* 1C: Enterprise Trade Management UT 11.1.6.26 ، والذي يعمل كواجهة في مكاتب النقد في متاجر البيع بالتجزئة ، حيث لا تعمل المحطات بشكل افتراضي من إعداداتنا - عليك ملء المبالغ في كل من البرنامج وفي المحطة بحد ذاتها.
* الحصول على VX 820 من Sberbank ، الصادر عن Sberbank للتطوير والاختبار في إطار مشروع SPASIBO.
بادئ ذي بدء ، دعنا نربط المحطة بحيث تعمل مع البرامج المضمنة بها مثل UpWin.exe. المحطة الطرفية في حالتنا متصلة عبر محول USB
- المحطة غير متصلة بالكمبيوتر بعد. من سبيربنك ، لدينا المجلد \ sc552. يوجد بالداخل مجلد \ Vx_1.0.48_B3. هنا نقوم بتشغيل الملف silence.bat
نحن في انتظار تثبيت السائق. بعد ذلك ، نقوم بتوصيل الجهاز بالكمبيوتر. ستبحث المحطة الطرفية نفسها عن شيء آخر في Windows Update وتقوم بتثبيت شيء ما.
- أنت الآن بحاجة إلى التحقق من المنفذ الذي تم تثبيت الجهاز عليه. يجب أن تتطابق المنافذ كما في مدير المهام للجهاز الموجود على منفذ COM
للتحقق في هذا البرنامج ، انتقل إلى القائمة خيارات - قراءة من المحطة - يجب قراءة كل شيء بنجاح. أنت الآن بحاجة إلى إعدادات الملف. كان منفذ COM الصحيح. في حالتنا ، الإعدادات هي:
تمكين USB = 1
منفذ ComPort = 13
- قم بتشغيل cmd كمسؤول للنظام وقم بتسجيل المكونات من مجلد bin هذا - SBRF.dll و SBRFCOM.dll
هنا نذهب إلى القائمة الصيانة - تحميل المعلمات - حدد ملف العرض<НомерТерминала>.تلفزيونوتحميله.
- أطلقنا 1C وانتقلنا إلى الإدارة - RMK والمعدات - المعدات المتصلة - الحصول على المحطات الطرفية - الإنشاء.
- بعد ذلك ، قم بتكوين هذا العنصر بالنقر فوق الزر "إعدادات"
تأكد من إعادة تحديد النموذج و Slip Check Width و Partial Cut Symbol Code. نكتب العنصر. بدون هذه الشامانية ، لن تعمل النسخة الحالية من UT 11،1،6،26 !!!
- لنقم بإنشاء مسجل مالي. RMK والمعدات - المعدات المتصلة - المسجل المالي - إنشاء. نختار سائق معداتنا. على سبيل المثال - محاكي من 1C. لا تنس تكوين العنصر لاحقًا بالنقر فوق الزر Configure (تكوين) وتثبيت برنامج التشغيل
- لنقم بإعداد مكان العمل الحالي لأمين الصندوق: الإدارة - RMK والمعدات - إعدادات RMK لمكان العمل الحالي
- لنقم بإنشاء اتفاقية اكتساب: المالية - الإعدادات والأدلة - اتفاقيات الاستحواذ - إنشاء. املأ جميع التفاصيل ، واكتب ، وفي بطاقة هذه الاتفاقية ، اتبع الرابط "الحصول على الأجهزة الطرفية" وأنشئ العنصر المناسب الذي تشير فيه إلى نوع مكتب النقدية: أمين الصندوق وحدد أمين السجل المالي المناسب ، وفي حقل المعدات حدد المعدات الطرفية المناسبة
- الآن نذهب إلى RMK ونحاول الدفع بالبطاقة عند البيع. إذا ظهرت نافذة "ترخيص العملية" مع اختيار نوع بطاقة الدفع ، فحينئذٍ يتم إعداد كل شيء بشكل صحيح وعند النقر فوق "تنفيذ العملية" ، يجب أن ينتقل الجهاز إلى وضع قبول البطاقة بالمبلغ المحدد
لن تفاجئ أي شخص في عصرنا بالحسابات التي تتم عن طريق البطاقات المصرفية (الحصول عليها). يستخدم الاكتساب على نطاق واسع ليس فقط بشكل كبير المنظمات التجاريةولكن أيضًا الشركات الصغيرة وأصحاب المشاريع الفردية. للحصول على معلومات حول كيفية دعم عمليات الاستحواذ في 1C: المحاسبة 8 ، الإصدار 3.0 ، بما في ذلك لأغراض محاسبة ضريبة القيمة المضافة ، اقرأ المقال الذي أعده خبراء 1C.
المفهوم وأطراف اتفاقية الاستحواذ
على الرغم من حقيقة أن ممارسة إبرام اتفاق الاستحواذ اليوم واسعة جدًا ، إلا أن القانون المدنيلا يوجد لدى الاتحاد الروسي فصل مخصص لهذه المعاهدة. يرد مفهوم اتفاقية الاستحواذ في البند 1.9 من لائحة بنك روسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2004 رقم 266-P "بشأن إصدار بطاقات الدفع والعمليات التي يتم تنفيذها باستخدامها" (فيما يلي - اللائحة رقم 266- ص). تم تضمين المصطلحين "المستحوذ" و "الاستحواذ" في مسرد المصطلحات المستخدمة في أنظمة الدفع والتسوية (لجنة أنظمة الدفع والتسوية التابعة لبنك التسويات الدولية) (بازل ، سويسرا ، 01.03.2003). تقدم العديد من القواميس تهجئة بديلة لهذا المصطلح - "المكتسب". وفقًا للممارسة المتبعة في أنظمة الاتحاد الروسييتم استخدام "المكتسب" الإملائي بشكل أكثر شيوعًا ، ويتم استخدام نفس التهجئة في البرنامج.
تم إبرام اتفاقية الاستحواذ بين مؤسسة ائتمانية(البنك المكتسب) والمنظمة ( رجل أعمال فردي) التي تبيع سلعًا (أعمال ، خدمات). اتفاق الاستحواذ هو صفقة مختلطة، التي تحتوي على عناصر اتفاقية حساب مصرفي ، وعقد إيجار ، واتفاقية وسيط ، وما إلى ذلك.
