"Toto bolo postavené z peňazí daňových poplatníkov!", "Úradníci vykrmujú na naše náklady!", "Kam idú naše dane?" Podobné frázy sa často používajú v politických sporoch, keď ide o zodpovednosť štátu voči svojim občanom. Iba - nie v Rusku. Náš systém výberu daní je štruktúrovaný tak, že bežní občania len ťažko premýšľajú o tom, aké dane platia a kam idú. Samozrejme, existujú výnimky ako dane z nehnuteľností a motorových vozidiel – tie si naozaj musíte vybaviť sami, no tieto platby (zatiaľ) nie sú také veľké, aby hrali rolu v politickom živote.

Aby sme zhodnotili daňové zaťaženie v Rusku, rozhodli sme sa najprv zistiť, do akej miery štát skutočne závisí od našich platieb. A po druhé, predstavte si, čo by sa stalo, keby sme neplatili dane (priememé lekárskej starostlivosti a mizerný dôchodok) a spravovali by tieto peniaze podľa vlastného uváženia.

Aké dane teda platia Rusi?

Fyzické osoby platia dane za auto, byt, dom, pozemok atď. Aj pracujúci občania platia daň z vlastný príjem(NDFL).

Nepriamo je obyvateľstvo znášané daňou z pridanej hodnoty na tovary a služby, poistné zrážky zamestnávateľa do mimorozpočtových fondov, spotrebné dane z alkoholu, tabaku.

Koľko daní platí zamestnanec?

Priamo – len daň z príjmu fyzických osôb (13 % z platu). Zamestnanec to však väčšinou nepocíti – daň zrazí zo mzdy a odvedie štátu zamestnávateľ. Keď sa človeka pýtajú na jeho plat, zvyčajne uvádza „čistú“ sumu - to, čo ide na jeho bankový účet alebo čo sa vydáva v pokladni. V skutočnosti je jeho plat celá suma vrátane dane. V nižšie uvedenom príklade by zamestnanec povedal, že jeho mesačný plat je 87 000 RUB. V skutočnosti - 100 000 rubľov.

Za zamestnanca platí aj zamestnávateľ poistné V Dôchodkový fond Ruská federácia (22 % platu pred zdanením), Federálny fond povinné zdravotné poistenie(5,1 %) a Nadácia sociálneho poistenia(2,9 %). Ak zamestnanec zarobí ročne viac ako určitú sumu, potom sa poistné do dôchodkového fondu zníži na 10 % a do fondu sociálneho poistenia sa vynuluje.

Aký by bol príjem, keby ste neplatili dane?

Zamestnanec s mesačným platom pred zdanením 100 000 rubľov stojí svojho zamestnávateľa takmer 1,5 milióna rubľov ročne: 1 milión rubľov z toho ide v skutočnosti zamestnancovi a takmer 0,5 milióna rubľov ide štátu. Osoba vo vyššie uvedenom príklade dostáva 87 tisíc rubľov mesačne. Keď si predstavíme, že nie je štátne zdravotníctvo a dôchodky, a tiež keby nebolo daň z príjmu, potom by zamestnanec z nášho príkladu dostal 125 000 rubľov mesačne a teoreticky by mohol minúť 25 000 rubľov. pre svoje zdravie a/alebo sporenie na starobu.

Sen o svete bez daní má svoje obmedzenia. Ak sa sociálne odvody zrušia zo dňa na deň, je nepravdepodobné, že by si väčšina ľudí šetrila na budúcnosť – radšej peniaze minú tu a teraz. To povedie k prudkému nárastu dopytu po tovaroch a službách v celej krajine a následne k zvýšeniu ich cien. To znamená, že rast skutočného blahobytu sa môže ukázať ako zanedbateľný.

Koľko pracujeme pre štát?

Na dane a odvody sa môžete pozerať z iného uhla pohľadu – ako na čas navyše strávený v práci, aby ste ich mohli zaplatiť. Pre platy menšie ako 60 000 rubľov („v ruke“), na ktoré sa nevzťahujú „zľavy“ pri platbe sociálne príspevky, to je 33 % pracovného času. To znamená, že každý pracovný deň z 8 hodín strávených v továrni, v kancelárii alebo pri prepážke bežný Rus pracuje jednu hodinu a 21 minút pre dôchodkový fond, 48 minút pre regionálne a miestne orgány a ďalšiu pol hodinu. pre povinné zdravotné poistenie a fondy sociálneho poistenia. Počas roka je to asi 80 pracovných dní, ktoré sú vynaložené na platenie daní a odvodov.

Pre ľudí s vysoké platy podiel príjmov poskytnutých štátu bude nižší, ale stále zostane významný: pomer povinné platby na celkové výdavky zamestnávateľa sa znížia z 33 % na 25 % len pri platoch 600 tisíc rubľov mesačne a viac.

Kam idú priame a nepriame dane fyzických osôb?

