تعليمات مفصلة لملء عام 2018
مهم!يجب أن تبدأ في الملء من القسم 2 ، ثم الانتقال إلى القسم 3 ، وبعد ذلك فقط القسم 1. بهذا الترتيب الصحيح توجد أقسام التعليمات.
انقر فوق كل مجال من مجالات الاهتمام للحصول على معلومات مفصلة.
قواعد تعبئة مهمة
يتم تقريب قيمة عامل التصحيح K2 بعد الفاصلة العشرية إلى الرقم الثالث شاملاً. يشار إلى قيم المؤشرات المادية بوحدات كاملة.
يشار إلى جميع المبالغ بالروبل الكامل. يتم تجاهل القيم الأقل من 50 كوبيل (0.5 وحدة) ، ويتم تقريب 50 كوبيل (0.5 وحدة) وأكثر إلى الروبل الكامل (الوحدة بأكملها).
جميع الحروف حروف مطبوعة!
إذا قمت بملء الكمبيوتر - أيضًا بأحرف كبيرة / خط Courier New height 16-18 نقطة.
لا يسمح بتصحيح الأخطاء بوسائل تصحيحية أو غيرها من الوسائل المماثلة.
لا حاجة للربط ، غرزة الإعلان.
يتم وضع شرطة في خلايا فارغة فارغة. إذا كانت هذه المبالغ تساوي 0 ، فسيتم أيضًا وضع الشرطات.
صفحة عنوان الكتاب
1) حدد TIN و KPP.
نقطة تفتيش - املأ المنظمات فقط. يضع رجال الأعمال الأفراد شرطات في هذا المجال.
2) حقل "رقم التعديل".
حدد "0--" - إذا كان التصريح أساسيًا
إذا كنت ترسل إقرارًا منقحًا (إذا كانت هناك أخطاء وبيانات غير صحيحة في الإعلان السابق) ، فاذكر رقم التصحيح ، الذي يوضح التصريح الذي تقدمه (1-- ، 2-- ، 3-- ، إلخ.)
3) حقل "الفترة الضريبية".
34- إذا قمت بتقديم إقرار عن العام
50 - إذا قدمت إقرارًا عند إغلاق عنوان IP ، عند تصفية (إعادة تنظيم) كيان قانوني
95 - إذا قمت بتقديم إقرار عند التحول إلى نظام ضريبي مختلف
4) الميدان "سنة التقرير".
يرجى الإشارة إلى السنة التي تقوم بالإبلاغ عنها.
5) مجال "ممثلة في مصلحة الضرائب».
أدخل رمز الضريبة الخاص بك. يمكنك العثور عليه على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية لروسيا في الخدمة عبر الإنترنت
3) السطر 030 "كود OKTMO".
يمكن العثور عليها على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا "" ، أو في مكتب الضرائب الخاص بك.
4) السطر 040. حدد الربحية الأساسية لنوع نشاطك.
فقط لا تنسى ضبط منطقتك في إعدادات الموقع.
أو ، من أجل عدم الخوض في المستندات ، يمكنك الاتصال بمكتب الضرائب المحلي بشأن هذه المسألة.
7) الخطوط 070 ، 080 ، 090.
المربع 2. حدد قيمة المؤشرات المادية. ما هو المؤشر المادي المحسوب حسب نوع النشاط ، انظر الجدول.
إذا تغير المؤشر المادي خلال ربع السنة ، فإننا نشير إلى ذلك في سطر الشهر الذي حدث فيه التغيير.
إذا كنت تقوم بنفس النوع من النشاط ، ولكن في أماكن مختلفة من نفس المدينة (مع OKTMO واحد) ، فقم بتلخيص قيم المؤشرات المادية من كل مكان.
المربع 3. حدد عدد أيام النشاط. يجب إكمال هذا الحقل في الحالات التالية:
إذا قمت بالتسجيل في UTII في الربع الذي تبلغ عنه ، أي الربع غير مكتمل.
وإذا غادرت UTII دون انتظار نهاية الربع.
على سبيل المثال ، تقوم بتقديم إعلان عن الربع الأول.
ثم في العمود 3:
السطر 070 - اكتب 15
السطر 080 - اكتب 21
السطر 090 - ضع شرطة
أولئك. في يناير ، عملت مع UTII لمدة 15 يومًا (بما في ذلك يوم التسجيل) ، وفي فبراير لمدة 21 يومًا.
إذا كنت قد عملت على UTII لمدة ربع سنة كاملة دون التسجيل وإلغاء التسجيل ، فضع شرطة في جميع أسطر العمود 3.
المربع 4. احسب الوعاء الضريبي (ما سنحسب الضريبة النهائية منه) لكل شهر من ربع السنة. لهذا:
1) منتج الأسطر التالية (السطر 040 * السطر 050 * السطر 060).
2) نضرب بدورنا في قيمة الأسطر 070 ، 080 ، 090.
3) يتم إدخال النتيجة في السطر المقابل للعمود 4.
