„, listopad 2017 r

Zarówno początkujący, jak i doświadczeni użytkownicy mają pytania dotyczące zamknięcia 20, 23, 25, 26 kont. Na przykładzie programu „1C: Enterprise Accounting 8”, wyd. 3.0, przyjrzyjmy się, jakie ustawienia należy wprowadzić, aby konta kosztowe co miesiąc zamykały się prawidłowo.

Ustalanie zasad rachunkowości

Polityka rachunkowości organizacja jest tworzona w programie co roku, a wraz z nią wypełniane są podręczniki: metody ustalania koszty pośrednie oraz wykaz wydatków bezpośrednich.

Zrzut ekranu pokazuje, że możliwe jest zaznaczenie dwóch pól:

« Wyjście" - powinny być własnością organizacji zajmujących się produkcją.

« Wykonywanie prac i obsługa klientów» – powinny być stosowane przez organizacje specjalizujące się w świadczeniu usług produkcyjnych.

Jeśli żadne z tych ustawień nie zostanie wybrane, przyjmuje się, że program jest prowadzony przez organizację handlową - „kupuje i sprzedaje” - nic nie zostanie wyprodukowane ani świadczone żadne usługi, w związku z czym konto nie będzie w ogóle używane działalności takiej organizacji.

Zalecenia dotyczące poprawiania błędów pojawiających się przy zamykaniu miesiąca

Bardzo częstą sytuacją jest to, że zamknięcie miesiąca przebiegło pomyślnie, program nie wygenerował żadnych błędów, ale podczas generowania bilansu użytkownik zauważa, że ​​20 stycznia konto zostało zamknięte na konto 90 sierpnia lub nie zostało zamknięte w ogóle. Musisz wykonać następujące czynności:

spójrz na okablowanie w działanie regulacyjne„Zamknięcie rachunków: 20, 23, 25, 26” na którym rachunku zamknięto /. Jeśli zostało zamknięte 90 sierpnia, to trzeba sprawdzić listę wydatków bezpośrednich, być może nie ma tu wystarczającej liczby wpisów;

zgodnie z raportem „Analiza podkonta: grupa pozycji, przeanalizuj dla jakiej grupy pozycji i pozycji kosztowej konto nie zostało całkowicie/częściowo zamknięte / na konto 90.02. Jeżeli konta wydatków bezpośrednich nie zostaną zamknięte po koszcie wytworzenia, może to oznaczać, że w programie trwają prace, na liście wydatków bezpośrednich nie ma wystarczającej liczby pozycji lub nie ma przychodów dla tej grupy pozycji.

Po sprawdzeniu dokumentów i dokonaniu w nich zmian należy ponownie zamknąć miesiąc.

Zdarza się również, że program generuje błędy wskazując, gdzie leży problem i co należy zrobić, aby te błędy naprawić. Tutaj wszystko jest proste, należy przeczytać wszystkie informacje, które program dostarczył, poprawić błędy zgodnie z zaleceniami i ponownie zamknąć miesiąc.

Podsumowując, jeszcze raz zwróćmy uwagę na fakt, że polityka rachunkowości organizacji jest tworzona corocznie, a wraz z nią tworzone są metody podziału kosztów pośrednich i lista kosztów bezpośrednich. Lista wydatków bezpośrednich jest kluczowa, właśnie ze względu na obecność w niej wpisów, program „1C: Księgowość 8”, wyd. 3.0, określa, co przy zamknięciu miesiąca odpisać jako wydatki pośrednie, a co skierować wydatki.

8 rachunkowość 2.0. Ten artykuł pomoże Ci uniknąć lub naprawić najczęstsze błędy.