Výnosy z DPH idú do rozpočtu Ruskej federácie. 85 % dane z príjmu fyzických osôb ide do rozpočtu subjektu federácie, zvyšok ide do miestne rozpočty. Dostávajú aj regióny prepravná daň. Spotrebné dane sa delia medzi federálne a regionálne rozpočty: predovšetkým centrum dostáva spotrebné dane z tabaku a regióny dostávajú väčšinu spotrebných daní z alkoholu. Daň z pozemkov a dane z majetku fyzických osôb idú obciam.

Odvody na dôchodky, lieky a sociálne poistenie idú do príslušných fondov. Z týchto peňazí dôchodkový fond vypláca dôchodcom dôchodky, vypláca Spolkový fond povinného zdravotného poistenia lekárske služby tí, ktorí chodia do verejných nemocníc a kliník, a Fond sociálneho poistenia vypláca dávky v prípade dočasnej invalidity, tehotenstva, pôrodu a starostlivosti o dieťa. Vzhľadom na to, že dôchodkový fond hospodári s veľkým deficitom, ktorý je potrebné kompenzovať z federálneho rozpočtu, môžeme povedať, že na vyplácanie dôchodkov sa v skutočnosti nevyužívajú len príspevky pracujúcich Rusov, ale aj iné federálne dane.

Do akej miery závisí rozpočet od daní?

veľmi veľa. V roku 2015 dane spolu s poistným tvorili 79 % príjmov a 71 % výdavkov rozpočtov všetkých úrovní, ako aj mimorozpočtové fondy. Príspevok dane z príjmu fyzických osôb je však skromnejší - asi 10% z celkových príjmov minulý rok. To nebude stačiť na školstvo, zdravotníctvo ani obranu – snáď okrem udržiavania bezpečnosti a práce orgánov činných v trestnom konaní.

Takéto porovnanie je však veľmi podmienené, keďže daň z príjmu fyzických osôb ide do rozpočtov subjektov, a nie do rozpočtov. federálny rozpočet. To znamená, že 13 % platu nejde ani tak na tanky a rakety (aj keď nepriamo aj na ne), ale na veci ako školy a cesty.

Georgy NEYASKIN

K článku si môžete pozrieť infografiku a tabuľku.

Jednotliví podnikatelia a organizácie, ktoré sú zamestnávateľmi, sú povinní zraziť zo všetkých príjmov vyplácaných svojim zamestnancom (vrátane tých, ktorí pracujú na základe občianskoprávnej zmluvy). Daň z príjmu fyzických osôb a tiež zoznam poistné vo Federálnej daňovej službe a Fonde sociálneho poistenia.

Poznámka: daňový poradca vám pomôže v kontroverzných otázkach, bezplatná konzultácia Existuje .

Daň z príjmu fyzických osôb (NDFL)

Daň z príjmu jednotlivcov – ide o hlavný druh priamych daní (keď štát vyberá daň priamo z príjmu alebo majetku daňovníka). Zamestnávateľ vyplácajúci príjem svojmu zamestnancovi je v takejto situácii uznaný za daňového agenta.

Daňový agent je akýmsi sprostredkovateľom medzi štátom a daňovníkom, ktorému je zverená zodpovednosť za výpočet, zrážanie a ďalší odvod daní (v r. v tomto prípade daň z príjmov fyzických osôb z príjmov zamestnancov) do štátneho rozpočtu.

Zamestnávateľ musí zamestnancovi zraziť daň z príjmu zo sumy, ktorá sa nahromadila, a previesť ju na daňový úrad na konci každého mesiaca v deň výplaty mzdy. Pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb je potrebné zohľadniť všetky platby uskutočnené zamestnancovi v priebehu mesiaca.

Daň z príjmu fyzických osôb sa vypočíta podľa nasledujúceho vzorca:

Daň z príjmu fyzických osôb = (mesačný príjem zamestnanca – daňové zrážky) x sadzba dane

Sadzba dane pre výpočet dane z príjmu je 13% (za prakticky všetky príjmy vyplácané zamestnancom) príp 30% (v prípade platieb zahraničným zamestnancom).

Poznámka: od roku 2015 sa pri výplate dividend uplatňuje sadzba dane 13 %.

Pri výpočte dane z príjmov je možné základ dane znížiť o sumu zníženia dane, ktorú možno uplatniť len pri príjmoch zdaňovaných sadzbou 13 % (okrem dividend).

Viac o dani z príjmu fyzických osôb pre zamestnancov sa dočítate na tejto stránke.

Venujte pozornosť! Od roku 2020 platenie dane z príjmu fyzických osôb môžu byť vyrobené na úkor finančných prostriedkov daňový agent , nie daňovníka. To je prípustné, ak na základe výsledkov daňová kontrola ukázalo sa, že zamestnávateľ nezrazil daň z príjmu fyzických osôb alebo ju nezrazil úplne (článok 9 článku 226 daňového poriadku Ruskej federácie).

