С процентов по некоторым вкладам нужно будет платить подоходный налог. Норма предусмотрена "О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)" от 11 ноября 2015 года.

Согласно документу, процентные доходы от фактического размещения денег на текущих (расчетных) банковских счетах и во вкладах будут облагаться подоходным налогом. Раньше в законодательстве была прописана льгота по такому виду доходов. Теперь же она будет отменена, но лишь по некоторым видам депозитов.

Необходимость уплаты налога возникает, если одновременно соблюдены четыре условия:

Во-первых, договор с банком заключен после 12 ноября 2015 года включительно. На ранее заключенные договора норма не распространяется. При этом банк обязан информировать вкладчиков обо всех условиях привлечения вклада, а если будет взиматься подоходный налог с процентных доходов – о сумме перечисленных в бюджет средств.

Во-вторых , норма коснется только депозитов на срок до 1 года – в белорусских рублях, и до 2 лет – в иностранной валюте. Причем речь идет именно о фактическом размещении – то есть сколько деньги реально «лежали» на депозите, а не срок, указанный в договоре. Для остальных вкладов налоговая льгота сохраняется.

В-третьих , ставка, по которой начислен доход, должна превышать ставку до востребования. К слову, Нацбанк доведет до банков рекомендацию по ориентирам по процентной ставке до востребования, которую они смогут использовать у себя в расчетах. Это примерно 3% по белорусским рублям и 0,2% по иностранной валюте.

В-четвертых, доход по вкладу облагается налогом, если он выплачен после 1 апреля 2016 года.

Во время пресс-конференции в Национльном банке

Тем вкладчикам, с чьих процентных доходов по вкладам должен быть уплачен налог, предпринимать никаких действий не нужно. Заниматься расчетами и перечислением средств в бюджет будут банки. Заместитель министра по налогам и сборам Светлана Шевченко перечисляет и другие нюансы:

– На гражданина не возлагается обязанность декларирования таких доходов (прим.-процентного дохода по вкладам). Декларацию заполнять не нужно. Денежные средства, размещенные во вкладах, депозитах, на счетах в банках, как и ранее, декларированию не подлежат. Эти денежные средства не указываются как в налоговой декларации, также они не подлежать декларированию в декларации о доходах и имуществе, которая истребуется по требованию налоговых органов только в определенных случаев.

Первый заместитель председателя Национального банка Тарас Надольный объясняет:

«Цель этого декрета в части налогообложения заключается в том, чтобы, с одной стороны, стимулировать длинные сбережения физических лиц. С другой стороны, есть определенная мировая практика. Сейчас очень многие страны Западной и Восточной Европы, и даже наши самые близкие соседи используют механизм налогообложения доходов физических лиц.

Поэтому в условиях интеграции Беларуси в мировое экономическое сообщество мировую практику тоже нужно учитывать. Есть также определенные внутренние подходы по сокращению объема преференций, льгот внутри страны. Сегодня юридические лица облагаются налогом на доходы, полученные от размещения денежных средств во вклады и депозиты. Поэтому определенная унификация налоговых льгот в части физических и юридических лиц тоже имела место при принятии решения о внесении данного вопроса».

С 11 ноября вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», вместе с которым появились безотзывные вклады, а также налог на прибыль от депозитов.

С дохода по каким депозитам станут взимать налог? Нужно ли заполнять декларацию? Стоит ли снимать старые вклады?

На эти и другие вопросы ответили представители Нацбанка, Министерства по налогам и сборам, а также независимый финансовый аналитик.

Вклады с возможностью досрочного снятия денег сохраняются

Вступил в силу Декрет Президента Республики Беларусь от 11 ноября 2015 г. № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». В соответствии с документом отныне все вклады разделяются на безотзывные и отзывные . Безотзывные депозиты предполагают, что вкладчик не может досрочно снять деньги. Отзывный вклад можно снять только в течение того срока, который прописан в договоре (ранее можно было в течение 5 дней).

Безотзывный вклад в принципе не предполагает досрочного снятия средств, но гарантирует более высокую доходность:

– Безотзывные вклады, думаю, будут открывать под 25–30 %. По отзывным процентная ставка будет ниже на 3–4 %, – сказал первый заместитель председателя правления Национального банка Республики Беларусь Тарас Надольный. Он подчеркнул, что сохраняется возможность снятия денег даже с безотзывного вклада в исключительных случаях, например, в связи с трагическими обстоятельствами в семье.

Пролонгация депозитов (то есть автоматическое продление вклада на тех же условиях), заключенных до 12 ноября, запрещается. То есть как только срок вклада истекает, желающие вновь открыть депозит вынуждены принять новые условия.

Еще одно важное нововведение Декрета № 7 – налог на проценты от прибыли вклада, то есть отмена налоговой льготы.