Przed końcem miesiąca:

1. Prześlij ponownie wszystkie dokumenty w ciągu miesiąca. Program pokaże, czy wszystkie dokumenty zostały wprowadzone prawidłowo, czy w momencie sprzedaży towaru nie ma na magazynie, poinformuje także, jakie dokumenty i dlaczego nie może przesłać ponownie. Należy zwrócić szczególną uwagę na dokumenty powiązane ze sobą i wpisane pod tym samym numerem, ponieważ Tam musisz śledzić czas, aby zachować sekwencję czasu. Po poprawieniu wszystkich błędów przejdź do kroku 2.

2. Zamknięcie miesiąca - Przywrócenie kolejności dokumentów. Obowiązkowa procedura prawidłowego potrącenia zaliczek. Jeśli pojawią się jakiekolwiek ostrzeżenia lub błędy, należy je poprawić i ponownie przywrócić sekwencję.

3. Po zamknięciu miesiąca przy każdej transakcji sprawdź transakcje z ujętą NU, czy zostały prawidłowo zaksięgowane na rachunkach.

4. Uważnie przejrzyj zapisy amortyzacji i odpisy materiałów do wykorzystania. Jeśli występują problemy, poszukaj błędów w dokumentach.

Nie zamyka się 20,23,25,26:

6. Błąd: « Nie określono grupy nomenklatury dochodów. Wykryto obroty na koncie 90.01.1, dla których nie określono żadnej grupy nomenklaturowej. » Znajdź dokumenty, których transakcje składały się na ten obrót i wskaż w nich grupę towarów lub wypełnij kolumnę „Subconto”.

W dokumentach wdrożeniowych, świadczeniu usług, raporcie nt sprzedaż detaliczna i inne, istnieje analiza subconto. Wymagane jest jego wypełnienie, choć nie jest podkreślone czerwoną linią i umożliwia złożenie dokumentu bez jego wypełniania. Subconto to rodzaj produktu (projekt budowlany), na który w określonym okresie odpisano wydatki na koncie 20, a przy sprzedaży tego typu produktu (projekt budowlany) należy również wprowadzić subconto (patrz SALT na koncie 20). Wykryto błąd w SALT 90.01.1 rachunku dochodów.

7. Program wyświetla błąd: » W dokumencie nie wskazano działu, pozycji kosztowej, grupy produktów…” Zgodnie z dokumentami wydatków należy wypełnić statystyki dla kont 25.26 - podział i pozycja kosztowa, dla rachunków 20.23 - podział. grupa nomenklatury, pozycja kosztowa. Wykryto błąd dotyczący kont SALT 25,26,20,23.

8. „Grupa nomenklatury przychodów i wydatków jest wskazana nieprawidłowo. Dla grupy produktowej „Produkty” stwierdzono obroty na uznaniu rachunku 90.01.2 oraz obroty na obciążeniu rachunków 20,23,25,26...”— Dokument sprzedaży wskazuje rachunki przychodów i kosztów związane z UTII. Zrób SALT dla konta 90.01.2 lub 90.02.2, znajdź i popraw dokument.

9. „Grupa nomenklatury przychodów i wydatków jest wskazana nieprawidłowo. Dla grupy produktów „Produkty” wykryto obrót na koncie 90.01.1 i obrót w ciężar rachunków 20,23,25,26 dla pozycji kosztowych za działalność objętą specjalną procedurą podatkową Wynagrodzenie…..". W pozycji kosztowej „wynagrodzenia” znajduje się rodzaj działalności związany z UTII. Artykuł „Płatność” w w tym przypadku jako przykład. Popraw rodzaj czynności w pozycji kosztowej. Menu „Przedsiębiorstwo” - „Przychody i wydatki” - „Pozycje kosztów”.

Konto 44 nie zamyka się:

10. Błąd podczas zamykania 44 kont - „Konto kosztów transportu jest niepoprawnie określone…” oznacza, że ​​uwzględniłeś pozycję kosztową z typem wydatku "opłata" aby nie mieć konta 44, program wyświetli błąd, gdy powie ci, w której pozycji, na którym koncie i w jakim dokumencie te koszty należy przypisać do konta 44.01 lub w pozycji kosztowej zamień rodzaj wydatku - „inne wydatki ”.

