"، نوفمبر 2017

لدى كل من المستخدمين المبتدئين وذوي الخبرة أسئلة حول إغلاق 20، 23، 25، 26 حسابًا. باستخدام مثال برنامج "1C: Enterprise Accounting 8"، أد. 3.0، فلنلقِ نظرة على الإعدادات التي يجب إجراؤها حتى يتم إغلاق حسابات التكلفة بشكل صحيح كل شهر.

وضع السياسات المحاسبية

السياسة المحاسبيةيتم إنشاء التنظيم في البرنامج سنويًا ويتم ملء الكتب المرجعية معه: طرق التحديد التكاليف غير المباشرةوقائمة النفقات المباشرة.

توضح لقطة الشاشة أن هناك مربعي اختيار متاحين:

« انتاج" - يجب أن تكون مملوكة لتلك المنظمات العاملة في الإنتاج.

« تنفيذ العمل وتقديم الخدمات للعملاء» – يجب أن تستخدم من قبل المنظمات المتخصصة في تقديم خدمات الإنتاج.

إذا لم يتم تحديد أي من هذه الإعدادات، فمن المفهوم أن البرنامج يتم تشغيله بواسطة منظمة تجارية - "تم الشراء والبيع" - لن يتم إنتاج أي شيء ولن يتم تقديم أي خدمات، وبالتالي، لن يتم استخدام الحساب على الإطلاق في أنشطة مثل هذه المنظمة.

توصيات لتصحيح الأخطاء التي تحدث عند إغلاق الشهر

من المواقف الشائعة جدًا أن يكون إغلاق الشهر ناجحًا، ولم ينتج البرنامج أي أخطاء، ولكن عند إنشاء الميزانية العمومية، يلاحظ المستخدم أنه في 20 يناير تم إغلاق الحساب للحساب في 90 أغسطس أو لم يتم إغلاقه على الاطلاق. عليك القيام بما يلي:

نظرة على الأسلاك في العملية التنظيمية""الحسابات الختامية: 20، 23، 25، 26"" التي تم إغلاق الحساب عليها /. إذا تم إغلاقه في 90 أغسطس، فأنت بحاجة إلى التحقق من قائمة النفقات المباشرة، ربما لا توجد إدخالات كافية هنا؛

وفقًا للتقرير "تحليل العقد الفرعي: مجموعة العناصر، قم بتحليل مجموعة العناصر وبند التكلفة الذي لم يتم إغلاق الحساب بشكل كامل/جزئي/للحساب 90.02. إذا لم يتم إغلاق حسابات المصاريف المباشرة بتكلفة الإنتاج، فقد يعني ذلك أن هناك عملاً قيد التنفيذ في البرنامج، أو أنه لا توجد إدخالات كافية في قائمة المصاريف المباشرة، أو لا يوجد إيرادات لمجموعة البنود هذه.

بعد التحقق من المستندات وإجراء التغييرات عليها، يجب عليك إغلاق الشهر مرة أخرى.

ويحدث أيضًا أن ينتج البرنامج أخطاء تشير إلى مكان المشكلة وما يجب فعله لتصحيح هذه الأخطاء. كل شيء بسيط هنا، يجب عليك قراءة كافة المعلومات التي قدمها البرنامج، وتصحيح الأخطاء باتباع التوصيات، وإغلاق الشهر مرة أخرى.

في الختام، دعونا نلفت الانتباه مرة أخرى إلى حقيقة أنه يتم إنشاء السياسة المحاسبية للمنظمة سنويًا، ومعها يتم إنشاء طرق توزيع التكاليف غير المباشرة وقائمة التكاليف المباشرة. قائمة النفقات المباشرة هي المفتاح، وذلك على وجه التحديد بسبب وجود إدخالات فيها، برنامج "1C: المحاسبة 8"، أد. 3.0، يحدد ما يجب شطبه كمصروفات غير مباشرة عند إغلاق الشهر، وما يجب شطبه كمصاريف مباشرة.

8 المحاسبة 2.0. ستساعدك هذه المقالة على تجنب الأخطاء الأكثر شيوعًا أو إصلاحها.