4) في الوقت نفسه ، إذا كان هناك بعض القيمة في العمود 3 (عدد الأيام) ، فسيتم ضرب المبالغ الموجودة في العمود 4 في هذا العدد المقابل لأيام العمل في الشهر ومقسمة على عدد أيام التقويم من الشهر التي نجري حسابات لها.
لنفترض أنهم عملوا في يناير لمدة 10 أيام (تم التسجيل في 22).
ثم: (العمود 4 ، السطر 070) * العمود 3 (10 أيام) / 31 (عدد الأيام في يناير)
8) السطر 100. حدد القاعدة الضريبية الإجمالية لمدة 3 أشهر من ربع التقرير.
السطر 100 = (خطوط من العمود 4: 070 + 080 + 090)
9) السطر 105. أدخل معدل الضريبة.
10) السطر 110. حدد مبلغ الضريبة لربع التقرير.
الحساب وفقًا للمعادلة: السطر 110 = السطر 100 * السطر 105/100
1) خط 005. "علامة دافع الضرائب".
1 - إذا كنت دافع ضرائب تدفع مدفوعات للأفراد. ببساطة ، إذا كان لديك موظفين ، ضع الرقم 1.
2 - إذا لم يكن لديك موظفين سواء بموجب عقود عمل أو عقود مدنية.
نحن نتحدث عن عمال يعملون في أنواع أنشطة UTII!
2) السطر 010. أدخل مبلغ الضريبة المحسوب لربع السنة.
كل هذا يتوقف على عدد أوراق القسم 2 التي ملأتها:
1) إذا كان لديك ورقة واحدة من القسم 2 ، فقم ببساطة بإعادة كتابة المبلغ من السطر 110 من القسم 2 ؛
2) إذا كان لديك ورقتان أو أكثر من القسم 2 - اجمع كل مجاميع الأسطر 110 من كل ورقة من هذا القسم 2 واكتب النتيجة في السطر 010.
3) خط 020.أدخل مبلغ أقساط التأمين المدفوعة بالفعل ربع سنويللموظفين المشاركين في أنشطة UTII.
4) خط 030.حدد مبلغ أقساط التأمين المدفوعة بالفعل في ربع التقرير لنفسك.
5) السطر 040. حدد المبلغ الإجمالي لضريبة UTII المستحقة الدفع لربع التقرير.
نحسب على النحو التالي:
1) إذا تم تحديد 1 في السطر 005 ، فعندئذٍ:
السطر 040 = السطر 010 - السطر 020 بينما السطر 040 يجب أن يكون> = 50٪ من السطر 010
نفسر. نظرًا لأن دافع الضرائب في هذه الحالة لديه موظفين ، يمكن تخفيض الضريبة بنسبة لا تزيد عن 50٪ على مبلغ أقساط التأمين للموظفين. لذلك ، لا يمكن أن يكون السطر 040 أقل من نصف السطر 010 ، حتى إذا كان السطر 020 (مساهمات الموظفين) يساوي السطر 010.
2) إذا تم تحديد 2 في السطر 005 ، فعندئذٍ:
السطر 040 = السطر 010 - السطر 030
في هذه القضيةدافع ضرائب بدون موظفين ، لذلك يمكنك تخفيض الضريبة بنسبة 100٪ من مبلغ جميع أقساط التأمين الثابتة التي تدفعها لنفسك.
1) السطر 010 "كود OKTMO".
أدخل رمز OKTMO ( مصنف عموم روسياإقليم البلديات).
يمكن العثور عليها على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا ، أو في مكتب الضرائب الخاص بك.
2) السطر 020. أدخل المبلغ الإجمالي للضريبة المستحقة الدفع لربع التقرير.
أعد كتابة المبلغ من السطر 040 من القسم 3.
ولكن إذا كنت تقوم بأنشطة في أماكن مختلفة (باستخدام OKTMO مختلفة) ، ولكنها في نفس الوقت تنتمي إلى نفس الأماكن مكتب الضرائب، ثم نحسب مبلغ الضريبة بشكل منفصل لكل OKTMO.
نحسب وفقًا للصيغة:
السطر 020 = الصفحة 040 من القسم 3 * (مجموع الأسطر 110 من كل أوراق القسم 2 لهذا OKTMO / السطر 010 من القسم 3)
3) القسم الموجود أسفل الورقة "أؤكد دقة واكتمال المعلومات الموضحة في هذه الصفحة".
يتم وضع تاريخ التوقيع والتوقيع الشخصي للشخص الذي وقع على صفحة العنوان للإعلان.
1. معلومات عن صفحة عنوان الكتابيتم ملؤها من قبل دافع الضرائب ، باستثناء الجزء الأيمن السفلي "يملأه ضابط التفتيش".
2. TIN / KPP. تتم كتابة الرموز المقابلة. لم يتم ملء حقل IP "نقطة تفتيش".
تملأ الكيانات القانونية رمز نقطة التفتيش المستلم من IFTS في مكان العمل في الوضع المحتسب ، برمز سبب التسجيل "35" (5-6 مواضع في نقطة التفتيش).