——————————————

Po zamknięciu miesiąca Twoje konto powinno zostać całkowicie zamknięte w dniu 25.26. 20 konto jest zwykle również całkowicie zamknięte, jeśli nie ma zaległych sald. W ogólnej SALT na miesiąc przeanalizuj wszystkie rachunki, zwłaszcza konta 90, 91,84, 68, w tym analizę rachunkowości i rachunkowości finansowej i kontroli.

Jeśli Twój program poprawnie zamknie miesiąc, nie będziesz miał problemów z przeniesieniem salda.

Wskazane jest ustawienie daty bana po prawidłowym zamknięciu każdego miesiąca lub przynajmniej kwartału. Ustawia się to w menu „Serwis” - „Ustawienia programu” - „Zakaz zmiany danych”. W przypadku użytkowników z pełnymi uprawnieniami pamiętaj o zaznaczeniu pola „Przedłuż datę bana na użytkowników z pełnymi uprawnieniami”.

Jaka jest różnica między grupami artykułów a grupami artykułów i jaki mają one wpływ na zamknięcie konta 20, które możesz

Jeśli uważasz tę stronę za interesującą, udostępnij link do niej swoim współpracownikom i przyjaciołom, klikając jeden z poniższych przycisków.

Operacje na koniec miesiąca obejmują obliczenia amortyzacji, kalkulację kosztów itp. Operacje te są odzwierciedlane w rachunkowości w określonej kolejności, której nie można zmienić.

W przypadku niektórych rutynowych operacji generowana jest duża liczba transakcji. Ponadto operacje są wykonywane jednocześnie rachunkowość podatkowa w sprawie podatku dochodowego.

Asystent zakończenia miesiąca udostępnia opcję (menu Operacje → Zamknięcie miesiąca):

• wykonać wszystkie niezbędne operacje zamknięcia miesiąca w odpowiedniej kolejności;
• częściowo zamknąć miesiąc;
• anulować zamknięcie miesiąca;
• częściowo anulować zamknięcie miesiąca;
• odmówić wykonania operacji w bieżącym miesiącu (pomiń);
• generować raporty wyjaśniające obliczenia i odzwierciedlające wyniki wykonywania rutynowych operacji;
• przeglądać wyniki wykonywania rutynowej operacji;
• sporządzić raport z realizacji rutynowych operacji.

W programy gospodarcze system „1C:Enterprise 8” konto 20 „Główna produkcja” jest zamknięty (menu Operacje → Zamknięcie miesiąca). Podczas wykonywania operacji Zamykanie kont 20, 23, 25, 26, poprawność odbicia jest automatycznie sprawdzana transakcje biznesowe w programie. W rezultacie można wykryć np. nieprawidłowe obroty i salda na rachunkach kosztów produkcji oraz nieprawidłowe dane w rejestrach. W takiej sytuacji rutynowa operacja zamknięcia rachunków kosztów produkcji nie może zostać wykonana poprawnie, dlatego program wyświetla komunikat o błędzie. Poniżej przedstawiamy opis najczęstszych błędów księgowych oraz przyczyny ich występowania.

Produkcja, świadczenie usług i salda PWT nie są uwzględniane

Podczas wykonywania rutynowej operacji Zamykanie kont 20, 23, 25, 26 „Produkcja produktów, świadczenie usług lub salda PWT nie są uwzględniane”. W takim przypadku należy przede wszystkim sprawdzić, jak w polityce rachunkowości ustawiona jest podstawa podziału wydatków bezpośrednich (menu Przedsiębiorstwo → Polityka rachunkowości → Polityka rachunkowości organizacji, zakładka Produkcja). Możliwe opcje w tym przypadku: Przy planowanym koszcie produkcji, Według przychodów. Następnie należy postępować w zależności od wybranej opcji.