قبل نهاية الشهر:

1. إعادة إرسال جميع المستندات خلال شهر. سيظهر البرنامج ما إذا كانت جميع المستندات قد تم إدخالها بشكل صحيح، وما إذا كانت البضائع غير متوفرة عند إجراء البيع، وسيخبرك أيضًا بالمستندات ولماذا لا يمكن إعادة إرسالها. يجب عليك الانتباه جيدًا للمستندات المرتبطة ببعضها البعض والتي تم إدخالها بنفس الرقم، لأن هناك تحتاج إلى تتبع الوقت حتى يتم الحفاظ على التسلسل الزمني. بعد تصحيح كافة الأخطاء، انتقل إلى الخطوة 2.

2. إغلاق الشهر - استعادة تسلسل الوثائق.الإجراء الإلزامي للتعويض الصحيح للسلف. في حالة حدوث أي تحذيرات أو أخطاء، تأكد من تصحيحها واستعادة التسلسل مرة أخرى.

3. بعد إغلاق الشهر، في كل معاملة، انظر إلى المعاملات مع NU المضمنة، سواء تم إدخالها بشكل صحيح في الحسابات.

4. قم بالاطلاع بعناية على قيود الإهلاك وشطب المواد المعدة للاستخدام. إذا كانت هناك مشاكل، فابحث عن الأخطاء في المستندات.

لا يغلق 20،23،25،26:

6. الخطأ: « لم يتم تحديد مجموعة التسميات للدخل. تم اكتشاف التحولات على رصيد الحساب 90.01.1،التي لم يتم تحديد مجموعة التسميات لها. » ابحث عن المستندات التي شكلت معاملاتها هذا الدوران وحدد مجموعة العناصر فيها أو املأ عمود "Subconto".

في وثائق التنفيذ، تقديم الخدمات، تقرير عن البيع بالتجزئةوغيرها، هناك تحليلات فرعية. يجب تعبئته، على الرغم من عدم وجود خط أحمر تحته، ويسمح لك بتقديم المستند دون تعبئته. القسم الفرعي هو نوع من المنتجات (مشروع بناء) تم شطب المصاريف عليه في الحساب 20 خلال فترة معينة، وعند بيع هذا النوع من المنتجات (مشروع بناء)، يجب عليك أيضًا إدخال قسم فرعي (راجع SALT في الحساب 20). تم اكتشاف خطأ ضمن SALT 90.01.1 الخاص بحساب الدخل.

7. يعرض البرنامج خطأ: » لم يتم الإشارة إلى القسم أو بند التكلفة أو مجموعة المنتجات في المستند..." وفقًا لمستندات النفقات، يجب ملء التحليلات للحسابات 25.26 - القسمة وبند التكلفة، للحسابات 20.23 - القسمة. مجموعة التسميات، بند التكلفة. تم اكتشاف خطأ فيما يتعلق بحسابات SALT 25,26,20,23.

8. "تم الإشارة إلى مجموعة تسميات الدخل والنفقات بشكل غير صحيح. بالنسبة لمجموعة المنتجات "المنتجات"، تم العثور على حجم التداول على حساب الحساب 90.01.2 وحجم التداول على الحساب المدين 20،23،25،26..."- يشير مستند المبيعات إلى حسابات الدخل والمصروفات المتعلقة بـ UTII. قم بإنشاء SALT للحساب 90.01.2 أو 90.02.2، ابحث عن المستند وقم بتصحيحه.

9. "تم الإشارة إلى مجموعة تسميات الدخل والنفقات بشكل غير صحيح. بالنسبة لمجموعة المنتجات "المنتجات"، تم اكتشاف معدل الدوران على رصيد الحساب 90.01.1 و معدل دوران الحسابات المدينة 20،23،25،26 لبنود التكلفة للأنشطة ذات الإجراء الضريبي الخاصمرتب…..".يوجد في بند التكلفة "الأجور" نوع من النشاط المتعلق بـ UTII. مقال "الدفع" في في هذه الحالةكمثال. تصحيح نوع النشاط في بند التكلفة. القائمة "المنشأة" - "الدخل والمصروفات" - "بنود التكلفة".

الحساب 44 لا يغلق:

10. خطأ في إغلاق 44 حسابًا - "تم تحديد حساب مصاريف النقل بشكل غير صحيح..." يعني أنك قمت بتضمين عنصر تكلفة بنوع مصروفات "أجرة"ليس للحساب 44، سيعطي البرنامج خطأ حيث سيخبرك في أي عنصر وفي أي حساب وفي أي مستند يجب أن تنسب هذه التكاليف إلى الحساب 44.01 أو في بند التكلفة، استبدل نوع المصاريف - "نفقات أخرى" ".

