صادف كل مقترض مفهوم "ضمان القرض" ، والذي له تأثير مباشر على شروط الائتمان التي يقدمها البنك ، وفي بعض الحالات شرط إلزاميمؤسسة ائتمانية (على سبيل المثال ، تعهد العقارات في الإقراض العقاري). فكر في ماهيته ، وما أنواع الأمان الموجودة؟

ضمان القرض. ما هذا؟

ضمان القرض هو ضمان الوفاء بالتزامات المقترض بسداد الدين للدائن.

يمكن للبنك أن يقلل من مخاطر عدم سداد الديون بتأمين القرض برهن منقول أو غير منقول ممتلكات متنقلة، وكذلك بطرق أخرى ، المنصوص عليها في القانونأو بالاتفاق. وفقا للمادة 33 قانون اتحادي 395-1-FZ ، إذا انتهك المقترض التزاماته بموجب الاتفاقية ، يحق للبنك أن يطلب السداد المبكر للقرض والفوائد المستحقة عليه ، بالإضافة إلى حبس الرهن على الممتلكات المرهونة.

كقاعدة عامة ، يقوم البنك بتخفيف شروط أولئك الذين يقدمون مثل هذه الضمانات (على قرض غير مضمون ، تكون أسعار الفائدة عادة أعلى).

أنواع ضمان سداد القرض

تنقسم جميع الضمانات التي يقبلها البنك كضمان لسداد القرض إلى أساسية وإضافية.

أهمها ما يلي:

• العقارات؛
• الممتلكات المنقولة (النقل ، المعدات الخاصة ، إلخ) ؛
• معدات؛
• حيوانات المزرعة؛
• الأصول المادية السلعية (TMC).

تشمل الأشكال الإضافية لأمن القرض ما يلي:

• ضمان بنكي؛
• حقوق المطالبة بموجب العقد ؛
• الفواتير والودائع
• تأمين؛
• يضمن.

أيضًا ، تشمل الأنواع الإضافية من الضمان ضمانات الممتلكات المرتبطة برهن التحف والمجوهرات والأشياء الثمينة الأخرى.

دعنا نلقي نظرة فاحصة على كل نوع من أنواع ضمان القرض.

العقارات

يمكن تحويل أي غرض عقاري إلى البنك كرهن. سواء كانت مباني سكنية أو زراعية أو مناطق تجارية. إنهم غير راغبين في الإقراض بضمان المباني التي هي السكن الوحيد للمقترض. في الواقع ، بموجب القانون ، لا يمكن دائمًا سحب هذه المباني وبيعها في المزاد.

عند نقل العقارات كضمان ، يجب على المقترض تأكيد حقوقه في امتلاك هذا العقار والتصرف فيه. للقيام بذلك ، يوفر البنك:

• شهادة ملكية
• المستندات التي تؤكد طريقة الاستحواذ (عقد البيع أو التبادل ، شهادة الميراث ، اتفاقية الخصخصة أو البناء المشتركوما إلى ذلك وهلم جرا.)؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد لحقوق العقاراتوالمعاملات معها (EGRP).

قد تطلب بعض البنوك وثائق إضافية.

اتفاقية نقل ملكية عقارية كرهن (اسم آخر هو اتفاقية رهن) في بدون فشلمسجلة مع Rosreestr. من لحظة هذا التسجيل ، يتم فرض رهن على الممتلكات. أي يظهر سجل في شهادة الملكية يفيد بأن العقار مرهون به ، ومن الآن فصاعدًا لا يمكن بيعه أو التبرع به أو نقله إلى أطراف ثالثة.

ممتلكات متنقلة

المثال الأكثر شيوعًا هو تعهد النقل والآلات الزراعية. في هذه الحالة ، يجب على البنك تقديم شهادة TCP الأصلية تسجيل الدولةعقد السيارة والمبيعات. في الوقت نفسه ، سيتم الاحتفاظ بجواز سفر السيارة في البنك مع النسخة الثانية طوال فترة القرض بالكامل. اتفاقية قرض. لن يتم تسليمه إلا بعد الوفاء الكامل بجميع الالتزامات.

برامج القروض المصممة ل الكيانات القانونية، تشير إلى المقدمة الصناديق الخاصة. كقاعدة عامة ، حجمها 10-20٪. كجزء من هذا القرض ، سيحتاج البنك إلى إحضار النسخة الأصلية أو نسخة مصدقة من أمر الدفع لدفع هذه الرسوم إلى المورد.

المعدات والحيوانات والبضائع والمواد

يجب ألا تكون المعدات المرهونة ثابتة وفريدة من نوعها ، لأن ذلك يمثل عقبة أمام بيعها المحتمل. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تكون جميع مكوناته في حالة جيدة ، ويجب أن تتوافق سنة التصنيع ودرجة التآكل مع متطلبات بنك معين.

عند التعهد بالمعدات مؤسسة ماليةسيحتاج بالتأكيد إلى تقديمه بطاقات الجردلكل وحدة. هذا ضروري لمزيد من تحديده. بعد كل شيء ، سيقوم البنك بإجراء عمليات تفتيش في الموقع بشكل دوري للضمانات لضمان توافرها وسلامتها.

يتم فرض عدد من المتطلبات أيضًا على تعهد الثروة الحيوانية الزراعية. يجب ألا يتجاوز عمر الحيوانات 5 سنوات ، وطوال فترة الإقراض بأكملها ، يجب على المتعهد أن يوفر لها ظروف احتجاز عادية. لذلك ، على سبيل المثال ، إحدى الوثائق المطلوبة في إطار هذا الإقراض هي شهادة توفر العلف. في حالة الذبح القسري لحيوان أو أكثر ، يجب على المرتهن إجراء ما يعادله من قيمة التعهد. أي تحويل الماشية الأخرى ، المتطابقة في خصائصها ، إلى البنك كعبء. للتحقق من توافر وسلامة التعهد ، يتم استخدام قوائم الجرد التي تشير إلى بطاقة كل حيوان.

من أجل ضمان سداد القرض ، ستقبل المؤسسات المالية أيضًا كضمان بعض بنود المخزون: المواد الخام ، المواد ، البضائع لإعادة البيع ، إلخ. هذا النوع من الأصول لديه مخاطر متزايدة للخسارة ، وبالتالي ، لا يمكن أن يكون الضمان الوحيد. كقاعدة عامة ، سيطلب البنك ضمانًا آخر يتم تقديمه للبضائع والمواد.

المستندات التي تؤكد الملكية هنا هي عقود البيع والفواتير ووثائق الشحن. في حالة البيع الضروري لموضوع الرهن أو استخدامه فيه أنشطة الإنتاجيجب على الراهن استكمال التكوين جانبيةبسبب السلع والمواد المكافئة من حيث التكلفة والخصائص.

الكمبيالة والإيداع

الكمبيالة هي ورقة مالية (مسجلة ومصدقة قانونًا) ، يمكن من خلالها استلام الأموال من الشخص (الساحب) الذي وقع عليها دون أي مشاكل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لحامل الكمبيالة أيضًا أن يحصل على فائدة عليها (إذا كانت هذه الشروط محددة في الفاتورة). هذا هو السبب في أن المؤسسات المالية تحب هذه الأوراق المالية وتقبلها بكل سرور كضمان.

يمكن أيضًا أن يكون الإيداع القياسي في نفس البنك بمثابة أحد أشكال الضمان الإضافية. لا يوجد سوى فارق بسيط واحد هنا - ستحتوي وثائق القرض على أمر المقترض بشطب المدفوعات التالية على حساب الوديعة في حالة عدم كفاية الأموال في حساب القرض.

حقوق المطالبة بموجب العقد

يعني هذا الإجراء المؤقت أن المقترض ينقل إلى البنك الحق في مطالبة المشتري بالدفع بموجب العقد. هذا الحق مرهون بالقيمة المتبقية ، أي من المبلغ الإجماليالعقد ، يتم خصم جميع الدفعات المقدمة.

الشرط الأساسي لهذا الشكل من الضمانات هو فتح حساب جاري مع بنك دائن ، سيتم استلام العائدات إليه.

ضمان بنكي

هنا ، يدخل طرف ثالث في علاقات ائتمانية - بنك يتحمل التزامات معينة إذا كان المقترض غير قادر على سداد الدين. هذا نوع من الضمان صادر عن مؤسسة مالية.

للإصدار ضمان بنكييجب على المقترض تزويد الضامن (الضامن) بمجموعة من المستندات لتحليل أنشطته المالية والاقتصادية. عليك أن تفهم أنه لا توجد مؤسسة مالية واحدة ستكفل لك بكل بساطة. لإصدار وثيقة ضمان ، يجب أن يقتنع البنك بموثوقية وملاءة مقدم الطلب.

تأمين

التأمين هو أحد الضمانات الإضافية لسداد الديون. يوجد خياران للتصميم:

1. التأمين ضد الحوادث وفقدان الوظيفة. ينطبق على الأفراد الذين يعملون كمقترضين بموجب اتفاقية قرض.

2. تأمين الضمان. يشمل عدد المخاطر هنا الأضرار التي تلحق بالممتلكات من قبل أطراف ثالثة ، والسرقة ، والسرقة ، والتعرض للكوارث الطبيعية والكوارث من صنع الإنسان. تعتمد قائمة المخاطر المحددة على برنامج الإقراض وشكل الضمان. على سبيل المثال ، بالنسبة لقروض السيارات ، فإن الشرط الرئيسي هو تسجيل CASCO.

في البداية حدث مؤمن عليهشركة التأمين هي المسؤولة عن سداد الدين.

يضمن

يؤخذ في الاعتبار لأي برنامج إقراض. قد يكون مألوفًا لنا في إطار العمل الإقراض الاستهلاكي، وضمانات الكيانات القانونية.

عند التقدم بطلب للحصول على قرض تجاري ، يجب أن يكون الضامنون:

• رئيس المنظمة ؛
• المؤسسون الذين تزيد حصتهم في رأس المال المصرح به عن 25٪ ؛
• الشركات التي هي جزء من مجموعة من الشركات ذات الصلة.

في بعض الحالات ، يكون الضمان ممكنًا البلدية. ولكن هذا "يعمل" إذا كان هناك اتفاق مناسب بين أمر الشراء والبنك الدائن.

حساب وديعة الضمان

أي نوع من الضمان له تكلفته الخاصة ، والتي يتم أخذها في الاعتبار عند حساب كفاية الضمان. الكاف هو المبلغ الذي يمكنه تغطية الدين الرئيسي والعمولات على القرض ومدفوعات الفائدة خلال فترة التسوية التي يحددها البنك. عادة ، هذه الفترة هي 3 أشهر. أو ستة أشهر.