Ak teda zamestnávateľ platí zamestnancovi šedý plat, a to sa ukáže pri kontrole, potom spoločnosť alebo fyzická osoba podnikateľ zaplatí dodatočnú daň z príjmu fyzických osôb z vlastného vrecka. Túto sumu nebude možné zamestnancovi zadržať, keďže v súlade s nové vydanieČlánok 208 daňového poriadku Ruskej federácie, to nepovažuje sa za príjem zamestnanca.

Prečítajte si o tom, ako zistiť daňové dlhy.

Poistné pre zamestnancov

Každý zamestnávateľ je povinný platiť za svojich zamestnancov mesačné poistné. Vypočítavajú sa z výšky príjmu vyplácaného jednotlivcovi a prenášajú sa z vlastné prostriedky zamestnávateľa. Od roku 2017 sa musia príspevky platiť federálnej daňová služba(FTS) a Fond sociálneho poistenia (FSS).

Poistné sa prevádza v súlade s všeobecné tarify, ktoré na každý rok zriaďuje ruská vláda. V roku 2020 platia tieto tarify:

• Za povinné dôchodkové poistenie – 22% .
• Na povinné zdravotné poistenie - 5,1% .
• FSS – 2,9% (okrem úrazových príspevkov).

Niektoré kategórie zamestnávateľov majú právo uplatniť pri platení poistného zvýhodnené sadzby. Nájdete ich v tejto tabuľke.

V roku 2020 sa zmenili maximálne limity pre výpočet príspevkov:

• Na OPS - 1 292 000 trieť. (v prípade prekročenia sa príspevky platia so zníženou sadzbou - 10% ).
• Pre povinné zdravotné poistenie (zdravotné poistenie) – limitná hodnota zrušené.
• Na OSS - 912 000 trieť. (pri prekročení sa ďalšie príspevky neplatia).

Odvody na dôchodkové, zdravotné a sociálne poistenie sa od začiatku považujú za kumulatívne kalendárny rok. Musia byť vyplácané mesačne najneskôr do 15 budúci mesiac.

Viac o poistnom za zamestnancov sa dočítate na

„Ľudia, vedzte, že vy aj ja platíme nielen 13 % z dane z príjmu fyzických osôb, nie len 30 % z poistného, ​​ale v konečnom dôsledku aj DPH, daň z príjmu a mnohé ďalšie dane,“ neustále sa nám hovorí v médiách a na internete. sociálnych sietí. Navrhujem diskutovať o tom, koľko daní vlastne platíme.

Teraz vám môžem ľahko dokázať, že všetko daňové zaťaženie dopadá výlučne na spoločnosti, podnikateľov a tých fyzických osôb, ktoré poberajú iné príjmy ako mzdy. Otázka, koľko platíme na daniach, už nevznikne. Lebo najatý robotník neplatí štátu vôbec nič!

Zvyčajne nám hovoria: „Z platu 100 tisíc rubľov. zamestnanec zaplatí do rozpočtu 13 000 rubľov. Daň z príjmu fyzických osôb. A zamestnávateľ je nútený dať štátu ďalších 30 tisíc rubľov. poistné. Celkovo takýto zamestnanec stojí spoločnosť 130 tisíc rubľov. Z toho 43 tisíc rubľov. berie štát. To je 33% z platu!!! Zvyšných 87 tisíc rubľov. zamestnanec míňa na tovar, prácu, služby. Ale podliehajú DPH vo výške 18%. Takže štát berie ďalších 16 tisíc rubľov. z platu. A to je už 45% z platu. Ale to nie je všetko! Cena týchto tovarov, prác, služieb okrem DPH zahŕňa aj spotrebné dane, živnostenské dane, prepravné dane, dane z príjmov a majetkové dane, ktoré platia predávajúci. Okrem toho bude musieť zamestnanec stále platiť dane z vlastného majetku. Všetky dane existujúce v Rusku teda platí koncový spotrebiteľ.“ Pozrime sa, či je to pravda.

Predstavme si, že poistné bolo v Rusku zrušené. Aká je pravdepodobnosť, že zamestnávateľ dá všetky ušetrené peniaze zamestnancom? V pôvodnom príklade to zvýši plat osoby na 130 tisíc rubľov? Koniec koncov, iba v tomto prípade je spravodlivé povedať, že raz zo 130 tisíc rubľov. zamestnanec dostane iba 87 tisíc rubľov, potom dáva 33% štátu.

Som si istý, že náš podmienečný zamestnanec nedostane od zamestnávateľa všetky (ani žiadnu významnú časť) týchto peňazí. Koniec koncov, súhlasí s platom 100 tisíc rubľov. Je registrovaná v pracovná zmluva, prečo by sa to malo zvyšovať? (Pozri tiež o uznanie občianskoprávnej zmluvy za pracovnú zmluvu .) Preto je nesprávne tvrdenie, že zamestnanec platí poistné z vlastných prostriedkov. Platí ich zamestnávateľ.

