قدم مطورو برنامج المحاسبة ، من أجل مساعدة المستخدمين على إجراء محاسبة تلقائية لكشوف المرتبات ، مساهمة مهمة. على وجه الخصوص ، في 1C ، تم إنشاء مستندات جديدة تسمى عطلة و أجازة مرضية».

الآن ، باستخدام البرنامج ، يتمتع المحاسب بفرصة الحصول ليس فقط على مزايا الإعاقة والإجازة ، ولكن أيضًا في حالة حساب المستحقات (اعتمادًا على ساعات العمل) ، قم بإجراء تحويل ، مع مراعاة الأيام الضائعة بسبب الإجازة أو المرض.

في مادة اليوم ، سنركز انتباهك على ابتكارين في محاسبة الرواتب. واحد منهم هو وثيقة باسم " قائمة الأداء"، وهناك احتمال آخر هو إمكانية أتمتة سداد السلفة.

في هذه الحالة ، يمكنك اختيار نوع من نوعين: نسبة مئوية من التعريفة الجمركية أو مبلغ ثابت. سنخبرك المزيد عن كل هذا في مواد اليوم.

كيف نفعل استخدام ممكنأمر التنفيذ في "إعدادات المحاسبة"؟

بادئ ذي بدء ، دعنا نوضح لأي غرض يتم استخدام مستند يسمى "القائمة التنفيذية". على أساس ذلك مع أجورموظف لغرض دفع النفقة (أموال مخصصة لإعالة القصر) تحتوي على مبلغ معين. ينص التشريع الروسي على 25 بالمائة من الدخل لكل طفل ؛ لشخصين - 1/3 ؛ لثلاثة - أكثر من 50٪. ومع ذلك ، قد يكون هناك مثل هذا الموقف الذي ستغير فيه المحكمة القواعد الحالية حالة محددةوحدد مبلغًا ثابتًا من إعالة الطفل.

لكي يتمكن برنامج المحاسبة 1C من الوصول إلى مستند يسمى المستند "القائمة التنفيذية" ، تحتاج إلى تعيين الإعداد الضروري في "إعدادات المحاسبة". على وجه التحديد ، في علامة التبويب المسماة "الراتب والموظفين" ، قم بتمكين المعلمة المسماة "الاحتفاظ بسجل للإجازات المرضية والإجازات والوثائق التنفيذية". وتجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن استخدام كل هذه المستندات إلا في قاعدة بيانات حيث لا يوجد لدى الموظفين 60 شخصًا.

"1C BUKH": مستند جديد"قائمة الأداء"

بعد عمل القائمة الرئيسية في علامة التبويب المسماة "الراتب والموظفين" ، سيتم فتح الوصول إلى مستند يسمى "القائمة التنفيذية". الأمر بسيط للغاية ، لذا لا ينبغي أن يكون لديك أي أسئلة حوله. نؤكد أن المستلم يتم اختياره من دليل "الأطراف المقابلة" وليس من دليل "الأفراد". بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك اختيار طريقة الدفع بطريقتين: مبلغ ثابت أو نسبة مئوية. الخيار الثالث هو الإشارة إلى حصة معينة من الأرباح: على سبيل المثال ، 1/3. لا يمكننا الإشارة إلى هذه القيمة كنسبة مئوية ، لذلك يمنحنا مطورو البرنامج فرصة أخرى - للإشارة إلى الحصة في شكل كسر.

و واحدة اخرى فارق بسيط مهم. في مثالنا ، لم نحدد تاريخ انتهاء هذا المحتوى.

هذا يعني أنه سيستمر في العمل حتى نوقفه. على الرغم من عدم وجود مستند خاص مصمم لإنهاء المحتوى. لتنفيذ هذه العملية ، تحتاج إلى الانتقال إلى مستند الإخراج ، ثم إدخال تاريخ الانتهاء فيه. هو المحتوى الذي سيتم حسابه تلقائيًا وعرضه في مستند يسمى "كشوف المرتبات".

في هذا المستندلجميع الخصومات هناك إشارة مرجعية بنفس الاسم. أيضًا ، يمكن رؤية المبلغ الإجمالي لخصومات موظفي المؤسسة في علامة التبويب الرئيسية المسماة "الموظفون".

تذكر أن الخصومات على أمر التنفيذ لا تحسب بها المبلغ الإجماليالمستحقات ، ومن مبلغ المستحقات مخفضًا بمقدار ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة. يتم إجراء الحسابات وفقًا للصيغة التالية:

15 748,06 = (54 303,15 - 7059) * 1/3

إصدار "1C Accounting" "3.0": إعداد دفعة مقدمة

تحديث آخر في برنامج المحاسبة 1C ، والذي سنخبرك به ، هو أتمتة حساب الدفعة المقدمة. هذه إضافة جيدة للوثائق الجديدة المسماة "الإجازة المرضية" و "الإجازة" و "القائمة التنفيذية". وتجدر الإشارة إلى أنه بدءًا من "3.0.37" يمكن إعداد خيارات لحساب السلفة. لذلك ، مع إصدار أقل ، قم بتحديث "1C". لذلك ، يتم تضمين إعداد حساب الدفعة المقدمة في شكل عنصر دليل باسم "الموظفون". كما أشرنا سابقًا ، هناك خياران للدفع مقدمًا: مبلغ ثابت أو نسبة مئوية من التعرفة. حدد خيارًا معينًا ثم أدخل مبلغًا معينًا أو نسبة مئوية.

في برنامج المحاسبة "1C BUKH" ، يمكن عرض حقيقة دفع الراتب باستخدام وثيقتين: "كشف الحساب للبنك" أو "كشف الحساب إلى أمين الصندوق". سوف تجدهم في علامة تبويب القائمة الرئيسية لبرنامج المحاسبة المسمى "الراتب والموظفين". فارق بسيط مثير للاهتمام: حتى إذا لم تتم الإشارة إلى حساب راتب الموظف في قاعدة البيانات ، فسيظل المستند المسمى "كشف الحساب للبنك" ممتلئًا. لكن هذا موضوع مختلف تمامًا. من أجل إعداد الملء التلقائي لمبالغ الدفعة المقدمة ، في الحقل المسمى "الدفع" ، حدد "دفعة مقدمة" ، ثم انقر فوق "ملء". في مثالنا ، يتلقى الموظف سوروكين راتبًا قدره 50000 روبل ودفعة مقدمة بنسبة 40 في المائة من الراتب. هذا يعني أنه يجب أن يحصل على 20000 روبل مقدمًا.

