Pri kontakte s bankou by mal klient vedieť, o čo ide bežný účet a korešpondenčný účet. Na rozdiel od všeobecného presvedčenia majú tieto pojmy odlišný obsah. Aký je rozdiel?

Bežný účet (r/s)

Otvorenie účtu umožňuje klientovi inštitúcie vykonávať nasledujúce operácie:

• Prevod peňazí.
• Prijímať platby.
• Požiadajte o pôžičky.
• Vyplácať mzdy zamestnancom.
• Vykonajte platby podľa súdnych rozhodnutí.
• Vykonávať iné platobné transakcie.

bankový účet je potrebný pre bežnú prevádzku spoločností a odporúča sa pre individuálnych podnikateľov. Charakteristika:

1. Finančná jednotka má jeden alebo viac účtov. V tomto prípade môže byť hlavným účtom iba jeden účet.
2. Používa sa na bezhotovostné transakcie spoločnosťou.
3. R/s má špeciálnu štruktúru (podľa čísel):

• 9 - kontrolný znak.
• 10-13 - kód odvetvia finančnej úverovej organizácie.
• 14-20 - číslo osobného účtu.

Ukazuje sa, že p bankový účet- druh služby, ktorý zahŕňa otvorenie bankového účtu s nebankovou štruktúrou na vykonávanie finančných transakcií.

Korešpondenčný účet (c/s)

Každý, kto pozná bankovú prax, to vie bežný a korešpondenčný účet- rôzne pojmy. Na rozdiel od hotovostného účtu je korešpondenčný účet službou, ktorá zahŕňa:

• Otvorenie účtu pre jednu finančnú úverová inštitúcia v inej bankovej inštitúcii.
• Príjem služby so zdravotným postihnutím. V tomto prípade je c/s v priamom spojení s r/s.

špecifikácie:

• Účty v korešpondenčných bankách možno niekoľko.
• Na korešpondenčný účet sa pripisujú nielen osobné prostriedky, ale aj peniaze, ktoré sa posielajú na účty iných spoločností (typické pre banky).
• Pri prevode peňazí na firemný účet je vhodné poznať nielen toto číslo, ale aj korešpondenčný účet bankovej inštitúcie.
• Priama výmena medzi dvoma korešpondenčnými účtami patriacimi rovnakému subjektu je zakázaná.
• Správa účtu prebieha prostredníctvom účtu.

Jasným jazykom bankový účet- číslo kancelárie a korešpondenčného účtu - číslo budovy, v ktorej sa nachádza.

Pri registrácii platobných údajov zadajte:

• Účet spoločnosti.
• Korešpondenčný účet centrálnej banky. V tomto prípade je možné platby posielať aj cez iné úverové inštitúcie (nie nevyhnutne cez centrálnu banku).

C/s má špeciálnu štruktúru (podľa čísel):

• 1-3 - Číslo saldokonta 1. objednávky.
• 4-5 - to isté, ale 2. rádu.
• 6-8 - kód použitej meny.
• 9 - kontrolný znak.
• 10-17 - kód účtu v bankovej inštitúcii.
• 18-20 - BIC finančnej úverovej organizácie.

Korešpondenčný bankový účet sú 2 typy:

• Príchodný. Prijíma iba peniaze od iných klientov a prevody z neho sa vykonávajú iba na účet majiteľa.
• Spotrebný. Prostriedky sa tu prijímajú iba z účtu majiteľa. Prevod z tohto korešpondenčného účtu je možný dvoma smermi – na korešpondenčný účet majiteľa alebo iným subjektom.

C/s sa líšia v prírastku úrokov:

• Úrok sa neúčtuje. S touto možnosťou klesá popularita hotovostných transakcií a cash flow sa stáva aktívnejším, čo je nežiaduce.
• Úrok sa počíta podľa všeobecné pravidlá. Na vyriešenie je možnosť použiť fps finančné úlohy. Klient požiada o pôžičku od inštitúcie a pošle prostriedky na hotovostný účet. Aby sa vyhli cyklickému obratu finančných prostriedkov, banky zabezpečujú, aby úroveň cash flow bola vyššia ako úroveň r/c.
• Pripísané na hotovostný účet zvýšené sadzby. Nevýhoda - komplikácia bankový systém, a preto sa táto možnosť využíva len zriedka.