جوهر اتفاقية الاستحواذ هو أن البنك يوفر لمنظمة أو رجل أعمال فردي فرصة لقبول الدفع من العملاء باستخدام بطاقات الدفع (البلاستيكية). في الوقت نفسه ، لا يلزم إصدار بطاقات الدفع من نفس البنك. لتلقي الدفع بطاقات بلاستيكيةمطلوب برنامج وأجهزة إلكترونية خاصة (POS-terminal) ، والتي يتم توفيرها من قبل البنك ويتم تثبيتها في مكان عمل أمين الصندوق.
اعتمادا على ظروف معينة في مختلف البنوك نقدي، المستلمة من المشتري ، يمكن إضافتها إلى حساب المؤسسة في غضون 1 إلى 3 أيام عمل.
بموجب اتفاقية الاستحواذ ، لا يمكن قبول الأموال فحسب ، بل يمكن أيضًا إصدارها لحاملي البطاقات المصرفية. كقاعدة عامة ، يتم استخدام أجهزة الصراف الآلي ومحطات خاصة مع وظيفة إصدار النقد لهذا الغرض.
يفرض البنك رسومًا على الحصول على الخدمات. عادة ، العمولة هي نسبة معينة من مبلغ الدفع المقبول من العميل. يتم تحديد مبلغ العمولة المحدد من قبل البنك بشكل فردي لكل مؤسسة يتم إبرام العقد معها. عند تحديد مبلغ هذه العمولة ، يأخذ البنك في الاعتبار معدل دوران المنظمة ونطاق نشاطها والمنطقة والعديد من العوامل الأخرى.
في بعض الحالات (كقاعدة عامة ، إذا كان متوسط معدل دوران الأموال في المؤسسة صغيرًا) ، فقد تطلب البنوك إنشاء مؤسسة ثابتة إيجارلاستخدام المعدات الخاصة بك بدلاً من تحصيل فائدة. تم تحديد هذا المبلغ في اتفاقية الشراء.
يتيح لك الاكتساب جذب المزيد من العملاء ، نظرًا لأن القدرة على الدفع عن طريق البطاقة بالنسبة للعديد منهم تعد ميزة نظرًا لراحتها. بالإضافة إلى ذلك ، باستخدام المدفوعات غير النقدية ، يمكنك تقليل التكاليف والمصروفات المرتبطة بحركة النقد (على سبيل المثال ، تكلفة التحصيل).
التجار المطلوب منهم قبول بطاقات الدفع
وفقًا للمادة 16.1 من قانون الاتحاد الروسي الصادر في 07.02.1992 رقم 2300-1 "بشأن حماية حقوق المستهلك" ، يلتزم البائع (المنفذ) الذي يختاره المستهلك بضمان إمكانية الدفع مقابل البضائع (الأشغال والخدمات) نقدًا وباستخدام وسائل الدفع الوطنية.
الالتزام بضمان إمكانية الدفع باستخدام وسائل الدفع الوطنية لا ينطبق على المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية الذين يحصلون على دخل من التنفيذ النشاط الرياديخلف العام الماضيلا تتجاوز القيم المحددة للمؤسسات متناهية الصغر. يحدد مرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 265 بتاريخ 4 أبريل 2016 (ساري المفعول اعتبارًا من 1 أغسطس 2016) القيم القصوى للمؤسسات الصغيرة بمبلغ 120 مليون روبل.
وسائل الدفع الوطنية هي بطاقات دفع وغيرها من وسائل الدفع الإلكترونية المقدمة للعملاء من قبل المشاركين في نظام بطاقات الدفع الوطني (NSPK) وفقًا لقواعد هذا النظام (الجزء 2 من المادة 30.1) قانون اتحاديبتاريخ 27 يونيو 2011 برقم 161-FZ “على الصعيد الوطني نظام الدفع"). حاليًا ، يتم تقديم وسيلة دفع وطنية - بطاقة الدفع Mir. معلومات مفصلةا النظام الوطنييمكن العثور على بطاقات الدفع على موقع NSPK الإلكتروني.
نظرًا لانتشار بطاقة الدفع Mir ، لا يحق للبائع (إذا لم يكن خاضعًا للاستثناء) رفض المشترين للدفع مقابل السلع (الأشغال والخدمات) باستخدام وسيلة الدفع هذه. الرفض يستلزم الفرض غرامة إداريةعلى المسؤولينو IP بمبلغ 15 ألف روبل. ما يصل إلى 30 ألف روبل الكيانات القانونية- من 30 ألف روبل. ما يصل إلى 50 ألف روبل. (الجزء 4 من المادة 14.8 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي).
إن إجراء التسويات مع المشترين باستخدام بطاقات الدفع لا يعفي البائع من الالتزام باستخدام معدات تسجيل النقد (CRE) (الجزء 2 ، المادة 5 من القانون الاتحادي الصادر في 22 مايو 2003 رقم (أو) التسويات باستخدام بطاقات الدفع "؛ خطابات من دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 11.08.2014 برقم AS-4-2 / 15738 ، وزارة المالية الروسية بتاريخ 20.11.2013 رقم 03-01-15 / 49854). بالإضافة إلى الإيصال النقدي ، يحتاج المشتري إلى إصدار مستند يؤكد الدفع باستخدام بطاقة بلاستيكية ، ما يسمى القسيمة (البند 6 من مرسوم حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 23 يوليو 2007 رقم 470 "بشأن الموافقة على اللوائح الخاصة بتسجيل واستخدام سجلات النقد التي تستخدمها المنظمات ورجال الأعمال الأفراد ").
دعم اكتساب العمليات في "1C: Accounting 8" (المراجعة 3.0)
لكي تصبح محاسبة عمليات الاستحواذ متاحة للمستخدم ، سيحتاج إلى تمكين الوظائف المناسبة للبرنامج. يتم تكوين الوظيفة بواسطة الارتباط التشعبي الذي يحمل نفس الاسم من القسم رئيسي. المرجعية بنك ومكتب النقديةيجب تعيين العلم بطاقات الدفع(رسم بياني 1).