Stiahnite si užitočné materiály:

Ako ušetriť na daniach

Ako ušetriť na daniach pri platení dovolenky

Koľko platíme na daniach zo mzdy: daň z príjmu fyzických osôb

Koľko daní platíme, je vlastne všeobecne jasné. Ale daň z príjmu fyzických osôb si určite platí zamestnanec sám, to vie každý! Ak je jeho plat 100 tisíc rubľov, dostane 87 tisíc rubľov. To znamená, že štátu dal 13 tisíc rubľov. svoje peniaze. Takže? V skutočnosti nie.

Predstavme si, že bude zrušená aj daň z príjmu fyzických osôb. Choď, kráčaj tak! Je možné, že zamestnávateľ zrazu začne dávať zamestnancovi mesačne nie 87 tisíc rubľov, ako predtým, ale 100 tisíc rubľov naraz? pochybujem. prečo? Keďže zamestnanec súhlasí s prácou za 87 tisíc rubľov. v ruke bude pracovať za tú sumu bez ohľadu na to, či existuje v Ruská daň z príjmu fyzických osôb alebo nie. Daň z príjmov fyzických osôb je teda aj výdavkom zamestnávateľa, nie zamestnanca.

Hovoríte, že v pracovnej zmluve je napísaných 100 tisíc rubľov, takže zamestnávateľ dá zamestnancovi 100 tisíc rubľov. v tvojom náručí, aké milé? Áno, je to napísané. Ale už vidím, ako personálna služba pripravuje dodatočné dohody k tejto zmluve a vysvetľuje zamestnancom: „Nič sa pre vás nemení, naďalej budete dostávať do rúk 87 tisíc rubľov. Kvôli zmenám v legislatíve je potrebné podpísať dodatočnú dohodu – daň z príjmov fyzických osôb bola zrušená.“

Tiež mi navrhujú, aby v prospech verzie „daň z príjmu fyzických osôb platí zamestnanec z vlastné peniaze„zrážky naznačujú. Štát ľuďom vracia daň z príjmu fyzických osôb pri kúpe bývania, zaplatení liečby, vzdelávania atď. Tomu, kto ich neodviedol, úradníci peniaze do rozpočtu nedajú! Budú. Práve rozpočet vypláca ľuďom rôzne výhody. Prečo neuvažovať o zaplatení 260 tisíc rubľov. pri kúpe bývania ako dotácie na bývanie?

Kto platí DPH?

Podľa učebnice sa všetko zdá byť takto:

1. Spoločnosť 1 dovážala tovar zo zahraničia za cenu 100 rubľov. Na colnici zaplatila DPH 18 rubľov. Túto DPH následne vrátila. Rozpočet nedostal nič.

2. Spoločnosť 1 predala tovar spoločnosti 2 za 236 rubľov. V rámci ceny spoločnosť 2 zaplatila spoločnosti 1 DPH - 36 rubľov. Spoločnosť 1 odviedla daň do rozpočtu. Spoločnosť 2 preplatila týchto 36 rubľov. z rozpočtu. Rozpočet opäť nedostal nič.

3. Firma 2 predala tovar vo svojom maloobchodná predajňa za 300 rubľov. V rámci ceny sme predávajúcemu zaplatili DPH - 45,8 rubľov. Koľko daní platíme? Zatiaľ to nie je jasné, pretože daň dostala do rozpočtu.

To, že DPH platí konečný spotrebiteľ, je však ilúzia. Faktom je, že predávajúci vždy považuje všetky peniaze, ktoré predávajúci dostane od kupujúceho, za svoj výlučný majetok. Vrátane výšky DPH. Preto predajca úprimne verí, že je povinný platiť DPH z vlastných peňazí. miera vyrovnania 15,25% (18: 118).

Na základe tejto logiky sa ukazuje, že z 45,8 rubľov. daň, ktorá nakoniec išla do rozpočtu, bola 36 rubľov. Spoločnosť zaplatila 1 a 9,8 rubľov. – firma 2. A ty a ja sme zase nič neplatili do rozpočtu. Tento záver potvrdzuje aj skutočnosť, že reťazec platby a vrátenia DPH sa môže prerušiť kedykoľvek predtým, ako sa dostane ku konečnému spotrebiteľovi, ak sa doňho zapojí účastník na imputačnom alebo zjednodušenom základe alebo letecká spoločnosť. Navyše sa zamyslite nad tým, prečo firmy optimalizujú DPH, ak túto daň platí len konečný spotrebiteľ?

Spotrebnú daň platí výrobca. Zahŕňa to v cene tovaru podliehajúceho spotrebnej dani. To znamená, že spotrebnú daň v konečnom dôsledku platí konečný spotrebiteľ. Takže?