حسنًا ، إذا كنا قد تطرقنا بالفعل إلى موضوع دفع الرواتب من خلال مؤسسة مصرفية ، فإننا نذكر أنه يجب الإشارة إلى رقم الحساب الشخصي لموظف معين في علامة التبويب المسماة "دفع ومحاسبة الرواتب" من نموذج الدليل عنصر باسم "الموظفون".

هنا تحتاج أيضًا إلى اختيار اتفاقية مع مؤسسة مصرفية ، أي الراتب. ومع ذلك ، هنا يمكن اختياره فقط. ويمكنك إنشاء مشروع راتب في الدليل الذي يحمل نفس الاسم والموجود في قسم القائمة الرئيسية المسمى "الراتب والموظفين" (مجموعة روابط تسمى "المراجع والإعدادات"). يحتوي عنصر هذا الدليل على بيانات حول كل من البنك والاتفاقية مع هذه المؤسسة المصرفية.

إذا كان هناك عدد كبير جدًا من الموظفين في مؤسسة معينة ، فسيكون من الصعب جدًا على محاسب واحد لكل موظف إدخال البيانات في الحسابات الشخصية شخصيًا. بالنسبة لإدخال مجموعة البيانات على الحسابات الشخصية في برنامج المحاسبة "1C" يوجد نموذج يسمى "مقدمة عن الحسابات الشخصية". يمكنك العثور على رابط لهذا النموذج في علامة تبويب القائمة الرئيسية باسم "المرتبات والموظفين" في مجموعة "مشاريع كشوف المرتبات".

يعتبر دفع السلفة من أبسط المعاملات التي يقوم بها محاسبو الرواتب على أساس شهري. ولكن ، مثل أي عملية يتم إجراؤها بانتظام ، نريد أن نجعلها أقل تعقيدًا قدر الإمكان ، وبطبيعة الحال ، حتى تكون الحسابات متوافقة تمامًا مع التشريعات الحالية. حول كيف يساعد برنامج "1C: إدارة الرواتب والموظفين 8" مستخدميه في حل مثل هذه المشكلة ، كما يخبرنا A.V. في هذه المقالة. Yarvelyan (شركة "Sea Data" ، سان بطرسبرج).

المادة 136 من قانون العمل الخاص بـ RFTC في الاتحاد الروسي

قانون العمل للاتحاد الروسي بتاريخ 08.09.2006 رقم 1557-6

تنفيذ المادة 136 من قانون العمل لروسيا الاتحادية

إجراء احتساب السلفة

تنظم المادة 136 من قانون العمل في الاتحاد الروسي دفع الأجور كل نصف شهر على الأقل. غالبًا ما يفهم صاحب العمل هذه اللحظة على أنها "مرتين في الشهر" الحالة العامةغير صحيح. وفقًا لقانون العمل في الاتحاد الروسي ، يجب دفع الأجور كل 15 يومًا على الأقل.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه لم يتم تعريف مفهوم "السلفة" لقانون العمل في الاتحاد الروسي ، وكذلك الإجراء الخاص بحساب مبلغ السلفة. لكن الخدمة الفيدراليةبشأن العمل والتوظيف ، في رسالتها المؤرخة 08.09.2006 رقم 1557-6 ، التي تشير إلى مرسوم مجلس الوزراء لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية المؤرخ 05.23.1957 رقم 566 "بشأن إجراءات دفع أجور العمال عن النصف الأول من الشهر "، قدمت تفسيرات تحدد بموجبها مبلغ السلفة من خلال قواعد لوائح العمل الداخلية ، والاتفاقية الجماعية ، وعقد العمل ، ولكن عند تحديد مبلغ الدفعة المقدمة ، فإن الوقت الذي عمل فيه الموظف فعليًا (العمل الفعلي المنجز) يجب أن يؤخذ في الاعتبار.

تنفيذ المادة 136 من قانون العمل في الاتحاد الروسي إلزامي. يجب دفع الأجور للموظف مرتين في الشهر بالضبط ؛ ولا يحق لصاحب العمل عدم دفع سلفة حتى إذا كان هناك طلب مكتوب مماثل من الموظف أو المادة المقابلة في اتفاقية العمل والاتفاق الجماعي.

عادة ، تستخدم الشركات أحد الخيارات الثلاثة لحساب حجم السلفة: مبلغ ثابت محدد لكل موظف ؛ نسبة مئوية من أرباح الموظف (30-50٪) ؛ وفقًا لنتائج احتساب أرباح النصف الأول من الشهر.

يقوم برنامج "1C: Payroll and HR 8" بتنفيذ اثنين من هذه الخيارات: مبلغ ثابت واستناداً إلى نتائج كشوف المرتبات للنصف الأول من الشهر.

دفعة مقدمة - مبلغ ثابت

في برنامج "1C: إدارة الرواتب والأفراد 8" لكل موظف ، يتم تعيين مبلغ ثابت من السلفة المستحقة له. عادةً ما يتم تحديد مبلغ السلفة بحوالي 40٪ من أرباح الموظف الشهرية.

يمكنك مقارنة مبلغ الدفعة المقدمة المخططة للموظف مباشرة في شكل قائمة مرجعية موظفين. في هذه الحالة ، سيتم تثبيت النظام تلقائيًا لجميع الأجهزة النشطة عقود توظيف(عناصر الدليل موظفين) منح فرديفي هذه المنظمة نفس مبلغ الدفعة المقدمة (الشكل 1).

أرز. 1

يتم تخزين المعلومات حول مبلغ السلفة في سجل المعلومات (الصورة 2). يمكن فتح نموذج قائمة التسجيل للعرض والتحرير من القائمة الفرعية ماكينة تسجيل المدفوعات النقديةوبنك القائمة كشف رواتبعلى الأمر السلف لموظفي المنظمات. يمكن العثور على مقدار السلف المخططة لفرد معين من خلال النقر على الزر الذهاب / السلف لموظفي المنظماتلوحة القيادة لنموذج تسجيل بطاقة الفرد مع تحديد محدد مسبقًا.