على سبيل المثال ، من المخطط أن تختتم اتفاقية قرضوفقا للشروط التالية:

• مبلغ القرض - 250000 روبل.
• المعدل - 19٪ سنويًا ؛
• عمولة خدمة حساب القرض - 1٪ سنويًا ؛
• فترة الفاتورة- 3 شهور (أو 92 يوم).

نحصل على ما يلي:

250000+ (19 + 1) /100*92/365*250000=250000+0.2*0.25*250000=262500 روبل.

لقد قمنا الآن بحساب ما يسمى بقيمة الضمان ، والتي تؤخذ في الاعتبار عند تحليل كفاية الضمانات.

لكن على التكلفة الكاملةلن يأخذ أي بنك الممتلكات كضمان. يتم تطبيق ما يسمى بعوامل التصحيح ، والتي تعدل سعر الضمان. يتم ذلك من أجل القضاء على المخاطر المحتملة المرتبطة بانخفاض القيمة السوقية للعقار أو استحالة بيعه بسرعة.

يحدد كل بنك مقياس احتمالاته الخاص ، ولكن في الإصدار المتوسط ​​يبدو كالتالي:

• عقارات - لا تزيد عن 0.8 ؛
• المعدات - لا تزيد عن 0.7 ؛
• المعدات المكتبية والأشياء الشخصية الثمينة - لا تزيد عن 0.6 ؛
• المركبات - لا يزيد عن 0.7 ؛
• المخزون والمنتجات النهائية - لا يزيد عن 0.5.

هذه الأرقام تعني أن الأشياء مقبولة كضمان بمبلغ لا يتجاوز 80٪ (70٪ ، 60٪ ، 50٪ ، إلخ) من القيمة.

بقسمة قيمة الضمان على عامل التصحيح ، نحصل على المطلوب القيمة السوقيةحماية.

في مثالنا ، سيبدو كالتالي:

• 262500 / 0.8 = 328125 روبل. (عند رهن العقارات) ؛
• 262500 / 0.7 = 375000 روبل. (للمعدات و عربة);
• 262500 / 0.6 = 437500 روبل. (عند نقل المعدات المكتبية والأشياء الشخصية الثمينة إلى البنك) ؛
• 262500 / 0.5 = 525000 روبل. (مع تعهد البضائع والمواد).

بعبارات بسيطة ، يجب أن تكون القيمة السوقية للضمان 328125 روبل على الأقل. (اعتمادًا على شكل الضمان) ، ولكن في نفس الوقت ، ستظهر قيمة الضمان البالغة 262500 روبل في وثائق القرض.

الضمانات هي إحدى الطرق الفعالة لضمان سداد القروض. يُفهم التعهد في القانون المدني على أنه حق الدائن (راهن) في الحصول على تعويض من قيمة الممتلكات المرهونة ذات الأولوية على الدائنين الآخرين.

علاقات التعهد ينظمها القانون المدني وقانون الرهن وقانون الإجراءات المدنية.

موضوع الرهن هو أي عقار يمكن تصريفه من الرهن. بناءً على المحتوى الملموس ، يتم تقسيم العناصر المرهونة إلى المجموعات التالية:

• رهن الأصول الثابتة (المنقولة وغير المنقولة) ؛
• يتعهد مخزون الإنتاج(المواد الخام والمواد والوقود وقطع الغيار) ؛
• تعهد المنتجات النهائية والسلع ؛
• رهن الأوراق المالية
• يتعهد المعادن الثمينةومنتجات منها ، أشياء فنية ؛
• تعهد الودائع (الروبل ، العملة) ؛
• تعهد حقوق الملكية.

يجب أن يفي العقار الذي يقبله البنك كضمان بعدد من المتطلبات:

1. تم تأكيد ملكية هذا العقار بالوثائق ذات الصلة (تسجيل الدولة وغيرها).
2. القدرة على التنفير ، مؤكدة بوثائق على عدم وجود تعهدات أخرى على هذا العقار وديون لدفع ثمنها ، عند التسجيل وموافقة السكان على تعهد (للمباني السكنية) ، على إمكانية الرهن (للمؤسسات الحكومية) .
3. التقييم النقدي للضمانات. يتم تقييم معظم الضمانات بالقيمة السوقية. يجب أن يتم تقييم الممتلكات من قبل متخصصين من ذوي المؤهلات المناسبة. في حالة التقييم النقدي ، باتفاق الأطراف ، يتم توفير فهرسة للممتلكات المرهونة في بعض الأحيان.
4. سيولة الضمان ، أي قدرة العقار على البيع. يعتمد ذلك على جودة الضمانات والموقع وطلب السوق وما إلى ذلك.
5. إمكانية السيطرة على سلامة العقار المرهون.
6. تأمين بعض بنود الضمان في حالة الطوارئ.
7. كفاية الضمانات. يجب أن يكون مبلغ الضمان أكبر من مبلغ القرض. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه ليس فقط الدين الرئيسي للبنك ، والفوائد عليه ، ولكن أيضًا تكاليف السيطرة والبيع المحتمل للممتلكات يجب أن يتم سدادها من مبلغ العقار المرهون. تعتمد المحاسبة من قبل البنك على مبلغ (نسبة مئوية) مختلفة من قيمة العقار المرهون أيضًا على نوعه ، والبلى ، والجودة ، والانخفاض المحتمل في القيمة السوقية.

يجب استيفاء جميع متطلبات الضمانات ، وإلا فقد يرفض البنك طلب القرض المقدم من العميل. عادة بنوك تجاريةوضع لوائح للتوثيق بشأن الضمان المقدم للمقترضين ، مما يسهل عليهم التنقل في متطلبات البنك للضمانات. هنا أحد هذه اللوائح.

المستندات الخاصة بالأمن المقدم:

اتفاقية الرهن العقاري:

• سندات ملكية المبنى المباني غير السكنية) (على سبيل المثال ، عقد بيع ، وخطة خصخصة ، وما إلى ذلك) ؛
• شهادة تسجيل الملكية ؛
• مخطط الطابق للممتلكات (جواز سفر تقني) ؛
• وثيقة على الحدود الإقليمية قطعة أرض(نسخة من رسم حدود الموقع) صادرة عن لجنة موارد الأراضيوإدارة الأراضي.
• مستندات ملكية الأرض (على سبيل المثال ، اتفاقية البيع والشراء ، وخطة الخصخصة ، وما إلى ذلك) ؛
• شهادة تسجيل ملكية الأرض ؛
• شهادة من السلطة التي تجري التسجيل و جرد تقنيكائن عقاري
• الميزانية العمومية التي تشير إلى تاريخ وضع العقار في الميزانية العمومية للمالك وقيمته الدفترية الأولية والمتبقية ؛
• أعمال التحقق من الممتلكات المرهونة ؛
• بوليصة التأمين.

اتفاقية رهن المركبة:

• وثائق التسجيل (جواز السفر الفني ، شهادة التسجيل) ؛
• تقييم الخبراء للقيمة السوقية للضمانات ؛
• بوليصة التأمين؛

اتفاق رهن عن البضائع المتداولة:

• المستندات التي تؤكد توفر أصناف المخزون وقيمتها ، وبيان رصيد هذه العناصر ، وسندات الشحن ، والفواتير ، وإيصالات المستودعات ؛
• ورقة دوران - رصيد البضائع في المستودع لآخر 5-6 أشهر ؛
• تقييم الخبراء للقيمة السوقية للضمانات ؛
• فعل التحقق من العقار المرهون.

اتفاقية تعهد المعدات:

• المستندات التي تؤكد ملكية موضوع الرهن ؛
• عقد مع المواصفات ؛
• وثائق نقل البضائع ؛
• المستندات التي تؤكد دفع الرسوم الجمركية (عند الاستيراد) ؛
• المستندات التي تؤكد الدفع مقابل المعدات (إذا لزم الأمر) ؛
• جوازات السفر الفنية (نسخ من الصفحات التي تشير إلى الخصائص التقنية الرئيسية) ؛
• نسخة من عقد الإيجار للمباني التي تم تركيب المعدات فيها (في حالة عقد الإيجار) ؛
• فعل التكليف أو فعل القبول والتحويل ؛
• تقييم الخبراء للقيمة السوقية للضمانات ؛
• فعل التحقق من العقار المرهون.

يعتبر البنك تقديم معلومات غير كاملة أو مشوهة أو تخفيضها كسبب لإنهاء النظر في طلب القرض.

من الناحية العملية ، هناك نوعان من الضمانات ، اعتمادًا على مكان وجود العقار أثناء استخدام المقترض للقرض:

1. يبقى العقار المرهون مع الرهن ؛
2. يتم تحويل حقوق الملكية والممتلكات المرهونة إلى صاحب الرهن (البنك).

النوع الأول من الممتلكات المرهونة هو الأكثر استخدامًا في الممارسة العملية ، حيث يسمح للمقترض بالاستمرار في ذلك النشاط الاقتصادياستعمال العقار المرهون فيه. في هذا النوع من الرهن ، يتم تمييز الأشكال التالية: رهن البضائع المتداولة ، ورهن الأصول المادية قيد التجهيز ، ورهن الأصول الثابتة.

يعتبر تعهد البضائع المتداولة نموذجيًا لمنظمات التجارة والإمداد والتسويق. يمكن لهذا الأخير استبدال نوع واحد من السلع المرهونة بآخر من نفس القيمة أو أكبر خلال فترة استخدام القرض. ومع ذلك ، قد لا يتزامن وقت بيع البضائع المرهونة سابقًا واستبدالها بأخرى جديدة ، وبالتالي لا يكون هذا التعهد مصحوبًا بضمان كامل لسداد القرض.

يعتبر تعهد البضائع قيد المعالجة نموذجيًا للبناء والمؤسسات الزراعية ومؤسسات المعالجة والنقل. مع هذا النوع من الضمانات ، يمكن للمقترض معالجة القيم المرهونة ، ولكن إذا فشل في الوفاء بالتزاماته ، فسوف يمتد حق البنك إلى المنتجات النهائية. مع هذا التعهد ، عادة ما تعطي المؤسسة حسابًا خاصًا لقيمة القيم المرهونة ووقت معالجتها وتكلفة منتجات المخرجات. ومع ذلك ، يصعب هنا تنفيذ سيطرة البنك على الضمانات كما أنها لا تكون مصحوبة دائمًا بضمان كامل لسداد القرض (خاصة في ظل ظروف خارجة عن سيطرة المقترض ، على سبيل المثال ، الأحوال الجوية).