Ani tu nie je všetko také jednoduché. Povedzme, že ropná rafinéria vyrobí liter benzínu a zaplatí 10 rubľov na spotrebnej dani. a predal tento liter na čerpacej stanici za 30 rubľov. Ďalej nám čerpacia stanica predá tento liter za 40 rubľov. Teraz sú však spotrebné dane zrušené. Bude ropná rafinéria predávať benzín čerpacím staniciam lacnejšie? A ak áno, o koľko lacnejšie? Nie za 30 rubľov, ale za 20? A ak čerpacia stanica dostane benzín lacnejšie, zníži sa maloobchodné ceny? Nie som si istý.

okrem toho cenotvorba nákladov Z veľkej časti zostáva v minulosti – v ZSSR. Ak na voľnom trhu z nejakého dôvodu čerpacia stanica nemôže predávať benzín za 40 rubľov, bude nútená ho predávať lacnejšie. Možno aj so stratou. A ako potom môžeme povedať, že spotrebnú daň platí konečný spotrebiteľ? Toto je pravda len čiastočne.

To isté platí aj o iných daniach, ktoré spoločnosti údajne zahŕňajú do ceny tovaru, práce a služieb a v konečnom dôsledku ich platí spotrebiteľ. Áno, majú, ale tvorba cien je komplikovaná záležitosť. Mnoho spoločností zažíva straty. To znamená, že koneční spotrebitelia nielenže neplatili dane v rámci ceny, ale nepokryli ani kopu iných nákladov.

Koľko nakoniec zaplatíme na daniach?

Prečo nám hovoria, že platíme všetky tieto dane? Liberálne zmýšľajúca verejnosť týmto povzbudzuje ľudí k občianskej aktivite. Koniec koncov, ak vy a ja platíme všetky dane, a nie právnických osôb, vlastníkov a podnikateľov, potom sa štát musí zodpovedať svojim ľuďom. ako dlho? Provládne zdroje klamú, aby nezaviedli progresívne sadzba dane z príjmu fyzických osôb. Napríklad, už platíte veľa, prečo potrebujete ešte viac?

Prial by som si aj väčšiu občiansku aktivitu od svojich spoluobčanov. Ale čestný človek by nemal klamať. Aby si ľudia uvedomili, že štát žije na ich úkor, musia zo svojho platiť daň z príjmu fyzických osôb. Zamestnávateľ by nemal nič zadržiavať!

Ruská federácia je štát, ktorý má mnoho druhov daní. Vďaka tomu (nielen) sme na konci rebríčka v jednoduchosti podnikania. Aké dane tu človek platí? Sme krajina s jedným z najťažších daňových systémov. Ale bližší pohľad odhalí, že tu je veľa nuancií. Poďme zistiť, aké dane platia ruskí občania a čo je zahrnuté v týchto platbách.

Čo platí občan?

Ako už bolo spomenuté vyššie, daní je veľa. S väčšinou z nich sa však nikdy nestretneme, prípadne sa o jednom alebo viacerých z nich dozvieme len počas života. Dane, ktoré sú také zriedkavé, sa nebudú brať do úvahy. V rámci článku uvedieme, čo musíte pravidelne platiť. Takže, krátky zoznam daní, ktoré musia zaplatiť občania Ruskej federácie:

1. Daň z výhier, cien a úrokov z vkladov.
2. Daň z prijatých dividend z cenné papiere.
3. Dopravné dane.
4. Pozemkové dane.

Koľko druhov daní existuje? Zapnuté momentálne, tak či onak sa môžete stretnúť so 14 typmi Toľko daní občania! Vo všeobecnosti by sa tiež malo urobiť určité rozdelenie. Existujú priame a nepriame dane. Do prvej patria všetky, ktoré boli uvedené – štát ich otvorene a bez použitia akýchkoľvek tajných mechanizmov zhromažďuje od nás – bežných občanov. Nepriame sú pri implementácii zložitejšie a umožňujú dodatočné zdanenie obyvateľstva krajiny. Tento mechanizmus môže byť implementovaný ako prekrytie dodatočné platby na výrobcov produktov, ktorí presunú všetky náklady na plecia svojich zákazníkov. Toto sú dane, ktoré platia občania Ruska. A ak sa venujú aj podnikaniu, tak sumy výrazne rastú.

Čo platí neobčan?

Výhľadovo by sme mali hovoriť o jednej zo skupín ľudí, ktorí prinášajú príjmy do štátnej pokladnice. A konkrétnejšie – o neobčanoch. Platia tiež všetky dane, ktoré boli uvedené skôr, s malými rozdielmi. Totiž všetky príjmy podliehajú sadzbe 30%, to sú dane, ktoré platí cudzí občan. Môžeme teda povedať, že máme špecifický protekcionizmus, aby sme znížili prílev pracovnej sily migrantov.