3. رقم تقرير محدث. إذا تم تقديم الإعلان لأول مرة ، تتم الإشارة إلى الرمز: "0–". يتم تقديم توضيح إذا كان من الضروري إجراء تغييرات على البيانات المشار إليها في التقرير الأولي. في مثل هذه الحالة ، يجب الإشارة إلى الرقم التسلسلي للتعديل: "1–" ، "2–" ، إلخ.
4. الفترة الخاضعة للضريبة. يشار إلى الفترة التي يُقدم فيها التقرير:
5. سنة التقرير. يتم ملء السنة التي يتم فيها تقديم المعلومات.
6. كود التفتيش. يتم تعبئة الرمز المكون من أربعة أرقام لمصلحة الضرائب التي تم تقديم المستند إليها.
7. كود في مكان التسجيل. يحدد رمز مكان تقديم المستند:
| شفرة | اسم |
| 120 | في مكان إقامة الشريك المنفذ |
| حسب الموقع: | |
| 214 | لم يتم الاعتراف بالكيان القانوني الروسي باعتباره أكبر دافعي الضرائب |
| 215 | خلفه ، لا علاقة له بأكبر دافعي الضرائب |
| مكان العمل: | |
| 245 | شركة أجنبية من خلال منشأة دائمة ؛ |
| 310 | الكيان القانوني الروسي |
| 320 | IP |
| 331 | شركة أجنبية من خلال فرع شركة أجنبية |
8. يتم ملء الاسم الكامل للكيان القانوني أو الاسم الكامل لرائد الأعمال الفردي أدناه (سطرًا بسطر).
10. رمز إعادة التنظيم (التصفية) و TIN / KPP للكيان القانوني المعاد تنظيمه. يتم ملء هذه الحقول فقط في حالات تصفية (إعادة التنظيم) للشركة وفقًا للملحق رقم 2 للإجراء:
11. ثم تحتاج إلى تحديد رقم هاتف جهة الاتصال للكيان التجاري.
12. يشار إلى عدد صفحات الإعلان وعدد صفحات الوثائق المرفقة. في حالة عدم وجود مرفقات ، يتم وضع الشرطات في الحقل الفارغ.
13. منع "تأكيد موثوقية المعلومات". يشار إلى رمز الشخص الذي قدم التقرير:
- 1- إذا قدم الإقرار من قبل المكلف بنفسه.
- 2- إذا كانت الوثيقة مقدمة من ممثل كيان اقتصادي.
يتم ملء حقول الاسم والتوقيع والتاريخ بالترتيب التالي:
| من يقوم بالإبلاغ | ما هي المعلومات المقدمة |
| IP | يوقع ويضع تاريخ التوقيع على التقرير ، لا يتم ملء الاسم الكامل |
| منظمة | يتم فك رموز الاسم الكامل سطرا بسطر. رئيس الكيان القانوني ، ضع التاريخ والتوقيع |
| ممثل - فرد | يشار إلى الاسم الكامل. يتم ملء الممثل والتاريخ والتوقيع وتفاصيل التوكيل أو أي مستند آخر يؤكد سلطة الممثل أدناه |
| ممثل - كيان قانوني | أولاً ، يشار إلى الاسم الكامل. شخص مفوض من الشركة التمثيلية ، ثم يتم إدخال اسم الشركة التمثيلية نفسها ، ويتم وضع التوقيع والتاريخ وتفاصيل المستند الداعم على صلاحيات الفرد الذي يقدم التقرير |
استخدام البرنامج مجاني وبدون تسجيل وبدون إرسال رسائل نصية.
التغييرات 2018
عملية حسابية
سيظهر حساب دفعة UTII (المبلغ المستحق الدفع) لربع السنة في السطر 060 من القسم 3.
على الموقع ، في البرنامج ، كاملة حساب جميع مؤشرات اعلان 2015، مع إمكانية تنزيل النموذج المكتمل KND-1152016 " اقرار ضريبىبواسطة ضريبة واحدةعلى الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة "بتنسيق Excel ، الذي يقبله مكتب الضرائب. أيضًا ، من المدفوع ... وإرساله عبر الإنترنت (من 150 روبل / شهر).
يمكن استخدام الخدمة كمثال وعينة لملء أي إعلان ضمني ، وكذلك للتوفيق بين المؤشرات.
إعلان التضمين ، يتم تقديمها بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط والعنوان الجديد. للقيام بذلك ، يتم ملء العدد المطلوب من الأوراق "القسم 2" من الإعلان (إذا تم تقديم الإعلان إلى IFTS واحد) أو تقديم إعلان منفصل.
إعلان صفرلا يمكن. إذا لم يقم الشخص بأنشطة بموجب ضريبة واحدة ، فإنه يتوقف عن دفع الضريبة المحسوبة. لكن ذلك يعتمد على مكتب الضرائب الخاص بك. أحيانا عدم الإبلاغلا يزال يقبل. لإنشاء تقرير احتساب صفري ، تحتاج إلى وضع "0" في الآلة الحاسبة على الصفحات 050 و 060 و 070.