Jeżeli podział kosztów bezpośrednich odbywa się według planowanego kosztu produkcji, to należy sprawdzić, czy jest on równy zeru.

W tym celu zaleca się wygenerowanie raportu Analiza konta 20(23) ze szczegółami autorstwa subconto Podziały I Grupy nomenklatury(rys. 1) i sprawdzić zgodność wysokości wydatków bieżących (obrót debetowy) z wysokością planowanych kosztów produkcji (obrót kredytowy).

W takim przypadku obrót musi być niezerowy zarówno w przypadku debetu, jak i kredytu. Jeśli obrót kredytem wynosi zero, ponieważ rzeczywiście nie było problemu, konieczne jest odzwierciedlenie sald produkcji w toku za pomocą dokumentu Inwentarz WIP.

Jeżeli podział wydatków bezpośrednich opiera się na przychodach, to należy sprawdzić, czy są one równe zeru. W tym celu zaleca się wygenerowanie raportu Analiza subconto według typu subconto Grupy nomenklatury(ryc. 2). I sprawdź obecność obrotów na koncie 90 i jednocześnie na koncie 20, 23.

Jeżeli usługi nie zostały faktycznie wykonane, konieczne jest również odzwierciedlenie pozostałej pracy w toku za pomocą dokumentu Inwentarz WIP.

Kolejność podziałów nie jest ustalona

Jeżeli kolejność zamykania rachunków kosztowych jest ustalana ręcznie ( Polityka rachunkowości, zakładka Wydanie produktów i usług), to należy to określić. Aby to zrobić, użytkownik musi utworzyć, wypełnić i opublikować dokument .

Co więcej, jeśli dokument Ustalanie kolejności działów zamykania rachunków kosztowych utworzony wcześniej, wówczas z tego czy innego powodu może zawierać nieistotne dane: nie wszystkie oddziały lub oddziały należące do innej organizacji. Aby rozwiązać ten błąd, zaleca się utworzenie dokumentu z datą bieżącego okresu. Część tabelaryczna dokumentu jest wypełniana automatycznie za pomocą przycisku Wypełnić.

Analiza kosztów nie została ukończona

Aby prawidłowo zamknąć dwudzieste rachunki, ważne jest wskazanie wszystkich obiektów rachunkowość analityczna koszty, odzwierciedlając wydatki i produkcję. Aby to sprawdzić należy wygenerować raport Bilans dla konta 20, 23, 25, 26 szczegółowo dla wszystkich typów subconto.

W odniesieniu do obrotu z tytułu obciążenia rachunków 20, 23 należy wskazać, co następuje: Podział, grupa nomenklatury, pozycja kosztowa. W przypadku obrotu z tytułu uznania rachunków 20, 23 należy wskazać: Dział, grupa nomenklaturowa. W przypadku obrotów z tytułu obciążenia rachunków 25, 26 należy wskazać, co następuje: Podział, pozycja kosztowa.

Błędy związane z odzwierciedleniem świadczenia usług

Konta 20 nie można zamknąć, jeśli odzwierciedla sprzedaż usług za pomocą dokumentu Sprzedaż towarów i usług na zakładkę Usługi kolumna nie wypełniona Podkonto. Aby sprawdzić ten wskaźnik, zaleca się otwarcie zapisów rejestru akumulacji Sprzedaż usług i upewnij się, że kolumna Grupa nomenklatury wypełniony.

Również w programie „1C: Księgowość 8” podczas wykonywania rutynowej operacji Zamykanie kont 20, 23, 25, 26 może zostać wyświetlony następujący komunikat: „W przypadku problemu określono nieprawidłową grupę produktów”. W dokumentach nie można stosować jednej grupy nomenklatury Sprzedaż towarów i usług na zakładkę Usługi w kolumnie Subconto oraz w dokumentach Ustawa o świadczeniu usług produkcyjnych I Raport produkcji zmianowej.