Платить налог придется не при любом депозите

Заплатить налог придется за доход, полученный по «коротким» вкладам.

– Налогом будут облагаться только те вклады, договоры на которые заключены после 12 ноября, при условии, что денежные средства размещены на срок менее 1 года в белорусских рублях или на срок менее 2 лет в иностранной валюте, – пояснила заместитель министра по налогам и сборам Светлана Шевченко.

То есть на налог на доход с «длинных» вкладов платить на придется. Также налогом не облагаются вклады, процентная ставка по которым не превышает процентную ставку по депозитам «до востребования» (около 0,5 % годовых). Заплатить налоги придется с процентов, выплаченных после 1 апреля 2016 года.

Как платить налог на проценты

Держателю вклада не придется никуда обращаться или заполнять какие-то документы – это сделает банк. Поскольку банки являются налоговыми агентами, именно они исчислят, удержат и перечислят 13 %-ный налог в бюджет за счет средств вкладчика. То есть на гражданина не возлагается обязанность по декларированию доходов по процентам от депозита, декларацию составлять не нужно.

Если вклад валютный, то в день получения дохода его пересчитают по курсу Нацбанка. Налог выплачивается в размере все тех же 13 % в белорусских рублях.

Как только доход поступает на счет, фиксируется его получение. Поэтому, даже если гражданин не снимет деньги или перечислит их на счет третьего лица, заплатить налог с них всего равно придется.

Государство повернулось в сторону банков

– Смотреть нужно не только на интересы вкладчиков, но и на интересы банков , – говорит Тарас Надольный. – Устойчивость банковской системы, на мой взгляд, в этом контексте более важна и приоритетна, чем интересы индивидуальных вкладчиков. Мы исходили из того, что прогнозируемость в движении депозитов физлиц имеет большое значение. Не секрет, что население укорачивает сроки депозитов, когда чувствует колебания на рынке. Банк по закону обязан выдать деньги, а это бьет по его устойчивости. В ресурсной базе банка депозиты физических лиц составляют порядка 20–25 %.

По словам Т. Надольного, в настоящее время среди депозитов в белорусских рублях превалируют вклады сроком до 1 года – таких более 80 %. Около 60 % вкладов в иностранной валюте– это депозиты сроком до 1 года.

– Любое новшество на финансовом рынке всегда воспринимается критично, – отметил специалист. – Скорее всего, пока все не разберутся в особенностях Декрета № 7, определенная часть людей вклады заберет. Это будет на первом этапе. Хочет человек забрать вклад – пожалуйста. Но по нашим оценкам, население поймет доходность безотзывных вкладов и перейдет на «длинные» депозиты.

Представитель Нацбанка подчеркнул, что Декрет № 7 – это шаг к созданию системы финансовой стабильности и устойчивости в стране:

– Мы получим устойчивые точки для долговременного экономического роста.

Финансовый аналитик: не спешите снимать старые вклады

По мнению эксперта-аналитика официального партнера компании «ТелеТрейд» в Беларуси Жанны Кулаковой , не стоит досрочно снимать вклады, сделанные до начала действия Декрета № 7:

– Думаю, что снимать деньги не стоит. Все вклады, сделанные до 11 ноября включительно, являются отзывными – здесь никаких сюрпризов не будет. А подоходный налог введут только с 1 апреля 2016 года. Впереди еще почти пять месяцев, думаю, что за этот период истекут сроки многих заключенных ранее договоров. И перед тем, как делать новый вклад, предполагающий уплату подоходного налога, будет достаточно времени для того, чтобы взвесить все за и против, оценить потенциальную прибыль и принять правильное решение.

– Насколько рискованно делать вклады в белорусских рублях сроком более 1 года и в иностранной валюте – более чем на 2 года?

– Если речь идет о девальвационных рисках – да, такие риски сохраняются. После того как в Беларуси был введен новый режим курсообразования – непрерывный двойной аукцион, на курс белорусского рубля влияет очень много факторов, в том числе внешние факторы, прогнозировать которые довольно сложно. Не исключено, что в будущем белорусский рубль ослабеет. Точно так же как не исключено и укрепление белорусского рубля.

От динамики валютного курса будет зависеть, позволит рублевый вклад сохранить сумму сбережений в валютном эквиваленте или нет. При этом нужно понимать, что возможны любые сценарии: например, может получиться так, что краткосрочный депозит на 2–3 месяца окажется невыгодным из-за курсовых колебаний, а долгосрочный вклад принесет доход. Или, наоборот, на коротких сроках получится заработать, а на длинных – нет.

Что касается долгосрочных валютных депозитов, здесь рисков меньше, особенно если мы говорим про депозиты в долларах, – перспективы американской валюты выглядят более благоприятными, чем европейской. Пожалуй, основной риск здесь заключается в том, что долгосрочный депозит может предполагать довольно жесткие условия расторжения договора. Если вдруг произойдет какой-то форс-мажор и деньги срочно понадобится снять, могут быть потери. 2 года – это довольно длительный срок, и вряд ли можно быть на 100 % уверенным, что деньги все это время не понадобятся.