——————————————

بعد إغلاق الشهر، يجب إغلاق حسابك بالكامل في 25.26. عادةً ما يتم إغلاق حساب 20 تمامًا إذا لم يكن هناك رصيد مستحق. في سولت العام للشهر، تحليل جميع الحسابات، وخاصة الحسابات 90، 91.84، 68، بما في ذلك التحليل المحاسبي والمحاسبي المالي والرقابة.

إذا أغلق برنامجك الشهر بشكل صحيح، فلن تواجه مشاكل في إعادة الرصيد.

يُنصح بتحديد تاريخ الحظر بعد الإغلاق الصحيح لكل شهر أو ربع سنوي على الأقل. يتم ضبط ذلك في قائمة "الخدمة" - "إعدادات البرنامج" - "حظر تغيير البيانات". بالنسبة للمستخدمين الذين يتمتعون بالحقوق الكاملة، تأكد من تحديد المربع بجوار "تمديد تاريخ الحظر للمستخدمين ذوي الحقوق الكاملة".

ما هو الفرق بين مجموعات العناصر ومجموعات العناصر وكيف تؤثر على إغلاق الحساب 20؟

إذا وجدت هذه الصفحة مثيرة للاهتمام، شارك الرابط الخاص بها مع زملائك وأصدقائك من خلال النقر على أحد الأزرار أدناه.

تتضمن عمليات نهاية الشهر حسابات الإهلاك وحساب التكلفة وما إلى ذلك. وتنعكس هذه العمليات في المحاسبة بتسلسل معين لا يمكن تغييره.

بالنسبة لبعض العمليات الروتينية، يتم إنشاء عدد كبير من المعاملات. وبالإضافة إلى ذلك، يتم تنفيذ العمليات في وقت واحد ل المحاسبة الضريبيةعلى ضريبة الدخل.

يوفر مساعد نهاية الشهر الخيار (القائمة العمليات → إغلاق الشهر):

• تنفيذ جميع عمليات إغلاق نهاية الشهر الضرورية بالتسلسل الصحيح؛
• إغلاق الشهر جزئيا؛
• إلغاء إغلاق الشهر؛
• إلغاء إغلاق نهاية الشهر جزئيًا؛
• رفض إجراء العملية في الشهر الحالي (تخطي)؛
• إنشاء تقارير تشرح الحسابات وتعكس نتائج العمليات الروتينية؛
• عرض نتائج إجراء عملية روتينية.
• إعداد تقرير عن تنفيذ العمليات الروتينية.

في البرامج الاقتصاديةنظام "1C:Enterprise 8" حساب 20 "الإنتاج الرئيسي" مغلق (قائمة طعام العمليات → إغلاق الشهر). عند إجراء عملية إغلاق الحسابات 20، 23، 25، 26، يتم التحقق من صحة الانعكاس تلقائيا المعاملات التجاريةفي برنامج. ونتيجة لذلك، على سبيل المثال، يمكن اكتشاف عمليات الدوران والأرصدة غير الصحيحة في حسابات تكاليف الإنتاج والبيانات غير الصحيحة في السجلات. في مثل هذه الحالة، لا يمكن تنفيذ العملية الروتينية لإغلاق حسابات تكلفة الإنتاج بشكل صحيح، لذلك يعرض البرنامج رسالة خطأ. وفيما يلي نقدم وصفًا للأخطاء المحاسبية الأكثر شيوعًا وأسباب حدوثها.

ولا تنعكس مخرجات الإنتاج أو تقديم الخدمات أو أرصدة الأعمال قيد التنفيذ

عند إجراء عملية روتينية الحسابات الختامية 20، 23، 25، 26 "لا ينعكس إنتاج المنتجات أو تقديم الخدمات أو أرصدة الأعمال قيد التنفيذ". في هذه الحالة، يجب عليك أولا التحقق من كيفية تحديد أساس توزيع النفقات المباشرة في السياسة المحاسبية (القائمة المؤسسة → السياسة المحاسبية → السياسة المحاسبية للمنظماتالمرجعية إنتاج). الخيارات الممكنةفي هذه الحالة: بتكلفة الإنتاج المخطط لها, حسب الإيرادات. بعد ذلك، يجب عليك المتابعة وفقًا للخيار المحدد.