الخدمة تضمن السرية. يتم استخدام الأرقام فقط للحسابات - لا توجد بيانات شخصية مطلوبة.
يتم ملء البيانات لكل عنوان و / أو نوع نشاط على حدة (لكل منها صفحته الخاصة "القسم 2"). يمكن للبرنامج حساب ثلاثة عناوين و / أو أنشطة. إذا كان لديك عنوان / نوع نشاط UTII واحد ، فاترك "القسم 2-2" و "القسم 2-3" فارغين. إذا كنت تعمل في منطقة / مدينة أخرى (بموجب ضريبة مختلفة) ، فأنت بحاجة إلى التسجيل للحصول على الاحتساب بشكل منفصل وتقديم إقرار UTII منفصل.
ملاحظة: منطقة المؤشر طابق التجارة"يتم تحديده من خلال المنطقة المستخدمة بالفعل للتجارة (هذا جزء وليس منطقة التأجير بأكملها).
منذ الربع الأول من عام 2018 ، خضع إجراء ملء إقرار ضريبة واحدة على الدخل المحسوب (UTII) لعدد من التغييرات. لا يمكن القول أن هذه التعديلات أدت إلى تعقيد إجراءات التسجيل بشكل كبير. إقرار ضريبيلأصحاب المشاريع الفردية والكيانات القانونية التي تطبق هذا الخيار الضريبي. ومع ذلك ، فإن دافعي الضرائب لديهم أسئلة ، وستكون أسهل طريقة لفهم الابتكارات هي بمساعدة مثال محدد.
لنأخذ كمثال رائد الأعمال الفردي الذي يدفع UTII ولديه المؤشرات التالية:
- مكان العمل - ياروسلافل ؛
- نوع النشاط - نقل البضائع ، OKVED 49.41 ؛
- المؤشرات المادية: ثلاث سيارات ، يوجد موظفون ، يتم تنفيذ الأنشطة في عنوان واحد ؛
- الفترة الضريبية - الربع الأول من عام 2018 ؛
- تم تطبيق UTII طوال الربع ؛
- أقساط التأمين المدفوعة - 5 آلاف روبل لأنفسهم و 12 ألف روبل للموظفين.
لو دافع UTIIيعمل في نقل البضائع ، يتأثر مقدار الضريبة بعدد السيارات التي يستخدمها
حساب UTII للربع الأول من عام 2018
في حساب UTIIبالنسبة لنوع النشاط المحدد في ياروسلافل ، فإن الخصائص التالية مهمة أيضًا:
- الدخل الأساسي - 6 آلاف روبل في الشهر ؛
- المعاملات: K1 - 1.798 ، K2 - 1.
الآن ، بناءً على هذه الخصائص ، نحسب الضريبة للربع الأول من عام 2018. لهذا:
هناك حالة خاصة عندما قام رجل أعمال فردي بتطبيق UTII لمدة شهر غير مكتمل. على سبيل المثال ، لقد تحولت إليه من 15 يناير. في هذا السيناريو ، فيما يتعلق بحالتنا ، سيتعين عليه تقسيم مبلغ القاعدة الضريبية على عدد الأيام في الشهر (هناك 31 في يناير) ، وضرب النتيجة في عدد الأيام التي طبق خلالها UTII (من 15 يناير إلى 31 يناير ، ضمناً ، تم الحصول على 17 يومًا): 32364: 31 \ u003d 1044 ، مع مراعاة التقريب ، 10344 × 1748 روبل. عام الوعاء الضريبيفي نهاية الربع تكون (32364 × 2) + 17748 = 82476 ، ويكون مبلغ الضريبة المستحقة 82476 × 15٪ = 12371.
عينة من ملء تصريح UTII في عام 2018
ستساعدنا عينة من ملء إعلان UTII (تنزيل النموذج) بناءً على المثال الذي يتم تحليله على تحقيق الوضوح الكامل.
في عام 2018 ، يتكون إعلان UTII من ثلاثة أقسام ، أولها مخصص لمبلغ الضريبة.
إذا قام رائد أعمال فردي بتطبيق UTII لعدة أنواع من الأنشطة ، فإنه في القسم رقم 2 يقدم حسابات لكل منها. في حالتنا ، IP له نوع واحد من النشاط.
أخيرًا ، القسم رقم 3 مخصص لحساب مبلغ أقساط التأمين التي يدفعها رجل أعمال فردي لنفسه وموظفيه ، والذي من خلاله يحق له تقليل مبلغ UTII.
بناءً على هذا النموذج والحساب ، يمكنك بسهولة حساب الضريبة وملء الإقرار. للقيام بذلك ، ما عليك سوى استخدام المؤشرات المناسبة ذات الصلة بموقفك.