W celu sprawdzenia poprawności określenia grup towarów do wydania zaleca się porównanie zapisów w rejestrze akumulacji w kolumnie Grupa nomenklatury oraz wpisy do rejestru akumulacji Sprzedaż usług w kolumnie Grupa nomenklatury.

Rejestr księgowy wydań kasowych nie jest wypełniony

Jeżeli wystąpi problem licznikowy, wówczas w celu prawidłowego zamknięcia dwudziestych rachunków konieczne jest dokonanie wpisów w rejestrze informacyjnym Zwolnienie licznika.

Zwykle zwolnienie wzajemne ma miejsce, jeśli produkty wyprodukowane w tym samym okresie są odpisywane jako koszty produkcji.

Można to zobaczyć na przykład generując raport Analiza konta 20, 23, 25, 26(patrz ryc. 3).

Jeżeli na liście rachunków w kolumnie Obciążenie dotyczy konta 43, więc być może wystąpił problem z licznikiem.

Nie ustalono podstawy podziału kosztów pośrednich

Problemy z zamknięciem rachunków kosztów produkcji mogą wynikać z braku podstawy alokacji kosztów pośrednich.

W takim przypadku saldo zostanie błędnie podane na koncie 25 lub koncie 26. Podstawę podziału kosztów pośrednich ustala się w rejestrze informacyjnym (menu Przedsiębiorstwo → Zasady rachunkowości → Metody podziału wydatków pośrednich organizacji).

W tym rejestrze zasady muszą być tak ustalone, aby:

• uwzględniono wszystkie obroty w ciężar rachunków 25 i 26;
• wszystkie podstawy dystrybucji nie były równe zeru.

Planowany koszt produkcji, należy przejrzeć wpisy do rejestru akumulacji Produkcja wyrobów w cenach planowanych (księgowość) na bieżący okres.

W kolumnie Planowany koszt

Aby monitorować tworzenie bazy dystrybucyjnej Objętość wydania Użytkownikowi zaleca się przeglądanie wpisów w tym samym rejestrze akumulacji.

W kolumnie Ilość muszą być obecne wskaźniki niezerowe.

Aby zobaczyć, jak powstaje baza dystrybucyjna Koszty materiałów Analiza podkont według podkont z widokiem Wydatki z wyborem według szczegółów Rodzaj kosztów NU ze znaczeniem Koszty materiałów.

Raport powinien wykazywać niezerowe obroty w debecie analizowanego rachunku.

Aby kontrolować bazę dystrybucyjną Wynagrodzenie zaleca się wygenerowanie raportu Analiza konta 20 I Analiza konta 23 wzdłuż subconto z widokiem Pozycje kosztów z wyborem według szczegółów Rodzaj kosztów NU ze znaczeniem Wynagrodzenie

Operacje księgowe wykonywane przez organizację są dość zróżnicowane i może być konieczne monitorowanie innych wskaźników.

Aby zobaczyć, jak powstaje baza dystrybucyjna Wybrane pozycje kosztów bezpośrednich zaleca się wygenerowanie raportu Analiza konta 20 I Analiza konta 23 wzdłuż subconto z widokiem Wydatki z wyborem zgodnie z wykazem pozycji kosztowych wskazanym w rejestrze informacyjnym Metody alokacji kosztów pośrednich w kolumnie Lista pozycji kosztowych. Raport powinien wykazywać niezerowy obrót debetowy.

Za bazą dystrybucyjną Przychód można prześledzić za pomocą wpisów do rejestru akumulacji Sprzedaż usług na bieżący okres. W kolumnie Suma muszą być obecne wskaźniki niezerowe.

Błędy przy odzwierciedlaniu wydania gotowych produktów

Najczęściej błędy związane z zamknięciem konta 20 wynikają z nieprawidłowego zarejestrowania transakcji ręcznych.