إذا تم توزيع التكاليف المباشرة وفقا لتكلفة الإنتاج المخططة، فيجب عليك التحقق مما إذا كانت تساوي الصفر.

للقيام بذلك، يوصى بإنشاء تقرير تحليل الحساب 20(23)مع التفاصيل حسب subconto الأقسامو مجموعات التسميات(الشكل 1) والتحقق من امتثال مبالغ النفقات الجارية (دوران المدين) ومبالغ تكلفة الإنتاج المخططة (دوران الائتمان).

في هذه الحالة، يجب أن يكون هناك معدل دوران غير صفري في كل من المدين والائتمان. إذا كان معدل دوران القرض صفرًا، لأنه لم تكن هناك مشكلة بالفعل، فمن الضروري عكس أرصدة العمل الجاري باستخدام مستند مخزون الأعمال قيد التنفيذ.

إذا كان توزيع النفقات المباشرة يعتمد على الإيرادات، فيجب عليك التحقق مما إذا كانت تساوي الصفر. للقيام بذلك، يوصى بإنشاء تقرير التحليل الفرعيحسب نوع العقد الفرعي مجموعات التسميات(الصورة 2). والتحقق من وجود الثورات في الحساب 90 وفي الحساب 20، 23 في نفس الوقت.

إذا لم يتم تقديم الخدمات فعليًا، فمن الضروري أيضًا إظهار العمل المتبقي قيد التقدم باستخدام مستند مخزون الأعمال قيد التنفيذ.

لم يتم تأسيس ترتيب الأقسام

إذا تم تحديد التسلسل الختامي لحسابات التكلفة يدويًا ( السياسة المحاسبيةالمرجعية الافراج عن المنتجات والخدمات)، فيجب تحديده. للقيام بذلك، يحتاج المستخدم إلى إنشاء مستند وتعبئته ونشره .

وعلاوة على ذلك، إذا كانت الوثيقة تحديد أمر القسم بإقفال حسابات التكلفةتم إنشاؤها مسبقًا، لسبب أو لآخر قد تحتوي على بيانات غير ذات صلة: ليست كل الأقسام أو الأقسام تابعة لمنظمة أخرى. لحل هذا الخطأ، يوصى بإنشاء مستند بتاريخ الفترة الحالية. تتم تعبئة الجزء الجدولي من المستند تلقائيًا باستخدام الزر يملأ.

لم تكتمل تحليلات التكلفة

لإغلاق الحسابات العشرين بشكل صحيح، من المهم الإشارة إلى كافة الكائنات المحاسبة التحليليةالتكاليف عندما تعكس النفقات والإنتاج. للتحقق، يجب عليك إنشاء تقرير الميزانية العمومية للحساب 20، 23، 25، 26بالتفصيل لجميع أنواع subconto.

فيما يتعلق بمعدل دوران الحسابات المدينة 20، 23، يجب الإشارة إلى ما يلي: القسم، مجموعة التسميات، بند التكلفة. بالنسبة لدوران الحسابات الائتمانية 20، 23 يجب الإشارة إلى ما يلي: القسم، مجموعة التسميات. بالنسبة للتحولات على الحسابات المدينة 25، 26 يجب الإشارة إلى ما يلي: القسم، بند التكلفة.

الأخطاء المرتبطة بعكس تقديم الخدمات

لا يمكن إغلاق الحساب 20 إذا كان ذلك يعكس بيع الخدمات باستخدام مستند مبيعات السلع والخدماتعلى الإشارة المرجعية خدماتالعمود غير مملوء محتوى فرعي. للتحقق من هذا المؤشر، يوصى بفتح إدخالات سجل التراكم مبيعات الخدماتوتأكد من أن العمود مجموعة التسمياتمملوء.

يوجد أيضًا في برنامج "1C: Accounting 8" عند إجراء عملية روتينية الحسابات الختامية 20، 23، 25، 26قد يتم عرض الرسالة التالية: "تم تحديد مجموعة عناصر غير صالحة للمشكلة". لا يمكن استخدام مجموعة تسميات واحدة في المستندات مبيعات السلع والخدماتعلى الإشارة المرجعية خدماتفي العمود Subconto وفي المستندات قانون تقديم خدمات الإنتاجو تقرير إنتاج التحول.