Aký je rozdiel medzi účtami?

Bežné a korešpondenčné účty majú niekoľko rozdielov:

• Účty otvárajú nebankové štruktúry a hotovostné účty spravidla otvárajú banky v iných úverových organizáciách.
• V banke, kde už máte otvorený účet finančný subjekt, pre tento subjekt by nemali existovať žiadne korešpondenčné účty.
• Hotovostné pôžičky sa nevydávajú.
• Hotovostný účet je účtom bankovej inštitúcie pri práci s klientmi a hotovostný účet je opakom.

Korešpondenčný účet, alebo tzv. korešpondenčný účet, je typ výpočtu, na ktorom sa evidujú a následne zobrazujú všetky druhy transakcií jednej banky uskutočnené podľa korešpondenčnej zmluvy. Inými slovami, tento pojem znamená otvorenie úverovou inštitúciou, ktorá sa používa na vytváranie alebo rôzne prevody uskutočňované vyššie uvedenou štruktúrou. Inštitúcie centrálnej banky krajiny a akékoľvek obchodné štruktúry spravidla medzi sebou uzatvárajú dohodu, ktorá slúži na evidenciu majetku, ktorý vlastnia.

Odrody

Ako ktokoľvek iný finančná podmienka, kor. počítanie je koncept, ktorý má niekoľko smerov. Existujú tri typy kalkulu: loro, nostro a vostro. Pozrime sa bližšie na každý z nich. Prvý typ teda slúži na určenie účtu, ktorý otvára banka konajúca ako korešpondent pre inštitúciu, ktorá je respondentom. Inými slovami, taký kor. Účet Sberbank odráža všetky transakcie akejkoľvek inej organizácie. Tieto zápisy vstupujú do záväzku podniku. Na druhej strane nostro-cor. účtu - ide o výpočty respondentskej inštitúcie, ktorá uzavrela zmluvu s korešpondenčnou bankou. Pre lepšiu prehľadnosť sa pozrime na príklad. Dve banky (A a B) medzi sebou uzavreli korešpondenčnú zmluvu. V prípade, že inštitúcia A potrebuje previesť určitú sumu, môže použiť svoj nostro účet v banke B. A naopak, ak je potrebné finančné vyrovnanie s inštitúciou B, všetky uskutočnené transakcie sa premietnu do korešpondenta. loro účet banky A. Jednoduchšie povedané, nostro je náš účet v inej banke a loro je ich účet v našom. Keď sú prvé dva typy čo najjasnejšie, môžete prejsť na posledný typ korešpondenčných účtov - vostro. Jeho hlavnou črtou je, že ide o dohodu uzavretú medzi centrálnou bankou a niektorou zahraničnou inštitúciou, za ktorú sa platby uskutočňujú buď v miestnej mene alebo v bankovkách tretej krajiny. Táto definícia je skôr doplnkový, takže ho nemožno nájsť tak často ako prvé dva.

Typológia

Okrem toho je možné rozlíšiť ešte jednu klasifikáciu, podľa ktorej sa rozlišujú korešpondenčné účty uzavreté medzi komerčnou a centrálnou bankou krajiny a medzi dvoma komerčnými inštitúciami. Prvý typ nastáva pri vytváraní novej banky, kedy jej schválený kapitál. Po úspešnom dokončení tohto procesu centrálna banka vydá licenciu na vykonanie a po ňom štátna registrácia existujúcej krabici účet možno použiť ako formu účtovania majetku a spôsob realizácie zúčtovacích transakcií. Z druhého typu zasa vyplýva existencia dohody dvoch komerčných bánk, ktorá stanovuje určitý postup účasti oboch štruktúr na finančnom vyrovnaní s klientmi.

Účel

Treba poznamenať, že kor. bankový účet sa najčastejšie používa na prevody peňazí. Mena môže byť iná, ale stále bude priradená k jednému korešpondenčnému účtu. Okrem toho, ako už bolo spomenuté, banky môžu pri účtovaní svojho majetku pracovať s výpočtami opísanými vyššie.