تمكّن هذه الوظيفة العملاء من الدفع مقابل السلع والخدمات ليس فقط باستخدام بطاقات الدفع ، ولكن أيضًا من خلال القروض المصرفية.
لتمكين القدرة على استخدام شهادات الهدايا الخاصة بك والجهات الخارجية في علامة التبويب تجارةيجب تعيين العلم شهادات الهدايا.
أرز. 1. إعداد وظائف البرنامج
يمكن أن ينعكس الدفع ببطاقات الدفع (الدفع بقرض بنكي) في نظام المحاسبة باستخدام المستندات التالية:
- الدفع ببطاقة الدفع (الفصل البنك ومكتب النقدية)مع أنواع العمليات الدفع من المشتريو إيرادات التجزئة.
- تقرير مبيعات التجزئة (قسم المبيعات).
نوع العملية الدفع من المشترييُقصد به أن يعكس الدفع الذي قام به ممثل الطرف المقابل باستخدام بطاقة دفع بموجب الاتفاقية في حالة البيع بالجملة. ينعكس المبلغ الإجمالي للدفعة المستلمة في المستند الدفع ببطاقة الدفع ،يمكن توزيعها للمحاسبة بموجب عدة عقود أو بموجب عدة مستندات تسوية.
نوع العملية إيرادات التجزئةتم تصميمه ليعكس مبالغ المدفوعات عن طريق البطاقات المصرفية المقبولة يوميًا من قبل منفذ غير مؤتمت (NTT). يمكن تخصيص المبلغ الإجمالي للدفع المستلم ليتم احتسابه بواسطة معدلات مختلفةضريبة القيمة المضافة.
وثيقة تقرير مبيعات التجزئةيجب استخدامها لتعكس مدفوعات البطاقة المصرفية في منفذ البيع بالتجزئة الآلي (ATT)
لعكس المعلومات حول البنك المقتني واتفاقية الشراء في المستندات الدفع ببطاقات الدفعو تقارير مبيعات التجزئةبمثابة الدعائم نوع الدفع، والتي يتم ملؤها من الدليل الذي يحمل نفس الاسم.
نموذج عنصر الدليل نوع الدفعيعتمد على العنصر المختار طريقة الدفع او السداد، والتي يمكن أن تأخذ إحدى القيم التالية:
- بطاقة الدفع؛
- قرض مصرفي؛
- شهادة الهدية الخاصة ؛
- شهادة هدية من طرف ثالث.
إذا كانت الطريقة المحددة بطاقة الدفع،ثم عند إنشاء عنصر جديد في الدليل نوع الدفعمثل التفاصيل المطلوبةيجب عليك إدخال اسم نوع الدفع الجديد ، والإشارة إلى الطرف المقابل (البنك المكتسب) واتفاقية الحصول على خدمة حاملي البطاقات البلاستيكية. يشار إلى حساب التسوية لبطاقات الدفع تلقائيًا - 57.03 "المبيعات عن طريق بطاقات الدفع". في شكل عنصر مرجعي نوع الدفعيمكنك تحديد نسبة العمولة للبنك المستحوذ بحيث يتم احتساب المكافأة تلقائيًا في المستقبل.
بدءًا من الإصدار 3.0.44.102 "1C: Accounting 8" في الدليل أنواع الدفع أصبح من الممكن تحديد مبلغ عمولة البنك اعتمادًا على مقدار المعاملات (الإيرادات) في اليوم.
تتمثل إحدى ميزات الدفع عن طريق البطاقات المصرفية (بالإضافة إلى مشاركة القروض المصرفية) في أن الأموال الخاصة بالمعاملات التي يتم إجراؤها لا تأتي إلى المؤسسة من المشتري ، ولكن من البنك المقتني (أو من البنك الذي أصدر القرض) ) ، ولحظة الاستلام الفعلي للأموال في حساب التسوية الخاص بالمنظمة ، كقاعدة عامة ، تختلف عن لحظة الدفع من قبل المشتري. بعبارة أخرى ، في وقت السداد ، يتم تحويل دين مشتري التجزئة أو الجملة إلى تسويات متبادلة مع البنك المقتني (البنك الذي أصدر القرض). قبل التحويل الفعلي إلى حساب التسوية لمنظمة الأموال ، يتم تسجيلها في حساب العبور 57.03.
يتم توثيق الاستلام الفعلي للأموال لحساب التسوية الخاص بالمؤسسة (الفصل بنك ومكتب النقدية - البيانات المصرفية ) بنوع العملية عائدات المبيعات من بطاقات الدفع والقروض المصرفية. يعمل البنك المستحوذ على الدفع ، ويشار إلى اتفاقية الاستحواذ على أنها العقد. مباشرة في شكل وثيقة في الميدان مقدار الخدماتيمكنك تحديد مبلغ المكافأة التي يحتفظ بها البنك المقتني ، ويتم تعيين تحليلات تكلفة الحساب والخدمات المصرفية افتراضيًا.
وفقًا للبيانات المحددة في الدليل أنواع الدفع،الدعائم مقدار الخدماتسيتم ملؤها تلقائيًا إذا كان المستند إيصال الحساب الجاري:
- محملة من "عميل البنك" (من خلال الخدمة 1C: DirectBank *) ؛
- دخلت على أساس الوثيقة الدفع ببطاقة الدفع.
ملحوظة:
* حول تقنية DirectBank - تبادل مباشر مع بنك خدمة من برنامج 1C عبر الإنترنت - اقرأ في المقالة " الميزات الجديدة لـ 1C: Enterprise 8: تقنية DirectBank - التبادل عبر الإنترنت مع البنك ". أيضًا حول 1C: خدمة DirectBank وكيفية العمل مع البنك مباشرةً من "1C: Accounting 8" - شاهد فيديو المحاضرة "الميزات الجديدة لـ" 1C: Accounting 8 "(المراجعة 3.0) للمحاسبة الفعالة" ، والتي في 1C: محاضرات 12/22/2016.
عند إدخال مستند يدويًا إيصال الحساب الجارييجب حساب العمولة المصرفية وتحديدها يدويًا.
