Księgowy potrzebuje aktów uzgodnieniowych do inwentaryzacji należności i rachunki do zapłaty, identyfikowanie i korygowanie błędów rachunkowych lub podatkowych. W programie księgowym 1C 8.2 możesz szybko wygenerować akt uzgadniania wzajemnych rozliczeń z kontrahentami. Tutaj opiszemy szczegółowo, jak wygenerować akt pojednania w 1C 8.2.

Przeczytaj w artykule:

Księgowy ma obowiązek sporządzić i podpisać akt pojednania ze wszystkimi dłużnikami i wierzycielami na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego, czyli przed sporządzeniem rocznego sprawozdania finansowego sprawozdania finansowe. Zalecamy jednak częstsze podpisywanie aktów pojednawczych z kontrahentami: raz w miesiącu lub kwartale. Regularne uzgadnianie pomaga skorygować zidentyfikowane rozbieżności przed przekazaniem. zwrot podatku dla podatku VAT i podatku dochodowego.

Akt pojednawczy nie ma jednolitej formy, powinien jednak zawierać podstawowe informacje i szczegóły, które pozwolą na pogodzenie długu, a mianowicie:

• nazwa dokumentu (Akt pojednania wzajemnych rozliczeń);
• okres, za który dokonywane jest rozliczenie;
• nazwy kontrahentów, pomiędzy którymi dokonywane jest uzgodnienie;
• szczegóły umowy zawartej pomiędzy stronami;
• kwotę zadłużenia na początek i na koniec okresu, na który dokonywane jest rozliczenie;
• daty, kwoty i nazwy transakcji biznesowych pomiędzy kontrahentami;
• podpisy i pieczęcie stron.

Akt pojednania w 1 C 8.2 zawiera wszystkie wymienione szczegóły. Możesz dokonać aktu pojednania w 1C 8.2 w 3 krokach.

Krok 1. Utwórz akt pojednania w 1C 8.2

Przejdź do sekcji „Zakup” (1) i kliknij link „Akt pojednania wzajemnych rozliczeń” (2).

W oknie, które zostanie otwarte, zobaczysz listę aktów pojednawczych, jeśli zostały wcześniej wygenerowane w programie. Aby utworzyć nowy dokument, akt pojednania wzajemnych rozliczeń w 1C, kliknij przycisk „Dodaj” (3). Otworzy się okno „Akt pojednania wzajemnych rozliczeń: Nowy”.

Krok 2. Wprowadź dane, aby wygenerować raport uzgodnienia

W otwartym oknie „Akt pojednania wzajemnych rozliczeń: Nowy” wypełnij pola:

• organizacja (twoja organizacja) (4);
• kontrahent (wybierz kontrahenta, z którym chcesz się sprawdzić) (5);
• umowa (wybierz umowę z kontrahentem) (6);
• okres uzgadniania (wskazać datę rozpoczęcia i zakończenia uzgadniania) (7).

Krok 3. Wydrukuj akt pojednania w 1C

Na ogólnej liście wygenerowanych aktów kliknij ten, który chcesz wydrukować i kliknij przycisk „Akt pojednania” (11).

Na ekranie wyświetli się dokument, który możesz wydrukować lub zapisać w dogodnym dla Ciebie formacie (np. PDF lub Excel). Aby wydrukować akt pojednania, kliknij przycisk „Drukuj” (12) lub użyj standardowej kombinacji klawiszy Ctrl+P.

Wraz z wydaniem wersji 4.5 standardowej konfiguracji „Księgowość” dla „1C: Enterprise 7.7” użytkownicy mają możliwość generowania aktów uzgodnienia obliczeń zgodnie z księgowość odzwierciedlone w bazie danych. W tym celu przeznaczony jest raport „Akt uzgadniania rozliczeń”. Metodolodzy firmy „1C” opowiadają o wypełnieniu tego raportu.