أرز. 2

وتجدر الإشارة إلى أن مبلغ الدفعة المقدمة المخطط لها ومقدار أرباح الموظف من وجهة نظر البرنامج لا يرتبطان بأي شكل من الأشكال. هذا يعني أننا حددنا مبلغ الدفعة المقدمة المخططة للموظف بأنفسنا ، بعد أن قمنا بحسابها وفقًا للخوارزمية المعروفة لدينا ، لكننا لا نخبر البرنامج بهذه الصيغة. لذلك ، إذا قمت بتغيير الراتب أو سعر الساعة أو أي معلمات أخرى تؤثر على مقدار الأرباح ، فلن يتغير مبلغ السلفة المخططة حتى نقوم بتغييرها يدويًا.

نلاحظ أيضًا أن السلفة المخططة من حيث البرنامج ليست استحقاقًا ، ولكنها دفعة ، وبالتالي ، المستند الوحيد الذي يشير (يحسب) مبلغ السلفة للمبلغ المحدد فترة الفاتورة، هي الوثيقة .

لملء وثيقة تلقائيا الراتب المستحق للمنظماتلسداد السلفة المخططة ضروري في هذا المجال سيصرفيشير سلف مخطط. في هذه الحالة ، مع التعبئة التلقائية (زر يملأ) ، يتم ملء الجزء المجدول من المستند بقائمة الموظفين الذين يستوفون الشروط المحددة في المستند (المنظمة ، الإدارة ، طريقة دفع الرواتب ، إلخ) ، والمبالغ المسبقة المقابلة من السجل السلف لموظفي المنظمة. إذا لم يتم تعيين دفعة مقدمة مخططة للموظف ، فلن يتم تضمين هذا الموظف في المستند.

محاسبة التغيب عن العمل عند دفع سلفة مخططة

يوفر البرنامج إمكانية الحد من مدفوعات السلف للموظفين الذين تغيبوا عن مكان العمل في النصف الأول من الشهر بسبب الإجازة والإجازة المرضية وبعض الأسباب الأخرى. لا يتعارض هذا الإجراء مع القواعد التشريعية المذكورة أعلاه ، لأن الدفعة المقدمة هي الدفع مقابل ساعات العمل الفعلية للنصف الأول من الشهر ، وفي هذه القضيةموظف خلال فترة محددةلم تعمل.

يتم الدفع لهذا الوقت ، إذا كان لا بد من دفعه ، في شكل مدفوعات بين التسويات (على سبيل المثال ، دفع الإجازة) أو في ترتيب عامعند دفع الأجور الشهرية.

لتطبيق مثل هذا التقييد ، من الضروري في شكل تحديد معلمات المحاسبة في علامة التبويب دفع المرتباتفي الفصل سلف مخططوضع العلم ضع في الاعتبار التغيب عن العملوالإشارة إلى التاريخ المقدر للسلف المخطط له (انظر الشكل 3).

أرز. 3

إذا لم يعمل الموظف بشكل كامل من بداية الشهر إلى التاريخ المقدر للدفع المقدم المخطط له ، عندما يتم ملء المستند تلقائيًا الراتب المستحق للمنظمات، سيصدر النظام تحذيرًا (الشكل 4).

أرز. 4

إذا لم يعمل الموظف لمدة ساعة عمل واحدة من بداية الشهر حتى التاريخ المقدر للدفعة المقدمة المخطط لها ، فلن يتم تضمين هذا الموظف في المستند الراتب المستحق للمنظماتللدفع مقدمًا عند الملء التلقائي للمستند.

كما ذكرنا أعلاه ، فإن الآلية الموصوفة لا تأخذ في الاعتبار أي تغيب للموظف ، ولكن قائمة محددة للغاية منهم. على سبيل المثال ، لا يؤثر غياب الموظف بسبب رحلة عمل على الدفعة المقدمة بأي شكل من الأشكال.

لكي يكون للتغيب تأثير على حساب السلفة في البرنامج ، يجب أن يستوفي نوع الحساب الذي يتم وصفه من خلاله الشروط التالية: التبديل نوع من الوقتعلى الإشارة المرجعية وقتيجب تعيين نموذج نوع الحساب على نوبات عمل كاملة غير مشغولة ، بالإضافة إلى رحلات العمل(الشكل 5) ؛ يجب تحديد أحد الخيارات الواردة في الجدول 1 كنوع الوقت وفقًا للمصنف.

أرز. 5

الجدول 1

رمز الرسالة	الاسم الكامل
	العجز المؤقت مع تعيين المنافع وفقا للقانون
	التغيب عن العمل أثناء أداء مهام الدولة أو الواجبات العامة وفق القانون
	سنوي إجازة إضافيةبدون دفع
	إجازة سنوية إضافية مدفوعة الأجر
	الغياب لأسباب غير مبررة (حتى يتم توضيح الظروف)
	إجازة سنوية أساسية مدفوعة الأجر
	إجازة إضافية فيما يتعلق بالدراسات بدون أجر
	إجازة إضافية فيما يتعلق بالتدريب مع الحفاظ على متوسط ​​الدخل للموظفين الذين يجمعون بين العمل والتدريب
	إجازة بدون راتب في الحالات التي ينص عليها القانون
	إجازة بدون أجر تُمنح للموظف بإذن من صاحب العمل
	إجازة الأمومة (إجازة فيما يتعلق بتبني طفل حديث الولادة)
	إجازة والدية حتى يبلغ الطفل سن الثالثة
	التوقيف عن العمل (عدم القبول للعمل) لأسباب المنصوص عليها في القانون، لا يوجد كشوف رواتب
	الإيقاف عن العمل (عدم القبول للعمل) مع دفع (علاوة) وفق القانون
	التغيب عن العمل (التغيب عن مكان العمل دون سبب وجيه خلال الفترة التي يحددها القانون)

بالطبع ، من الممكن دائمًا تعديل الأسطر أو إضافتها أو حذفها كشف رواتبيدويا.

دفعة مقدمة عن النصف الأول من الشهر

هناك طريقة أخرى لتحديد حجم السلفة وهي حساب الأرباح الفعلية للموظف للنصف الأول من الشهر. هذا هو الغرض من وضع الاستحقاق. النصف الأول من الشهر الحاليفي المستند حساب رواتب موظفي المنظمات.