– Если соглашаться на «длинные» вклады, что лучше выбрать, белорусский рубль или иностранную валюту?

– Все зависит от того, для чего вам нужны деньги. Если в будущем вы предполагаете потратить сбережения на покупку машины-иномарки или, например, путешествие за границу, на мой взгляд, разумнее сберегать в иностранной валюте. В данном случае важно сохранить именно валютный эквивалент сбережений, потому что в любом случае валюта понадобится для достижения конечной цели.

Если деньги планируется потратить на белорусские товары или услуги, можно рассматривать и рублевое долгосрочное вложение. Мы видим, что в Беларуси снижается инфляция, и, судя по всему, в будущем этот процесс продолжится. Ставка по рублевым депозитам с лихвой перекрывает инфляционные потери, покупательная способность сбережений на территории Беларуси сохраняется, кроме того, можно получить и дополнительный доход.

Но еще раз повторю, что рублевые вклады могут быть чреваты потерями в валютном эквиваленте. Тут каждый должен сам для себя решить, что ему важнее – сохранить покупательную способность средств применительно к белорусским товарам или услугам и получить дополнительный доход либо практически не получить дохода, но сохранить валютный эквивалент сбережений.

Фото с сайта prostoinvesticii.com

Как распоряжаться своими деньгами, каждый решает самостоятельно. Кто-то по старинке хранит деньги под матрацем, кто-то в сейфе (если таковой имеется), кто-то инвестирует в недвижимость, кто-то покупает ценные бумаги, а кто-то открывает депозит. И вот о том, что такое депозит, какие они бывают, от чего зависит процентная ставка и так далее, мы сегодня хотели бы поговорить.

Депозит, на наш взгляд, это наиболее популярный, простой и доступный способ не только сохранить свои деньги, но и увеличить их сумму.

Итак, депозит - это временное размещение денежных средств в банке, с целью получения денежной выгоды в виде начисленных процентов на сумму размещения.

Как это выглядит на практике?

Вы отдаете свои деньги (наличными в отделении банка или посредством безналичного перечисления (актуально для интернет-вкладов)) кредитному учреждению.

Заключаете договор, в котором, прописаны все условия размещения денежных средств.

По истечению указанного в договоре срока, вы получаете обратно свои деньги плюс сумму начисленных процентов.

Виды банковских депозитов

Что такое депозит, разобрались. Теперь рассмотрим, какие они бывают.

Все вклады условно можно классифицировать в зависимости от тех или иных параметров.

В зависимости от субъекта открытия вклада:

• вклады для детей
• вклады для пенсионеров
• депозиты для юридических лиц
• общие вклады

В зависимости от валюты размещения

• вклады в национальной валюте (депозиты в белорусских рублях)
• депозиты в валюте (вклады в долларах США, вклады в евро, депозиты в российских рублях и другие)

В зависимости от срока размещения

• краткосрочные
• долгосрочные

В зависимости от наличия возможности пополнения

• пополняемые
• непополняемые

В зависимости от возможности досрочного расторжения

• отзывные
• безотзывные

В зависимости от типа процентной ставки

• вклады с плавающей процентной ставкой
• вклады с фиксированной процентной ставкой

В зависимости от способа выплаты процентов

• депозиты с ежемесячной выплатой процентов
• депозиты с выплатой процентов в конце срока
• депозиты с ежеквартальной выплатой процентов
• депозиты с авансовой выплатой процентов
• депозиты с капитализацией

В зависимости от наличия возможности автоматического перезаключения вклада на новый срок

• вклады с пролонгацией
• непролонгируемые вклады

Как видим, существует множество вкладов в зависимости от тех или иных параметров. Вы вправе подобрать себе тот вклад, который на ваш взгляд, будет наиболее выгодным для вас.

Что такое капитализация процентов?

Когда речь идет о вкладах, часто можно услышать такое словосочетание, как капитализация процентов. Но что же это такое?

Капитализация процентов - это причисление суммы начисленных процентов к общей сумме вклада.

Что дает капитализация процентов? Все очень просто, она увеличивает доходность по вашему вкладу. Так как сумма начисленных процентов причисляется к сумме вклада, она автоматически делает ее больше. А это значит, что проценты будут начисляться уже не на первоначальную сумму депозита, а на сумму, увеличенную за счет причисленных процентов.

Поэтому, если вы хотите заработать больше на размещении своего вклада, обратите внимание на вышеописанную функцию.

Кстати, капитализация процентов может быть ежедневной, ежемесячной, ежеквартальной или ежегодной.

Рассмотри пример капитализации процентов и ее выгоду в сравнении с обычным начислением процентов.