لحساب إعلان UTII وإنشاءه تلقائيًا في 2018 بتنسيقات PDF و Excel ، يمكنك استخدام الخدمة المجانية عبر الإنترنت مباشرة على موقعنا. إذا كنت ترغب في تجنب الخسائر المالية المزعجة ، فنحن نقترح محاولة الاستعانة بمصادر خارجية للمحاسبة من 1C خلال شهر.
نماذج تعبئة عام 2018
إعلان UTII لأصحاب المشاريع الفردية (ملء العينة).
إعلان UTII للمنظمات (ملء العينة).
الموعد النهائي للإعلان
الفترة الضريبية لـ UTII هي ربع.
يتم تقديم إعلان UTII في نهاية كل ربع سنة في موعد لا يتجاوز العشرينالشهر الأول من الربع التالي.
وبالتالي ، في عام 2018 ، يجب تقديم الإعلان:
- للربع الأول من عام 2018 - في موعد أقصاه 20 أبريل 2018 ؛
- للربع الثاني من عام 2018 - في موعد أقصاه 20 يوليو 2018 ؛
- للربع الثالث من عام 2018 - في موعد أقصاه 22 أكتوبر 2018 ؛
- للربع الرابع من عام 2018 - في موعد أقصاه 21 يناير 2019.
إذا صادف يوم 20 في عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة ، إذن موعد التسليميتم تأجيل إيداع الإعلان إلى يوم العمل التالي ، كما هو الحال مع إعلان UTII للربع الثالث والرابع من عام 2018.
غرامات التأخر في تقديم الإقرار
خلف التسليم المتأخرينص إعلان UTII على الغرامات التالية:
- إذا تم دفع ضريبة UTII - 1000 روبل.
- إذا لم يتم دفع ضريبة UTII - 5٪ من مبلغ الضريبة المستحقة على أساس هذا الإعلان ، عن كل شهر كامل أو غير كامل من التاريخ المحدد لتقديمها ، ولكن ليس أكثر من 30٪ من المبلغ المحدد ولا يقل عن 1000 روبل.
مكان تقديم إعلان UTII
يجب على رواد الأعمال والمنظمات الفردية تقديم إقرارات UTII إلى مصلحة الضرائب في مكان العمل الفعلي.
عند تقديم خدمات مثل:
- التسليم أو التسليم بيع بالتجزئة;
- وضع الإعلانات على مركبات;
- استدعاء خدمات النقل البريلنقل الركاب والبضائع ؛
من المستحيل تحديد مكان العمل بشكل لا لبس فيه ، وبالتالي ، في مثل هذه الحالات ، يقدم رواد الأعمال الأفراد إعلانات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان الإقامة ، والمنظمات في الموقع (العنوان القانوني).
عدة نقاط على UTII مع نوع واحد من النشاط
في بلدية واحدة(مع OKTMO واحد) ، فأنت بحاجة إلى تقديم إعلان واحد ، ولكن في نفس الوقت تلخيص المؤشرات المادية من كل نقطة في القسم الثاني من الإعلان.
إذا كان لديك عدة نقاط على UTII مع نفس النشاط في بلديات مختلفة(مع OKTMO مختلف) ، فمن الضروري تقديم تصريحك الخاص إلى مكتب الضرائب لكل كيان ، بينما لا يلزم تلخيص المؤشرات المادية وملء عدة أوراق من القسم الثاني.
عدة أنواع من أنشطة UTII
إذا كنت منخرطًا في عدة أنواع من أنشطة UTII في الإقليم الخاضع لولاية واحدة من IFTS ، فأنت بحاجة إلى تقديم إعلان واحد ، ولكن مع عدة أوراق من القسم 2 (يتم ملؤها بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط).
إذا كنت منخرطًا في عدة أنواع من أنشطة UTII في بلديات مختلفة ، فيجب عليك تقديم إقرارك إلى مكتب الضرائب في كل كيان مع العدد المطلوب من الأقسام 2 من الأوراق.
طرق تقديم إقرار UTII
يمكن تقديم إعلان UTII بثلاث طرق:
- في شكل ورقي (من نسختين). سيتم الاحتفاظ بنسخة واحدة في مكتب الضرائب ، وسيتم إعادة النسخة الثانية (مع العلامة اللازمة). سيكون بمثابة تأكيد على أنك قدمت الإعلان.
- عن طريق البريد عن طريق البريد المسجل مع وصف للمرفق. في هذه الحالة ، يجب أن يظل جرد الاستثمار (مع الإشارة إلى الإعلان الذي سيتم إرساله) وإيصالًا ، وسيتم اعتبار تاريخه هو تاريخ تقديم الإعلان.
- في في شكل إلكترونيعبر الإنترنت (بموجب اتفاقية من خلال مشغل التبادل الإلكتروني للبيانات أو خدمة على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية).
ملحوظة: لتقديم إعلان من خلال ممثل- يجب على رواد الأعمال الأفراد إصدار توكيل رسمي موثق ، ويجب على المنظمات إصدار توكيل رسمي في نموذج مكتوب بسيط (موقعة من الرئيس ومختومة).