محاسبة الحصول على المعاملات في ظل نظام الضرائب العام
حساب الدخل والمصروفات في ظل نظام الضرائب العام (OSNO) في "1C: Accounting 8" مدعوم فقط على أساس الاستحقاق ، وبالتالي فإن حقيقة وطريقة تلقي المدفوعات من المشتري لا تهم كثيرًا في حد ذاتها. في الوقت نفسه ، إذا دفع المشتري مقدمًا مقابل البضائع (الأشغال والخدمات) بطاقة مصرفية، ثم تعكس المحاسبة استلام سلفة ، مما يستلزم استحقاق ضريبة القيمة المضافة.
ضع في اعتبارك مثالاً يدفع فيه مشتري الجملة مع مؤسسة بائع ببطاقة مصرفية.
مثال 1
|
تنطبق منظمة ذ م م "أندروميدا" نظام مشتركالضرائب (OSNO) ، هي دافع ضريبة القيمة المضافة ، ولا تطبق أحكام PBU18 / 02. في أكتوبر 2016 ، دخلت Andromeda LLC في اتفاقية مع مشتر جملة لتوريد البضائع إلى المبلغ الإجمالي 16000.00 روبل (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 2440.68 روبل) بشروط الدفع المسبق بنسبة 50٪. في 1 تشرين الثاني (نوفمبر) 2016 ، دفع المشتري دفعة مقدمة عن طريق البطاقة المصرفية. يتم إضافة مبلغ الدفع المسبق ، مطروحًا منه عمولة البنك ، إلى حساب تسوية المؤسسة في اليوم التالي. تم شحن البضاعة للمورد بتاريخ 14/11/2016. قام المشتري بتسديد الدفعة النهائية عن طريق البطاقة المصرفية بتاريخ 15/11/2016. يتم إضافة مبلغ الدفعة النهائية للبضائع المباعة ، مطروحًا منه عمولة البنك ، إلى حساب تسوية المؤسسة في اليوم التالي. تعتمد مكافأة البنك المستحوذ على مبلغ المعاملة وهي 1 ٪ من مبلغ الإيرادات المستلمة يوميًا ، إذا لم تتجاوز 250.000.00 روبل. |
وثيقة الدفع ببطاقة الدفعيمكن أن تتولد من وثيقة فاتورة المشتري(زر إنشاء على أساس). في هذه الحالة ، ما عليك سوى ملء الحقل يدويًا نوع الدفعوضبط مبلغ الدفع ، سيتم ملء جميع التفاصيل الأخرى ، بما في ذلك الجزء المجدول ، تلقائيًا (الشكل 2).
إنشاء في الدليل أنواع الدفع بطاقة الدفعوبيان اسم نوع الدفع الجديد واسم بنك التاجر والاتفاق معه (الشكل 3).
انتبهأن العقد مع البنك المقتني يحتوي على النموذج آخر.
وفقًا لاتفاقية الاستحواذ ، سنشير إلى التمايز اسعار الفائدةعمولة بنكية ، والتي ، وفقًا لشروط مثالنا ، تعتمد على مقدار المعاملات في اليوم.
أرز. 3. نوع الدفع
في المستقبل ، عند اختيار نوع معين من الدفع من الدليل نوع الدفعالمتطلبات المستحوذ ، اتفاقية الاستحواذو حساب التسويةفي حركات المستندات الدفع ببطاقة الدفعفي سجلات المحاسبة سيتم ملؤها تلقائيًا. يمكن تغييرها بالنقر فوق الارتباط التشعبي الموجود على يمين حقل اختيار نوع الدفع (انظر الشكل 2).
بعد الوثيقة الدفع ببطاقة الدفعسيتم إنشاء القيد المحاسبي التالي:
الخصم 57.03 الائتمان 62.02 - لمبلغ الدفعة المقدمة ببطاقة مصرفية (8000.00 روبل).
لأغراض محاسبة الضرائبعلى ضريبة الدخل المبلغ NU Dtو كمية NU CT.
لذلك ، دفع المشتري دفعة مقدمة ، على الرغم من أن الأموال لم يتم استلامها بعد في حساب التسوية الخاص بالمنظمة. ما هو اليوم الذي يعتبر يوم الدفع؟ يوضح الخطاب رقم MM-6-03 / 202 @ من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 28 فبراير 2006 أنه من أجل تطبيق الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من المادة 167 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يجب الدفع (جزئيًا الدفع) مقابل عمليات التسليم المستقبلية للبضائع (أداء العمل ، تقديم الخدمات) ، النقل حقوق الملكيةيتم الاعتراف باستلام البائع للأموال أو إنهاء الالتزامات بأي طريقة أخرى لا تتعارض مع القانون. في هذه القضيةأوفى المشتري بالتزاماته ، والبنك المقتني يعمل فقط كوسيط ، وبالتالي فإن لحظة التحديد القاعدة الضريبيةبالنسبة لضريبة القيمة المضافة من البائع ، يحدث عندما يقوم المشتري بدفع دفعة مقدمة باستخدام بطاقة الدفع ، وليس عندما يتم إيداع الأموال من قبل البنك المقتني في حساب التسوية الخاص بالمنظمة.
وثيقة فاتورة صادرة مقدمايمكنك التسجيل بطريقتين:
- بناء على الوثيقة الدفع ببطاقة الدفع(زر إنشاء على أساس);
- يعالج تسجيل الفواتير المسبقة(الفصل البنك والمكتب النقدي - فواتير الدفع المسبق).
وثيقة الفاتورة الصادرة للدفع مقدمايتم تعبئتها تلقائيًا وفقًا لبيانات المستند الأساسي. بعد ترحيل المستند ، سيتم إنشاء قيد محاسبة:
الخصم 76. AB Credit 68.02 - لمبلغ ضريبة القيمة المضافة المحسوبة من الدفع المسبق للمشتري (1220.34 روبل).
وثيقة الفاتورة الصادرة للدفع مقدمابالإضافة إلى الحركات المحاسبية ، فإنه ينشئ أيضًا قيودًا في سجلات خاصة لأغراض محاسبة ضريبة القيمة المضافة.
انتبهتاريخ الوثيقة الفاتورة الصادرة للدفع مقدماسيطابق تاريخ المستند الدفع ببطاقة الدفع.