Označenie

Rovnako ako mnoho iných finančných definícií vám umožňuje šifrovať celé potrebné informácie v číselnom zápise. Centrálna banka Ruska akceptovala, že kor. účet má dvadsať znakov, z ktorých prvé tri číslice tradične označujú výpočet prvého poriadku (301) a posledné tri číslice obsahujú informáciu o trojcifernom podmienenom čísle účastníka vyrovnania. Napríklad číslo prípadu 30101810600000000957.

Korešpondenčný účet je typ účtu, ktorý banka otvára v inej úverovej inštitúcii alebo v oddelení centrálnej banky s cieľom zohľadniť vyrovnania, ktoré takáto úverová inštitúcia vykonáva v mene a na náklady tejto banky.

Základom pre vykonávanie transakcií na korešpondenčnom účte je zodpovedajúca korešpondenčná zmluva, ktorú uzatvárajú zainteresované strany.

Takáto dohoda špecifikuje formy platby, postup pri interakcii informácií a režim účtu, povinnosti a práva každej strany, zodpovednosť a sankcie za porušenie zmluvných povinností, podmienky prijímania provízneho poplatku za používanie korešpondenčného účtu, kompenzáciu na telegrafné, poštové a iné výdavky, doba platnosti a mechanizmus jeho predčasné ukončenie atď.

Bankový korešpondenčný účet môže byť jedným z niekoľkých typov:

• NOSTRO. Ide o korešpondenčný účet na meno respondentskej banky (správcu), ktorý je otvorený v korešpondenčnej banke a je súčasťou súvahy aktív prvej banky.

• LORO. Ten otvára korešpondenčná banka svojej respondentskej banke a odráža sa na strane pasív jej súvahy. Korešpondenčný účet LORO v jednej inštitúcii je zároveň účtom NOSTRO v korešpondenčnej banke.

• VOSTRO. Ide o zahraničný bankový účet v banke rezidenta, ktorý je otvorený buď v domácej mene alebo v mene tretej krajiny. Inými slovami, ide o ten istý LORO účet, len patrí zahraničnej korešpondenčnej banke.

Korešpondenčný účet banky ekonomická podstata je typom depozitára Vo svojich funkciách pripomína organizáciu, ale zohľadňuje osobitosti bankových činností.

Na takýchto účtoch komerčných bánk uchovávať požičané aj vlastné prostriedky, ktoré sú dočasne k dispozícii momentálne. Korešpondenčný účet odráža pomerne široký rozsah transakcií.

Jednak ide o realizáciu hotovostných, úverových, zúčtovacích a iných služieb pre klientov samotnej banky. To zahŕňa výber a prevod finančných prostriedkov v súvislosti s nákupom a predajom rôznych služieb a tovarov, ako aj platenie daní, ciel, poplatkov, ktoré sú vykonávané v prospech rozpočtu, poisťovní, atď. mimorozpočtové fondy atď.

Určitá časť operácií súvisí s príjmom a výdajom hotovosti klientom na administratívne a ekonomické potreby a na výdaj prémií a príp. mzdy zamestnancov. Tiež na korešpondenčný účet transakcie súvisiace s akvizíciou alebo predajom sú zohľadnené cenné papiere alebo meny, prevodom povinné rezervy, ako aj transakcie s medzibankovými depozitmi a úvermi. Okrem toho korešpondenčný účet slúži na reflexiu obchodné transakcie samotnú banku, napríklad na platby do rozpočtu. Aj na rôzne mimorozpočtové fondy a pod.

Po podpísaní korešpondenčnej zmluvy medzi dvoma bankami sa v každej z nich otvorí korešpondenčný účet, na ktorý sa vloží určitá suma hotovosť. Keď prvá banka prijme klienta na prevod sumu peňazí na účet protistrany v korešpondenčnej banke, odpíše zodpovedajúcu sumu z účtu klienta a prevedie ju na korešpondenčný účet druhej banky. A druhá banka prevedie sumu z účtu žalovanej banky na účet konečného príjemcu prostriedkov.