ملحوظة، عند تقديم تصريح في شكل ورقي ، قد تتطلب بعض IFTS:
- إرفاق ملف الإعلان في شكل إلكتروني على قرص مرن أو محرك أقراص فلاش ؛
- طباعة رمز شريطي خاص على الإقرار يكرر المعلومات الواردة في الإعلان.
لا تستند هذه المتطلبات إلى قانون الضرائب الخاص بالاتحاد الروسي ، ولكن من الناحية العملية ، قد يؤدي عدم امتثالها إلى محاولة فاشلة لتقديم إعلان.
القواعد الأساسية لملء الإقرار
- يتم تسجيل جميع المؤشرات بدءًا من الخلية الأولى (اليسرى) ، وإذا تركت أي خلايا فارغة ، فيجب وضع الشرطات فيها.
- في حالة عدم وجود بيانات لملء الحقل ، يتم وضع شرطة في كل خلية من خلاياه.
- يشار إلى المؤشرات المادية وقيم مؤشرات القيمة بوحدات كاملة وفقًا لقواعد التقريب (باستثناء معامل K2 ، الذي يتم تقريب قيمته إلى المكان العشري الثالث).
- يتم ملء الحقول النصية بأحرف كبيرة.
- عند ملء الإقرار ، يجب استخدام الحبر الأسود أو البنفسجي أو الأزرق.
- عند ملء التصريح على الكمبيوتر ، يجب طباعة الأحرف بخط Courier New ، بارتفاع 16-18 نقطة.
- يجب ترقيم جميع الصفحات ، بدءًا من صفحة العنوان (على سبيل المثال ، الصفحة الأولى - "001" ؛ الصفحة الثانية - "020" ، إلخ).
- في صفحة العنوان وصفحات القسم الأول ، يجب عليك التوقيع والتوقيع على الإقرار. في نفس الوقت ، إذا كان هناك ختم ، فيجب وضعه فقط في صفحة العنوان ، حيث M.P. (مكان الطباعة).
- ليست هناك حاجة لتدبيس أو تدبيس صفحات الإعلان.
- لا يسمح بطباعة بيان وتصحيح الأخطاء على الوجهين.
- لا ترد الغرامات والعقوبات في الإعلان.
- من الأنسب ملء القسم الثاني أولاً ، ثم القسم الثالث ، وأخيرًا القسم الأول من الإعلان.
تعليمات لملء تصريح UTII
يمكنك تنزيل التعليمات الرسمية لملء تصريح UTII على هذا الرابط.
صفحة عنوان الكتاب
مجال " TIN". يشير رواد الأعمال والمنظمات الفردية إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) ، وفقًا لشهادة التسجيل المستلمة لدى مصلحة الضرائب. بالنسبة للمؤسسات ، يتكون رقم التعريف الضريبي (TIN) من 10 أرقام ، لذلك ، عند التعبئة ، من الضروري وضع شرطات في الخليتين الأخيرتين (على سبيل المثال ، "5004002010—").
مجال " نقطة تفتيش". لم يتم ملء حقل نقطة فحص IP. تشير المنظمات إلى نقطة التفتيش ، التي تم استلامها في IFTS في مكان التسجيل كدافع ضرائب UTII. يجب أن يكون سبب التسجيل (5-6 علامة نقطة التفتيش) رمز "35".
مجال " رقم التصحيح". يضع: " 0— "(إذا تم تقديم الإقرار لأول مرة للفترة الضريبية (ربع سنوي)) ،" 1— "(إذا كان هذا هو الإصلاح الأول) ،" 2— »(إذا كانت الثانية) ، إلخ.
مجال " الفترة الضريبية (رمز)". يشار إلى رمز الفترة الضريبية التي تم تقديم الإعلان عنها ( انظر الملحق 1).
مجال " سنة التقرير". يشير هذا الحقل إلى السنة التي تم فيها تقديم الإعلان.
مجال " مقدم إلى مصلحة الضرائب (كود)". يشار إلى رمز مصلحة الضرائب التي تم تقديم الإعلان إليها. يمكنك معرفة رمز IFTS الخاص بك باستخدام.
مجال " في مكان التسجيل (كود)". يشار إلى رمز مكان تقديم الإقرار إلى مصلحة الضرائب ( انظر الملحق 3).
مجال " دافع الضرائب". يجب على رواد الأعمال الفرديين ملء الاسم الأخير والاسم الأول والسطر العائلي سطراً. تكتب المنظمات اسمها الكامل وفقًا للوثائق التأسيسية.
مجال " مشاهدة الكود النشاط الاقتصاديوفقًا لمصنف OKVED". يشير هذا الحقل إلى رمز نشاط UTII وفقًا لمصنف OKVED الأخير. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة العثور على رموز أنشطتهم في مقتطف من USRIP أو USRLE.