تحسب الوثيقة جميع الاستحقاقات والاستقطاعات المخططة ، بالإضافة إلى مبلغ ضريبة الدخل الشخصي من هذه المستحقات ، كما هو الحال في كشوف المرتبات المعتادة للشهر الحالي. على عكس الحساب المعتاد ، فإن الفترة من 1 إلى مستخدم محدديوم الشهر الحالي ، والذي يقع في النطاق من 11 إلى 22. بشكل افتراضي ، يوفر النظام فترة من اليوم الأول إلى الخامس عشر من الشهر الحالي (انظر الشكل 6).

أرز. 6

على الرغم من حقيقة أنه بعد الحساب ، يبدو المستند ظاهريًا مشابهًا جدًا للمستند المحسوب بناءً على نتائج الشهر ، إلا أنه يقوم بحركات أخرى من خلال السجلات. بمعنى آخر ، لن تنعكس حقيقة حساب وتنفيذ هذا المستند في قسيمة الدفع. يقوم المستند بحركات في سجل الخدمة ، المعلومات التي تهدف إلى الملء اللاحق لكشوف المرتبات للدفعة المقدمة. عند إجراء وثيقة حساب رواتب موظفي المنظمات عن النصف الأول من الشهر، ومبالغ المستحقات خصم ضريبة الدخل الشخصي، الخصومات والقروض الأخرى لا تؤخذ في الاعتبار.

لدفع سلفة ، يتم إنشاء مستند ، كما في الحالة السابقة. الراتب المستحق للمنظمات، كما هو موضح نوع الدفع دفعة مقدمة عن النصف الأول من الشهر. يتم تعبئة المستند تلقائيًا بالبيانات المستلمة أثناء ترحيل المستند .

يمكن إنشاء كشوف المرتبات مباشرة من وثيقة كشوف المرتبات لموظفي المنظماتبزر إنشاء وثائق الرواتبفي شريط الأوامر العلوي.

التقدم في المحاسبة الإدارية

في إطار المحاسبة الإدارية ، تم تنفيذ آلية واحدة فقط لدفع السلف - الآلية المخطط لها. يمكنك تعيين مبلغ الدفعة المقدمة المخططة للموظف في المحاسبة الإدارية في سجل المعلومات سلف للموظفين.

يمكنك فتح استمارة التسجيل من خلال القائمة يذهبأشكال عنصر الدليل فرادىأو عن طريق الأمر كشوف المرتبات / السلف للموظفينقائمة طعام المستوطنات مع الموظفين.

عند دفع سلفة ، يتم ملء المستند تلقائيًا الراتب المستحق الدفعمع نوع الدفع سلف مخطط. عند دفع سلفة إدارية ، لا يأخذ البرنامج تلقائيًا في الحسبان أي غيابات. يتم إجراء جميع التغييرات على مبلغ السلفة يدويًا فقط.

محاسبة مبسطة للتسويات المتبادلة

بالحديث عن الفروق الدقيقة في دفع رواتب الموظفين ، من المستحيل تجاهلها فرصة جديدةالمقدمة للمستخدمين في أحدث إصدارات التكوين.

الآن يمكن للمستخدمين تبسيط إجراءات تسجيل كشوف المرتبات في البرنامج وعدم إصدار أوامر الدفع والإيصالات النقدية.

من أجل "تمكين" الآلية المبسطة ، يكفي تعيين معلمات المحاسبة في علامة التبويب دفع المرتباتوضع العلم محاسبة مبسطة للتسويات المتبادلة.

يمكن تطبيق المحاسبة المبسطة على مؤسسة واحدة أو أكثر ، حسب الحاجة. عندما يتم تمكين المحاسبة المبسطة للتسويات المتبادلة من خلال حقيقة دفع الأجور في نظام معلوماتيحمل مستندًا الراتب المستحق للمنظمات.

هذا يتغير إلى حد ما مظهركشوف المرتبات نفسها - يختفي العمود وثيقة، وفي العمود علامةعند ملء جميع الصفوف ، يتم تعيين القيمة الافتراضية على دفع.

تاريخ دفع الأجور في ظل هذا النظام هو تاريخ كشوف المرتبات.

لم يتم توفير المحاسبة المبسطة للتسويات المتبادلة في المحاسبة الإدارية.

يُلزم قانون العمل بدفع الرواتب مرتين على الأقل في الشهر. أولاً ، يتم دفع سلفة ، وبعد 15 يومًا ، يتلقى الموظف دفعة كاملة عن الشهر. يتم تحديد مواعيد هذه المدفوعات من قبل رئيس المنظمة. على سبيل المثال ، يتم دفع دفعة مقدمة في اليوم العشرين ، ويتم سداد الدفعة النهائية في اليوم الخامس من الشهر التالي. قراءة كيفية شحن سلفة في 1C 8.3 ZUP 3.1 في هذه المقالة.

في برنامج 1C 8.3 ، يمكن حساب الرواتب وإدارة شؤون الموظفين بثلاث طرق:

1. مبلغ ثابت
2. نسبة التعرفة
3. حساب النصف الأول من الشهر

يشار إلى طريقة الدفع عند التقدم للحصول على وظيفة. يعتمد ذلك على الخيار المختار أي المستندات في 1C 8.3 ZUP يتم إنشاؤها للدفع. عند الدفع بمبلغ ثابت ونسبة مئوية من التعريفة في 1C 8.3 ZUP ، يقومون بإنشاء بيان لدفع الرواتب. في الطريقة الثالثة ، يتم تشكيل مستند "حساب النصف الأول من الشهر" أولاً. في هذه التعليمات ، ستتعرف على مكان في 1C 8.3 ZUP 3.1 للإشارة إلى طريقة الدفع عند التوظيف. يوضح هنا أيضًا كيفية تحصيل دفعة مقدمة في الراتب 1s 8.3 وإدارة شؤون الموظفين.

تحويل سريع للمحاسبة إلى BukhSoft

الخطوة 1. وضح في 1C 8.3 ZUP طريقة حساب الدفعة المقدمة

عند تسجيل موظف جديد في مستند "التوظيف" ، حدد إحدى الطرق الثلاث لحساب الدفعة المقدمة (راجع الإرشادات خطوة بخطوة للتوظيف في 1C 8.3 ZUP). للقيام بذلك ، انتقل إلى قسم "الأفراد" (1) وانقر على الرابط "الاستقبالات ، والتحويلات ، والفصل" (2). سيتم فتح سجل وثائق الموظفين التي تم إنشاؤها مسبقًا.