للتحقق من صحة تحديد مجموعات العناصر للإصدار، يوصى بمقارنة الإدخالات في سجل التراكم في عمود مجموعة التسميات، وكذلك الإدخالات في سجل التراكم مبيعات الخدماتفي عمود مجموعة التسميات.

لم يتم ملء سجل محاسبة الإصدار المضاد

إذا كانت هناك مشكلة مضادة، فمن أجل إغلاق الحسابات العشرين بشكل صحيح، من الضروري إجراء إدخالات في سجل المعلومات الافراج عن العداد.

عادةً، يحدث الإصدار المضاد إذا تم شطب المنتجات المنتجة في نفس الفترة كمصاريف إنتاج.

ويمكن ملاحظة ذلك، على سبيل المثال، من خلال إنشاء تقرير تحليل الحساب 20، 23، 25، 26(انظر الشكل 3).

إذا كان في قائمة الحسابات في العمودالخصم هو الحساب 43، إذن ربما تكون هناك مشكلة مضادة.

لم يتم تحديد قاعدة التوزيع للتكاليف غير المباشرة

قد تنشأ مشاكل في إغلاق حسابات تكلفة الإنتاج بسبب عدم وجود قاعدة تخصيص للتكاليف غير المباشرة.

في هذه الحالة، سيتم إدراج الرصيد بشكل غير صحيح في الحساب 25 أو الحساب 26. يتم تحديد قاعدة التوزيع للتكاليف غير المباشرة في سجل المعلومات (قائمة طعام المؤسسة → السياسات المحاسبية → طرق توزيع النفقات غير المباشرة للمنظمات).

وفي هذا السجل يجب وضع القواعد بحيث:

• تمت تغطية جميع عمليات التداول في الحسابين المدينين 25 و26؛
• جميع قواعد التوزيع لم تكن تساوي الصفر.

تكلفة الإنتاج المخطط لها، تحتاج إلى عرض إدخالات تسجيل التراكم إخراج المنتج بالأسعار المخططة (المحاسبة)للفترة الحالية.

في عمود التكلفة المخططة

لمراقبة تشكيل قاعدة التوزيع حجم الإصداريُنصح المستخدم بعرض الإدخالات في نفس سجل التراكم.

في عمود كميةيجب أن تكون المؤشرات غير الصفرية موجودة.

لنرى كيف يتم تشكيل قاعدة التوزيع تكاليف المواد تحليل العناصر الفرعية حسب العناصر الفرعيةمع وجهة نظر النفقاتمع الاختيار حسب التفاصيل نوع التكاليف NUمع معنى تكاليف المواد.

يجب أن يُظهر التقرير معدل دوران غير صفري على الخصم من الحساب الذي تم تحليله.

للسيطرة على قاعدة التوزيع مرتبيوصى بإنشاء تقرير تحليل الحساب 20و تحليل الحساب 23على طول subconto مع وجهة نظر بنود التكلفة مع التحديدبالتفاصيل نوع التكاليف NUمع معنى مرتب

العمليات المحاسبية التي تقوم بها المنظمة متنوعة تمامًا، وقد يكون من الضروري مراقبة مؤشرات أخرى.

لنرى كيف يتم تشكيل قاعدة التوزيع بنود التكلفة المباشرة المختارة، فمن المستحسن إنشاء تقرير تحليل الحساب 20و تحليل الحساب 23على طول subconto مع وجهة نظر النفقاتمع الاختيار حسب قائمة بنود التكلفة المبينة في سجل المعلومات طرق توزيع التكاليف غير المباشرةفي عمود قائمة بنود التكلفة. يجب أن يُظهر التقرير معدل دوران الخصم غير الصفري.

خلف قاعدة التوزيع ربحيمكن تتبعها باستخدام إدخالات سجل التراكم مبيعات الخدماتللفترة الحالية. في عمود مجموعيجب أن تكون المؤشرات غير الصفرية موجودة.

أخطاء عند عكس إصدار المنتجات النهائية

في أغلب الأحيان، تكون الأخطاء المرتبطة بإغلاق الحساب 20 بسبب التسجيل غير الصحيح للمعاملات اليدوية.