رهن الأصول الثابتة (المباني ، الهياكل ، الآلات ، المعدات ، أجهزة الكمبيوتر ، المركبات ، قطع ارضوأغراض إدارة الطبيعة التي حصلت عليها المؤسسة في الملكية ، وما إلى ذلك) مؤخرايتم تطويره على نطاق واسع. تنقل الأصول الثابتة قيمتها إلى منتجات مصنّعة أو مضافة في أجزاء بمقدار الاستهلاك المتراكم ، مع الحفاظ على شكل المواد الطبيعية الأصلي. وفقا للقوانين محاسبةتشمل الأصول الثابتة البنود التي تبلغ قيمتها لكل وحدة في تاريخ الاستحواذ أكثر من مائة ضعف المبلغ المحدد بموجب القانون الاتحاد الروسي الحد الأدنى لحجم الدفع الشهريالعمل وعمر الخدمة لأكثر من 12 شهرًا.

يمكن التمييز بين الرهون العقارية والأصول الثابتة. وفقًا لقانون الرهن العقاري ، هي عقارات مرتبطة مباشرة بالأرض أو حق الانتفاع بها (مباني ، هياكل ، شقق ، أكواخ ، جراجات) ، وممتلكات منقولة ذات قيمة عالية جدًا (بحر ، نهر ، طائرة ، أشياء فضائية. ).

بالنسبة للرهن على شكل عقار ، فإن السمات التالية مميزة: استلام الدخل من التشغيل والتخلص المستقل منه من قبل المقترض (بما يتجاوز الالتزامات المغطاة للبنك) ؛ إمكانية الحصول على عدة قروض مضمونة ؛ سهولة التحكم بسبب الحفاظ على شكل المادة الطبيعية للممتلكات ؛ التوثيق الإلزامي وتسجيل الرهون العقارية في دفاتر الأراضي والهيئات التابعة للجنة أملاك الدولة. يستخدم الرهن العقاري كضمان بشكل أساسي لإصدار قروض طويلة الأجل للكيانات القانونية والأفراد.

النوع الثاني من الضمانات - تعهد بتحويله إلى البنك لفترة استخدام القرض - يسمى الرهن العقاري. يتم استخدام الرهن في كثير من الأحيان في الحالات التي يكون فيها المرتهن غير معروف جيدًا للبنك أو إذا كانت أهليته الائتمانية لا توحي بالثقة. وتنقسم البيادق إلى أشكال مثل الرهن الثابت والتعهد بالحقوق.

ينص التعهد القوي على نقل الملكية إلى البنك وتخزينها في مستودع البنك (في الخزنة). يمكن اعتبار هذا النوع من الضمانات أكثر تفضيلاً بناءً على إمكانية التحكم وضمان سداد القرض. ومع ذلك ، فإن معظم البنوك ليس لديها مرافق تخزين. الرهون العقارية في مستودع المقترض (تحت قفل البنك) في كثير من الأحيان لا تناسب المقترض أو البنك. البنوك الأجنبيةممارسة تخزين الممتلكات المرهونة في مستودعات المنظمات المتخصصة العاملة في تخزين وتخزين الأشياء الثمينة (شركات المستودعات ، الشركات). يوجد عدد قليل من هذه المنظمات في روسيا (توجد في موسكو وبعض المدن الكبيرة الأخرى).

بالنظر إلى توافر مرافق التخزين وسرعة التنفيذ ، البنوك الروسيةيفضلون العقارات التي تلبي متطلبات مثل السعة المنخفضة وسهولة التسويق والتخزين طويل الأجل. أكثر الأشياء ملاءمة للضمانات القوية للبنك هي قيم العملاتوالمعادن النفيسة ومنتجاتها والأوراق المالية.

الأوراق المالية عالية السيولة ، والأوراق المالية للدولة والسلطات المحلية ، والأوراق المالية للبنوك نفسها يمكن أن تكون بمثابة ضمانات. يتم تقييم الأوراق المالية المرهونة من قبل التقسيم الفرعي المناسب للبنك على أساس أسعار الصرف الحالية أو بالقيمة الاسمية ، اعتمادًا على مستوى السيولة. تعتبر بعض البنوك التجارية أنه من الضروري أن يكون لديها رهن للأوراق المالية التي تزيد عن مبلغ القرض بمقدار 1.5-2 مرة.

في الآونة الأخيرة ، تم توزيع تعهد مستندات نقل السلع والسلع (نسخ من وثائق شحن السكك الحديدية ، بوالص شحن شركات السفن البخارية ، إيصالات منظمات النقل).

التعهد بالحقوق - صيغة جديدةتعهد الذي ظهر فقط في ظروف السوقاقتصاد. هنا ، الوثائق التي تقيم حقوق المقترض في امتلاك واستخدام الممتلكات ، وأشياء الملكية الفكرية (حقوق النشر ، براءات الاختراع ، العلامات التجارية ، برمجة، والدراية ، وما إلى ذلك). فقط الشخص الذي ينتمي إليه هذا الحق يمكن أن يكون راهنًا على حق.

من النقاط المهمة في إبرام اتفاقية القرض مسألة نسبة القروض والضمانات. أكثر قليل الاهتماميقلل قروض الرهن العقاري مخاطر الائتمانالبنك ، لكنه يصد العملاء ؛ أكثر نسبة عاليةيجذب العملاء ، ولكنه يزيد من مخاطر البنك. في بعض الدول الأجنبيةبدأت في زيادة حصة القروض في الضمانات. لذلك ، إذا كان من الطبيعي في الولايات المتحدة قبل بضع سنوات تقديم قرض بمبلغ 50٪ من القيمة المقدرة للضمانات ، فقد بدأ القرض مؤخرًا في الوصول إلى 80٪ من الضمان.

افترضت ممارسات البنوك المحلية سابقًا حد ائتماني بنسبة 75٪ من قيمة الممتلكات المقبولة كضمان. في الممارسة المصرفية المحلية ، تؤخذ جودة الضمان في الاعتبار عند إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة على القروض. تشير التعليمات التي تحمل الاسم نفسه إلى أنه يتم تقييم جودة الضمان من خلال الضمان إذا كانت قيمته الحقيقية (السوقية) كافية لتعويض البنك عن المبلغ الأساسي للقرض والفائدة عليه والتكاليف المحتملة المرتبطة بتنفيذ الضمان. وحقوق الضمان. بالإضافة إلى ذلك ، يؤخذ في الاعتبار التنفيذ الصحيح للوثائق القانونية ، مما يسمح ، إذا لزم الأمر ، بتنفيذ التعهد في موعد لا يتجاوز 150 يومًا من تاريخ بدء هذا الإجراء.

أساس عمليات الضمان هو اتفاقية الرهن ، والتي تعكس النطاق الكامل للعلاقات القانونية بين البنك والمقترض. يجب أن تفي بمتطلبات معينة في الشكل ، موثقة (للعقارات و حقوق الملكية) ومسجلة (برهن) في الهيئات الإقليمية للجنة ممتلكات الدولة.

تحدد اتفاقية الرهن نوع وشكل الرهن وقيمته وموقعه وحقوق والتزامات الأطراف ، مع مراعاة جوهر أداء المطالبة المضمونة ، حسب خصوصيات الرهن. يمارس البنك حق الرهن إذا لم يقم المقترض بسداد القرض المضمون برهن محدد في الوقت المحدد.

وفقًا للتشريع الروسي ، يتم استيفاء مطالبات البنك من قيمة العقار بقرار من المحكمة. يتم تحقيق العقار المرهون ببيعه في مزاد علني. إذا تجاوزت عائدات بيع العقار المرهون المبلغ المستحق للبنك ، يُضاف الفرق إلى الحساب الجاري للمقترض. إذا كان مبلغ العائدات غير كافٍ ، يحق للبنك استلام المبلغ المفقود من بيع ممتلكات أخرى للمدين ، ولكن بدون الفوائد المستندة إلى اتفاقية الرهن. حتى يتم بيع العقار ، يحق للمقترض منع بيعه عن طريق السداد سند إذنيعلى الائتمان.

الصفحة الحالية: 2 (يحتوي الكتاب على إجمالي 17 صفحة) [مقتطف من القراءة يمكن الوصول إليه: 4 صفحات]

1.2 المراقبة الجانبية. الوعد ليس طبيبا لكنه سيبحث بالتأكيد

1.2.1. فحص الضمانات والمراقبة اللاحقة

تحقق لم يتم. صاحب السيارة في إجازة مرضية مع كسر في الساق اليمنى الخلفية.

من قانون مراقبة التعهد

تم توقيع اتفاقية التعهد. تم تحويل موضوع الرهن إلى خدمة الضمان للبنك للمرافقة. تبدأ "المراقبة" الدورية للضمانات. عندما تم التعبير عن هذا المصطلح لي لأول مرة ، كان الارتباط الأول هو صفوف أجهزة الكمبيوتر ، كما في تبادل السلعوالمحللون الذين يقفون وراءهم. تخيلت أن هؤلاء المتخصصين يجرون أبحاث السوق ويتعاملون مع اتجاهات قيمة العقارات المرهونة. في الممارسة العملية ، اتضح أنه أبسط وأكثر صعوبة.

يكمن جوهر المراقبة في تشخيص الحفاظ على جودة وثبات خصائص التكلفة للممتلكات المرهونة. إذا كان الأمر يتعلق أنواع الموادالضمانات ، أي الممتلكات المنقولة وغير المنقولة ، فإن المراقبة هي زيارات فعلية لفحص الضمانات ، وتحليل مجموعة معينة من المستندات وتوقيع إجراءات التحقق. متى الأصول غير الملموسة- كل شيء هو نفسه ، فقط دون مغادرة ، ويتم اعتماد أعمال التحقق من جانب واحد من قبل خدمة التعهد.

يتضمن التعريف التفصيلي لتقنية مراقبة الضمانات ، بالإضافة إلى مراقبة معايير الجودة والتكلفة للضمانات ، والرقابة الكمية ، والتحقق من الوضع القانوني ، وظروف التخزين والصيانة ، وكذلك الامتثال لشروط اتفاقية التعهد. الحاجة إلى مراقبة الضمانات منصوص عليها قانونًا في الوثائق التالية:

لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 254-P بتاريخ 26 مارس 2004 ، البنود 2.3 ، 5.4 ، 6.4 (يجب تأكيد إعادة تقييم الضمانات وسيولتها من خلال نتائج المراقبة) ؛

خطاب بنك روسيا رقم 26-T بتاريخ 23 مارس 2007 ، الملحق 2 ، الجدول. 3 ؛

مرسوم محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي رقم 58 بتاريخ 23 يوليو 2009 ، الفقرة 1.