في النافذة التي تفتح ، حدد مؤسستك (3) وحدد المستند المطلوب(4). ستفتح نافذة التوظيف.

في النافذة ، انقر فوق علامة التبويب "الدفع" (5) وحدد إحدى طرق الحساب الثلاثة (6).

إذا اخترت طريقة "المبلغ الثابت" (7) ، فيجب عليك إدخال مبلغ الدفعة المقدمة (8). الاهتمام مهم!عند دفع سلفة ثابتة مقدار ضريبة الدخل الشخصيلا يعقد. على سبيل المثال ، إذا كان راتب الموظف 100000 روبل ، وتم تحديد الدفعة المقدمة كمبلغ ثابت قدره 40000 روبل ، فسيحصل الموظف على 40000 روبل في يديه.

إذا اخترت طريقة "النسبة المئوية للتعريفة" (9) ، فيجب عليك تحديد النسبة المئوية (10) التي سيتم دفعها من الراتب والمستحقات الأخرى (المكافآت ، وما إلى ذلك). لا يتم أيضًا حجب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام طريقة الحساب هذه.

إذا حددت القيمة "حساب النصف الأول من الشهر" (11) ، فسيتم حساب الراتب 1C 8.3 وبرنامج إدارة شؤون الموظفين بالتناسب مع عدد أيام العمل التي عمل بها الموظف في النصف الأول من الشهر. يتم حساب السلفة بهذه الطريقة من خلال مستند "حساب النصف الأول من الشهر". هذا مغطى بالتفصيل في هذا الدليل.

الخطوة الثانية. تغيير طريقة الدفع المسبق

لتغيير طريقة الحساب ، استخدم مستند "تغيير الدفعة المقدمة". باستخدامه ، يمكنك في نفس الوقت تغيير طريقة الدفع المسبق ومقدارها لأي عدد من الموظفين. للقيام بذلك ، انتقل إلى قسم "الراتب" (1) وانقر على الرابط "تغيير الدفعة المقدمة" (2). سيتم فتح نافذة لإنشاء التغييرات.

في النافذة التي تفتح ، حدد مؤسستك (3) وانقر فوق الزر "إنشاء" (4). سيتم فتح نموذج تحرير.

في المستند الجديد ، حدد الشهر الذي يتغير فيه مبلغ الدفع (5) ، حدد طريق جديدحساب (6) وانقر على زر "ملء" (7). ستظهر أدناه قائمة بجميع الموظفين (8) مع الدفعات المقدمة السابقة (9). اترك في القائمة فقط الموظفين الذين ستطرأ تغييرات عليهم وحدد قيمة جديدة (10) لكل منهم. لإكمال التغييرات ، انقر فوق الزر "نشر وإغلاق" (11).

الآن من الشهر المحدد ، سيتم احتساب المدفوعات مع مراعاة التغييرات التي تم إجراؤها.

الخطوة الثالثة. حساب الدفعة المقدمة للنصف الأول من الشهر

إذا قمت بتعيين طريقة الحساب "تسوية النصف الأول من الشهر" بالنسبة لبعض الموظفين ، فعندئذٍ من أجل دفع دفعة مقدمة لهم ، يلزمك إنشاء مستند "تسوية النصف الأول من الشهر". للقيام بذلك ، انتقل إلى قسم "المرتب" (1) وانقر على الرابط "جميع الاستحقاقات" (2). سيتم فتح سجل الاستحقاقات المنشأة.

في هذه النافذة ، حدد مؤسستك (3) ، انقر فوق الزر "إنشاء" (4) وحدد "استحقاق النصف الأول من الشهر" (5). سيتم فتح نموذج فاتورة.

في النموذج ، حدد الشهر الذي يتم فيه دفع السلفة (6) وتاريخ الشهر الذي من الضروري حسابه (7). بعد ذلك ، انقر فوق الزر "تعبئة" (8). في الجزء السفلي ، ستظهر قائمة بالموظفين (9) ، والتي تم تعيين طريقة الحساب الخاصة بها على "الدفع للنصف الأول من الشهر". سيقوم برنامج 1C تلقائيًا بحساب مبلغ السلفة (10) بناءً على أيام العمل الفعلية. في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصية" (11) ، سيتم حساب مبلغ الضريبة المقتطعة لكل موظف. سيتم احتساب المبلغ المدفوع مقدمًا مطروحًا منه هذه الضريبة. لحفظ المستند ، انقر فوق الزر "نشر وإغلاق" (12). الآن يمكنك البدء في الدفع.

الخطوة 4. دفع سلفة للموظفين

يمكن أن تنعكس الدفعة المقدمة بثلاث طرق:

• وثيقة "كشف حساب للبنك". تستخدم هذه الطريقة عند الدفع من خلال مشروع الراتب. (انظر التعليمات الخاصة بإنشاء مشروع راتب في 1C Accounting 8.3) ؛
• وثيقة "بيان الحسابات".تُستخدم هذه الطريقة لنقل الموظفين إلى حساباتهم المصرفية المحددة ؛
• وثيقة "فيدوموستي للصراف".يتم استخدامه عند الحساب مع الموظفين من خلال ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية.

الدفع المسبق من خلال مشروع كشوف المرتبات

انتقل إلى قسم "المدفوعات" (1) وانقر على رابط "كشوفات الحساب للبنك" (2).

في النموذج الذي يفتح ، حدد مؤسستك (4) والشهر الذي تدفع فيه السلفة (5). حدد مشروع راتب (6) وفي نافذة "الدفع" ، حدد "دفعة مقدمة" (7). بعد ذلك ، انقر فوق الزر "تعبئة" (8). سيتم ملء النافذة في الأسفل (9) بالموظفين المتصلين مشروع الراتبومبالغ السداد. يتم حساب هذه المبالغ تلقائيًا بواسطة برنامج 1C ZUP ، اعتمادًا على طريقة الحساب المحددة. لإتمام الدفع ، انقر فوق الزر "دفع وإغلاق" (10).

مدفوعات مسبقة لحسابات الموظفين

انتقل إلى قسم "الدفعات" (1) وانقر على رابط "كشوف الحسابات" (2).