Podczas wykonywania rutynowej operacji Zamykanie kont 20, 23, 25, 26 może zostać wyświetlony następujący komunikat: „Wydanie produktów lub usług jest nieprawidłowo odzwierciedlone”. Do prawidłowego zamknięcia rachunków kosztów produkcji konieczne jest odzwierciedlenie informacji o wydaniu wyrobów i usług w następujących rejestrach akumulacji:

• Produkcja wyrobów w cenach planowanych (księgowość),
• Produkcja wyrobów w cenach planowanych (księgowość podatkowa),
• Sprzedaż usług.

W tym celu wydanie produktu musi zostać odzwierciedlone w następujących dokumentach:

• Raport produkcyjny na zmianę,
• Ustawa o świadczeniu usług produkcyjnych,
• Sprzedaż towarów i usług.

Jeżeli do odzwierciedlenia zwolnienia stosowane są inne środki (operacja ręczna, dokumenty niestandardowe), należy zadbać o utworzenie wpisów w ww. rejestrach.

Ponadto błędy mogą wynikać z faktu, że wydanie produkt końcowy odzwierciedlone jako kredyt na pokrycie wydatków pośrednich.

Produkcja wyrobów gotowych jest rozliczana jako uznanie rachunków kosztów bezpośrednich. Dla produkcji głównej jest to konto 20.01, dla produkcji pomocniczej jest to konto 23. Inne rachunki nie mogą być wykorzystywane do odzwierciedlenia produkcji gotowych produktów i usług.

Błędy przy odzwierciedlaniu transakcji podlegających UTII

Podczas wykonywania rutynowej operacji Zamykanie kont 20, 23, 25, 26 może zostać wyświetlony następujący komunikat: „Zastosowanie specjalnej procedury podatkowej dla pewne gatunki zajęcia". Jeżeli checkbox nie jest zaznaczony w polityce rachunkowości i rozpoznanie kosztów produkcji odzwierciedla się: według UTII - ; do wszelkiego rodzaju działalności - Przez różne rodzaje zajęcia, przy zamykaniu dwudziestych rachunków pojawią się problemy.

W polityce rachunkowości należy zaznaczyć to pole Dla niektórych rodzajów działalności stosowana jest specjalna procedura podatkowa.

Również podczas wykonywania rutynowej operacji Zamykanie kont 20, 23, 25, 26 może zostać wyświetlony następujący komunikat: „Grupa pozycji przychodów i wydatków została nieprawidłowo określona”.

Jeżeli grupa nomenklatury jest używana do odzwierciedlenia przychodów ze świadczonych usług związanych z działalnością podlegającą UTII (konto 90.01.2), wówczas tej grupy nomenklatury nie można stosować do odzwierciedlenia przychodów z działalności z głównym systemem podatkowym i do odzwierciedlenia bezpośrednich wydatków na działalność z specjalną procedurę podatkową.

Aby sprawdzić wydatki należy wygenerować raport Analiza subconto wzdłuż subconto z widokiem Grupy nomenklatury i subconto Wydatki z wyborem według szczegółów Wydatki z tytułem W przypadku niektórych rodzajów działalności objętych specjalną procedurą podatkową oraz dodatkowo sprawdzić, czy lista grup nomenklaturowych nie obejmuje grup stosowanych do odzwierciedlenia przychodów według rodzajów działalności podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym.

Błędy przy ewidencjonowaniu kosztów na kontach wydatków bezpośrednich

Występują tu dwie grupy błędów. Po pierwsze, mogą pojawić się problemy z kontem 20, jeśli przydzielone wydatki zostaną zarejestrowane na rachunkach wydatków bezpośrednich. Wydatki związane ze wszystkimi rodzajami działalności wykazywane są w pozycjach kosztowych o danym rodzaju Do różnych rodzajów działalności w rachunkach wydatków pośrednich. Mówimy o ogólnych wydatkach biznesowych (konta 26) i ogólnych kosztach produkcji (25). Po drugie, błędy mogą wynikać z faktu, że standaryzowane wydatki są rejestrowane na rachunkach kosztów bezpośrednich.