في الجدول. 1.4 يوضح تصنيف أنواع المراقبة التي تقوم بها خدمة التعهد.

فاتورة غير مدفوعة. 1.4 تصنيف أنواع مراقبة الضمانات وتعريفها

سنبدأ في تحليل ممارسة مراقبة الضمانات بتقنيات الفحص الأولي. ولكي أشعر على الفور بتفاصيل العمل ، سأقدم حالة تدريبية.

تصل في وسيلة نقل الرهن إلى المكان الذي تحفظ فيه الضمانات. مهمتك هي اختبار عدة قطع من المعدات. هذا هو البرنامج الذي تقوم بفحصه لأول مرة. في حالة المراقبة الأولية ، لديك مقتطف من الحساب 01 "الأصول الثابتة" وشهادة عدم وجود رهن ، في حالة المراقبة اللاحقة - اتفاقية رهن مع ملاحق. ما هي خطوتك الأولى في التحقق من الضمانات؟

ضع الكتاب جانبا. تحدث عما تعرفه بالفعل عن مراقبة الضمانات والمبادئ الأساسية للعمل الإضافي. اذكر إجابتك. إذا كنت قد أتقنت بحزم الثانية المبدأ الأساسيالعمل الإضافي (انظر الشكل 1.5) ، فأنا متأكد من أن إجابتك صحيحة. يجب أن تكون الخطوة الأولى هي التحقق من معالم العنوان لمكان التخزين الجانبي. يجب أن تتأكد من وصولك إلى نفس المؤسسة التي تم الإعلان عنها بصفتها الراهن ، وأن عنوان التحقق يتوافق مع بيانات اتفاقية الرهن أو شهادة عدم وجود التزامات.

1.2.1.1. تقنية الفحص الأولي. المعدات وخطوط الإنتاج

لغرض فحص المعدات من قبل خدمة الرهن بالبنك يطلب من الراهن ذلك 8
- في حالة المراقبة اللاحقة للمعدات / الخطوط الفنية ، لا تختلف قائمة المستندات المطلوبة.

الوثائق التالية:

1. مقتطف من الحساب 01 "الأصول الثابتة" أو حساب الممتلكات الأخرى (لم يتم توفيره بواسطة PBOYuL ، فردي، رجال الأعمال الأفراد ، الكيانات القانونية مع نظام ضريبي خاص).

2. شهادة عدم وجود أعباء (النموذج معطى في الملحق 2).

3. مقتطف من كتاب التعهدات (شكل الأمر الخاص بإدخال كتاب التعهدات وشكل مقتطف من دفتر التعهدات مبين في الملحق 3).

4. وثائق أسباب موقع العقار.

5. قائمة الممتلكات المعروضة للضمانات ، مع الإشارة إلى ميزات التعريف (يمكن دمج الوثيقة مع شهادة عدم وجود أعباء ومقتطف من حساب الممتلكات).

في حالة تعهد خط الإنتاج ، من الأفضل أن يكون لديك جواز سفر تقني أو مستند آخر يسمح لك بتحديد تكوين الخط.

عند وصول الراهن إلى مكان تخزين المعدات ، يتم التحقق من معالم العنوان الفعلية بالعنوان الموضح في المستندات الخاصة بموقع العقار 9
– وثائق التأسيس:شهادة الملكية ، اتفاقية الإيجار / الإيجار من الباطن ، اتفاقية الحفظ ، اتفاقية الاستخدام المجاني ، إلخ.

في حالة عدم وجود لوحات عنوان مباشرة على المبنى (الإقليم) ، يمكنك التحقق من معالم العنوان لأقرب المباني ، وفي حالة عدم وجود مثل هذا ، يمكنك معرفة عنوان الموقع من الأشخاص غير المهتمين. يجب أن يتأكد الوسيط من أنه سيجري فحصًا لممتلكات الكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي الذي تم التصريح به على أنه الرهن. يتم التحقق من اسم الشركة على أي وسائط معلومات متوفرة: اللوحات الإعلانية ، ملابس الموظفين ، اللافتات ، لوحات المعلومات. اتضح وجود الحريق والحماية المادية ، ونوعية شروط الصيانة وتخزين المعدات. هذه الإجراءات عالمية لمراقبة أي نوع من الدعم ولن تتكرر في الأقسام اللاحقة.

تتمثل الخطوة التالية في فحص المعدات المعروضة كضمان في التحقق من ميزات التعريف والتأكد من أنها تعمل. ميزات تحديد المعدات: الشركة المصنعة ، والعلامة التجارية ، وسنة الصنع ، والرقم التسلسلي. التحقق من هذه العلامات مطلوب من أجل تثبيتها في ملحق اتفاق الرهن والتأكد من إمكانية حبس الرهن على التعهد. إذا كان ممثلو البنك و حاجبغير قادر على تخصيص أداة آلية معينة وفقًا لخصائصها الفردية عند الاستيلاء عليها ، ثم قد يتم رفض التدابير المؤقتة.

إضفاء الطابع الفردي على اللافتات الموجودة على اللوحة 10
درع- لوحة معلومات لتمييز المعدات ، تحتوي على الرقم التسلسلي. الرقم التسلسلي هو ميزة مساعدة ، وكذلك رقم المخزون. فقط رقم المخزون ليس ميزة تعريف كافية بسبب إمكانية تغييره وفقًا لقواعد المحاسبة.

يتم فحصها حرفًا بحرف مع البيانات الواردة في قائمة الممتلكات المطلوب رهنها. في حالة عدم وجود ميزات تحديد الهوية في القائمة ، يجب تحديدها وتسجيلها. الخطأ النموذجي للمتعهد هو التحقق من ميزات التعريف غير المتاحة للتحكم المرئي المباشر من خلال التعبير عنها لممثل المتعهد. يجب أن تكون الأرقام الموجودة على لوحة الاسم معروفة لك ، أو يجب أن تراها بنفسك. الموقف الشائع هو العرض التقديمي لفحص المعدات في حزمة (صندوق). يجب أن يكون لدى المتعهد فهم واضح أنه إذا قام بفحص الصندوق ، فعندئذ يكون الصندوق مرهونًا أيضًا. يلتزم ممثل خدمة الضمان بالإصرار على فتح الحزمة وتحديد الضمانات بشكل صحيح ، أو أن يسجل في الاستنتاج عدم وجود فحص فعلي للضمانات. عند التعهد بمعدات معقدة ، لا يقتصر الأمر على الرقم التسلسلي الموجود على العلبة ، ولكن أيضًا على المصنع و الأرقام التسلسليةعلى المكونات الفردية (على سبيل المثال ، عدد لوحات PBX 11
ATS- مقسم هاتفي آلي.

أو خوادم تكنولوجيا المعلومات).

يمكن استخدام تقنية نفسية أولية للتحقق من أداء الجهاز. سؤال حول الجهاز: "غالبًا ما ينكسر ، أليس كذلك؟" - يتيح لك التنغيم الودي في محادثة مع عامل يقوم بصيانة الجهاز معرفة حالة العمل الحقيقية من المصدر الأصلي. لقد واجهت مواقف أكثر من مرة عندما ، بعد سؤال بسيط لممثل الرهن العقاري ، "هل العقار في حالة صالحة للعمل؟" اتضح أن عشرات من المعدات لم تكن تعمل.

في ممارستي ، كانت هناك سابقة تميز أهمية الالتزام بالتكنولوجيا الاختيار الأساسي. وضعت مؤسسة كبيرة للأعمال الخشبية في موسكو الأساس لخط إنتاج تكسية الأبواب الداخلية. الخط مستورد بقيمة مئات الآلاف من اليورو. سارت عملية التفتيش على أكمل وجه. يبدو أن الراهن يعرف ماذا وكيف يتحقق الضامن. جميع لوحات الأسماء في مكانها ، وعلامات التعريف قابلة للقراءة وتتوافق بدقة مع العلامات المعلنة. كان ممثل المتعهد لطيفًا لدرجة أنه أوقف الخط. وأوضح "حتى لا تزعجك رائحة الطلاء". كان هذا محرجًا. كشف فحص آخر أن الخط معيب وأن المتعهد يقاضي الشركة المصنعة. تم إيقاف العمل حتى لا أرى أنه كان هناك طلاء غير متساوٍ في مرحلة التشطيب وكان العمال يقومون بطلاء الأبواب يدويًا.

إن توتر موظفي الرهن ، وتجنب الأسئلة ، وإغلاق الاتصال بأحد الممثلين "علامات حمراء" للمقرض. على التين. 1.8 يوفر تحليلاً للوضع ووصفًا لإجراءات خدمة الضمان عند مراقبة المعدات.

1.2.1.2. مراقبة البضائع المتداولة

ما هو أسهل نوع من الضمانات لتأمينها؟ ستكون الاستجابة السائدة لقسم الائتمان في البنك هي "السلع المتداولة". بالنسبة للمتعهد ، تعتبر البضائع والمواد أكثر أنواع الضمان إشكالية. تحليل الرصيد الحر والمراقبة اللاحقة ، ولا سمح الله ، الرهن على رهن البضائع والمواد هي مناطق مخاطر كلية.

من خلال التوحيد المعايير الدوليةالمحاسبة (IAS) و القانون المدني(القانون المدني للاتحاد الروسي ، الجزء الأول ، المادة 357) ، يمكن إعطاء مثل هذا التعريف.

البضائع المتداولة(حيازات المخزون) هو نوع من الممتلكات المصنفة إلى فئات: المواد الخام (حيوانات للتربية والتسمين) ، والعمل الجاري (المواد ، والمنتجات شبه المصنعة ، والمخزونات) ، والمنتجات النهائية (البضائع لإعادة البيع ، البضائع المشحونة).

عند رهن البضائع المتداولة ، لا يقتصر الرهن على إجراءات بيع وشراء العقار المرهون ، وكذلك في الحق في تغيير تكوينه و شكل طبيعيموضوع التعهد. لكن التكلفة الإجماليةلا يمكن أن ينخفض ​​المخزون والمواد بالنسبة إلى التعهد المحدد في الاتفاقية. في حالة الوفاء بجزء من الالتزام بضمان الرهن ، يجوز تخفيض قيمة السلع والمواد المرهونة ، ما لم ينص اتفاق الرهن على خلاف ذلك.