عند إجراء عملية روتينية الحسابات الختامية 20، 23، 25، 26قد يتم عرض الرسالة التالية: "إصدار المنتجات أو الخدمات ينعكس بشكل غير صحيح". لإغلاق حسابات تكلفة الإنتاج بشكل صحيح، من الضروري أن تنعكس المعلومات المتعلقة بإصدار المنتجات والخدمات في سجلات التراكم التالية:

• إخراج المنتج بالأسعار المخططة (المحاسبة)،
• إخراج المنتج بالأسعار المخططة (المحاسبة الضريبية)،
• مبيعات الخدمات.

للقيام بذلك، يجب أن ينعكس إصدار المنتج في المستندات التالية:

• تقرير إنتاج التحول,
• قانون توفير خدمات الإنتاج ،
• مبيعات السلع والخدمات.

إذا تم استخدام وسائل أخرى لعكس الإصدار (التشغيل اليدوي، المستندات غير القياسية)، فيجب توخي الحذر لإنشاء إدخالات في السجلات المذكورة أعلاه.

بالإضافة إلى ذلك، قد تكون الأخطاء بسبب حقيقة أن الإصدار المنتجات النهائيةينعكس كائتمان للمحاسبة عن النفقات غير المباشرة.

يتم احتساب مخرجات المنتجات النهائية كائتمان لحسابات التكلفة المباشرة. بالنسبة للإنتاج الرئيسي، هذا هو الحساب 20.01، وبالنسبة للإنتاج المساعد، فهو الحساب 23. ولا يمكن استخدام حسابات أخرى لتعكس مخرجات المنتجات والخدمات النهائية.

أخطاء عند عكس المعاملات الخاضعة لـ UTII

عند إجراء عملية روتينية الحسابات الختامية 20، 23، 25، 26قد يتم عرض الرسالة التالية: "تطبيق الإجراء الضريبي الخاص ل أنواع معينةأنشطة". إذا لم يتم تحديد خانة الاختيار في السياسة المحاسبية وينعكس الاعتراف بتكاليف الإنتاج: وفقًا لـ UTII - ; لجميع أنواع الأنشطة - بواسطة أنواع مختلفةأنشطةعند إغلاق الحسابات العشرين ستظهر مشاكل.

في السياسة المحاسبية، يجب عليك تحديد المربع يتم تطبيق إجراء ضريبي خاص على أنواع معينة من الأنشطة.

وكذلك عند إجراء عملية روتينية الحسابات الختامية 20، 23، 25، 26قد يتم عرض الرسالة التالية: "تم تحديد مجموعة البنود للإيرادات والمصروفات بشكل غير صحيح".

إذا تم استخدام مجموعة التسميات لتعكس الإيرادات من الخدمات المقدمة المتعلقة بالأنشطة الخاضعة لـ UTII (الحساب 90.01.2)، فلا يمكن استخدام مجموعة التسميات هذه لتعكس الإيرادات من الأنشطة مع النظام الضريبي الرئيسي وتعكس النفقات المباشرة للأنشطة ذات إجراء ضريبي خاص.

للتحقق من النفقات، يجب عليك إنشاء تقرير التحليل الفرعيعلى طول subconto مع وجهة نظر مجموعات التسمياتوالمحتوى الفرعي النفقاتمع الاختيار حسب التفاصيل النفقاتمع العنوان لأنواع معينة من الأنشطة ذات الإجراءات الضريبية الخاصةوالتحقق أيضًا من أن قائمة مجموعات التسميات لا تتضمن تلك المستخدمة لتعكس الإيرادات حسب أنواع الأنشطة الخاضعة لضريبة الدخل.

أخطاء عند تسجيل التكاليف على حسابات المصروفات المباشرة

هناك مجموعتان من الأخطاء هنا. أولا، قد تنشأ مشاكل في الحساب 20 إذا تم تسجيل النفقات المخصصة في حسابات النفقات المباشرة. يتم إظهار المصاريف المتعلقة بجميع أنواع الأنشطة ضمن بنود التكلفة مع النوع لأنواع مختلفة من الأنشطة في حسابات النفقات غير المباشرة. نحن نتحدث عن مصاريف الأعمال العامة (حسابات 26) ومصاريف الإنتاج العامة (25). ثانيا، قد تكون الأخطاء ناجمة عن حقيقة أن النفقات الموحدة يتم تسجيلها في حسابات النفقات المباشرة.