Допустим вы открыли два вклада на сумму 100 000 бел. руб. каждый, на 6 месяцев и под 6% годовых. Первый - с ежемесячной капитализацией процентов, второй - с обычной ежемесячной выплатой.

Итак, что получается? С капитализацией процентов ваш доход составил 2 995,62 бел. руб., без капитализации - 2 991,78 бел. руб. Разница: 3,84 бел. руб. Разница не большая, но это конкретно для тех условий, которые были взяты для примера. Если, допустим, вы разместите депозит на эту же сумму, но не на 6 месяцев, а на 12, и не под 6% годовых, а под 12%, тогда разница составит порядка 500 бел. рублей. Довольно неплохо, вам не кажется?

Для расчетов использовался сайта .

Что такое пролонгация депозитного вклада?

Пролонгация вклада - автоматическое перезаключение/продление вклада на действующих условиях и под процентную ставку, которая является актуальной на момент пролонгации. Достаточно удобная функция в тех случаях, когда вы не хотите забирать свой депозит из кредитного учреждения. Договор перезаключается автоматически и вам нет необходимости обращаться в банк. Кстати, продлить вклад таким способом, в зависимости от банка, можно или неограниченное количество раз или же столько раз, сколько это предусмотрено условиями того или иного банка.

Если вы не нуждаетесь в пролонгации депозита или просто не хотите продлевать свой вклад, вы можете обратиться в банк в день окончания действия вашего депозита и забрать свои деньги.

Процентная ставка: какой бывает и от чего зависит

Процентная ставка - процент начисляемый на сумму, размещенных вами денежных средств. Чем выше это процент, тем выше доход во вашему вкладу.

Проценты по вкладам начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств в кредитное учреждение и до дня возврата их вкладчику, или же до дня досрочного закрытия депозита вкладчиком.

Процентная ставка может быть фиксированной или плавающей/переменной, номинальной или эффективной.

Если мы говорим о фиксированной процентной ставке , то тут все достаточно ясно: ставка устанавливается на весь срок действия депозита и, при этом, не меняется.

Если же речь идет о плавающей/переменной процентной ставке , тогда существует вероятность изменения ставки на протяжении срока действия вашего вклада. Например, переменные процентные ставки по вкладам в белорусских рублях привязаны к ставке рефинансирования . И если в период размещения вашего вклада она будет изменена, то, соответственно, и ставка по вашему депозиту - тоже. Ставки по депозитам в долларах США, как правило, привязаны к лондонской межбанковской ставка предложений (LIBOR) , в евро - к европейской межбанковской ставке предложений (EURIBOR) .

Выбирая вклад с переменной/плавающей процентной ставкой, вы можете как выиграть, так и проиграть. Ибо не известно, вырастит завтра ставка по вашему депозиту или же понизится.

Когда вам говорят о номинальной процентной ставке , имейте ввиду, что это ставка, согласно которой вы получите доход за конкретный временной период (срок), установленный договором. Когда говорят о эффективной процентной ставке , имеют ввиду номинальную ставку с учетом капитализации.

Какие бывают процентные ставки по вкладам, мы разобрались. Теперь разберемся, от чего зависит их размер.

Итак, размер процентной ставки по депозиту может зависеть от таких факторов:

• от ставки рефинансирования, от ставки LIBOR или от ставки EURIBOR (например, в случаях с переменными ставками)
• от срока размещения вклада
• от суммы размещения
• от валюты депозита
• от вида депозита
• от наличия возможности пополнения депозита
• от наличия возможности досрочного или частичного изъятия вклада

Кстати, стоит напомнить, что с февраля 2019 года Национальным Банком Беларуси были отменены предельные процентные ставки по вкладам в белорусских рублях. На вклады в валюте ограничения сохранены.

Как рассчитать доход по депозиту?

Наверное, многим, кто планирует открыть депозит, интересно, какой доход он от этого получит. И, поэтому, актуальным становится вопрос: «Как рассчитать доход по депозиту?».

А сделать это достаточно просто. Можно обратиться в отделение банка, и менеджер проведет за вас все необходимые расчеты. А можно просто воспользоваться депозитным калькулятором.

Калькулятор депозита доступен по следующей .

Вам лишь необходимо будет ввести исходные данные (сумма, ставка, срок, ежемесячное пополнение (если таковое актуально), выплата процентов) и нажать кнопку «Рассчитать».

Договор банковского вклада

При открытии вклада между вкладчиком и кредитной организацией заключается договор банковского вклада. В нем прописываются условия размещения денежных средств, права и обязанности сторон и другое.

Вот что говорится о договоре банковского вклада в Гражданском Кодексе Республики Беларусь.