في النافذة الجديدة ، انقر فوق الزر "إنشاء" (3).

في النموذج الذي يفتح ، حدد مؤسستك (4) والشهر الذي تدفع فيه السلفة (5). في نافذة "الدفع" ، حدد "دفعة مقدمة" (6) ، في حقل "البنك" (7) حدد تفاصيل البنك الذي تتعامل معه ، والذي سيقوم بتحويل الدفعة المقدمة للموظفين إلى الحسابات المحددة من قبلهم. بعد ذلك ، انقر فوق الزر "تعبئة" (8). سيتم ملء النافذة أدناه بالموظفين (9) ، والتي تتم الإشارة إلى حسابات التحويل الخاصة بها في البطاقات الشخصية ، ومبالغ المدفوعات (10). يتم حساب هذه المبالغ تلقائيًا بواسطة برنامج 1C ZUP ، اعتمادًا على طريقة الحساب المحددة. لإتمام الدفع ، انقر فوق الزر "دفع وإغلاق" (11).

السداد النقدي

انتقل إلى قسم "الدفعات" (1) وانقر على رابط "كشوفات الحساب للصراف" (2).

في النافذة الجديدة ، انقر فوق الزر "إنشاء" (3).

في النموذج الذي يفتح ، حدد مؤسستك (4) والشهر الذي تدفع فيه السلفة (5). في نافذة "الدفع" ، حدد "دفعة مقدمة" (6). في حقل "أمين الصندوق" (7) ، حدد مكتب الدفع الذي سيتم من خلاله إجراء الدفع. بعد ذلك ، انقر فوق الزر "تعبئة" (8). سيتم ملء النافذة أدناه بالموظفين (9) والمبالغ (10). يتم حساب هذه المبالغ تلقائيًا بواسطة برنامج 1C ZUP ، اعتمادًا على طريقة الحساب المحددة. لإتمام الدفع ، انقر فوق الزر "دفع وإغلاق" (11).

في جوهرها ، السلفة المخططة هي راتب يُمنح للموظف مقدمًا ، أي أن الموظف عليه دين للشركة (ما لم تكن الشركة ، بالطبع ، عليها ديون للموظف من قبل).

يوفر برنامج 1C "إدارة الرواتب والموظفين" 8.3 ثلاثة أنواع من حساب الدفعة المقدمة:

• مبلغ ثابت.
• نسبة التعرفة.
• حساب النصف الأول من الشهر.

يشار إلى طريقة حساب السلفة عند تعيين موظف في المستند "":

في المستقبل ، يمكن رؤية هذه المعلومات في دليل "الموظفون":

ضع في اعتبارك أنواع الدفع المسبق بالترتيب.

دفع وتسوية "المبلغ الثابت" و "النسبة المئوية من التعرفة"

مع كل شيء بسيط. لقد حددنا المبلغ المقدم مقدمًا ، ولا داعي لحساب أي شيء ، وعلينا فقط دفعه. لهذا ، يتم استخدام أحد العبارات:

احصل على 267 درس فيديو 1C مجانًا:

• إلى المصرف؛
• عند الخروج
• المدفوعات من خلال الموزع ؛
• كشف الحوالات للحسابات.

على سبيل المثال ، اخترت "Vedomosti to the cashier".

نختار المؤسسة التي سيتم دفع السلفة لموظفيها ، ونشير إلى شهر وتاريخ الدفع ، ومكتب الدفع النقدي ، ونتأكد من تحديد "مقدمًا" في القائمة المنسدلة لحقل "الدفع".

في القسم الجدولي ، نضيف موظفي المؤسسة الذين يستحقون الدفع (يمكنك استخدام زر "Fill").

إذا تم كل شيء بشكل صحيح ، يجب أن نرى شيئًا مثل هذا:

انقر فوق "إرسال وإغلاق".

إذا تم تعيين الموظف لحساب السلفة من خلال "النسبة المئوية للتعريفة" ، فعند اختياره في المستند ، سيحسب البرنامج 1 C ZUP 8.3 المبلغ المقدم له بناءً على النسبة المئوية التي حددها. لا أعتقد أنه من الضروري إعطاء مثال هنا.

حساب النصف الأول من الشهر في 1C ZUP

وتجدر الإشارة على الفور إلى أن هذا الحساب في 1C 8.3 يتضمن حسابًا متناسبًا تمرنتأيام.

للحساب ، سوف نستخدم وثيقة "استحقاق النصف الأول من الشهر". لإنشائه ، انتقل إلى قائمة "المرتب" ، عنصر "جميع الاستحقاقات". بالنقر فوق الزر "إنشاء" ، حدد سطر "استحقاق النصف الأول من الشهر". سيتم فتح نافذة لإنشاء مستند جديد. على غرار الحساب السابق ، املأ الحقول المطلوبة وأضف الموظف إلى القسم المجدول.

يرجى ملاحظة أنه عند الإضافة باستخدام الزر "إضافة" في عمود "الاستحقاق" ، فإنها لا تكلف شيئًا ، ولكنها إلزامية. هنا يجدر الاختيار من أي استحقاق سيتم احتساب المبلغ المقدم. في حالتي ، سيكون "الدفع بالراتب" (يشير الموظف إلى أنه يتقاضى راتباً براتب).

) للعمل مع ضريبة القيمة المضافة في 1C: المحاسبة 8.3 (الإصدار 3.0).

سننظر اليوم في: "احتساب ضريبة القيمة المضافة على السلف المستلمة من المشترين".

سيتم تصميم معظم المواد للمحاسبين المبتدئين ، لكن المحترفين سيجدون شيئًا لأنفسهم. حتى لا تفوت إطلاق الدروس الجديدة - إلى القائمة البريدية.

أذكرك أن هذا درس ، لذا يمكنك تكرار أفعالي بأمان في قاعدة البيانات الخاصة بك (يفضل نسخة أو تدريب).

اذا هيا بنا نبدأ

وقعنا (NDS LLC) اتفاقية مع Buyer LLC لتوريد البضائع بمبلغ 150000 روبل (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة).

بموجب شروط الاتفاقية ، يجب على Buyer LLC تحويل دفعة مقدمة لنا بمبلغ 60 ٪ من المبلغ المحدد في الاتفاقية ، أي 90000 روبل.