تنعكس النفقات الموحدة حسب بنود التكلفة على النحو التالي:

• تطوعي التأمين الشخصي، توفير الدفع من قبل شركات التأمين للنفقات الطبية؛
• التأمين الشخصي الطوعي في حالة الوفاة أو العجز؛
• التأمين الطوعي بموجب التأمين على الحياة طويل الأجل وتأمين التقاعد و (أو) العقود غير الحكومية توفير المعاشات التقاعديةعمال؛
• نفقات الترفيه؛
• مصاريف الإعلان (الموحدة).

يتم حساب مبلغ الاعتراف بهذه النفقات للمحاسبة الضريبية وفقًا للمعايير التي يحددها القانون على أساس الاستحقاق من بداية العام فقط للنفقات غير المباشرة للمحاسبة الضريبية.

يتضمن إقفال الشهر عدة عمليات روتينية، مثل: حسابات الإهلاك، وحسابات التكلفة، وغيرها، وتنعكس هذه العمليات بتسلسل صارم، يؤدي انتهاكها إلى حدوث أخطاء، ونتيجة لذلك لا يمكن إكمال عملية إقفال الشهر .

يتيح لك مساعد نهاية الشهر إجراء العمليات التالية، مثل:

تحديد التسلسل الصحيح للعمليات عند إغلاق الشهر؛

إغلاق جزئي للشهر؛

إلغاء نهاية الشهر؛

الإلغاء الجزئي لعملية إغلاق الشهر؛

رفض إغلاق الشهر في الفترة الحالية؛

إنشاء تقارير تشرح الحسابات وتعكس نتائج العمليات الروتينية؛

عرض نتائج إجراء عملية روتينية؛

- إعداد تقرير مفصل عن إنجاز جميع العمليات المتعلقة بإغلاق الشهر.

عند إغلاق حسابات المصاريف 20، 23، 25، 26، يتم التحقق من الانعكاس الصحيح للمعاملات التجارية. ونتيجة لهذا الفحص، قد يتم اكتشاف عمليات دوران وأرصدة غير صحيحة في حسابات تكلفة الإنتاج وبيانات غير صحيحة في السجلات. في هذه الحالة، لا يمكن تنفيذ إغلاق حسابات التكلفة، ومن ثم تظهر رسائل خطأ. فيما يلي الأخطاء الأكثر شيوعًا التي تحدث عند محاولة تنفيذ عملية "نهاية الشهر".

لا يوجد أو لا يعكس إنتاج المنتجات أو تقديم الخدمات أو أرصدة العمل الجاري

عند إغلاق حسابات التكلفة 20، 23، 25، 26، يتم عرض الرسالة: "لا تنعكس مخرجات المنتج أو تقديم الخدمات أو أرصدة الأعمال قيد التنفيذ." من الضروري التحقق من كيفية تحديد أساس توزيع النفقات المباشرة في السياسة المحاسبية (قائمة المؤسسة → السياسة المحاسبية → السياسة المحاسبية للمنظمات، علامة التبويب الإنتاج). يمكن أن تكون قاعدة التوزيع للتكاليف المباشرة: بناءً على تكلفة الإنتاج المخطط لها، بناءً على الإيرادات.

إذا تم توزيع التكاليف المباشرة وفقًا لتكلفة الإنتاج المخططة، فمن الضروري التحقق مما إذا كانت التكلفة المخططة تساوي الصفر.

للقيام بذلك، تحتاج إلى إنشاء تقرير تحليل الحساب 20(23) مع التفاصيل حسب الأقسام الفرعية ومجموعات التسميات، بالإضافة إلى التحقق من امتثال مبالغ النفقات الحالية (دوران المدين) ومبالغ تكلفة الإنتاج المخطط لها (دوران الائتمان).

في هذه الحالة، يجب أن يكون معدل دوران المدين والائتمان غير صفر. إذا لم يكن هناك معدل دوران على القرض (صفر)، فهذا يعني أنه لم يكن هناك إنتاج، فأنت بحاجة إلى عكس أرصدة العمل الجاري باستخدام مستند "جرد العمل الجاري".