W związku z tym, że forma takiego aktu nie została oficjalnie zatwierdzona, przy tworzeniu drukowanej formy protokołu „Akt uzgadniania rozliczeń” stosuje się procedurę przewidzianą w art. Ostatnio w praktyce księgowej.

Raport wywoływany jest z menu „Raporty” – „Specjalistyczne” – „Akt uzgodnienia rozliczeń”.

Karta ustawień uzgadniania

W zakładce „Parametry uzgadniania” (patrz rys. 1) ustawia się główne parametry uzgadniania obliczeń:

Okres uzgadniania rozliczeń;

• „Kontrahent” – kontrahent, z którym uzgadniane są rozliczenia;
• uzgadnianie rozliczeń z kontrahentem może odbywać się zarówno w trybie ogólnym, jak i w ramach konkretnej umowy (dostawa, faktura itp.). W przypadku konieczności ogólnego uzgodnienia rozliczeń pole wejściowe „w ramach umowy” powinno pozostać puste. Jeżeli zawiera jakiś wybrany element katalogu „Umowy”, to aby go wyczyścić, można kliknąć przycisk „Dla wszystkich” znajdujący się po prawej stronie tego pola;
• „Rachunki, dla których przeprowadzane jest uzgodnienie” – na proponowanej liście należy zaznaczyć rachunki, ruchy i salda, dla których podlegają uzgodnieniu.

Ryż. 1. Zakładka „Parametry uzgodnienia”

Po ustawieniu wszystkich niezbędnych parametrów naciśnięcie przycisku „Wypełnij” powoduje automatyczne wypełnienie tabeli transakcji do rozliczeń z kontrahentem i przejście do zakładki „Tabela transakcji do rozliczeń”.

Zakładka "Tabela operacji rozliczeniowych"

Przykład wypełnienia zakładki „Tabela operacji rozliczeniowych” pokazano na ryc. 2.

Ryż. 2. Zakładka „Tabela operacji rozliczeniowych”

Na wykresie „Spis treści operacji” przymocowany streszczenie transakcje (na przykład „przychodzące” - w przypadku otrzymania nieruchomości od dostawcy, „różnice kursowe” - w przypadku odpisania różnicy kursowej itp.); Data operacji; kwota transakcji w obca waluta(w nawiasie wskazanie waluty transakcji) – jeżeli rozliczenia dokonywane są w walucie obcej.

Na wykresie "Dokument" pokazuje dokument, za pomocą którego operacja jest odzwierciedlona w księgowości przedsiębiorstwa.

Na wykresie "Obciążyć" wskazana jest kwota w rublach zaksięgowana w obciążeniu rachunków rozliczeniowych.

Na wykresie "Kredyt" wskazana jest kwota w rublach zaksięgowana na uznaniu rachunków rozliczeniowych.

Po autouzupełnieniu tabeli w ramce „Wynik uzgadniania rozliczeń” w zakładce „Parametry uzgadniania” pojawia się komunikat o obecności (braku) i kwocie zadłużenia z tytułu rozliczeń z kontrahentem na koniec okresu uzgadniania.

W praktyce może zaistnieć sytuacja, gdy konieczna będzie korekta danych uzyskanych automatycznie baza informacyjna. Na przykład musisz dodatkowo wskazać w kolumnie „Operacja” oryginalny numer dokumentu. Albo okazuje się, że jakiś dokument nie został zarejestrowany i dlatego nie trafił do tabeli, ale w rzeczywistości istnieje, jest wiarygodny i dlatego musi zostać uwzględniony w akcie pojednania. Może być też sytuacja odwrotna: coś jest błędnie zapisane w ustawie.