Договор банковского вклада может быть, как типовым, так и индивидуальным. С примерами типовых договоров можно ознакомиться на сайтах банков, они как правило в открытом доступе. Заключение индивидуального договора доступно лишь не многим. Как правило тем, кто в особых отношениях с банком и владеет внушительным состоянием.

Какие документы нужны для открытия депозита?

Как правило, для размещения депозита, обычному гражданину РБ достаточно иметь при себе документ, удостоверяющий личность и ИНН. Если же вы пенсионер, и у вас в планах открыть пенсионный вклад, тогда необходимо будет предъявить пенсионное удостоверение. В случае оформления депозита на имя 3-го лица необходимо предоставить реквизиты (ФИО, серия и номер документа, наименование государственного органа, выдавшего документ, дата выдачи, идентификационный номер) документа лица, на чье имя открывается вклад, либо сам документ.

Налог на вклады

Как бы нам того не хотелось, но доходы в виде процентов, начисленных на сумму банковского вклада, облагаются подоходным налогом. Но, к счастью, не во всех случаях.

То есть, чтобы избавить себя от уплаты подоходного налога, необходимо размещать депозит на срок 1 год и более - для вкладов в бел. руб. и 2 года и более - для вкладов в валюте. И при этом досрочно не изымать часть суммы вклада и не расторгать его. Но и это еще не все. С процентного дохода, насчитанного на сумму дополнительного взноса по депозитам, не подпадающим под налогообложение, также удерживается подоходный налог, при фактическом размещении этого дополнительного взноса на срок менее 1 года в бел. руб. и менее 2 лет в иностранной валюте. То есть, пополнять вклады, чтобы не платить налог, стоит в «необлагаемый» для депозитов разной валюты период.

И нужно отметить, что в случае удержания налога с процентного дохода по вашему вкладу, самостоятельно подавать налоговую декларацию вам не придется. Банк сам рассчитает и перечислит в бюджет необходимую сумму.

Кстати, ставка подоходного налога в нашем случае составляет 13%.

Страхование вкладов

Все мы хотим, чтобы наши сбережения были в целости и сохранности. Тем более тогда, когда мы их несем в банк. Но что же будет с нашими деньгами, если вдруг банк обанкротится или у него отзовут лицензию на осуществление банковской деятельности.

А, грубо говоря, ничего не случится. Ибо все наши средства застрахованы, и государством гарантирован возврат 100% наших вложений (сумма вклада + начисленные проценты). Кстати, Беларусь одна из немногих стран, которая гарантирует полный возврат средств.

Кстати, выплата средств осуществляется лишь при выполнении ряда условий:

• вы являетесь физическим лицом (гарантирование выплат ИП и ЮЛ не предусмотрено)
• у банка отозвана лицензия
• банк зарегистрирован в «Агентстве по страхованию вкладов»

Организацией выплат компенсаций пострадавшим вкладчикам занимается государственное учреждение «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц». Также, при наступлении страховых случаев, оно берет на себя обязанности антикризисного управления банками.

Как и в каком банке лучше открыть депозит?

Прежде, чем открыть вклад в любом из действующих банков Республики Беларусь, необходимо определиться с его параметрами. Будет это вклад в валюте или вклад в белорусских рублях. На 3 месяца или же на 2 года. Отзывной или безотзывной. Пополняемый или нет. И так далее.

Подобрать выгодные вклады в валюте и выгодные вклады в белорусских рублях можно по .

После того, как вы определились с параметрами вашего депозита, можете начинать подбирать банк. Обратите внимание на расположение банка (удобно ли к нему добираться). Зарегистрирован ли банк в «Агентстве по страхованию вкладов». Есть ли у банка интернет-банкинг и насколько он функционален (чтобы была возможность управлять депозитом удаленно; например, пополнять).

Определились с банком - смело можете идти размещать вклад. Только не забудьте документы.

В последний год россияне стали активно открывать вклады в дочерних отделениях российских банков в Белоруссии. Ставки по валютным депозитам в них вдвое выше, чем в России. Стоит ли воспользоваться этой возможностью?

Белорусские «дочки» российских банков в 2015 году столкнулись с ростом количества вкладчиков из России. «Объем вкладов россиян вырос на 28% в долларовом эквиваленте, — рассказывает руководитель пресс-службы Альфа-банка (Беларусь) Виталий Жаголкин. — При этом наиболее заметен был рост в конце года: с середины ноября до 1 января 2016 года».

В дочернем банке Газпромбанка Белгазпромбанке за последние три месяца объем средств, внесенных российскими гражданами, увеличился на 30%, добавляет заместитель председателя правления Белгазпромбанка Сергей Шабан. В БПС-Сбербанке (белорусская «дочка» Сбербанка) отмечают умеренный темп роста вкладов нерезидентов с апреля 2015 года, сообщил представитель пресс-службы банка.