عندما يتم توزيع النفقات المباشرة وفقا للإيرادات، فإنك تحتاج إلى التحقق مما إذا كانت الإيرادات لفترة معينة تساوي الصفر. للقيام بذلك، تحتاج إلى إنشاء تقرير "تحليل القسم الفرعي" مع مجموعات تسميات النوع الفرعي، وكذلك التحقق من وجود معدل دوران على الحسابات 90 و20.23.

إذا ل الفترة المشمولة بالتقريرإذا لم يتم تقديم أي خدمات، فمن الضروري أن تعكس العمل المتبقي قيد التنفيذ باستخدام وثيقة "جرد العمل قيد التقدم".

لم يتم تأسيس ترتيب الأقسام

إذا تم تحديد عمليات إغلاق حسابات التكلفة يدويًا (السياسة المحاسبية، علامة التبويب إصدار المنتجات، الخدمات)، فيجب تحديد هذا التسلسل. للقيام بذلك، تحتاج إلى إنشاء مستند "تعيين ترتيب الأقسام لإغلاق حسابات التكلفة". إذا تم إنشاء مثل هذا المستند بالفعل، فقد يحتوي على بيانات غير ذات صلة. من أجل إصلاح هذا الخطأ تحتاج إلى إنشاء مستند جديدالتاريخ الحالي عن طريق ملء المستند تلقائيًا باستخدام زر "ملء".

لم يتم ملء تحليلات التكلفة أو تم ملؤها بشكل غير صحيح

لإغلاق حسابات التكلفة بشكل صحيح، من المهم جدًا الإشارة بشكل صحيح إلى جميع كائنات محاسبة التكاليف التحليلية عند عكس النفقات والمخرجات. للتحقق، تحتاج إلى إنشاء تقرير: الميزانية العمومية للدوران للحساب 20، 23، 25، 26 مع تفاصيل جميع أنواع الحسابات الفرعية.

في دوران المدين للحسابات 20، 23، يجب ملء التفاصيل التالية: القسم، مجموعة التسميات، بند التكلفة. بالنسبة لدوران الحسابات الائتمانية 20، 23 - القسم، مجموعة التسميات. بالنسبة للتحولات على الحسابات المدينة 25، 26 - القسم، بند التكلفة.

20 لا يتم إغلاق الحساب عندما لا يتم ملء عمود Subconto في انعكاس بيع الخدمات في المستند مبيعات السلع والخدمات في علامة التبويب الخدمات. للتحقق من ملء عمود Subconto، تحتاج إلى إلقاء نظرة على سجلات تراكم مبيعات الخدمات والتحقق مما إذا كان عمود مجموعة Nomenclature ممتلئًا.

عند إغلاق حسابات المصاريف 20، 23، 25، 26، قد يتم عرض الرسالة التالية: "تم تحديد مجموعة العناصر للمشكلة بشكل غير صحيح." لا يمكن استخدام نفس مجموعة العناصر في المستندات "مبيعات السلع والخدمات" في علامة التبويب "الخدمات" في عمود "القسم الفرعي" وفي المستندات "قانون توفير خدمات الإنتاج" و"تقرير الإنتاج للوردية"

من أجل التحقق من صحة مجموعات التسميات المحددة لمخرجات المنتج، من الضروري مقارنة الإدخالات في سجل التراكم "مخرجات المنتج بالأسعار المخططة (المحاسبة)" في عمود مجموعة التسميات، وكذلك في سجل التراكم " "مبيعات الخدمات في عمود مجموعة التسميات".

لم يتم ملء سجل محاسبة الإصدار المضاد

إذا كانت مؤسستك تواجه مشكلة مضادة، فمن أجل إغلاق الحسابات المكلفة بشكل صحيح، يجب عليك إدخال إدخالات في سجل معلومات "المشكلة المضادة".

عادةً ما يكون الإنتاج المضاد موجودًا إذا تم شطب المنتجات المنتجة في الفترة الحالية كنفقات إنتاج. يمكن التحقق من ذلك باستخدام تقرير تحليل الحساب للحسابات 20، 23، 25، 26. إذا كان تقرير المدين يحتوي على الحساب 43، فقد تكون هناك مشكلة مضادة.

قم بإجراء عملية "إقفال الشهر" من خلال النقر على زر "إجراء إقفال الشهر".