وثيقة إيصال الحساب الجارييمكن أيضًا إنشاؤها من مستند الدفع ببطاقة الدفع- بعد ذلك سيتم ملء جميع التفاصيل الرئيسية تلقائيًا ، بما في ذلك مكافأة البنك المقتني (الشكل 4).
أرز. 4. إيصال إلى الحساب الجاري من البنك المستحوذ
بعد الوثيقة إيصال الحساب الجاري
الخصم 51 ائتمان 57.03 - لمبلغ الأموال المستلمة من البنك المقتني (7920.00 روبل) ؛ الخصم 91.02 الائتمان 57.03 - لمبلغ المكافأة المحتجزة من قبل البنك المكتسب (80.00 روبل).
كما يتم تسجيل المبالغ المقابلة في الموارد المبلغ NU Dtو كمية NU CT
يتم تسجيل بيع البضائع إلى مشتر بالجملة باستخدام وثيقة قياسيةنظام المحاسبة التنفيذ (قانون ، فاتورة)مع نوع العملية بضائع(الفصل مبيعات). يمكن إنشاء المستند بناءً على المستند فاتورة المشتري. بعد الوثيقة التنفيذ (قانون ، فاتورة)سيتم إنشاء إدخالات المحاسبة التالية:
الخصم 90.02.1 الائتمان 41.01 - لتكلفة البضائع المباعة (6440.00 روبل) ؛ الخصم 62.02 الائتمان 62.01 - لمبلغ تعويض السلفة من المشتري (8000.00 روبل) ؛ الخصم 62.01 الائتمان 90.01.1 - مبلغ العائدات من بيع البضائع (16000.00 روبل) ؛ الخصم 90.03 رصيد 68.02 - لمبلغ ضريبة القيمة المضافة (2440.68 روبل) ؛
كما يتم تسجيل المبالغ المقابلة في الموارد المبلغ NU Dtو كمية NU CTللحسابات مع علامة المحاسبة الضريبية (NU). يتم تشكيل الإدخالات أيضًا في سجلات خاصة لأغراض محاسبة ضريبة القيمة المضافة.
وثيقة فاتورة صادرة للبيعتم إنشاؤها تلقائيًا بواسطة الزر إصدار فاتورةالموجود في الجزء السفلي من المستند التنفيذ (قانون ، فاتورة). في نفس الوقت ، يظهر ارتباط تشعبي للفاتورة التي تم إنشاؤها في شكل المستند الأساسي.
لتعكس خصم ضريبة القيمة المضافة من الدفع المسبق ، تحتاج إلى إنشاء مستند تشكيل إدخالات دفتر الشراء(الفصل عمليات - العمليات المجدولةضريبة القيمة المضافة). كقاعدة عامة ، يتم إنشاء هذا المستند في اليوم الأخير من الشهر. يتم تعبئة المستند تلقائيًا (زر أكمل الوثيقة). بعد ترحيل المستند ، سيتم إنشاء إدخالات في سجلات خاصة لأغراض محاسبة ضريبة القيمة المضافة ، بالإضافة إلى إدخال في سجل المحاسبة:
الخصم 68.02 الائتمان 76.AB - لمبلغ خصم ضريبة القيمة المضافة (1220.34 روبل).
يتم تسجيل الدفع اللاحق للمشتري في البرنامج بواسطة مستند الدفع ببطاقة الدفع، وبعد ذلك يتم تحويل ديون المشتري إلى التسويات المتبادلة مع البنك المقتني. حسنًا ، بعد الاستلام الفعلي للأموال إلى حساب التسوية للبائع ، المسجل في المستند إيصال إلى الحساب الجاري ،يتم سداد دين البنك المقتني ، كما يتضح من الرصيد الصفري في الحساب 57.03.
وبالتالي ، فإن إجراء المحاسبة للحصول على المعاملات مع OSNO في 1C: المحاسبة 8 (المراجعة 3.0) هو تسلسل بسيط إلى حد ما من الإجراءات. لأغراض حساب ضريبة القيمة المضافة ، لا تتسبب التسويات مع المشترين عن طريق بطاقات الدفع في أي صعوبات إضافية في المحاسبة.
محاسبة المدفوعات من قبل الإدارات على الحساب 57.03 في "1C: Accounting 8 CORP" (المراجعة 3.0)
يمكن للمنظمات التي لديها أقسام منفصلة وتستخدم البرنامج "1C: Accounting 8 CORP" (المراجعة 3.0) الاحتفاظ بالسجلات المعاملات التجارية، بما في ذلك المحاسبة عن مبيعات التجزئة والدفع عن طريق البطاقات المصرفية ، مقسمة حسب الأقسام.
ضع في اعتبارك مثالًا تقوم فيه إحدى المؤسسات بتنفيذ مبيعات التجزئة من خلال المكتب الرئيسي ومن خلال قسم منفصل للمنظمة وتقبل الدفع عن طريق البطاقات المصرفية بموجب اتفاقية شراء واحدة.
مثال 2
|
تعمل منظمة Intertrade LLC في تجارة الجملة والتجزئة في السلع المنزلية ، وتطبق OSNO ، وهي دافعة لضريبة القيمة المضافة. Intertrade LLC لديها قسم منفصل في Klin ، يتم من خلاله بيع بالتجزئة. أبرمت Intertrade LLC اتفاقية الاستحواذ رقم 32132 بتاريخ 31 ديسمبر 2015 مع بنك RFT ، حيث تبلغ مكافأة البنك المستحوذ 2٪ من مبلغ العائدات المستلمة. في 23 نوفمبر 2016 ، تم بيع سلع التجزئة من خلال المكتب الرئيسي Intertrade LLC بمبلغ 100000 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 15254.24 روبل روسي). في نفس اليوم ، من خلال قسم منفصل ، تم بيع البضائع بالتجزئة بمبلغ 10000.00 روبل. (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 1،525.42 روبل روسي). تم دفع ثمن جميع البضائع بالبطاقات المصرفية بموجب اتفاقية شراء مع بنك RFT. في 24 نوفمبر 2016 ، قام البنك المستحوذ بتحويل (صافي رسومه) العائدات المتعلقة بالمكتب الرئيسي للبضائع المباعة. النقدية المتعلقة تقسيم منفصل، على حساب تسوية المنظمة في 25 نوفمبر 2016. |
من أجل تنظيم المحاسبة للأقسام على الحساب 57.03 في 1C: برنامج Accounting 8 CORP ، الإصدار 3.0 ، يوصى بأن ينشئ كل قسم أنواع الدفع الخاصة به باتفاق اكتساب خاص به. للقيام بذلك ، يجب تقسيم العقد مع البنك المقتني رسميًا إلى عقدين ، كل منهما مخصص للمحاسبة عن وحدة معينة (رأس ومنفصل). أدخل في الدليل المعاهداتعنصرين بأسماء:
- الحصول على الاتفاقية رقم 32132 (رئيسي) تاريخ 31/12/2015.