Повышенный интерес к депозитам белорусских банков со стороны россиян сохраняется и в этом году, рассказывает Жаголкин. Все дело в высоких ставках по валютным вкладам. «По вкладам в долларах и евро в настоящее время ставки достигают 5% годовых при размещении на два года», — говорит Жаголкин.

По данным infobank.by , средняя доходность годовых вкладов в долларах и евро в белорусских банках составляет 3,5-4% годовых. Для сравнения, по данным исследовательской компании Frank RG, средняя максимальная ставка по вкладам в топ-10 российских банков составляет 2,7% в долларах и 1,8% в евро.

По словам Жаголкина, из-за высоких ставок в белорусских банках деньги размещают и граждане европейских государств. Ставки в российских рублях, вклады в которых также можно открывать в Белоруссии, немного выше российских. Если средняя максимальная ставка десяти крупнейших российских банков составляет 9,6% (данные ЦБ РФ), то в Белоруссии — 11% (данные infobank.by).

Повышенные ставки объясняются более высокой, чем в России, ключевой ставкой (25% вместо 11% в России) и большей потребностью белорусской экономики в валюте. «Экономика Беларуси сильнее долларизирована по сравнению с российской, потребность в валюте у белорусских компаний высока», — объясняет начальник отдела исследований и аналитики белорусской инвестиционной компании «Юнитер» Дмитрий Кириленко.

Плюсы

Кроме высокой доходности депозитов у белорусской финансовой системы есть еще несколько преимуществ по сравнению с российской, рассказывает руководитель infobank.by Вячеслав Быковский. Открыть вклады можно в четырех валютах — местных и российских рублях, долларах и евро. И все эти депозиты защищены системой страхования вкладов.

С 2008 года в стране действует закон «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц». В отличие от российского механизма, который возвращает вклады на сумму до 1,4 млн руб., в Беларуси нет лимитов. Агентство по гарантированному возмещению вкладов (депозитов) физических лиц в случае отзыва лицензии у банка возмещает все средства со вклада в той валюте, в которой был открыт вклад», — объясняет финансовый консультант КГ «Личный капитал» Виталий Рунцо.

Согласно данным на официальном сайте Национального банка Республики Беларусь, в стране работает 28 банков. За последние десять лет в стране обанкротились всего два банка, рассказывает Кириленко. Он отметил, что в прошлом году обанкротился Дельта-банк украинского бизнесмена Николая Лагуна. «Это было беспрецедентным событием для Беларуси. Были опасения, как сработает система гарантий вкладов. Но она сработала как положено: всем вкладчикам-физлицам выплатили все средства», — говорит Кириленко.

Как открыть вклад в белорусском банке

Россияне могут открывать вклады в белорусских банках на тех же условиях, что и граждане самой Белоруссии. Однако сделать напрямую из России не получится. Для открытия вклада необходимо как минимум один раз лично посетить любое отделение банка с паспортом и подать заявление.

Некоторые банки позволяют управлять депозитным счетом (перевести деньги, в том числе проценты, после окончания срока действия депозита) через интернет-банк. По данным infobank.by, такая возможность есть только в десяти банках.

«Если планируете все решить за один приезд, то следует учесть, что срочный выпуск карты занимает около пяти рабочих часов с дополнительной оплатой за срочность от $10», — предупреждает Виталий Рунцо.

Минимальная сумма вклада зависит от банка. Например, в Альфа-банке (Беларусь) она составляет 100 долларов или евро, 7 тыс. российских рублей или 500 тыс. белорусских рублей. В «ВТБ Беларусь» — те же 100 долларов или евро и 6 тыс. руб. В Белгазпромбанке открыть вклад в валюте можно на сумму от 50 долларов и евро, 5 тыс. российских рублей и 1 млн белорусских рублей.

Минусы

До недавнего времени доходы по вкладам в белорусских банках не облагались налогами. Однако с 1 апреля 2016 года в стране вступает в действие норма декрета №7 президента Александра Лукашенко «О привлечении денежных средств во вклады», предусматривающая взимание подоходного налога с процентного дохода по вкладам. Как и в России, он составляет 13% от дохода. Налог будет взиматься как с вкладчиков-резидентов, так и с нерезидентов. Налоговыми агентами будут сами банки, т.е. вкладчику не надо будет отчитываться перед налоговыми органами.

«Подоходный налог, конечно, снизит реальную доходность по вкладу, но некритично, — успокаивает Виталий Жаголкин. — Например, если разместить $10 тыс. на год, то сумма дохода составит $500, а сумма налога — $65».

Для россиян введение налога чревато дополнительным общением с российскими налоговыми органами. Белоруссия является иностранным государством, поэтому россияне обязаны уведомлять Федеральную налоговую службу об открытии счетов на ее территории. С нового года россияне обязаны платить НДФЛ по доходу на депозиты в иностранных банках, напоминает партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Однако между Россией и Белоруссией действует соглашение об избежании двойного налогообложения. И чтобы не платить сборы еще и на родине, российский налогоплательщик должен будет документально подтвердить взимание налога в Белоруссии и оформить вычет, предупреждает Захаров.