Istnieją następujące możliwości edycji wygenerowanej tabeli operacji rozliczeniowych:

1. Po naciśnięciu przycisku "Zmiana" istnieje możliwość ręcznej zmiany wartości komórki tabeli wskazywanej przez kursor. Jeżeli w momencie naciśnięcia przycisku kursor znajduje się w jednej z komórek kolumny „Dokument”, wówczas odpowiedni dokument elektroniczny(dostępne do przeglądania i edycji). Jeśli w dokumencie zostaną wprowadzone zmiany i zostanie on ponownie opublikowany, zawartość komórki nie zostanie automatycznie zaktualizowana. Aby w tym przypadku zmienić tabelę operacji aktu pojednania, możesz ponownie kliknąć przycisk „Wypełnij”. Wskazane jest jednak zrobienie tego, jeśli w raporcie nie wprowadzono praktycznie żadnych „ręcznych” zmian. W przeciwnym razie bardziej celowe jest ręczne skorygowanie kwoty w kolumnie „Debet” lub „Kredyt”.
2. Przycisk „Dodaj wiersz” umożliwia wstawienie pustego wiersza w tabeli operacji przed tym, w którym znajduje się kursor (po wstawieniu kursor będzie wskazywał dodany wiersz). Wiersz ten należy wypełnić ręcznie.
3. Przycisk „Usuń linię” ma na celu usunięcie bieżącego wiersza tabeli.

Zakładka "Osoby podpisujące akt"

Przed wydrukowaniem aktu, w zakładce „Osoby podpisujące akt” (ryc. 3) wprowadza się następujące dane:

• o pracowniku, który podpisze akt ze strony organizacji - wybór z katalogu „Pracownicy”;
• o osobie podpisującej akt ze strony kontrahenta (jeśli jest znana);
• o dacie i miejscu podpisania aktu pojednania.

Ryż. 3. Zakładka „Osoby podpisujące akt”

Po kliknięciu przycisku „Drukuj” powstaje drukowany formularz protokołu uzgodnienia (rys. 4).

Ryż. 4. Formularz drukowany aktp

Domyślnie wypełnia go tylko organizacja, która przygotowała akt pojednawczy według jej danych.

Ten sposób generowania wydruku formularza jest zalecany w przypadku, gdy nie jesteś do końca pewien swoich danych (np. przygotowując raport uzgodnieniowy do wysłania do kontrahenta).

Jeżeli wiesz, że dane kontrahenta są dokładnie zgodne z Twoimi, możesz zaznaczyć opcję „Wyniki uzgodnienia są zgodne z kontrahentem” w zakładce „Parametry uzgodnienia”.

Organizacja musi zapewnić kompletność i wiarygodność danych odzwierciedlonych w jej księgach rachunkowych oraz sprawozdawczość finansowa. W tym celu przeprowadzana jest również inwentaryzacja osiedli. Ma na celu sprawdzenie ważności kwot wykazanych na rachunkach księgowych. Inwentaryzacja rozliczeń dokonywana jest na podstawie aktów uzgadniających sporządzonych i uzgodnionych z kontrahentami. Przypomnijmy, że inwentaryzację obliczeń należy przeprowadzić przynajmniej przed sporządzeniem rocznego sprawozdania finansowego (ust. 27 rozporządzenia zatwierdzonego rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 lipca 1998 r. nr 34n). W pozostałych przypadkach kontrahenci ustalają częstotliwość sporządzania aktów uzgadniających we własnym zakresie.

Jak sporządzić akt pojednania wzajemnych rozliczeń z kontrahentami, powiemy w naszych konsultacjach.

Jak dokonać aktu pojednania?

Nie ma jednej obowiązkowej formy aktu pojednania (formularza). Dlatego organizacja może samodzielnie opracować taki formularz.

W kontekście automatyzacji księgowości zazwyczaj udostępniana jest funkcja generowania aktów uzgodnieniowych program księgowy. Wystarczy wybrać z katalogu kontrahenta, dla którego chcesz wygenerować akt pojednawczy, wskazać datę sporządzenia aktu pojednawczego, a także okres, za który rozliczenia z kontrahentem będą wykazywane w akcie pojednawczym . Możliwe jest również posiadanie innego stopnia szczegółowości aktów uzgadniających: dla kontrahenta jako całości lub, powiedzmy, w kontekście konkretnej umowy.