ملحوظة، عند تقديم إعلان UTII في 2018 ، يجب الإشارة إلى هذا الرمز وفقًا للإصدار الجديد من OKVED. تحويل الكود من القديم إلى طبعة جديدةيمكنك استخدام خدمتنا لمطابقة أكواد OKVED.
إذا قمت بتنفيذ عدة أنواع من أنشطة UTII أو تنطبق عدة أكواد OKVED على النشاط ، فيجب عليك تحديد رمز النشاط باستخدام الحد الأقصى للدخل.
مجال " شكل إعادة التنظيم والتصفية (كود)"والميدان" TIN / KPP للمنظمة المعاد تنظيمها". يتم ملء هذه الحقول فقط من قبل المنظمات في حالة إعادة تنظيمها أو تصفيتها ( انظر الملحق 4).
مجال " رقم هاتف الاتصال ". محدد بأي تنسيق (على سبيل المثال ، "+74950001122").
مجال " على الصفحات". يشير هذا الحقل إلى عدد الصفحات التي يتكون منها الإعلان (على سبيل المثال ، "004").
مجال " مع إرفاق المستندات الداعمة أو نسخها". هنا ، يتم وضع عدد أوراق المستندات المرفقة بالإعلان (على سبيل المثال ، توكيل رسمي لممثل). إذا لم تكن هناك مثل هذه المستندات ، فضع الشرطات.
حاجز " التوكيل واكتمال المعلومات المحددة في هذا الإقرار". في الحقل الأول ، يجب تحديد: 1 "(إذا تم تأكيد موثوقية الإعلان من قبل صاحب المشروع الفردي أو رئيس المنظمة) ،" 2 (إذا كان مندوبًا عن دافع الضرائب).
في مجالات أخرى من هذه الكتلة:
- إذا تم تقديم التصريح من قبل رائد أعمال فردي ، فلن يتم ملء الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل". صاحب المشروع يحتاج فقط إلى التوقيع والتوقيع على الإعلان.
- إذا تم تقديم الإعلان من قبل منظمة ، فمن الضروري الإشارة إلى الاسم الكامل للعنوان سطرًا سطرًا في الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل". بعد ذلك ، يحتاج الرئيس إلى التوقيع وختم المنظمة وتاريخ توقيع الإعلان.
- إذا تم تقديم الإعلان من قبل ممثل (فرد) ، فمن الضروري الإشارة إلى الاسم الكامل للممثل سطراً بسطر في الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل". بعد ذلك ، يجب على الممثل التوقيع والتوقيع على الإقرار والإشارة إلى اسم الوثيقة التي تؤكد سلطته.
- إذا تم تقديم الإعلان من قبل ممثل ( كيان) ، ثم في الحقل "اسم العائلة ، الاسم الأول ، اسم الأب بالكامل" الاسم الكامل للمخول فرديهذه المنظمة. بعد ذلك ، يجب على هذا الشخص التوقيع على تاريخ توقيع الإعلان والإشارة إلى وثيقة تؤكد سلطته. المنظمة ، بدورها ، تملأ اسمها في حقل "اسم المنظمة" وتختمها.
القسم 2. حساب مبلغ الضريبة الواحدة على الدخل المحسوب لأنواع معينة من الأنشطة
إذا كنت منخرطًا في عدة أنواع من أنشطة UTII في إقليم بلدية واحدة (مع OKTMO واحد) ، فأنت بحاجة إلى تقديم إعلان واحد ، ولكن مع قسم أوراق متعددة 2(يتم ملؤها بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط).
سيتعين عليك أيضًا ملء عدة أوراق من القسم 2 ، في الحالات التي يتم فيها تنفيذ الأنشطة في بلديات مختلفة (مع OKTMOs مختلفة) ، لكنها إقليمية تنتمي إلى نفس IFTS.
الحقل "TIN"و حقل نقطة تفتيش(كيفية ملء ، راجع قسم "صفحة العنوان").
السلسلة "010". يجب عليك تحديد رمز النشاط التجاري ( انظر الملحق 1).
السلسلة "020". من الضروري ملء العنوان الكامل لمكان العمل (إذا كان السطر "010" يحتوي على نوع النشاط بالرمز 05 , 06 , 10 أو 16، ثم تحتاج المنظمات في السطر "020" إلى الكتابة العنوان القانوني، و IP - عنوان مكان الإقامة).
السلسلة "030". يمكنك معرفة كود OKTMO باستخدام.
السلسلة "040". هنا يشار إليه العودة الأساسيةالأنشطة الخاصة بك ( انظر الملحق 1).
السلسلة "050". في عام 2018 ، معامل الانكماش K1 = 1.868(في عام 2017 كان 1.798).
السلسلة "060". معامل التصحيح K2التي وضعتها سلطات البلديات من أجل تقليل حجم ضريبة UTII. يمكنك معرفة معناها على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية (في الجزء العلوي من الموقع ، حدد منطقتك ، وبعد ذلك سيظهر قانون قانوني بالمعلومات اللازمة في أسفل الصفحة في قسم "خصائص التشريع الإقليمي").