Еще один нюанс: по этому соглашению о двойном налогообложении ставка белорусского налога, который зачтет Россия, составляет максимум 10%. Таким образом, остальные 3% все же придется заплатить в российскую казну, говорит директор группы по оказанию услуг в области управления персоналом и налогообложения физических лиц КПМГ в России и СНГ Донат Подниек.

Налог в Белоруссии будет взиматься только с вкладов на срок менее двух лет, если речь идет о валютных депозитах. Также в соответствии с декретом вклады будут делиться на два вида: отзывные (можно забрать досрочно) и безотзывные (можно забрать только по истечении предусмотренного договором срока размещения). Ставки по отзывным вкладам будут существенно ниже. Например, в Альфа-банке (Беларусь) по безотзывным вкладам в валюте ставка достигает 5%, по отзывным — 3,75% годовых. В таблице приведены ставки по безотзывным вкладам.

Еще одна проблема для российских вкладчиков в Белоруссии — ограничения по управлению вкладами. «Полноценное дистанционное управление вкладом (открытие, пополнение, закрытие и вывод на карту) возможно только для интернет-вкладов, а по ним ставки также могут быть несколько ниже. Например по «ON-Вкладу» Белгазпромбанка ставка составляет 3,5% в валюте и 7,5% в рублях. Ставка по вкладу «Выше.NET» Приорбанка составляет 3,75% в долларах и евро», — рассказывает Рунцо.

Пополнить вклад без комиссии можно только с банковской карты или со счета, открытого в этом же банке. В свою очередь, за перевод средств из российского банка на свой счет в банке Белоруссии необходимо заплатить комиссию российскому банку за перевод и белорусскому за зачисление.

Стоит ли пользоваться

Дмитрий Кириленко считает, что россияне могут выбрать любой из белорусских банков, в том числе небольшой. «Благодаря системе гарантирования можно не переживать из-за сохранности средств и выбирать банк с более привлекательными условиями. Впрочем, российские эксперты советуют взвесить все риски перед открытием вклада в соседнем государстве.

За последние несколько лет белорусские банки неоднократно испытывали дефицит валюты и вводили временные лимиты на ее снятие, вспоминает главный экономист «Ренессанс Капитала» Олег Кузьмин. В случае серьезного кризиса они могут снова использовать эти методы защиты банковской системы. «Физическая удаленность в этом случае будет играть против россиян, — соглашается Рунцо. — Выдача валютных вкладов в трудные времена происходила по предварительному заявлению, поданному в банк лично за несколько дней».

Еще один риск — изменение законодательства. «Политическая система Беларуси близка к авторитаризму. В случае экономического кризиса могут быть быстро приняты меры, ограничивающие права инвесторов. Например, ограничение хождения валюты или введение фиксированного курса», — предупреждает партнер UFG Wealth Management Дмитрий Кленов.

«В абсолютных цифрах разница в 2,5% по вкладу сроком на один год на сумму $10 тыс. составит $250, что едва окупит затраты на проезд в Беларусь и обратно с учетом затраченного времени», — подводит итог Рунцо.

Налог на вклады немного подорвал доверие население к банкам. Но , что как только граждане разберутся с тем, как работает система, то снова понесут свои сбережения в банк.

Напомним, с 1 апреля 2016 года вступает в силу подписанный 11 ноября 2015 года Президентом Республики Беларусь Декрет № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». Согласно документу, при открытии вклада с 1 апреля, доход по нему облагается , если средства размещаются менее чем на 1 год в белорусских рублях либо менее чем на 2 года в иностранной валюте.

Как оказалось, схему работы декрета не до конца поняли как рядовые граждане, так и профессиональные экономисты. В агентство «Минск-Новости» обратился читатель: в Нацбанке ему сказали одно, в его банке – противоположное. Поскольку налогом на доход от вкладов занимается Министерство по налогам и сборам, туда мы и обратились, чтобы получить точные ответы на вопросы читателей.

«Я сделала вклад 21 марта, то есть до начала действия указа № 7. Проценты по вкладу буду получать после вступления указа в силу. Нужно ли мне платить налог на полученные проценты?

Анна Захаровна»

Если вы сделали вклад до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по нему, не облагаются налогом.

Нормы Декрета № 7 о налогообложении доходов в виде процентов по банковским вкладам, а также текущим счетам начинают действовать с 1 апреля 2016 года и будут распространяться на договора, заключенные с указанной даты. Если договор банковского вклада заключен до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по такому вкладу, освобождаются от подоходного налога.

Исключение составляют случаи продления договоров.