Oczywiście akt pojednania można spisać także ręcznie. Ale ten proces będzie oczywiście bardziej pracochłonny.

W przypadku aktu pojednawczego przykładowym formularzem jest zwykle tabela podzielona na 2 części - w celu odzwierciedlenia danych o transakcjach każdego z kontrahentów. Wskazuje nazwę operacji, dokumenty potwierdzające, kwoty debetu i kredytu. A jaki jest bilans początkowy w akcie pojednania? Na początku i na końcu tabeli w akcie pojednawczym podaje się zwykle informacje o saldzie na początku i na końcu okresu pojednawczego, czyli o saldzie długu. Saldo debetowe w sekcji wypełnionej zgodnie z danymi organizacji A pokazuje, ile organizacja B jest jej winna, informacje o operacjach znajdują odzwierciedlenie w przeciwnej części tabeli. Odpowiednio, na przykład saldo kredytu zamknięcia oznacza, ile Jednostka A jest winna Jednostce B na koniec okresu uzgadniającego. A co oznacza dług zaciągnięty w akcie pojednania? Pokazuje kwotę i kontrahenta, wobec którego istnieje dług na koniec okresu objętego aktem pojednawczym.

Organizacja, która zainicjowała sporządzenie raportu uzgodnienia, przekazuje go swojemu kontrahentowi i oferuje wypełnienie tabeli informacjami o stanie rozliczeń zgodnie z jej danymi. Czasami, gdy firmy są pewne, że rozbieżności nie będzie, akt uzgadniający przekazywany jest z już wypełnionymi obiema częściami tabeli uzgadniającej (czyli dla obu kontrahentów). Druga strona musi jedynie to podpisać. W przypadku stwierdzenia rozbieżności kontrahent nie podpisze takiego aktu, ale może przekazać swój odpis aktu pojednawczego lub przesłać protokół sporu, który również jest sporządzony w dowolnej formie.

Przy sporządzaniu aktów pojednawczych ważne jest, aby zadbać o to, aby były one podpisane przez osoby upoważnione. Jest to szef organizacji lub osoba działająca w imieniu organizacji przez pełnomocnika. Rzeczywiście, w przeciwnym razie trudno będzie udowodnić, że kontrahent rzeczywiście uznał swój dług na podstawie takiego aktu pojednawczego.

Dla aktu uzgadniania wzajemnych rozliczeń poniżej podano wzór wypełnienia 2018 roku.

Formularz aktu uzgadniania wzajemnych rozliczeń można pobrać bezpłatnie pod linkiem poniżej.

Akt pojednania i termin przedawnienia

Przypomnijmy, że podpisanie przez strony aktu pojednania wzajemnych rozliczeń przerywa bieg okresu okres przedawnienia, w którym przypadek ogólny wynosi 3 lata. Przecież sporządzenie aktu z dłużnikiem oznacza, że ​​uznał on swój dług (art. 203 kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej). W konsekwencji termin przedawnienia po sporządzeniu aktu pojednania zaczyna biec na nowo. Dlatego jeśli organizacja jest pewna, że ​​dłużnik nie zwróci pieniędzy, podpisanie z nim aktu pojednania jedynie opóźni moment, w którym wierzyciel będzie mógł umorzyć dług ze stratą i uwzględnić go przy opodatkowaniu zysków. Dowiedz się więcej o umorzeniu długów wygasły przedawnieniu, o którym powiedzieliśmy.

Pracownicy działów księgowych mają tradycję: co roku, począwszy od 31 grudnia, sporządzają akty uzgodnienia kalkulacji. Tradycja ta wynika z obowiązku przeprowadzania corocznego spisu aktywów i pasywów, w tym inwentarza rozliczeń.* Akt pojednawczy stanowi integralną część inwentarza rozliczeń, gdyż to właśnie ten dokument potwierdza stan wzajemnych rozliczeń pomiędzy strony, a także zgodnie z Sztuka. 203 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej, jego podpisanie przerywa bieg przedawnienia długu.