لتعكس مبيعات التجزئة من خلال منفذ آلي ، يستخدم البرنامج وثيقة تقرير مبيعات التجزئة(الفصل مبيعات) بنوع العملية متجر البيع بالتجزئه. يسمح لك المستند بتسجيل مبيعات التجزئة في وقت واحد مع استلام إيرادات التجزئة ، بما في ذلك تلك المدفوعة ببطاقات الدفع ، القروض المصرفيةو شهادات الهدايا.
لنقم بإنشاء مستند تقرير مبيعات التجزئةعن طريق المكتب الرئيسي. المرجعية بضائعسنشير إلى السلع والخدمات المباعة لمشتري التجزئة يوميًا: تكوين تسميتها وكميتها وأسعارها ومبالغها.
بشكل افتراضي ، تعتبر جميع المدفوعات نقدية. إذا تم سداد الدفعات خلال اليوم عن طريق بطاقات الدفع أو القروض المصرفية أو شهادات الهدايا ، فأنت بحاجة إلى ملء علامة التبويب المدفوعات غير النقدية(الشكل 5). أضف إلى الدليل أنواع الدفع عنصر جديدمع طريقة الدفع بطاقة الدفعوتحديد اسم نوع الدفع الجديد ، على سبيل المثال ، الحصول على RFT (المكتب الرئيسي) ،اسم البنك المقتني واسم الاتفاقية: . أدخل نوع الدفع الذي تم إنشاؤه في القسم الجدولي بعلامة التبويب المدفوعات غير النقديةوبيان المبلغ - 100000 روبل.
أرز. 5. المدفوعات غير النقدية للمركز الرئيسي
بعد الوثيقة تقرير مبيعات التجزئةبالنسبة للمكتب الرئيسي ، سيتم إنشاء الإدخالات المحاسبية التالية:
الخصم 90.02.1 الائتمان 41.01 - لتكلفة البضائع (64000 روبل) ؛ الخصم 62.R Credit 90.01.1 - لمبلغ العائدات من بيع البضائع (100،000.00 روبل) ؛ الخصم 57.03 الائتمان 62.R - لمبلغ الدفع عن طريق بطاقات الدفع (100،000.00 روبل) ؛ الخصم 90.03 الائتمان 68.02 - لمبلغ ضريبة القيمة المضافة على المبيعات (15254.24 روبل).
المبلغ NU Dtو كمية NU CTللحسابات مع علامة المحاسبة الضريبية (NU). كما أنه يقوم بإنشاء إدخال في السجل ضريبة المبيعات.
تقرير مبيعات التجزئةلقسم منفصل ، حيث تشير إلى نوع الدفع المناسب ، على سبيل المثال ، يعد الحصول على RFT قسمًا فرعيًا منفصلاً لـ Klin.يجب أن تشير تفاصيل هذا النوع من الدفع إلى الاسم المناسب للاتفاقية مع البنك: اتفاقية الاستحواذ رقم 32132 (منفصلة Klin) بتاريخ 31/12/2015.
سنقوم بتسجيل استلام الأموال من البنك المقتني ، المرتبط بالمكتب الرئيسي ، مع مستند إيصال الحساب الجاري(الشكل 6). في الميدان معاهدةاختر قيمة: الحصول على اتفاقية رقم 32132 (رئيسي) تاريخ 31/12/2015.
أرز. 6. إيصال لحساب التسوية للمركز الرئيسي
بعد الوثيقة إيصال الحساب الجاريسيتم إنشاء إدخالات المحاسبة التالية:
الخصم 51 ائتمان 57.03 - لمبلغ الأموال المستلمة من البنك المكتسب (98000.00 روبل) ؛ الخصم 91.02 الائتمان 57.03.2020
لمبلغ المكافأة المقتطعة من قبل البنك المكتسب
(2000.00 روبل).
كما يتم تسجيل المبالغ المقابلة في الموارد المبلغ NU Dtو كمية NU CTللحسابات مع علامة المحاسبة الضريبية (NU).
وبالمثل ، تحتاج إلى إنشاء مستند إيصال الحساب الجاريفي قسم منفصل ، حيث في الميدان معاهدةحدد القيمة: اتفاقية الاستحواذ رقم 32132 (منفصلة Klin) بتاريخ 31/12/2015.
تظهر الميزانية العمومية للحساب 57.03 (الشكل 7) في سياق الأقسام والعقود أن جميع التسويات المتبادلة مع البنك المقتني تنعكس بشكل صحيح.
أرز. 7. الميزانية العمومية للدوران للحساب 57.03
من الفيديو سوف تتعلم كيفية تنظيم المحاسبة حسب الأقسام على الحساب 57.03 "مبيعات بطاقات الدفع" ضمن اتفاقية الحصول على واحدة في برنامج الإصدار 3.0 "1C: Accounting 8 CORP".
ما هو الحصول؟ الاستحواذ هو عملية الدفع مقابل الشراء ببطاقة الدفع.
تبدو العملية مثل هذا. يختار المشتري منتجًا ويذهب إلى صفحة الدفع ويحاول دفع ثمن الشراء ببطاقة دفع بلاستيكية. يقوم البائع بإدخال البطاقة في الجهاز ويطلب إدخال رمز PIN. إذا كان هناك أموال كافية في البطاقة لدفع ثمن الشراء ، يقوم البائع بإرجاع البطاقة وإصدارها إيصال الدفعوالبضائع. هذا الجزء من العملية معروف لنا جميعًا.