Daň z príjmu fyzických osôb

Dôležité z hľadiska doplňovania štátny rozpočet je Platia ho všetci občania, ktorí dodržiavajú zákony, ktorí zo svojej činnosti dostávajú určité sumy peňazí. Základom dane môže byť:

1. Mzda získaná ako kompenzácia za poskytovanie odborných zručností a času.
2. Príjmy z prenájmu domov, bytov, priemyselných a skladových priestorov, ako aj kancelárske budovy. To tiež zahŕňa sumy peňazí, ktoré osoba dostane za poskytnutie dočasného užívania iným osobám svojej osobnej dopravy (auto, auto, motocykel, bicykel, doprava na prepravu osôb a pod.).
3. Príjmy z autorských a súvisiacich práv, ktoré sa vzťahujú na Predmetom zdanenia môžu byť sumy prijaté ako autorské honoráre za knihy a články publikované v časopisoch alebo za predaj rozmnoženín vlastných hudobných diel. Vo všeobecnosti - na akúkoľvek tvorivú prácu.
4. Príjem z predaja majetku (nehnuteľnosti alebo dopravy).

Rozhodli sme sa teda, čo podlieha dani z príjmu fyzických osôb. Ale o čo tu ide? Nie je to žiadne tajomstvo – tvorí 13 % vášho príjmu. Toto sú dane, ktoré platia občania našej krajiny pri prijímaní peňazí jedným z vyššie uvedených spôsobov.

Zdaňovanie výhier, cien a úrokov z vkladov

Vzhľadom na popularitu lotérií, žrebovaní cien a bankové vklady Aj pre nich bolo zavedené zdanenie. Sadzba je v tomto prípade 35 %. trhová hodnota. To sú dane, ktoré aj v takýchto prípadoch platia občania nášho štátu. Informácie o týchto oblastiach života možno rozdeliť do dvoch bodov:

1. Výhry a ceny. Faktom je, že podľa modernej legislatívy, kedy bezplatný prevod Musíte zaplatiť 35 % trhovej hodnoty prijatej položky. Preto sa počas akcií alebo podobných akcií väčšinou predávajú za symbolickú sumu. Aj keď je výhrou byt alebo auto.
2. Úroky z vkladov. Ani tu to nie je také jednoduché. Záujem podlieha sadzba dane na 35 percent, ale s určitými podmienkami. Dane tak podlieha len tá časť z nich, ktorá presahuje refinančnú sadzbu stanovenú centrálnou bankou.

Zdaňovanie dividend

IN posledné roky Obľúbené je investovanie do akcií a dlhopisov. Umožňujú vám získať malý príjem vo forme dividend a v prípade potreby môžete predať cenné papiere a získať svoje peniaze. Je jasné, že to nemohlo zostať bez povšimnutia zo strany štátu. Preto sa všetky príjmy, ktoré sú dividendami z cenných papierov, zdaňujú sadzbou 9 %.

Dopravná daň

Bude zaujímavé dozvedieť sa o tejto dani pre tých, ktorí práve plánujú nákup vozidlo. Musí sa teda platiť každému, kto má vlastné auto (výnimkou sú autá zdravotne postihnutých, ktoré nepodliehajú zdaneniu, ako aj iné zvýhodnené kategórie ustanovené zákonom). Je potrebné poznamenať, že sadzby platieb sú predpísané v daňovom zákonníku Ruskej federácie, ale miestne a regionálne orgány ich môžu zmeniť. Spravidla si nenechajú ujsť príležitosť využiť toto privilégium, pretože to, čo predpisuje legislatíva, nie je vyhovujúce z dôvodu príliš nízkych platieb. Preto je v tejto situácii ťažké presne vypočítať, aké dane občania platia, môžeme povedať, že v tomto prípade sú gumení; Základom pre zdanenie je výkon motora vozidla, ktorý sa meria v konských silách.

Daň z pozemkov

Ak existuje pozemok na akýkoľvek účel, či už ide o letnú chatu, poľnohospodársku, priemyselnú alebo záhradkársku pôdu, budete musieť zaplatiť príslušnú daň. Sadzba sa v závislosti od objektu pohybuje od 0,3-1,5 percenta. Všetko závisí od účelu pozemku, z ktorého sa daň účtuje. Brané ako základ katastrálna hodnota. Predmetom zdanenia je samotný pozemok. Ak sa platby neuskutočnia včas, majiteľovi budú udelené pokuty a sankcie. Ich veľkosť závisí výlučne od sumy, ktorú bolo potrebné zaplatiť.

Všetci vieme, že štát existuje vďaka daniam a že každý z nás je daňovým poplatníkom. Ale koľko presne platíme? Ako sa ukázalo, je to ťažké vypočítať, ale možné. Nižšie sa dozviete všetko o priamych a nepriamych daní a spolu s nami si spočítate, koľko prispieva do rozpočtu priemerná rodina.

Daň z príjmu – známych 13 %

Ak sa kohokoľvek opýtate, koľko platí na daniach, mnohí pravdepodobne odpovedia 13 %. Tento údaj je základnou sadzbou dane z príjmov fyzických osôb – dane z príjmov fyzických osôb. Ešte v roku 2001 sa jeho zavedenie stalo skutočne historickým rozhodnutím. Vláda predpokladala, že jednotná a zrozumiteľná sadzba pre každého - najlepší spôsob vyviesť platy zo „šedej zóny“. Komplexná stupnica dane z príjmu bola zrušená a frázu „13 % – plaťte dane a dobre spať“ si všetci zapamätali. Plán bol úspešný - podniky skutočne začali prechádzať na „biele“ mzdy. A dnes každý pracujúci občan z toho platí 13 % bez ohľadu na to, koľko zarába.

prípad: Vezmime si ako príklad fiktívneho občana Koroleva. Jeho oficiálny plat je 50 000 rubľov. za mesiac. Každý mesiac sa jej účtuje daň z príjmu fyzických osôb vo výške 6 500 rubľov a Korolev dostane 43 500.