Sumy na účtoch NOSTRO a LORO, ktoré sú otvorené na základe korešpondenčnej dohody medzi dvoma bankami, zostávajú zvyčajne porovnateľné po dlhú dobu, pretože platby sa často stretávajú na polceste. To však neznamená, že ak je medzi sumami na účtoch výrazný rozdiel, jedna banka začne požičiavať druhej zadarmo. Táto nerovnováha sa vyrovnáva pomocou korešpondenčného účtu v RCC.

Formovanie príkaz na úhradu v prospech protistrany v doklade vidíte bežný účet a korešpondenčný účet. Rozdiel medzi nimi je značný, no mnohí o tom nevedia. Prvý je potrebný na obsluhu právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov a druhý je potrebný na súvisiace činnosti medzi rôzne banky.

Ako sa jeden typ účtu líši od druhého, podrobnejšie rozoberieme v našom článku. Dozviete sa tiež, aké transakcie prebiehajú na oboch účtoch.

Čo je bežný účet

Ak chcete vykonávať bezhotovostné platby, musíte si otvoriť bežný účet. Ide o kombináciu čísel, ktorá je jedinečná a je uvedená v detailoch pri prevodoch. na podnikanie.

Zákon stanovuje obmedzenia platieb v hotovosti. Ak je suma transakcie v zmluve vyššia ako 100 000 rubľov, potom je podnikateľ povinný prijať peniaze na bežný účet a nie v hotovosti.

Autor: bežný účet Vykonáva sa široká škála operácií:

• prevody peňazí v prospech protistrán resp vládne agentúry(napríklad platenie daní);
• hotovostný vklad (podnikatelia môžu vkladať peňažné prostriedky z registračnej pokladne na svoj bežný účet);
• výber peňazí na obchodné potreby av prípade individuálnych podnikateľov na osobné náklady.

Bežný účet- Toto je druh úložiska finančných prostriedkov podnikateľa. Peniaze sú na jednom mieste pod ochranou banky, ale môžu byť použité kedykoľvek. Všetky zúčtovacie transakcie vykonávané na základe pokynov jeho vlastníka.

Každá právnická osoba alebo individuálny podnikateľ môže byť v rôznych bankách alebo v jednej súčasne. Okrem toho je každý účet jedinečnou kombináciou čísel, ktoré sa nedajú opakovať. Veľmi často medzi tými, ktorí si práve otvorili bankový účet ako právnická osoba, sa kladie otázka: „ Číslo môjho účtu je bežný účet alebo korešpondenčný účet? Tento účet je bežným účtom, ktorý je určený na podnikanie.

Čo je korešpondenčný účet

Bankové organizácie, rovnako ako právnické alebo fyzické osoby, potrebujú účty. Vzhľadom na špecifiká svojej činnosti potrebujú vykonávať aj rôzne operácie. Na tieto účely sa medzi rôznymi bankami uzatvára korešpondenčná zmluva.

Okrem toho môže byť táto zmluva podpísaná s inou úverovou inštitúciou alebo s centrálnej banky. Komerčné banky využívajú služby týchto bánk z bezpečnostných dôvodov. vlastné prostriedky, keďže mnohé banky opúšťajú trh a spolu s nimi sa strácajú aj peniaze majiteľov účtov. Korešpondenčný účet je takzvaný bankový bežný účet. Je potrebný na prevod bankových prostriedkov a vydávajú ho iné úverové inštitúcie.

Existujú tri formy korešpondenčných účtov:

• nostro(to znamená, že jedna banka si otvorí účet v inej);
• loro(keď banka eviduje účty pre iné banky);
• vostro(keď banka vydá účty iným zahraničných bánk. IN Ruská prax Tento názov sa používa zriedka, častejšie sa tento druh nazýva loro).

Korešpondenčný účet je potrebný na to, aby jedna banka spĺňala požiadavky iných bánk. Ak napríklad adresát platobného príkazu uvedie účet v inej banke, potom sa na ňom vyžaduje korešpondenčný účet, aby banka posielala platbu.

Je pravda, že korešpondenčný účet nie je potrebný pre všetky platby. Napríklad, ak sa prevod uskutočňuje v rámci jednej banky, dokonca aj do inej pobočky, nie je potrebná korešpondenčná banka (korešpondenčná banka je jednou zo strán korešpondenčnej zmluvy).