دعنا نتعرف على ما يحدث بعد أن يدخل المشتري رمز التعريف الشخصي الصحيح ويلتقط البضائع ، وكيف يتم إدخال عمليات الاستحواذ في 1C Accounting 8.3 وما هي الإدخالات التي يتم تشكيلها في المحاسبة عن نظام الضرائب المبسط ، UTII أو DOS.
تسجيل بيع السلع والخدمات عند الدفع ببطاقة الدفع
سأحجز على الفور أنه يمكننا بيع التجزئة والجملة. عادة ، التنفيذ متجر البيع بالتجزئهيتم تسجيله في نظام المحاسبة تلقائيًا عند إغلاق نوبة التداول (يمكنك تحميل المعلومات في أي وقت آخر). جنبًا إلى جنب مع تفريغ المعلومات حول البضائع المباعة (يتم إنشاء المستند "" في البرنامج) ، يجب أيضًا تفريغ معلومات الدفع. يجب أن يكون هناك أيضًا تقسيم إلى الدفع النقدي والدفع غير النقدي.
لذلك ، فيما يتعلق بهذا ، لن نتطرق إليها في هذه المقالة ، لكننا نفكر في البيع المعتاد للسلع والخدمات ودفع هذه الوثيقة ببطاقة دفع.
لكن أولاً ، كما وعدت سابقًا ، دعنا نتعرف على كيفية سير عملية الدفع بالبطاقة ومن ، ولمن ، ومتى ، مدين بشيء ما.
احصل على 267 درس فيديو 1C مجانًا:
يدفع المشتري ببطاقة مصرفية من حساب البطاقة. وفقًا لذلك ، يتم خصم مبلغ الشراء في البنك من حساب المشتري ، لكنه لم يصل بعد إلى حساب المتجر. ليس من المنطقي إدراج كل عملية شراء على الفور ، حيث سيؤدي ذلك إلى زيادة التحميل على النظام أكثر من اللازم. بالنسبة إلى التحول ، يتم تسجيل جميع معاملات الدفع عن طريق البطاقة المصرفية (الدفع غير النقدي) في مؤسستنا. هناك دين مصرفي لمنظمة العميل بموجب العقد.
يطرح السؤال حول كيفية الاحتفاظ بسجلات في 1C للأموال التي من المفترض أنها ملكنا (دفع المشتري لنا ثمن البضائع) ، لكنها في الواقع ليست موجودة بعد.
لحساب هذه الأموال في دليل الحسابات ، يوجد حساب 57.03 يسمى "مبيعات بطاقات الدفع". سوف تتراكم الأموال عليها حتى يتم إنفاقها ، والتي ستضيف المبلغ المطلوب إلى حسابنا الجاري.
لذلك دعونا نبدأ العمل.
بيع البضائع
لن أصف كيفية إنشاء وتنسيق المستند "" بشكل صحيح ، حيث تم وصف ذلك بالفعل. سأقدم مجرد مثال على كيفية ملأ المستند:
نقدم الدفع عن طريق بطاقة الدفع في 1C 8.3
الآن سنقوم بالدفع في 1C من خلال الاستحواذ. سنقوم بإنشاء مستند دفع بناءً على مستند المبيعات. في هذه الحالة ، سيتم ملء العديد من التفاصيل الضرورية تلقائيًا.
انقر فوق الزر "إنشاء بناءً على" وحدد "الدفع ببطاقة الدفع". ستفتح نافذة لإنشاء مستند دفع. في هذه النافذة ، في الواقع ، علينا فقط تحديد "نوع الدفع".
في البداية ، لا يحتوي البرنامج على نوع دفع محدد مسبقًا ، نظرًا لأنه مرتبط بمنظمة البائع.
دعونا نخلق النوع الجديدقسط. لنسميها ، على سبيل المثال ، "الدفع ببطاقة فيزا":
- نوع الدفع - اختر "بطاقة الدفع".
- املأ الحقول "المنظمة" و "البنك".
- حدد اتفاقية مع البنك (إذا لم يتم تأسيسها ، قم بإنشاء اتفاقية جديدة).
- وضعنا حساب التسوية 57.03 والنسبة المئوية.
لا يعني الحصول على 1C 8.3 أكثر من الدفع المعتاد للشراء باستخدام بطاقة مصرفية.
المنظمة - يبرم البائع اتفاقية استحواذ مع أحد البنوك ويفتح حسابًا جاريًا في هذا البنك. يوفر البنك ، بدوره ، محطة لقراءة البيانات الموجودة على الرصيد الموجود على بطاقة المشتري ويكتب مبلغ الشراء. يمكن توفير هذه المحطات مقابل رسوم وإيجار مجاني. أيضًا ، للحصول على الخدمات ، يأخذ البنك نسبة معينة كمكافأة من كل عملية شراء.
يرجى ملاحظة أنه عند الدفع مقابل الشراء ، لا يتم إيداع الأموال في حساب البائع ، ولكن يتم إيداعها في بنك الخدمة نفسه. من غير العملي معالجة كل عملية شراء. علاوة على ذلك ، يقوم البنك الذي أبرمت معه الاتفاقية بتحويل الأموال لعدة عمليات شراء في وقت واحد ، وبالتالي سداد ديونه للمؤسسة - البائع.
لحساب تلك الأموال التي تم خصمها بالفعل من بطاقة المشتري ، ولكن لم يتم إضافتها إلينا بعد ، تم إنشاء حساب خاص 57.03. تنعكس الأموال في هذا الحساب حتى نتلقى تأكيدًا بالتحويل الفعلي للأموال إلى حسابنا الجاري.
بادئ ذي بدء ، نحتاج إلى التحقق مما إذا كانت لدينا جميع الإعدادات لاستخدام الاكتساب في برنامج 1C: Accounting 3.0.
انتقل إلى القسم "الرئيسي" وحدد عنصر "الوظيفة".
في علامة التبويب "البنك ومكتب النقد" ، وعيِّن العلم في إعداد "بطاقات الدفع". في حالتنا ، تم بالفعل تضمين هذا الجزء من الوظيفة مسبقًا. لا يمكننا تعطيله لأن البرنامج قد عكس بالفعل تقارير مبيعات التجزئة ومعاملات البطاقة المصرفية.