Nie z celého platu

Nie každý platí dane z celej mzdy. Existuje mnoho kategórií občanov, ktorí majú nárok na odpočty. Najčastejšie z nich sú rodičia. Každé dieťa si znižuje „základnú“ mzdu o určitú sumu, z ktorej sa vypočítava daň z príjmu fyzických osôb. Prvé a druhé dieťa znižuje „základ“ o 1 400 rubľov. každý, nasledujúci - za 3 000 rubľov.

prípad: Občan Korolev má dve deti. Ak nebol lenivý a podal odpočet, jeho daň z príjmu fyzických osôb sa nevypočíta z 50 000 rubľov, ale z 50 000 mínus 1 400 × 2, to znamená zo 47 200, čo znamená, že účtovné oddelenie bude platiť každý mesiac z jeho platu daňovému úradu nie 6 500, ale 6136 rub. Otec kráľovnej dostane 43 864 rubľov. Dve deti teda umožňujú Korolevovi ušetriť 364 rubľov. za mesiac alebo 4368 rub. za rok.

V roku 2015 projekt zaviesť progresívne stupnice dane z príjmu fyzických osôb. Táto stupnica funguje v mnohých krajinách a predpokladá, že so zvyšovaním príjmu sa zvyšuje aj sadzba dane z príjmu. Podľa návrhu zákona, ktorý bol prerokovaný v Ruskej federácii, z príjmov nad 416,6 tisíc rubľov. Musel by som platiť 18% mesačne. Pri ďalšom zvyšovaní príjmu by sadzba stúpla ešte viac a mohla by dosiahnuť aj 28 %. Návrh zákona bol však zamietnutý.

Nielen plat. 13 % platíme nielen z miezd, ale aj z akéhokoľvek iného príjmu. Napríklad z nájomného bývania či dividend z akcií. A v niektorých prípadoch sa sadzba môže prudko zvýšiť. Pri akýchkoľvek výhrách (napríklad v lotérii) vo výške viac ako 4 000 rubľov, ako aj pri príjmoch z bankového vkladu, ak úroky z nich presahujú mieru refinancovania + 5 percentuálnych bodov (dnes je to 16 %), osobné daň z príjmu bude 35 %. Avšak, výhry, ako aj tak vysoké stávky na bankových vkladoch, vzácnosť. Väčšinové percentá bankové vklady oslobodené od dane z príjmov fyzických osôb.

Sociálne dane - ako sa 13% zmení na 43

13% je dosť málo. Je však mylné myslieť si, že týmto našim daniam končia. Ide len o to, že zvyšok daňového zaťaženia znáša zamestnávateľ.

Po tom, čo nám firemný účtovník vypočíta mzdu, musí zaplatiť odvody do fondov – dôchodkového (22 %), zdravotného (5,1 %) a sociálneho fondu (2,9 %). Celkovo by platby do fondov mali predstavovať až 30 % mzdy. A spolu s daňou z príjmu fyzických osôb - 43%. Takmer polovicu toho, čo dostane zamestnanec na ruku.

prípad: Občan Korolev zarobil za rok 600 000 rubľov. Zamestnávateľ zaplatil 30% z tejto sumy do „fondov“ za Koroleva, t.j. 180 000 rubľov. za rok alebo 15 000 rubľov. za mesiac. Takže mesačne platby dane Kráľovné sú 15 000 rubľov. „do fondov“ plus 6136 rubľov. Daň z príjmu fyzických osôb alebo 21 136 rubľov. To nie je o nič menej ako polovica skromného platu nášho hrdinu.

Je však chybou myslieť si, že zamestnávateľ platí za každého z nás presne 30 %. V Ruskej federácii sa platby do fondov počítajú na takzvanej „regresívnej“ stupnici. Čím vyššia je veľkosť mzdy, s ktorým už za vás spoločnosť tento rok odviedla daň, tým nižšie percento, ktoré bude musieť zaplatiť v zostávajúcich mesiacoch.

prípad: Občanova manželka Korolev má za sebou oveľa úspešnejšiu kariéru ako jej manžel a zarába 100 000 rubľov. za mesiac. Prvých sedem mesiacov roka boli jej dane „do fondov“ 30% - 30 000 rubľov. za mesiac. V auguste však výška mzdy, z ktorej bola zaplatená daň, presiahla 711 000 rubľov. Od tohto momentu sa sadzba znižuje a je 10%. V priebehu roka za ňu spoločnosť, v ktorej pracuje občan Korolev, zaplatí 262 200 rubľov. do „fondov“.