V korešpondenčnej dohode môže byť viacero strán dohody. Nie sú to nevyhnutne dve banky, môže ich byť oveľa viac. Všetko závisí od špecifikácií uskutočňovaných platieb.

Aký je rozdiel

Hoci bežné a korešpondenčné účty majú rovnaké špecifiká, predsa len sa líšia. Môžete to vidieť v nasledujúcej tabuľke.

Bežný účet	Korešpondenčný účet
Otvorí sa právnických osôb	Otvorené bankami v iných bankách
Podnikateľský úver je možné previesť na váš bežný účet	Účet nie je možné pripísať
Účet je potrebný na to, aby organizácie fungovali prostredníctvom banky.	Účet je potrebný na bankové činnosti s pomocou iných úverových inštitúcií.
Operácie na účte sa vykonávajú na základe pokynov právnických osôb alebo fyzických osôb podnikateľov	Transakcie na účte sa vykonávajú na základe pokynov bánk

Ako rozlíšiť bežný účet od korešpondenčného účtu, ak oba typy pozostávajú z 20 číslic? Posledné tri číslice na korešpondenčnom účte sa zhodujú s BIC banky a na bežnom účte je to číslo na účte banky. Napriek rozdielom medzi účtami existuje prepojenie. Je to viditeľné najmä pri platbách do inej banky: budú odrážať nielen bežné účty účastníkov prevodu, ale aj korešpondenčné účty zúčastnených bánk.

Aký účet mám uviesť pri platbách medzi právnickými osobami? Určite vypočítané. Korešpondenčný účet sa nachádza aj v bankových údajoch, no jeho kombináciu možno ľahko zistiť z rôznych dostupných zdrojov. A tu je číslo bežný účet budete musieť skontrolovať u jeho majiteľa.

Osobný účet je bežný alebo korešpondenčný účet

V bankovníctve sa používa aj pojem osobný účet. Mnoho ľudí si myslí, že sa to týka jednotlivcov. To je však mylná predstava. Ide o nezávislý účet, ktorý priamo nesúvisí s bežným účtom a ešte viac s korešpondenčným účtom.

Pripomeňme, že na bežnom účte sa vykonávajú rôzne operácie. Najčastejšie sa používa na prevod finančných prostriedkov medzi protistranami. Korešpondenčný účet je bankový účet otvorený v inej banke.

Osobný účet - ide najčastejšie o účet firmy slúžiaci na úhradu služieb poskytovaných obyvateľstvu. Ak organizácia na tieto účely použila bežný účet, potom prostriedky jednotlivcov veľké množstvá boli vložené na účet organizácie, čo je v rozpore s bankovými predpismi.

Preto bol vytvorený samostatný osobný účet. Špecifikom jej práce je, že peniaze od platiteľov nejdú priamo na bankový účet príjemcu (teda firemného), ale najskôr na bankový účet. Potom banka presmeruje prostriedky do spoločnosti. Banky si často účtujú províziu podobné služby. Na platenie sa používajú napríklad osobné účty komunálne služby, platba generálna oprava a iné veci.

Ako zistiť korešpondenčný účet pre bežný účet

V niektorých prípadoch sa klienti bánk pýtajú, ako zistiť korešpondenčný účet. V skutočnosti je to jednoduchá záležitosť a nemusíte ani poznať svoje aktuálne číslo účtu. Ak ho však máte, výrazne vám to zjednoduší úlohu.

Korešpondenčný účet banky môžete zistiť takto:

• návštevou webovej stránky banky(v záložke “Podrobnosti” nájdete vždy aktuálne informácie);
• zavolaním na telefón horúcu linku (na to nemusíte byť klientom banky. Informácie nie sú dôverné a odpovedajúci operátor ich musí zdieľať);
• návšteva pobočky banky(môžete kontaktovať správcu haly, ktorý vám poskytne úplné údaje o úverovej inštitúcii);
• vstupujúci osobný účet jar(ak vystavujete platobný príkaz, korešpondenčný účet sa automaticky zobrazí v doklade pri zadaní ďalších údajov o príjemcovi platby).