• في الربع الأول ، قامت شركة Buying LLC ، وفقًا للاتفاقية ، بتحويل دفعة مقدمة بمبلغ 90.000 روبل
• في الربع الثاني ، قمنا بشحن البضائع بكامل المبلغ المحدد في العقد (150000 روبل)

مطلوب إصدار هذه العمليات في البرنامج 1C: المحاسبة 8.3 (الإصدار 3.0) ، وكذلك حساب ضريبة القيمة المضافة لكل ربع سنة.

جوهر الدرس

سنراكم ضريبة القيمة المضافة على الدفعة المقدمة المستلمة (90.000) في الربع الأول ، مما يعكسها في دفتر المبيعات للربع الأول.

ثم سنقوم بفرض ضريبة القيمة المضافة على المبلغ بالكامل (150.000) في الربع الثاني ، مما يعكسها في دفتر المبيعات للربع الثاني.

أخيرًا ، سنقوم بتعويض ضريبة القيمة المضافة المستحقة في الربع الأول من المبلغ المقدم (90.000) ، مما يعكسها في دفتر الشراء للربع الثاني.

إجمالي المدفوعات

• للربع الأول ستكون ضريبة القيمة المضافة 90.000 * 18/118 = 13.728.81
• للربع الثاني 150000 * 18/118 - 13.728.81 = 9152.54

ربع واحد

عمل كشف حساب بنكي

دخول البرنامج كشف حساب بنكىبتاريخ 01/2016 لاستلام 90000 روبل من Buyer LLC:

سيكون إيصال الحساب الجاري على النحو التالي:

يجب الانتباه إلى النقاط التالية:

• نوع المعاملة "الدفع من المشتري"
• اتفاقية منفصلة (رقم 1 بتاريخ 1/1/2016) يتم بموجبها تنفيذ التسويات بموجب هذه الصفقة
• ضريبة القيمة المضافة المخصصة بالسعر المقدر (18/118)

حول معدل التسوية

يتم استخدام المعدل المحسوب (18/118 أو 10/110) لتمييز ضريبة القيمة المضافة الموجودة داخل المبلغ.

في حالتنا ، نعلم أن الدفعة المقدمة هي 90000 روبل (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة).

نأخذ معدل ضريبة القيمة المضافة الافتراضي البالغ 18٪ ، مما يعني أنه من أجل سحب ضريبة القيمة المضافة التي تبلغ 90.000 ، فإننا نقوم بحساب بسيط:

90 000 * 18 / 118 = 13 728.81

أجرى البرنامج هذا الحساب لنا بعد أن حددنا معدل التسوية 18 / 118.

إصدار فاتورة مسبقة

وفق قانون الضرائببعد استلام الدفعة المقدمة ، نحن ملزمون بإصدار فاتورة مسبقة للمشتري في غضون 5 أيام.

استثناء من هذه القاعدة

وفقًا لتوضيحات وزارة المالية ، يمكن إجراء استثناء فقط لتوريدات مستمرة طويلة الأجل للسلع (أداء العمل ، تقديم الخدمات) لنفس المشتري.

على سبيل المثال ، توفير الكهرباء أو توفير خدمات الاتصالات.

بالنسبة لعمليات التسليم هذه ، من الممكن إصدار فواتير للسلف المستلمة مرة واحدة على الأقل شهريًا ، ولكن في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس من الشهر الذي يلي الشهر المنتهي الصلاحية.

نفتح معالجة لتسجيل الفواتير للسلف المستلمة:

حدد فترة البحث المتقدم "ربع واحد" وانقر فوق الزر "ملء":

تم استلام السلفة المستلمة من المشتري:

ولكن دعونا لا نتسرع ونضغط على الزر "تشغيل" لإدخال الفاتورة المسبقة تلقائيًا.

أولاً ، دعنا ننتبه إلى الجزء السفلي من المعالجة بإعدادات ترقيم وتاريخ الفواتير المقدمة:

يعد ترقيم الفواتير ببادئة منفصلة "A" (من الكلمة مقدمًا) ممارسة مريحة إلى حد ما بحيث يمكن تمييزها بسهولة عن الفواتير العادية في دفتر المبيعات والمشتريات.

لكن هناك فروق دقيقة ...

لا يميز قانون الضرائب بين الفواتير العادية والفواتير المسبقة.

وعلى الرغم من وجود بادئة أو أي علامة أخرى (أحيانًا يكتب المحاسبون أيضًا "1 / AB" ، "2 / AB" ...) أمر مقبول - يجب أن يكون ترقيم جميع الفواتير (سواء العادية أو المسبقة) هو نفسه ، على سبيل المثال ، مثل هذا:

1، 2، A-3، A-4، 5 ...

عند العمل في 1C: المحاسبة ، لدينا 3 خيارات:

• قم بالترقيم يدويًا (غالبًا ما يقوم العديد من المحاسبين بذلك)
• قم بعمل ترقيم تلقائي بالبادئة "A" (ولكن هذا حظ سيء ، فإن 1C ستعمل ترقيمًا منفصلاً للفواتير مع وبدون بادئة ، على سبيل المثال ، مثل هذا: 1 ، 2 ، A-1 ، A-2 ، 3. ..)
• قم بعمل ترقيم تلقائي واحد لجميع الفواتير الصادرة (غير مريح للغاية للمحاسب)

اتضح أن الخيارين الأول والأخير متوافقان تمامًا مع نص القانون ، لكنهما غير مناسبين للاستخدام.

الخيار الثاني مناسب للاستخدام ، لكنه لا يتوافق تمامًا مع القانون.

بشكل عام ، مهما كان ما قد يقوله المرء ، قلة من المحاسبين لديهم ترقيم للفواتير في حالة ممتازة.

العزاء الوحيد هو أن الإشارة غير الصحيحة لرقم الفاتورة:

• ليس أساسًا لرفض المشتري خصم ضريبة القيمة المضافة على هذه الفاتورة
  
• لا يترتب على البائع مسؤولية ضريبية وإدارية

يعني تسجيل الفاتورة عند استلام السلفة أنه سيتم تسجيل فاتورة السلفة بغض النظر عما إذا كان قد تم إيداع الدفعة المقدمة في غضون 5 أيام.