المخزون والمواد إذا لم تصدر على شكل رهن عقاري أو تعهد ثابت 12
القرض العقاري- عقد رهن يتم بموجبه تحويل العقار المرهون إلى حيازة المرتهن. القانون الاتحادي "بشأن التعهد" رقم 2872-1 تاريخ 29 مايو 1992 ، مادة. 5 و 49.
الكفالة الصلبةب- ترك موضوع العهد بقفل الرهن ومفتاح المرتهن. من الممكن تراكب اللافتات التي تشير إلى الرهن العقاري. القانون الاتحادي "بشأن التعهد" رقم 2872-1 تاريخ 29 مايو 1992 ، مادة. 49.

تبقى مع المرتهن ولا تقتصر على التداول. من لحظة النقل إلى الملكية أو الإدارة التشغيلية لطرف ثالث ، تتوقف البضائع المتداولة عن كونها موضوع الرهن ، وتصبح البضائع التي تم الحصول عليها حديثًا من قبل المرتهن ، المحددة في اتفاقية الرهن ، موضوع تعهد من لحظة نشوء حق الملكية أو الإدارة الاقتصادية. في حالة مخالفته لشروط رهن البضائع والمواد ، يحق للمتعهد تعليق التعامل معه بفرض علاماته وأختامه على البضائع المرهونة حتى إزالة المخالفة.

إذا كانت هناك علامات على وجود مشاكل في منتج القرض ، فيجوز للمتعهد أن يمنع مراقبة التعهد. في هذه الحالة ، يلزم تقديم إخطار موثق بمتطلبات البنك لمراقبة الضمانات. ويرد نموذج إخطار المراقبة في الملحق 4.

قد ينطوي النشاط الاقتصادي للمقرض على الحاجة إلى تخزين البضائع المتداولة في عدة نقاط. عند صياغة اتفاقية تعهد لمثل هذه البضائع المتداولة ، يجب أن تشير إلى جميع مواقع التخزين الممكنة مع عدد السلع والمواد في كل نقطة. يوصى بتضمين اتفاقية التعهد شرطًا بشأن إمكانية استبدال السلع بين العناوين.

أرز. 1.8تحليل الوضع لرصد المعدات

تعليقات

1. مخطط الغش النموذجي هو استبدال لوحات تحمل أسماء المعدات من أجل إعلان أنها أكثر تكلفة. لاستبعاد مثل هذا الرهن يجب أن يدرس مقدما مظهرو ميزات التصميمالمعدات المراد فحصها. مباشرة أثناء الفحص ، يجب عليك ربط سنة الإصدار والشهادة ارتداء خارجي، انتبه إلى العلامات غير الأساسية.

2. التحسينات العقارية غير القابلة للفصل والتي لا يمكن عزلها وبيعها ككائن مستقل ليست معدات من حيث الضمانات. يعتبر اعتبارهم مناسبًا فقط مع الرهن المتزامن للممتلكات.

3. يتم تحليل إمكانية وتكلفة تفكيك / نقل المعدات. يجب ألا تتجاوز التكاليف المحتملة لهذه العمليات قيمة مقبولة بشكل معقول لتكلفة المعدات. خلاف ذلك ، يشار إلى المخاطر المقابلة في رأي الخبراء.

الوثائق المطلوبة من قبل خدمة الضمان للبنك من المرتهن للسيطرة على السلع والمواد ترد في الجدول. 1.5

فاتورة غير مدفوعة. 1.5 قائمة المستندات المطلوبة أثناء مراقبة البضائع والمواد

تتضمن المرحلة الأولى من فحص البضائع والمواد أثناء المراقبة الأولية إجراء المقابلات الأشخاص المسؤولينودراسة نظام محاسبة المستودعات. من أجل ضمان سيطرة البنك على السلع المرهونة المتداولة ، يتم إجراء تقييم لنظام محاسبة المستودعات (الجدول 1.6).

فاتورة غير مدفوعة. 1.6 تقييم نظام محاسبة المستودعات أثناء المراقبة الأولية للمخزون

تسمح دراسة نظام محاسبة المستودعات للمتعهد بتكوين فهم لما يلي:

1. مكان وكيفية البحث عن البضائع المرهونة للبنك. ما هو الوقت المطلوب لهذا سالتكاليف ه. يتم تسجيل النتيجة التي تم الحصول عليها في خريطة المراقبة واستخدامها في بناء الخدمات اللوجستية للفحوصات التالية.

2. ما إذا كانت هناك محاسبة مستودع في المستودع تسمح لك بضبط البيانات المحاسبية أثناء المراجعة.

بعد التعامل مع نظام محاسبة المستودعات ، ننتقل إلى تسوية الحجم المعلن للبضائع والمواد والكمية الفعلية للبضائع في المستودع. في أيدينا ، نحمل شهادة مستودع أو قائمة بالسلع والمواد مع ميزات التعريف المشار إليها. عليك أن تقرر طريقة إعادة الحساب.

الطريقة الأكثر شيوعًا لإعادة حساب السلع والمواد هي الطريقة "الانتقائية". يتطلب تطبيق هذه الطريقة استخدام معايير أخذ العينات. يعرف رئيس قسم المراقبة المتمرس كيفية التحقق مما إذا كان موظفه قد أعاد حساب البضائع أم لا. إذا لم يتمكن المرتهن من الإجابة بوضوح على كيفية تكوين العينة عند إعادة حساب البضائع ، وتأكيد ذلك بعلامات في شهادة المستودع ، فمن الأرجح أنه لم يحسب السلع والمواد على الإطلاق أو اقتصر على فحص عنصرين أو ثلاثة بنود.

هناك ثلاثة خيارات لأخذ العينات عند إعادة حساب السلع والمواد كما يلي:

تخضع جميع عناصر السلع للتحقق ، التكلفة الإجمالية 13
في جميع خيارات أخذ العينات الثلاثة ، يتم استخدام القيمة الدفترية للحساب.

كل منها يتجاوز 10٪ من مبلغ التعهد.

يتم اختيار المراكز التي يجب أن تكون قيمتها الإجمالية 50٪ على الأقل من قيمة الضمان.

يتم إعادة حساب مجموعات السلع ، حيث يتجاوز حجمها 10٪ من إجمالي عدد السلع والمواد.

في الفحص التالي ، يمكن أن يتغير مبدأ أخذ العينات ، ويجب أن يتغير في بعض الأحيان. النقطة الأساسية هي الاختيار المستقل من قبل المتعهد لمواقع التسمية لتشكيل عينة. من غير المقبول أن تكون العينة قد تم تشكيلها من قبل القائم بالرهن وفحص العقار ، وهو ما يعد "مناسبًا للرؤية الآن". تنتهي هذه الفحوصات بحقيقة أنه في يوم من الأيام اتضح أنه لا توجد ولم تكن جميع البضائع الأخرى في المستودع. في حالة المراقبة اللاحقة للسلع والمواد في محطات المستودعات الكبيرة ، قد لا يكون الاختيار عبر الإنترنت لبنود المخزون ممكنًا. على سبيل المثال ، يجب فتح وحدة التجميع أو الحاوية. في هذه الحالة ، في عشية الشيك ، تطلب خدمة الرهن في شكل إلكترونيقائمة بالبضائع والمواد ، مع تدوين تصنيفات البضائع والمواد للتحقق منها وإرسال عينة للمتعهد.

مخطط موجز لرصد المخزون

نتحقق من عنوان موقع البضائع والمواد واسم القائم بأعمال الرهن ← نتعامل مع وجود الحريق والحماية المادية ← نحلل نظام محاسبة المستودعات ← نربط بين المستودع الخامس والسلع الخامسة ← تحديد خوارزمية إعادة حساب البضائع والمواد → نختار طريقة إعادة الحساب ، ونشكل عينة ، نعتبرها

تم تشكيل العينة. ننتقل مباشرة إلى إعادة حساب البضائع. نقترب من اللوحة. الرجاء فتح مربع الاختيار الذاتي. في هذه المرحلة ، قد يظهر ممثلو المتعهد عدم رضاهم الشديد عن الحاجة إلى فتح الحزمة. يجب أن يكون المتعهد قادرًا على توضيح أن مهمته هي إعادة حساب وتأكيد كمية السلع والمواد. لذلك ، حتى يرى البضائع بأم عينيه ، لن يكون من الممكن التوقيع على تقرير التفتيش. إذا لم يكن أمين المتجر مفوضًا بفتح الحزمة ، فيجب دعوة المدير. مستودع. تم فتح الصندوق. تحسب المنتجات في الصندوق بالقطعة. يتم فحص ميزات التعريف الموجودة على المنتج والمربع. ميزات تحديد السلع والمواد: الاسم والعلامة التجارية والمقالة و GOST و TU وما إلى ذلك. نقوم بإعادة حساب عدد الصناديق في صف واحد من البليت وضربها في عدد الصفوف في الارتفاع. يتم ضرب عدد الصناديق الناتج بعدد الوحدات في مربع واحد. نكتب عدد السلع والمواد في منصة نقالة واحدة. نحسب عدد المنصات في التسمية ونضرب القيم الناتجة.

عندما يتم تخزين البضائع في منصات نقالة ، فمن السهل عدها. قد تكون هناك حالات غير نمطية ، ولا يمكن للمرء الاستغناء عن معرفة تقنية إعادة الحساب. بالنسبة لي ، كان سرد الخضروات في قاعدة الطعام بالجملة اكتشافًا. تخيل صناديق تحتوي على 15-20 طنًا من البطاطس أو الملفوف. كيف ستتحقق من الكمية؟ في مثل هذه الحالات ، لا داعي للثقة بالنفس وقبول المسؤولية على أساس مبدأ "التقدير بالعين". من الضروري معرفة خوارزمية حساب الممتلكات من ممثل الرهن. هل الأدوات المطلوبة لهذا؟ كيف يتم توثيق نتائج إعادة الحساب؟ يجب التحقق من المعلومات التي تم الحصول عليها ببيانات من مصادر عامة.

تتكون مخططات الاحتيال في رهن البضائع والمواد من إخفاء الملكية الحقيقية للبضائع أو تزوير كميتها. حالات التحويل إلى كيان قانوني ثالث أو تصدير السلع والمواد عندما يحاول البنك حبس الرهن هي أيضًا ، للأسف ، حالات نموذجية.

سأقدم أمثلة لأشكال الاحتيال المحتملة ومجموعة من الإجراءات البسيطة لخدمة الضمان التي ستؤمن البنك (الشكل 1.9).