السطور "070" ، "080"و "090":
في العمود 2من الضروري الإشارة إلى قيم المؤشرات المادية لنوع النشاط المقابل في كل شهر من الربع (وهو مؤشر مادي انظر الملحق 1). عند ملء الإعلان ، يتم تقريب قيم المؤشرات المادية إلى وحدات كاملة وفقًا لقواعد التقريب.
إذا تغير المؤشر المادي خلال الربع (على سبيل المثال ، تم تعيين موظف آخر) ، فإن هذا التغيير ينعكس في الإعلان ، بدءًا من نفس الشهر الذي حدث فيه.
إذا كنت تقوم بنوع واحد ونفس النوع من النشاط ، ولكن في أماكن مختلفة من نفس المدينة (مع OKTMO واحد) ، فلن تحتاج إلى ملء ورقة أخرى من القسم 2 ، ما عليك سوى إضافة قيم المؤشرات المادية من كل مكان.
في العمود 3يشير إلى عدد أيام النشاط. يتم ملء هذا العمود فقط في الحالات التي يتم فيها تقديم الإعلان عن ربع السنة الذي قمت فيه بالتسجيل للتو بصفتك دافعًا لـ UTII (ليس من بداية الشهر) ، أو أنهيت نشاطك دون انتظار نهاية ربع السنة.
مثال. تقوم بتقديم إعلان للربع الرابع. لنفترض أنك قمت بالتسجيل في 25 تشرين الأول (أكتوبر) ، وفي 5 تشرين الثاني (نوفمبر) كتبت طلبًا لإلغاء التسجيل. في هذه الحالة ، في العمود 3 سطور 070 تحتاج أن تكتب " 7- "، وفي السطر 080 حدد " 5- "(لأنك كنت نشطًا في تشرين الأول (أكتوبر) لمدة 7 أيام ، وفي تشرين الثاني (نوفمبر) لمدة 5 أيام)). في النسق 090 سوف تحتاج إلى وضعها شرطات.
ملحوظة: إذا لم تسجل خلال ربع السنة (لم تقم بإلغاء التسجيل) ، فيجب وضع الشرطات في جميع خلايا العمود 3.
في العمود 4يتم احتساب القاعدة الضريبية (قيمة الدخل المحسوب) لكل منها تقويم الشهرربع. للحصول على قيم حقول العمود 4 ، يجب عليك تنفيذ حاصل ضرب الخطوط 040 , 050 , 060 ، ثم اضرب الناتج في القيمة المقابلة لكل صف من صفوف العمود 2.
علاوة على ذلك ، إذا كانت لديك قيم في العمود 3 ، فيجب أيضًا ضرب القيم التي تم الحصول عليها للعمود 4 بالقيمة المقابلة لكل سطر مكتمل من العمود 3 ويجب تقسيم النتيجة على عدد أيام التقويم في الشهر الذي تم حساب القاعدة الضريبية.
السلسلة "100". يشار هنا إلى إجمالي الوعاء الضريبي لمدة 3 أشهر من ربع السنة (مجموع البنود 070-090 العمود 4).
السلسلة "110". هنا يشار إلى مبلغ الضريبة للربع ، والذي يتم حسابه باستخدام الصيغة:
صف 100 × 15/100
القسم 3. حساب مبلغ الضريبة المنفردة على الدخل المحسوب للفترة الضريبية
السلسلة "005". يتم وضعه " 1 "- إذا قام رائد أعمال فردي أو منظمة بدفع مدفوعات للموظفين العاملين في مجالات النشاط تلك التي يتم دفع ضريبة UTII أو وضعها فيها" 0 "- إذا كان صاحب المشروع الفردي لا يدفع مدفوعات للأفراد.
السلسلة "010". سجل المبلغ الإجمالي للضريبة للربع. تعتبر هذه القيمة مجموع قيم الأسطر 110 لجميع الأوراق المكتملة من القسم الثاني من الإعلان.
السلسلة "020". تشير المنظمات ورجال الأعمال الأفراد في هذا السطر إلى مبلغ أقساط التأمين المدفوعة هذا الربع للموظفين العاملين في مجالات النشاط تلك التي يتم دفع ضريبة UTII عنها. أيضا ، المدفوعات والنفقات المنصوص عليها في الفقرة 2 من الفن. 346.32 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
السلسلة "030". رواد الأعمال الأفرادأشر في هذا السطر إلى مبلغ أقساط التأمين المدفوعة في هذا الربع عن أنفسهم بمبلغ ثابت.
السلسلة "040". هنا يشار إليه المبلغ الإجماليضريبة UTII المستحقة للميزانية.
اعتمادًا على قيمة السطر 005 ، يتم حسابه باستخدام إحدى الصيغ التالية:
إذا كان السطر 005 = 1 ، ثم:
السطر 040 = السطر 010 - السطر 020، بينما يجب أن تكون القيمة الناتجة ≥ 50٪ من الصف 010.