Standaryzowane wydatki są odzwierciedlane w pozycjach kosztowych w następujący sposób:

• dobrowolny ubezpieczenie osobiste, przewidujące pokrycie przez ubezpieczycieli kosztów leczenia;
• dobrowolne ubezpieczenie osobowe na wypadek śmierci lub inwalidztwa;
• dobrowolne ubezpieczenie w ramach długoterminowych ubezpieczeń na życie, ubezpieczeń emerytalnych i (lub) umów niepaństwowych zabezpieczenie emerytalne pracownicy;
• wydatki na rozrywkę;
• wydatki na reklamę (standaryzowane).

Obliczenia kwoty uznania tych wydatków za rachunkowość podatkową przeprowadza się zgodnie z normami ustanowionymi przez prawo na zasadzie memoriałowej od początku roku tylko dla pośrednich kosztów rachunkowości podatkowej.

Zamknięcie miesiąca obejmuje kilka rutynowych operacji, takich jak: obliczenia amortyzacji, kalkulacje kosztów itp. Operacje te są odzwierciedlone w ścisłej kolejności, której naruszenie prowadzi do błędów, w wyniku których operacja zamknięcia miesiąca nie może zostać ukończona .

Asystent zakończenia miesiąca umożliwia wykonanie następujących operacji, takich jak:

ustalić prawidłową kolejność operacji przy zamykaniu miesiąca;

częściowe zamknięcie miesiąca;

anulowanie zakończenia miesiąca;

częściowe anulowanie operacji zamknięcia miesiąca;

odmówić zamknięcia miesiąca w bieżącym okresie;

generować raporty wyjaśniające obliczenia i odzwierciedlające wyniki wykonywania rutynowych operacji;

przeglądanie wyników wykonywania rutynowej operacji;

sporządzić szczegółowy raport z zakończenia wszystkich operacji związanych z zamknięciem miesiąca.

Podczas zamykania rachunków wydatków 20, 23, 25, 26 sprawdzane jest prawidłowe odzwierciedlenie transakcji biznesowych. W wyniku tej kontroli mogą zostać wykryte nieprawidłowe obroty i salda na rachunkach kosztów produkcji oraz nieprawidłowe dane w rejestrach. W tej sytuacji nie można przeprowadzić zamknięcia rachunków kosztowych, stąd pojawiają się komunikaty o błędach. Poniżej znajdują się najczęstsze błędy pojawiające się przy próbie wykonania operacji „zakończ miesiąc”.

Brak lub brak odzwierciedlenia produkcji produktów, świadczenia usług lub salda produkcji w toku

Przy zamykaniu rachunków kosztów 20, 23, 25, 26 wyświetlany jest komunikat: „Nie uwzględnia się produkcji globalnej, świadczenia usług ani sald PWT”. Należy sprawdzić, jak w polityce rachunkowości ustalono podstawę podziału wydatków bezpośrednich (menu Przedsiębiorstwo → Polityka rachunkowości → Polityka rachunkowości organizacji, zakładka Produkcja). Podstawą podziału kosztów bezpośrednich może być: W oparciu o planowane koszty produkcji, W oparciu o przychody.

Jeżeli podział kosztów bezpośrednich odbywa się według planowanego kosztu produkcji, to należy sprawdzić, czy planowany koszt jest równy zeru.

W tym celu należy wygenerować raport Analiza rachunku 20(23) z wyszczególnieniem według podpodziałów i grup nomenklatury, a także sprawdzić zgodność kwot wydatków bieżących (obrót debetowy) z kwotami planowanych kosztów produkcji (obrót kredytowy).

W tym przypadku obroty debetowe i kredytowe muszą być niezerowe. Jeżeli nie ma obrotu pożyczką (zero), oznacza to, że nie było produkcji, wówczas należy odzwierciedlić salda produkcji w toku za pomocą dokumentu „Inwentaryzacja produkcji w toku”.