Пример. Предположим, 21 марта 2016 года вы заключили договор банковского вклада на 20 млн рублей сроком на три месяца. Договор предусматривает ежемесячную выплату процентов: 21 апреля, 21 мая, 21 июня 2016 года. Полученные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога, так как договор банковского вклада заключен до 1 апреля текущего года.

Если такой договор будет продлен еще на три месяца, то все проценты, полученные в течение следующих трех месяцев, подлежат налогообложению.

«Указ № 7 говорит, что если белорусские рубли находятся на вкладе 1 год, то проценты по нему не облагаются налогом. Я хочу открыть вклад в белорусских рублях сроком на 1 год и пополнять его каждый месяц. Правильно ли я понял, что если сниму все деньги ровно через год после открытия вклада, то мне все равно придется уплатить какой-то налог?

Минчанин »

«Я открыл вклад в белорусских рублях сроком на 1 год. Если я сниму деньги раньше, придется ли мне уплачивать налог, ведь вклад, как и требовалось, открыт на нужный срок?

Сергей Васильевич»

Если вы пополняете вклад, то доход, полученный за дополнительный взнос, облагается налогом при условии, что деньги с момента пополнения вклада пролежат на счету менее 1 года – для вкладов в белорусских рублях либо менее 2 лет – для вкладов в иностранной валюте. Если вы открываете вклад, например, в белорусских рублях на год и потом пополняете его, то если решите забрать все деньги ровно через год после открытия вклада, придется уплатить налог на доход, полученный за дополнительные взносы, поскольку с момента пополнения вклада и снятия денег прошло менее 1 года.

Налогом не облагаются проценты по вкладам, если срок фактического размещения денежных средств на таком вкладе составляет 1 год и более в белорусских рублях, 2 года и более – в иностранной валюте. Если вы открываете вклад в белорусских рублях сроком на 1 год либо в иностранной валюте сроком на 2 года и фактически деньги находятся на счету меньше времени, как это происходит при досрочном снятии, придется уплатить налог.

Пример. Вы как физическое лицо 1 апреля 2016 года заключили договор банковского вклада сроком на один год, до 1 апреля 2017-го, на сумму 10 млн рублей. Проценты, начисляемые на 10 млн рублей, освобождаются от подоходного налога. А 1 мая 2016 годы вы пополняете вклад на 2 млн рублей. Поскольку 1 мая 2016 года считается датой внесения 2 млн рублей на вклад и срок их фактического размещения на вкладе составит менее одного года, то проценты, начисленные банком на сумму такого дополнительного взноса, облагаются налогом.

«Как рассчитывается налог, если я решу досрочно снять часть денег со вклада?

Иван Иванович»

Продолжим рассматривать пример с открытием вклада на 10 млн белорусских рублей (дата внесения денег – 1 апреля 2016-го) и его пополнением на 2 млн рублей (дата пополнения – 1 мая 2016-го).

Ровно через полгода после открытия вклада вы хотите снять денежные средства в сумме не более 2 млн рублей. В такой ситуации будет считаться, что вы снимаете деньги из средств, которые пролежали на вкладе с наименьшим сроком, то есть из суммы дополнительного взноса в размере 2 млн рублей, которые положили на вклад 1 мая 2016 года.

Если начисленные за период с 1 мая 2016 по 1 сентября 2016 года на сумму дополнительного взноса проценты ранее вам выплачивались, то с них уже удерживался подоходный налог.

Если вы хотите 1 сентября 2016 года снять б ó льшую сумму, например, 5 млн рублей, то снимаемая сумма будет состоять из средств дополнительного взноса и средств, внесенных 1 апреля 2016 года при открытии вклада.

Обращаем внимание на то, что проценты, начисленные на сумму дополнительного взноса, и часть средств, снимаемых с суммы основного вклада, размещенного 1 апреля 2016 года, подлежат налогообложению, так как фактический срок размещения таких средств на вкладе составил менее одного года.

Справочно

Вам придется уплатить налог на доход от вклада, если соблюдаются сразу все следующие условия:

– вы открываете вклад в белорусских рублях сроком менее чем на 1 год, в иностранной валюте – менее чем на 2 года. Либо снимаете деньги досрочно и при этом белорусские рубли находятся на счете менее 1 года или иностранная валюта – менее 2 лет. Если вы пополняете вклад, то день пополнения будет считаться первым днем внесения средств. И так каждый раз при внесении очередной суммы;

– если ваша процентная ставка превышает процентную ставку по банковскому вкладу до востребования (они, как правило, имеют самый низкий процент дохода).

Держателю вклада не придется куда-то обращаться либо заполнять какие-то документы для уплаты налога. Банк сам снимет с вашего счета необходимую сумму и перечислит ее налоговой. Налог составляет 13 % годовых. Если вклад валютный, то в день получения дохода этот доход пересчитают по курсу Нацбанка.