أرز. 1.9خوارزمية إعادة حساب المخزون

1. - "الصناديق الفارغة على المنصات."قد تكون البضائع المصرح عنها مفقودة ، أو قد تحتوي العبوة على حاويات فارغة. يجب على المرتهن أن يتحقق بنفسه من حضور موضوع الرهن. نحتاج إلى فتح صندوق عشوائي. نشير إلى المربع بأنفسنا. إذا أمكن ، نقوم بوزن البليت. أقصى سعة تحميل لمنصة نقالة باليورو (ختم EUR ، مقاس 800 × 1200 × 145 مم) تصل إلى 1500 كجم. القدرة الاستيعابية لمنصة نقالة مالية معتمدة (ختم FIN ، مقاس 1000 × 1200 × 145 مم) تصل إلى 2500 كجم. هذه البيانات ملائمة للاستخدام للتحليل السريع لكمية البضائع والمواد. لذلك ، عندما يعلن المتعهد عن 60 طنًا من البضائع والمواد في 20 منصة نقالة يورو في المستودع دون إعادة الحساب ، فإن محاولة تضليل البنك أمر مفهوم. 14
كمرجع: حجم الشاحنة باليورو 82 متر مكعب. متر ، حمولة 20-25 طن ، تستوعب حتى 33 منصة نقالة يورو. حاوية بحرية طولها 40 قدمًا تحمل 25 منصة نقالة يورو ، وحاوية 20 قدمًا - 11 منصة نقالة يورو.

2. - "البليت فارغ في الوسط".يرجى إخراج بعض الصناديق ومعرفة ما إذا كانت البليت ممتلئة. كخيار ، نأخذ سلمًا وننظر من أعلى إلى ما يوجد في وسط البليت. إذا كانت المنصات في صفوف ضيقة أو في صناديق ، فسيتعين عليك الصعود على المنصات ومعرفة ما إذا كانت هناك فراغات أو منصات نقالة غير مكتملة.

3. - "ممتلكات الغير".

أ. - "انتبه للتفاصيل"- أثناء الفحص ، نولي اهتمامًا للعلامات الموجودة على الصناديق / المنصات ، والمستندات / العلامات المصاحبة ، والملصقات الموجودة على الرفوف. في حالة الكشف عن أسماء الكيانات القانونية غير الراهن (المرسل إليه ، المشتري ، إلخ) ، لا بد من تسجيل هذه المعلومةوطلب إيضاحات من ممثل الراهن.

ب. – « تعليقمن الموظفين "- نجري مقابلات باستمرار مع الأشخاص الحاضرين أثناء التفتيش: "هل لديك هذا العقار بالعمولة؟" ، "ما هي المنظمة المالكة لهذا المنتج؟" ، "هل فهمت بشكل صحيح ، بدءًا من هنا ، أن العقار ليس ملكك؟ "

في. - "تحديث حق الملكية"- يجب إجراء التحقق من ملكية السلع والمواد ليس فقط في مرحلة إصدار منتج القرض ، ولكن أيضًا لاحقًا على أساس دوري انتقائي.

ج. - المتسوق المخفي- اتصل بالمرهن عن طريق الهواتف العامة أو أرسل ضابط ضمان تحت ستار المشتري. الهدف هو معرفة من يبيع البضائع والمواد ، وكذلك تفاصيل "البائع" الحقيقي ، أي المالك.

4. - "مبلغ الملكية".قبل متابعة الشيك ، اربط حجم المستودع والحجم الذي يجب أن يشغله العقار ، بناءً على البيانات المرجعية للمستودع.

5. - "أعلام حمراء".استنادًا إلى إحصائيات "القروض المتعثرة" مع توفير السلع والمواد ، من الممكن إضافة "إشارات حمراء" للضمانات:

- عقد غير مبرر لتخزين البضائع والمواد ؛

- وثيقة أساس موقع السلع والمواد - عقد إيجار من الباطن ؛

- إبرام عقد الإيجار لموقع البضائع والمواد لأجل غير مسمى.

لا يعني تحديد هذه العوامل تصنيف الرهن تلقائيًا على أنه عديم الضمير ، ولكن يجب أن يكون المرء أكثر انتباهاً للمستندات المقدمة والتحقق من الممتلكات في المستودع.

1.2.1.3. محتويات سيارات المراقبة والآلات ذاتية الحركة

للوهلة الأولى ، لا تسبب إجراءات مراقبة السيارة صعوبات. بشكل عام ، هذا صحيح. مطلوب مجموعة نموذجية من الوثائق.

1. نسخ من PTS / PSM 15
PTS- جواز سفر للمركبة ، PSM- جواز سفر للمركبة ذاتية الدفع.
الممارسة المصرفية العامة هي الالتزام بنقل PTS / PSM الأصلي للتخزين إلى البنك طوال مدة منتج القرض.

وقائمة بالممتلكات المزمع رهنها (مراقبة أولية) أو ملحق باتفاق الرهن (رصد ما بعد).

2. مقتطف من قائمة الأصول الثابتة أو حساب الممتلكات الأخرى (موقعة من قبل الوحيد الهيئة التنفيذيةالمرتهن أو من يخوله مختوم بخاتم المنظمة).

3. شهادة خلو الرهن ومستخرج من دفتر الرهن.

4. نسخ من المستندات التي تؤكد أساس مكان موضوع الرهن (المراقبة الأولية) ، والمستندات المطولة التي تؤكد مكان الموضوع ، بما في ذلك المستندات التي تؤكد الدفع (بعد المراقبة).

أثناء المراقبة مهمة المتعهد هي التأكد من أن السيارة متوفرة وبحالة جيدة ، لذلك نقوم بما يلي:

نقارن موضعيا القائمة والتوافر الفعلي للمركبات.

نتحقق من البيانات المعلنة (الاسم والعلامة التجارية ورقم الدولة ورقم VIN 16
موقع VIN:على الزجاج الأمامي، تحت غطاء المحرك ، على جانب الباب الأيمن ، في الكابينة (للمركبات ذاتية الدفع).

سنة الإصدار) مع ميزات ومعلومات التعريف الفعلية في PTS / PSM.

نتأكد من أنه يعمل. يرجى بدء تشغيل المحرك ، قيادة بضعة أمتار.

نصلح مؤشرات المسافة المقطوعة أو ساعات التشغيل (المراقبة الأولية).

آلات ذاتية الحركة - معدات التعدين

نقوم بتحليل إمكانية التفكيك والنقل والتركيب في مكان آخر

على سبيل المثال:الحفارة الدوارة ERShRD-5250 - للنقل (إذا كان من الممكن تفكيكها) ، ستحتاج إلى قطار.

وراء البساطة الواضحة لإجراءات التحقق ، يتم إخفاء التفاصيل ، والتي تأتي معرفتها مع الخبرة.

1. - "مرفق".مثال على ذلك هو الفحص الأولي للحاصدة أو رافعة الشاحنة. من الضروري معرفة ما إذا كانت جميع المرفقات تنعكس في PSM. إذا لم يتم تضمينه في الحزمة القياسية وتم إدراجه في الميزانية العمومية للمؤسسة على سطر منفصل، من الضروري إبرام اتفاقية تعهد المعدات. خلاف ذلك ، قد يتم تعهد الهيكل الأساسي فقط.

2. - "المقطورات وشبه المقطورات".تذكر أنه يجب أن يكون للمقطورات رقم PTS ورقم حالة منفصل. فحص مقطورة مشابه للمركبة.

3. - "السيارة في حالة طيران".يُطلب نسخة من بوليصة الشحن أو مستخرج من مجلة السيارات المقبولة في الرحلة. شيكات بوليصة الشحن: تاريخ واسم الشركة ، ونوع السيارة ولوحة الترخيص ، ومكان المغادرة وبيانات الأميال. يجب أن يتم التوقيع على بوليصة الشحن من قبل الأشخاص المصرح لهم من التعهد ، ويجب وضع ختم المنظمة وعلامة على دخول السيارة إلى الرحلة. غالبًا ما يعني عدم توفير السيارة المرهونة للفحص المادي لأكثر من فحصين متتاليين أن المعدات معطلة أو بيعت.

4. - "تفتيش القافلة".خصوصية هذا الرصد بأعداد كبيرةالمركبات وتعقيد الفحص لمرة واحدة لجميع قطع المعدات. التكنولوجيا خطوة بخطوةالفحوصات:

أ) - في الصباح الباكر ، قبل خروج النقل ، نشغل موقعًا عند نقطة تفتيش مستودع السيارات ؛

ب) - بموجب صرخات السائقين "المبهجة" و "الدعم الكامل" ، نسجل في البيان من الحساب 01 "الأصول الثابتة" / قائمة الممتلكات التي سيتم التعهد بها (المراقبة الأولية) / ملحق باتفاقية التعهد (المراقبة اللاحقة) ) جميع السيارات المغادرة للرحلة. نحن لا نجري فحص الأداء ، حيث لن يتم تحرير المعدات المعيبة من القاعدة ؛

ج) - يتم إجراء الفحص وفقًا للوحات الترخيص ، وإذا أمكن ، يتم فحص أرقام VIN بشكل انتقائي ؛

د) - نذهب إلى ورشة الإصلاح ونستبعد جميع السيارات المعروضة للضمان والموجودة في هذا المحل. بعد أن تكون المعدات في حالة عمل جيدة ، قد يعود البنك إلى مسألة اعتبارها ضمانًا.

يجوز أو لا يجوز نقل الشيء إلى المرتهن. حقيقة أن العقار المرهون يحتفظ به الراهن أو المرتهن يؤثر على حقوقهم والتزاماتهم في العلاقة القانونية للرهن. لذلك ، فإن التشريع ، اعتمادًا على ما إذا كان موضوع الرهن قد تم نقله إلى المرتهن أم لا ، ينشئ نوعين من الهياكل: الرهن والرهن دون نقل الملكية إلى المرتهن (الرهن بالمعنى الصحيح للكلمة).

صحافة ومطبوعات محاسبية 2008

سؤال: دخل البنك في اتفاقية قرض. القرض مضمون برهن بنود المخزون المتداولة. لتقليل المخاطر ، أبرم البنك اتفاقية تأمين: لمدة اتفاقية القرض ؛ لمدة تتجاوز مدة اتفاقية القرض. كيف تؤخذ تكاليف رهن البضائع المتداولة في الاعتبار؟ ("النشرة الضريبية" ، 2004 ، العدد 12)

سؤال: دخل البنك في اتفاقية قرض.