انعكاس اكتساب في محاسبة 1C
أولاً ، سنعكس في 1C بيع كيلوغرام من حلويات Belochka. يمكن القيام بذلك من أجل OSN / STS / UTII باستخدام وثيقة "تنفيذ (أعمال ، فواتير)".
بعد ذلك ، تحتاج إلى إنشاء مستند "معاملة بطاقة الدفع". يمكن القيام بذلك من قائمة "البنك ومكتب النقد" وعلى أساس وثيقة التنفيذ التي تم إدخالها حديثًا. سنختار الطريقة الثانية لأنها أسهل بكثير.
تم استبدال كافة التفاصيل باستثناء نوع الدفع في المستند الذي تم إنشاؤه تلقائيًا. في هذا المجال ، سنختار الاستحواذ من Sberbank ، لأنه في إطار مثالنا ، تم إبرام الاتفاقية المقابلة معها.
ملحوظةأنه سيتم تعيين نوع العملية على "الدفع من المشتري" بشكل افتراضي. لن نقوم بتغييرها ، لأنه يتم استخدام "إيرادات التجزئة" ، كقاعدة عامة ، لعكس هذه البيانات في المنافذ غير الآلية بمبلغ إجمالي معين.
في منشورات 1C للاكتساب ، يمكنك رؤية ما تم ذكره سابقًا. الأموال المستلمة ليست في حسابنا الجاري بعد ، ولكن في البنك ، لذلك تم إضافة مبلغ 350 روبل إلى الحساب 57.03.
اقتناء وبيع التجزئة
عند إجراء مبيعات التجزئة ، ينعكس الدفع عن طريق الاستحواذ في. في هذه الحالة ، يتم كل شيء تلقائيًا. يتم عرض البيانات المتعلقة بهذه المدفوعات في علامة التبويب "المدفوعات غير النقدية".
هذا المستندإنشاء الأسلاك الموضحة في الشكل أدناه.
استلام الأموال من البنك
إلى أن يقوم البنك بتقديم الخدمات الخاصة بنا لتحويل الأموال من المبيعات إلى حسابنا الجاري ، ستتم إضافة هذه المبالغ إلى الحساب 57.03. تنعكس حقيقة تحويل الأموال إلى حساب مؤسستنا في البرنامج.
يمكن إنشاء هذا المستند تلقائيًا عند تحميل كشف حساب من بنك عميل. يمكنك أيضًا إدخاله في قاعدة البيانات يدويًا باستخدام عنصر "كشوف الحسابات المصرفية" في قسم "البنك ومكتب النقد".
في هذا المثال ، سننشئ إيصالًا للحساب الجاري مباشرةً من المستند "معاملة بطاقة الدفع".
تم إنشاء المستند وملؤه تلقائيًا. سوف نتحقق من صحة جميع التفاصيل وننفذها.
نتيجة لهذه الصفقة ، تم استلام المبلغ من بيع حلويات Belochka بمبلغ 350 روبل من الحساب 57.03 إلى الحساب 51 " حسابات التسوية". وهكذا ، تم سداد ديون سبيربنك لمنظمتنا.
انظر أيضا الفيديو ذات الصلة:
تعلم كيفية الدخول في معاملات الاستحواذ (1C: المحاسبة 8.3 ، الإصدار 3.0)
2017-06-13 T22: 31: 11 + 00: 00اليوم سوف نتعلم كيفية إجراء المدفوعات من المشترين من خلال بطاقات الدفع(فيزا وماستر كارد وغيرها).
بطريقة أخرى ، تسمى هذه العمليات أيضًا بالحصول على:
في المجلة التي تفتح ، انقر على الزر "إنشاء":
نوع العملية التي لدينا بطبيعة الحال هو "إيرادات التجزئة":
املأ التاريخ وحقل المستودع (بنوع المنفذ اليدوي):
قم بإنشاء نوع دفع جديد:
- نوع الدفع: بطاقة الدفع
- الاسم: على سبيل المثال ، فيزا
- الطرف المقابل: بنكنا المستحوذ على VTB
- العقد: الحصول على العقد (يمكنك أيضًا تحديد الرقم والتاريخ)
لا تنسى الإشارة إلى نسبة عمولة البنك للحصول على الخدمات (1٪).
سوف يتحول مثل هذا:
حدد مبلغ الدفع وقم بترحيل المستند:
دعنا نرى الأسلاك (زر DtKt):
صحيح:
62.R(مشتري التجزئة) 90.01.1 (الإيرادات) 100،000 (الإيرادات المنعكسة)
57.03 (تحويلات على الطريق) 62.R(مشتري التجزئة) 100000 (الإيرادات في الطريق ، من المتوقع أن يتم التحويل من البنك المقتني إلى حسابنا الجاري)
وفقًا للبيان المؤرخ 2 يناير ، تم تحويل الأموال (باستثناء العمولة) إلى حسابنا الجاري.
لإظهار استلام الأموال ، دعنا ننتقل إلى المستند الذي تم إنشاؤه حديثًا "الدفع عن طريق بطاقات الدفع" وننشئ على أساسه "إيصال إلى الحساب الجاري":
يرجى ملاحظة أن البرنامج خصص تلقائيًا عمولة بنكية (في هذه الحالة ، 1000 روبل):
وعزت ذلك إلى مصاريف أخرى (حساب 91.02):
دعنا نتحقق من المستند ونرى المنشورات (زر DtKt):
صحيح:
51 (حسابنا الجاري) 57.03 (تحويلات جارية) 99000 (الدفع مطروحًا منه العمولة المقيدة في حسابنا)
91.02 (نفقات أخرى) 57.03 (التحويلات العابرة) 1،000 (مصاريف دفع عمولة الشراء)
بالمناسبة ، إذا لم يكن العائد من البيع بالتجزئة (62.P) ، ولكن الدفعة المعتادة من المشتري (طرف مقابل معين) - كان علينا فقط تحديد "الدفع من المشتري" كنوع العملية ، ثم بدلاً من 62.P ، 62.01 سيظهر في كل مكان ، مما يشير إلى اختيارنا للمشتري (المقاول).
هذا كل شئ
بالمناسبة ، دروس جديدة ...
بإخلاص، فلاديمير ميلكين(مدرس