Majetkové dane

Okrem daní viazaných na mzdu existujú aj dane z rôznych druhov majetku. Väčšina z nás platí minimálne dve – daň z dopravy (z vlastníctva auta) a daň z nehnuteľnosti.

prípad: V roku 2008 dostal občan Korolev od svojich rodičov ako svadobný dar nové cudzie auto. Bol to ekonomický sedan s manuálnou prevodovkou. Korolev stále jazdí na tomto aute. Za rok 2015 za to zaplatí 875 rubľov. daň

Až donedávna dane z nehnuteľností tiež zriedka prekročili 1 000 rubľov. za rok. Od roku 2015 sa však situácia zmenila. Odteraz sa zdaniteľná hodnota nehnuteľnosti počíta podľa katastrálnej hodnoty a samotná daň sa bude do roku 2020 zvyšovať o 20 % ročne.

Prípad. Občan Korolev a jeho manželka žijú v byte, ktorý zdedili po starej mame. Tento byt sa nachádza v Moskve, v oblasti nie veľmi vzdialenej od centra, a jeho katastrálna hodnota je 8 miliónov rubľov. V roku 2016 rodina zaplatí za tento byt 1 039 rubľov av roku 2020 už 5 139.

Míňame svoje platy a naďalej platíme dane

Príjmové, sociálne a majetkové dane s každým z nás osobne. Ale keď sa s nimi vysporiadame, neprestaneme platiť dane. Peniaze totiž míňame na tovary a služby. A ich cena už zahŕňa dane, ktoré štátu platia výrobcovia a predajcovia. V prvom rade hovoríme o dani z pridanej hodnoty alebo DPH. V Ruskej federácii je to 18 % a účtuje sa vždy, keď niekto predá produkt alebo službu niekomu inému. Na ceste tovaru od výrobcu do regálu predajne sa DPH často účtuje niekoľkokrát – veď existujú aj veľkoobchodníci a sprostredkovatelia. V každom prípade minimálne 18 % z ceny vášho nákupného košíka, oblečenia, pracieho prostriedku alebo iného tovaru tvorí DPH.

prípad: Celkové výdavky rodiny Korolevovcov na jedlo a iné drobné predmety predstavujú 40 000 rubľov. za mesiac. To znamená, že najmenej ďalších 7 200 rubľov. mesačne sa pripočítavajú k daniam, ktoré táto rodina platí, aj keď nepriamo.

Okrem DPH však existujú aj spotrebné dane – osobitné daňové zaťaženie, ktoré sa vzťahuje len na určitý výrobok alebo druhy tovaru. Najčastejšie hovoríme o cigaretách alebo alkohole (predpokladá sa, že rozpočtové príjmy budú použité na liečbu chorôb a odstraňovanie iných nepriamych dôsledkov fajčenia a pitia alkoholu). Existujú však aj spotrebné dane, napríklad na benzín a dokonca aj na šperky. Okrem toho výrobcovia nepriamo zahŕňajú do nákladov na tovary a služby aj ďalšie dane, ktoré platia štátu. Bývanie a komunálne služby sa považujú za jednu z daňovo najnáročnejších služieb. V priemere dane tvoria až 50 % účtov za energie.

prípad: Občan Korolev nejazdí autom každý deň. Mesačne spotrebuje približne 100-150 litrov benzínu. Kúpi ho v priemere za 35 rubľov. na liter a minie asi 4 500 rubľov na benzín. za mesiac, bez DPH. Ťažko presne povedať, aká časť z tejto sumy ide výrobcovi na dane, poplatky a spotrebné dane. Ale odborníci hovoria, že daňová zložka nákladov na benzín je asi 10%, t.j. asi 450 rubľov.

Poďme si to zhrnúť

Vypočítajme si, koľko daní platí rodina Korolevovcov. Pripomeňme si podmienky. Pán Korolev zarába 60 000 rubľov. za mesiac a jeho manželka - 100 000 rubľov, žijú vo vlastnom byte a vlastnia jedno ojazdené cudzie auto.

Daň z príjmu fyzických osôb zo mzdy:

Pán Korolev - 6136 rub. Madame Queen - 13 000 rubľov.

Sociálne platby:

Pán Korolev: 18 000 rubľov. Madam Queen - 21 850 rub.

DPH pri nákupoch na základe výdavkov do 40 000 rubľov. za mesiac:

Približný podiel daní na účte za bývanie a komunálne služby (rodina platí za bývanie a komunálne služby 3 000 rubľov mesačne)

Celkom: 50106 rub. za mesiac bez ročnej dane z auta a nehnuteľnosti.

Pripomeňme, že celkový príjem rodiny Korolevovcov je 150 000 rubľov. za mesiac. Ak chcete pochopiť, koľko daní každý z nás platí, stačí sa pozrieť na svoj plat a vydeliť ho tromi. S najväčšou pravdepodobnosťou ide o váš približný príspevok do štátneho rozpočtu.