دوفيروس. RU

إيصال الرهن هو مستند يحرر في حالة التقديم مالكقرض من شخص لآخر بضمان قيم مادية. وفقًا للقانون ، يحق للمرتهن في حالة تقصير المقترض في التزاماته الحصول على مبلغ من الماليساوي مبلغ القرض ببيع العقار المرهون. يسود حق المرتهن هذا على حق دائني المقترض الآخرين.

اتفاقية رهن للأصول المادية

عمليات الائتمان - العنصر الأكثر ربحية الأعمال المصرفية. كضمان قرض ماليقد تكون هناك سلع ، قيم مادية ، يضمن وجودها المدين الفرصة ... مبلغ القرض من 1 روبل واحد. الهوية العسكرية أو الوثيقة.

يتم تقديم القرض في يوم تقديم الطلب ، بالتزامن مع توفير الممتلكات للتسجيل أثناء زيارة مباشرة إلى محل الرهن.

تعهد السلع والخدمات

أخيرًا ، نذكر خيارًا آخر رصيد المستهلك- ما يسمى بقرض الرهن ، أو القرض المضمون بقيم مادية. السمة الأكثر تميزًا لهذا النوع من القروض الاستهلاكية هي أن قرار منحه يتم اتخاذه من قبل البنك دون مراعاة ملاءة المقترض المحتمل ، لأنه في الواقع يتم تأكيد ملاءة المقترض من خلال المستندات المقدمة من قبله إلى البنك ، موضحًا أنه يمتلك المحول في الأصول المادية: سبائك مُقاسة من معادن ثمينة ، أسهم (سندات) ، مجوهرات ثمينة.

قرض بنك لومبارد

لا يعتمد مبلغ قرض محل الرهن على ملاءة المقترض ، حيث يتم أخذ قيمة الشيء فقط في الاعتبار. البنك المقترح ج. من الواضح أن طالب القرض يجب أن يعرّف عن نفسه من خلال إبراز جواز سفره ويلتزم بإثبات ملكيته القيم المادية.

كقاعدة عامة ، تقبل البنوك في أغلب الأحيان سبائك الذهب ومنتجات المعادن الثمينة والمجوهرات باهظة الثمن والأسهم والسندات وما إلى ذلك كضمان.

القرض اللومباردي: أموال مضمونة بأصول مادية

ائتمان محل الرهن هو استلام الأموال بضمان بعض القيم المادية. هذا القرض مقابل أنواع قصيرة المدىالإقراض - فترة السداد مال مستلفعادة لا تزيد عن 12 شهرًا. يتم تحديد الحد الأقصى لمبلغ القرض الممكن اعتمادًا على القيمة المقدرةالممتلكات الجانبية. حيث الحد الائتماني، في أغلب الأحيان ، 80-90 بالمائة من سعر الشيء المقدم كضمان.

قرض استهلاكي بضمان أصول مادية (قرض لومبارد)

الميزة الأكثر تميزًا لقرض مرهن أو قرض مضمون بأصول مادية هو أن قرار منحه يتخذه البنك دون مراعاة ملاءة المقترض المحتمل.

في الواقع ، يتم تأكيد ملاءة المقترض بموجب قرض مرهن من خلال المستندات المقدمة من قبله إلى البنك ، والتي تشير إلى أنه يمتلك الأصول المادية المنقولة كرهن لقرض مرهن: السبائك المقاسة من المعادن الثمينة ، والأسهم (السندات) والمجوهرات الثمينة.

خفض Tatfondbank سعر الفائدة على قروض الأعمال المضمونة بالسلع والمواد

يحمل AIKB "Tatfondbank" ترقية للكيانات القانونية و رواد الأعمال الأفراد: سعر الفائدةبموجب برنامج "الائتمان المضمون بالسلع والمواد" ، تم تخفيضه إلى 16٪ سنويًا. العرض ساري حتى 31 ديسمبر 2011.

قروض مضمونة بالسلع والمواد (أصول السلع) يصدر Tatfondbank للتجديد القوى العاملةواقتناء الأصول الثابتة. يمكن الحصول على قرض لمدة تصل إلى سنة واحدة بمبلغ 300 ألف إلى 5 ملايين روبل.

قبل الأزمة ، كانت البنوك تقدم بجرأة كبيرة القروض المضمونة بسلع متداولة. غالبًا ما تغطي هذه الضمانات ما يصل إلى 50٪ من مبلغ القرض ، وفي بعض الحالات حتى 100٪. لبعض الوقت الآن ، تبين أن مهمة الحصول على أموال مقابل أمن البضائع المتداولة تقع في فئة السلع غير التافهة. هل هذا يعني غير قابل للحل؟

نظرا لتشديد المتطلبات بالنسبة للمقترضين ، وجذب قرض مصرفيحصريًا للسلع المتداولة يبدو غير واقعي إلى حد ما (نحن لا نتحدث عن الحالات التي يتم فيها اتخاذ قرار توفير الموارد بسبب وجود علاقات شخصية ، مع تقييم ضئيل أو معدوم لمخاطر المقترض). حتى الآن ، يتم تقديم قروض تزيد عن 3-5 ملايين روبل بموجب تعهد بنسبة 100 ٪ في شكل سلع متداولة من قبل عدد قليل من البنوك. من بين هؤلاء ، يمكن ملاحظة Alfa Bank و Uralsib و Master Bank. في الوقت نفسه ، يجب على المرء أن يفهم أن مؤسسة الائتمان ستكون متطلبة للغاية فيما يتعلق بسمعة الأعمال والمركز المالي للمقترض المحتمل.

لماذا لا تحب البنوك البضائع المتداولة

• تعتبر السلع المتداولة نوعًا محفوفًا بالمخاطر من الضمانات التي تتطلب جهودًا وتدابير خاصة لضمان سداد القرض. يصعب تحديدها والتحكم فيها ؛ عند التعامل مع البضائع وتخزينها وبيعها ، هناك دائمًا خطر التلف أو التدمير. في الواقع ، القرض الممنوح على ضمان البضائع المتداولة فارغ (بدون ضمان). ضماناتأو القيم المادية ؛ يتم استخدام القرض الفارغ من قبل العملاء الذين لديهم علاقات تجارية طويلة الأجل مع البنك ولديهم قدرة عالية على سداد الديون). بالنظر إلى أن البضائع المتداولة تعني مخزون السلع والمواد الخام والمواد والمنتجات شبه المصنعة والمنتجات النهائية ، وما إلى ذلك ، والمخصصة للتبادل (البيع) ، فإن طبيعة هذا النوع من التعهدات هي إلى حد ما افتراضية - التعهد مستمر الحركة ، لذلك هناك دائمًا خطر تقليل كمية المخزون في المستودع. بالإضافة إلى ذلك ، يسمح القانون للمتعهد بتغيير التكوين والشكل الطبيعي للعقار المرهون ، بشرط ألا تقل القيمة الإجمالية لموضوع الرهن عن القيمة المحددة في اتفاقية الرهن.

  نؤكد أن البنك يتحكم في المخاطر من خلال إنشاء حد أدنى لرصيد المنتجات النهائية في المستودع على أساس الكشوف الشهرية للحسابات 40 و 41 و 43 (أرصدة البضائع / المنتجات النهائية في المستودع) والتنفيذ. عمليات التفتيش في الموقعمتخصصون في خدمة التعهد أو شركة مساح في عنوان موقع البضاعة.

• كما تبين الممارسة ، لا يستطيع البنك في كثير من الأحيان تحصيل تعهد على شكل سلع متداولة بسبب غيابها في المستودع أو نتيجة لتغيير في تكوين العقار المرهون. كقاعدة عامة ، يبدو الوضع على النحو التالي: وصلنا إلى العنوان المشار إليه في اتفاقية رهن البضائع ، والمستودع قائم - لا توجد بضائع. أين ذهبت ، لا أحد يعلم. يقوم المالك بإيماءة عاجزة ، ويرفض رفع دعوى جنائية بسبب عدم وجود ملف جريمة. وبالفعل ، فإن أصعب شيء في هذه الحالة هو إثبات أن المرتهن كان لديه النية وعلى وجه التحديد إخفاء التعهد من البنك. بالتواصل مع المحقق ، سيخبر المرتهن قصة معقولة حول كيفية شحنه جميع البضائع قبل أسبوعين وكان ينتظر تسليم دفعة جديدة بنفس التسمية ، لكن المورد لم يسلم البضاعة. في هذه الحالة ، سيتم تأكيد القصة من خلال المستندات ذات الصلة (عند الدفع المسبق ، وما إلى ذلك). أو سيبلغ عن سرقة البضائع ، و "كتب حرفياً بياناً عن السرقة بالأمس". الخيارات التالية ممكنة أيضًا: يوجد منتج في المستودع ، ولكن ليس نفس المنتج ؛ ليس فقط البضائع ، ولكن أيضًا المستودع قد لا يكون "هؤلاء" (يحدث أنه أثناء الفحص الأولي للتعهد ، تتم دعوة ضابط القرض إلى مستودع "أجنبي").
• والأفضل من وجهة نظر حماية مصالح البنك هو الرهن العقاري. الرهن هو رهن المنقول عند انتقاله من قبل المرتهن إلى حيازة المرتهن. هذا الخيار ممكن أيضًا: يظل الرهن مع الرهن ("الرهن الثابت") ، ولكن تحت قفل وختم المرتهن أو مع فرض علامات تشير إلى التعهد. أحكام الفن. 334-358 من القانون المدني للاتحاد الروسي بشأن الرهن ، ولكن مع مراعاة الخصوصيات الناشئة عن طبيعة التعهد نفسه. يمكن للمرتهن ، إذا كانت الممتلكات المرهونة في حوزته ، استخدام موضوع الرهن فقط عندما يتم النص عليه في الاتفاقية (البند 3 من المادة 546 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، يمكن للدخل المستلم في هذه الحالة تستخدم لتغطية تكاليف الحفاظ على الممتلكات المرهونة أو تحتسب في سداد ديون الممتلكات المضمونة أو الفائدة على الدين. لا يسري التعهد على تعهد البضائع ذات الصلاحية أو التخزين المحدود (الغذاء والدواء). في الوقت نفسه ، يجب أن يكون مفهوماً أن المقترض لا يمكنه تزويد البنك بالسلع كرهن بسبب طبيعة هذا النوع من الضمان. أخذ قرض لتجديد رأس المال العامل من أجل زيادة المبيعات وفي نفس الوقت تقديم قرض عقاري هو على الأقل غير منطقي.