Przy rozkładzie wydatków bezpośrednich według przychodów należy sprawdzić, czy przychody za dany okres są równe zeru. W tym celu należy wygenerować raport „Analiza subconto” z grupami nomenklatury typu subconto, a także sprawdzić obecność obrotów na rachunkach 90 i 20.23.

Jeśli za okres raportowania Jeżeli nie wykonano żadnych usług, konieczne jest uwzględnienie pozostałej produkcji w toku za pomocą dokumentu „Inwentaryzacja produkcji w toku”.

Kolejność podziałów nie jest ustalona

Jeżeli operacje zamknięcia rachunków kosztowych ustalane są ręcznie (Polityka rachunkowości, zakładka Zwolnienie produktów, usług), to należy tę kolejność określić. W tym celu należy utworzyć dokument „Ustalanie kolejności działów zamykania rachunków kosztowych”. Jeżeli taki dokument został już utworzony, może zawierać nieistotne dane. Aby naprawić ten błąd, musisz utworzyć nowy dokument aktualną datę poprzez automatyczne uzupełnienie dokumentu za pomocą przycisku „wypełnij”.

Analiza kosztów nie została wypełniona lub została wypełniona nieprawidłowo

Aby poprawnie zamknąć rachunki kosztów, bardzo ważne jest prawidłowe wskazanie wszystkich obiektów analitycznego rachunku kosztów przy odzwierciedlaniu wydatków i wyników. Aby to sprawdzić należy wygenerować raport: Bilans obrotów dla konta 20, 23, 25, 26 ze szczegółami dla wszystkich typów subkont.

W obrocie debetowym rachunków 20, 23 wymagane jest wypełnienie następujących danych: Dział, Grupa nomenklatury, Pozycja kosztowa. Za obrót z tytułu uznania rachunków 20, 23 - Dział, grupa nomenklaturowa. Dla obrotów z tytułu obciążenia rachunków 25, 26 - Oddział, Pozycja kosztowa.

20 konto nie zostaje zamknięte w przypadku niewypełnienia kolumny Subconto w odzwierciedleniu sprzedaży usług w dokumencie Sprzedaż towarów i usług w zakładce Usługi. Aby sprawdzić, czy wypełniona jest kolumna Subconto, należy zajrzeć do zapisów rejestru akumulacji Sprzedaż usług i sprawdzić, czy wypełniona jest kolumna Grupa nomenklatury.

Podczas zamykania kont wydatków 20, 23, 25, 26 może wyświetlić się następujący komunikat: „Nieprawidłowo określono grupę pozycji dla problemu”. Nie można zastosować tej samej grupy towarowej w dokumentach „Sprzedaż towarów i usług” w zakładce Usługi w kolumnie Subconto oraz w dokumentach „Ustawa o świadczeniu usług produkcyjnych” i „Protokół produkcji dla zmiany”

W celu sprawdzenia poprawności określonych grup nomenklatury dla produkcji wyrobów należy porównać zapisy w rejestrze akumulacji „Produkcja wyrobów po cenach planowanych (księgowość)” w kolumnie Grupa nomenklatury, a także w rejestrze akumulacji „ Sprzedaż usług w kolumnie Grupa Nomenklatura”.

Rejestr księgowy wydań kasowych nie jest wypełniony

Jeśli Twoja organizacja ma problem wzajemny, aby poprawnie zamknąć kosztowne konta, musisz wprowadzić wpisy do rejestru informacyjnego „Problem wzajemny”.

Produkcja licznikowa występuje zwykle, jeśli produkty wyprodukowane w bieżącym okresie są odpisywane w koszty produkcji. Można to sprawdzić za pomocą raportu analizy konta dla kont 20, 23, 25, 26. Jeśli raport debetowy zawiera konto 43, może to oznaczać problem z licznikiem.

Wykonaj operację „zamknięcia miesiąca” poprzez kliknięcie przycisku „wykonaj zamknięcie miesiąca”.