هناك خيارات أخرى لإصدار (أو بالأحرى عدم إصدار) الفواتير

• لا تسجل إذا تم إيداع السلفة في غضون 5 أيام (إشارة إلى هذا الاحتمال في توضيح وزارة المالية)
• لا تسجل إذا تم إيداع السلفة قبل نهاية الشهر (بالنسبة للإمدادات التي تندرج تحت توضيح وزارة المالية)
• لا تسجل إذا تم قيد السلفة حتى النهاية الفترة الضريبية(فقط للأكثر شجاعة وقوة المستعدين للمطالبات من السلطات الضريبية)

بعد تعيين الترقيم وتاريخ انتهاء الصلاحية ، كما في الشكل أعلاه ، انقر فوق الزر "تشغيل":

تأكد من إنشاء الفاتورة المسبقة:

نقوم بطباعة الفاتورة من نسختين - واحدة لنا والأخرى للمشتري:

1. لقد عكسنا دين ضريبة القيمة المضافة لدينا بمبلغ 13728 روبل و 81 كوبيل للدولة على قرض 68.02 في المراسلات مع الخصم 76.AB (ضريبة القيمة المضافة على السلف والمدفوعات المسبقة).

نتخطى سجل "دفتر يومية محاسبة الفواتير" ، لسنا مهتمين به (راجع الدرس السابق).

1. تسجيل الدخول " مبيعات ضريبة القيمة المضافة"يضمن تضمين السلفة في دفتر المبيعات.

تكوين كتاب مبيعات

نشكل دفتر المبيعات للربع الأول:

وهنا فاتورة السلفة:

نحن ننظر إلى ضريبة القيمة المضافة النهائية المستحقة الدفع للربع الأول

آخر المعاملات التجاريةلم يكن هناك المزيد في الربع الأول ، مما يعني أننا نشكل بجرأة "تحليل محاسبة ضريبة القيمة المضافة":

تحولت ضريبة القيمة المضافة المستحقة للربع الأول إلى 13728 روبل 81 كوبيل:

2 ربع

نحن شحن البضائع

ندخل في برنامج بيع البضائع بتاريخ 04/2016 لصالح Buyer LLC بمبلغ 150.000 روبل (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة):

ستكون الفاتورة على النحو التالي:

نقوم بتحليل الترحيلات وحركات السجلات ...

1. شطبنا تكلفة البضائع على حسابات الائتمان 41 بالمراسلات مع الخصم 90.02.1 (تكلفة المبيعات). نظرًا لأنني لم أحصل على إيصال حقيقي للتلفزيون ، فقد تبين أن سعر التكلفة (مقدار الأسلاك) هو صفر.
2. قمنا بإجراء مقاصة للدفعة المقدمة (90.000) التي تم دفعها في الربع الأول.
3. لقد عكسنا العائدات (150.000) للسلع على الائتمان 90.01.1 (عائدات المبيعات) في المراسلات مع الخصم 62.01 (ديون المشتري لنا).
4. أخيرًا ، عكسنا ديننا (22،881.36) إلى ميزانية ضريبة القيمة المضافة (الائتمان 68.02) بالتوافق مع خصم قدره 90.03 (ضريبة القيمة المضافة على المبيعات).

1. تسجيل الدخول " مبيعات ضريبة القيمة المضافة"يضمن أن التطبيق يدخل في دفتر المبيعات.

اصدار فاتورة شحن

للقيام بذلك ، انقر فوق الزر "إصدار الفاتورة" أسفل المستند الذي تم إنشاؤه حديثًا لبيع البضائع:

نقوم بطباعة المستند الذي تم إنشاؤه من نسختين - واحدة لنا والأخرى للمشتري.

نحن ننظر إلى ضريبة القيمة المضافة المستحقة الدفع للربع الثاني

نشكل مرة أخرى "التحليل المحاسبي لضريبة القيمة المضافة" (هذه المرة للربع الثاني):

تحولت ضريبة القيمة المضافة المستحقة للربع الثاني إلى 22881.36:

لماذا 22881.36؟

هذه ضريبة القيمة المضافة من عملية بيع واحدة في الربع الثاني بمبلغ 150.000 (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة): 150.000 * 18/118 = 22881.36.

ولكن ماذا عن ضريبة القيمة المضافة المدفوعة بالفعل والبالغة 13.728.81 للربع الأول على دفعة مقدمة قدرها 90.000 ، هل تسأل؟

وستكون على حق تماما.

بعد كل شيء ، يجب أن نأخذ ضريبة القيمة المضافة المدفوعة من الدفعة المقدمة في الربع الأول من قبلنا كمقابل عند دفع ضريبة القيمة المضافة في الربع الثاني ، عندما تم إجراء الشحنة الكاملة بموجب العقد ، والذي يُشار إلينا من خلال الإدخال في المربع الرمادي في تقرير تحليل ضريبة القيمة المضافة:

عمل إدخال في كتاب التسوق

لإلغاء السلفة من ضريبة القيمة المضافة ، انتقل إلى "مساعد ضريبة القيمة المضافة":

في المستند الذي يتم فتحه ، انتقل إلى علامة التبويب "السلف المستلمة" وانقر على الزر "تعبئة":

اكتشف البرنامج أنه تم إضافة الدفعة المقدمة التي دفعنا عليها ضريبة القيمة المضافة في الربع الأول (مستند المبيعات لنفس المشتري والعقد) والآن يجب خصمها في دفتر الشراء (وإلا فسنقوم بدفع ضريبة القيمة المضافة على السلفة مرتين) :

نقوم بنشر وثيقة "تشكيل إدخالات دفتر الشراء" من خلال زر "النشر والإغلاق":

نقوم بتحليل ترحيلات وحركات سجلات مستند إدخال دفتر الشراء ...

للفضول ، دعنا نعود إلى مستند "تكوين إدخالات دفتر الشراء" من خلال الرابط الموجود في مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة ونرى منشوراته وحركاته في السجلات.

1. نقوم بخصم ضريبة القيمة المضافة على الدفع المسبق للخصم 68.02 في المراسلات مع الائتمان 76.AB (ضريبة القيمة المضافة على السلف والمدفوعات المسبقة) بمبلغ 13728.81.

1. تسجيل الدخول " مشتريات ضريبة القيمة المضافة"يضمن إدخال الخصم في دفتر التسوق.