تحليل المخاطر

عند قبول البضائع المتداولة كضمان ، كقاعدة عامة ، يقوم البنك بتحليل المستندات التالية:

• اتفاقية (عقد) لشراء البضائع مع الإشارة إلى السعر والمواصفات ذات الصلة (مع جميع الإضافات والملحقات الخاصة بها) ؛
• شهادات القبول ، ووثائق الشحن ، والفواتير (وفقًا لشروط العقد) ؛
• مستندات الدفع التي تؤكد حقيقة الدفع من قبل الراهن للممتلكات المرهونة ؛
• بيانات جمركية بعلامة على مرور الرقابة الجمركية (إذا دخلت البضائع إلى أراضي الاتحاد الروسي من الخارج) ؛
• شهادات الجودة وشهادات المطابقة ؛
• كشوف حسابات 40 و 41 و 43 بشأن أرصدة السلع في المستودعات المحاسبية لمدة ستة أشهر قبل تاريخ تقديم الطلب إلى البنك ؛
• فك مفصل لخط التوازن " جرد»حتى النهاية تاريخ التقاريرورصيد البضائع في المستودع وقت النظر في الطلب ؛
• معلومات عن سعر الشراء والموردين (نسخ من الاتفاقيات والعقود) والشحنات والمبيعات شهريًا وسعر البيع ؛
• المستندات التي تؤكد حقوق الراهن في المباني التي يتم فيها تثبيت أو تخزين الممتلكات (حق الملكية ، الإيجار ، التخزين ، الاستخدام ، إلخ) ؛
• المستندات التي تؤكد وجود الأمن ومكافحة- إنذار حريق، العقود مع شركات الأمن ؛
• مستخرج من دفتر الرهن يوضح اسم صاحب الرهن ورقم اتفاقية الرهن وموضوع الرهن ومقدار الائتمان والتزامات الرهن وشروط الرهن ؛
• معلومات أخرى تسمح بتحديد القيمة السوقية المحتملة للبضائع.

عند تحليل مخاطر قبول البضائع المتداولة كضمان ، يأخذ البنك في الاعتبار الظروف التي تؤثر على تخزين وبيع البضائع (الموسمية ، معدل الدوران ، فترة التخزين والتفاصيل ، حالة مرافق التخزين ، توافر الأمن ، أجهزة الإنذار بالحريق ، إلخ.). كعوامل تقلل من سيولة البضائع المتداولة ، نلاحظ:

• السلع المتداولة لها مدة صلاحية محدودة (على سبيل المثال ، الطعام والأدوية) ؛
• توحي البضائع شروط خاصةالتخزين (يتطلب وحدات تبريد ، غرفة منفصلة ، إلخ) ؛
• حالة غير مرضية للمستودعات التي يتم تخزين البضائع فيها ؛
• عدم وجود مركز أمن ثابت وإنذار حريق في أماكن تخزين البضائع ؛
• استحالة فصل موضوع التعهد المرهون عن الكتلة الإجمالية للبضائع المخزنة في المستودع (على سبيل المثال ، في نفس الصناديق المغلقة قد يكون هناك بضائع متنوعة);
• مدة اتفاقية الإيجار للمباني التي تم تخزين الرهن بها أقل من مدة اتفاقية القرض ؛
• لا توجد شهادات جودة ؛
• لا توجد مستندات مطلوبة عند قبول البضائع كرهن ؛
• هناك إمكانية لتحقيق موضوع الرهن خلال فترة تتجاوز 180 يومًا تقويميًا من لحظة ظهور أسباب إلغاء التعهد.

الخطر الرئيسي هو مخاطر الضمانات المزدوجة. وفقا للفقرة 3 من الفن. 357 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يجب أن يحتفظ الراهن بسجل للتعهدات ، والذي يتضمن معلومات عن شروط رهن البضائع وجميع العمليات التي تنطوي على تغيير في التكوين أو الشكل الطبيعي للسلع المرهونة ، بما في ذلك المعالجة في يوم العملية الأخيرة. لكن ممارسة المراجحةأظهر ما يلي: من المستحيل عمليا جذب متعهد إليه المسؤولية الجنائيةلتقديم معلومات كاذبة في دفتر التعهد مما يجعل هذه الأنواعتوفير مخاطرة عالية في هذا الجزء.

ما يجب القيام به

إذا كان الشيء الوحيد الذي يمكن للمقترض أن يقدمه للمقرض كضمان هو السلع المتداولة ، فعند التواصل مع ممثل البنك ، يجب أن تتذكر بعض التوصيات البسيطة.

• أولاً ، تقدم بطلب للحصول على قرض من البنك حيث تم فتح الحساب الجاري. وفقًا لذلك ، قبل اتخاذ قرار بشأن البنك الذي سيفتح فيه حسابًا جاريًا ، نوصي بعدم احتساب تكاليف خدمات التسوية النقدية بعناية خاصة ، بل نوصي بالتحليل منتجات القروضإناء.
• ثانيًا ، تذكر أن البنك سوف ينتبه بالتأكيد إلى البضائع "التي لا معنى لها". لذلك إذا كان هناك واحد فالأفضل التخلص منه حتى لا يفسد انطباع بقية التسميات.
• ثالثًا ، الخروج من الظل ، والانتقال من المبسط إلى النظام التقليديتحصيل الضرائب. بعد كل شيء ، يفكر ممثل البنك بهذه الطريقة: فهو لا يعرض السلع المتداولة كتعهد فحسب ، بل إنه "يجلس" أيضًا على "التبسيط". كحد أدنى ، يجب على البنك تقديم تقارير إدارية عالية الجودة.
• رابعًا ، ليس إبرام العقود الإطارية ، بل إبرام عقود ذات نطاق محدد للتسليم. في هذه الحالة ، سيكون من الأسهل على البنك تحليل مصادر سداد القرض. إذا لم يكن ذلك ممكنًا ، فقدم دليلًا على استقرار الشحنات الشهرية (إذا كان الأمر كذلك) وقم بعمل نسخة احتياطية من بيانات الأعمال باستخدام معلومات الصناعة (أكد أنه لا توجد مخاطر صناعية تؤثر سلبًا على حجم المبيعات في وقت الإقراض).

باختصار ، أثبت للبنك أنه إذا لم يكن لديك ضمانات سائلة ، فأنت على الأقل مقترض موسر وواعي الضمير.

ملامح تعهد البضائع الفردية

• عند رهن المعادن الثمينة ، من الضروري الحصول على تراخيص للالتزام معاملات الذهبومع المجوهرات ، وكذلك المنتجات الأخرى التي تحتوي على ذهب و فضة.بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري الحصول على نتيجة فحص الإشراف على الفحص لكل وحدة من المنتج.
• بكفالة الأدويةيجب أن يكون لدى الشركة الراهن المستندات التالية: تراخيص خاصة بالحق في تنفيذ الأنشطة ذات الصلة ؛ وثائق التصديق على مرافق التخزين ؛ شهادات الجودة يجب أن تتوافق قائمة الأدوية مع قائمة الأدوية المسجلة في سجل الدولة لروسيا.
• عند تعهد الصرف و السلع(خشب ، ورق ، مواد بناء، المنتجات الزراعية ، المنتجات النفطية ، المعادن ، المنتجات المعدنية ، إلخ.) من الضروري مراعاة متوسط ​​أسعار الصرف (عروض الأسعار) للسلع في منطقة معينة.
• لا يُسمح بالتعهد على البضائع التي سيستلمها المرتهن أثناء النقل البحري في المستقبل إلا إذا تم تنفيذ اتفاقية التعهد وبوليصة الشحن باسم البنك في وقت واحد. إذا فشل المقترض في الوفاء بالتزاماته تجاه البنك ، فيحق لهذا الأخير استلام البضائع من مؤسسة النقل.
• عند قبول الضمانات الخاصة بتربية الحيوانات وتسمينها ، يتم أخذ العوامل التالية في الاعتبار: تمتلك المزرعة قاعدة علف ثابتة ، بالإضافة إلى معدات وزن مناسبة لوزن الماشية الحية ؛ فترة البيع المقترح أو التخلص من الممتلكات الثانوية (الذبح الجماعي للماشية ، والذي يتم عادة في الخريف ، ونقل الحيوانات الصغيرة إلى القطيع الرئيسي ، وما إلى ذلك) ؛ وجود منظمات المشتريات ومرافق تجهيز اللحوم في منطقة معينة ؛ توافر دعم الصناعة من الدولة. كما يجب على المقترض تقديم المستندات التالية: شهادة بيطرية. يعمل على ترحيل ذرية الحيوانات ، وفواتير شراء الحيوانات الصغيرة من السكان ، وسجلات حركة الحيوانات في النموذج رقم 304-APK ورقم 223-APK ، وبيانات تكاليف العلف ، وأوراق الجرد ، والبيانات المحاسبة التحليليةالحيوانات حسب النموذج رقم 73-APK ، سجلات الحيوانات التي يحتفظ بها المواطنون الأفراد للزراعة ، وفقًا للنموذج رقم 75-APK ، تعمل وعقود التعاقد مع المواشي من السكان. يجب تأمين الحيوانات ضد أمراض مثل داء الكلب ومرض الحمى القلاعية.

الحد الأقصى للمبلغ

لن يتجاوز الحد الأقصى لمبلغ إيداع البضائع (مع معامل إيداع 0.5) رصيد البضائع في المستودع الذي أنشأه البنك. على سبيل المثال ، لا تزيد عن الأرصدة اليومية لآخر ستة أشهر ، أو لا تزيد عن 75٪ من متوسط ​​الأرصدة الشهرية.

صورة شخصية للمقترض "المثالي"

يجب على المقترض الذي يريد الحصول على قرض ، على سبيل المثال ، مقابل 50 مليون روبل بضمان البضائع المتداولة ، تلبية المتطلبات التالية:

• لديك رأي إيجابي على خط SEB (خدمات الأمن الاقتصاديإناء)
• تعمل لمدة عام على الأقل
• تمتع ب المركز المالي
• يجب ألا تزيد نسبة الدين / الإيرادات لآخر أربع فترات عن 0.5 - 0.75
• يجب ألا تزيد نسبة الدين / الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك وإطفاء الدين لآخر أربع فترات عن 3 منظمات الإنتاجوليس أكثر من 6 - من أجل الشركات التجارية
• يجب ألا تزيد نسبة الدين إلى الميزانية العمومية عن 0.6 (باستثناء عبء الدين الموجه نحو الاستثمار)
• يجب أن يكون حجم الحد الأدنى من الأرصدة في المستودع على الأقل مبلغ القرض + 25٪.