*P. 27 Zarządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 29 lipca 1998 r. N 34n (zmienione 29 marca 2017 r.) „Po zatwierdzeniu rozporządzenia w sprawie rachunkowości i sprawozdawczości finansowej w Federacja Rosyjska»; Zarządzenie Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 13 czerwca 1995 r. N 49 (zmienione w dniu 8 listopada 2010 r.) „Po zatwierdzeniu Wytyczne w sprawie inwentarza majątku i zobowiązań finansowych.

Organizacja ma prawo, z własnej inicjatywy lub zgodnie z warunkami umowy, sporządzić Raport Uzgodnienia na dowolny dzień.

Aby nie tracić czasu na ręczne wypełnianie formularzy Aktów Pojednania (nawiasem mówiąc, forma Aktu Pojednania nie jest zatwierdzona przez obowiązujące przepisy i może zostać opracowana przez organizację niezależnie, co potwierdza Pismo Ministra Finansów z dnia 18 lutego 2005 r. N 07-05-04/2), twórcy 1C:Accounting 3.0 przewidzieli możliwość automatycznego generowania danego dokumentu.

Jak dokonać aktu pojednania w 1C?

Aby utworzyć ustawę pojednawczą, jest to konieczne w sekcji Obroty Lub Zakupy skorzystaj z linku. Linki z obu sekcji odnoszą się do tego samego katalogu.

W otwartym katalogu kliknij przycisk „Utwórz”:

Wypełnianie dokumentu

W nagłówku dokumentu należy wypełnić następujące pola:

• Organizacja;
• Kontrahent;
• Waluta uzgodnienia (nawet jeśli umowa jest w walucie, ale w tym polu należy wpisać wartość - „ruble”, protokół uzgodnienia zostanie sporządzony w rublach, a w każdym wierszu jako odniesienie kwota w walucie umowa zostanie wskazana);
• Kontrakt (jeżeli pole pozostanie puste, dla wszystkich umów z kontrahentem zostanie wygenerowany Raport Uzgodnienia);
• Okres.

pola Numer I data wypełniane automatycznie podczas rejestrowania dokumentu, jeśli zajdzie taka potrzeba Data można wprowadzić ręcznie.

Następnie należy uzupełnić informacje w zakładce Rachunki rozliczeniowe. Domyślnie w zakładce wypełnione są rachunki główne rozliczeń. W razie potrzeby za pomocą pola wyboru Uczestniczy w obliczeniach lub Dodając/usuwając wiersze możesz stworzyć własną listę rachunków rozliczeniowych.

Następny krok: zakładka Dodatkowo. Wybierać Przedstawiciele stron z odpowiednich katalogów (Przedstawiciel organizacji – Katalog Osoby A; Przedstawiciel kontrahenta - Katalog Twarze kontaktowe).

Edycja widoku drukowany formularz, ustawiając wymagane checkboxy:

• Podział według umów(checkbox jest aktywny tylko wtedy, gdy pole Kontrakt jest puste) – w formie drukowanej dane Protokołu uzgodnienia zostaną rozbite na poszczególne umowy z kontrahentem. Jeżeli checkbox nie jest zaznaczony, informacje będą wyświetlane w formie drukowanej dla wszystkich umów w kolejności chronologicznej;
• Wyświetlaj pełne tytuły dokumentów– jeżeli checkbox nie jest zaznaczony, na drukowanym formularzu zostaną wyświetlone nazwy operacji (płatność, sprzedaż itp.), numer i data dokumentu. Jeżeli checkbox jest zaznaczony, w formularzu zostaną wyświetlone pełne nazwy dokumentów (Wpływ na rachunek bieżący, Realizacja (ustawy, faktury) itp.), numer i data dokumentu;
• Wystawiaj faktury- Zaznaczenie pola spowoduje uwzględnienie w formie drukowanej, w kolumnie Dokument, informacji o numerze i dacie faktury.

Ważny! Zaznaczenie lub odznaczenie któregokolwiek z trzech checkboxów spowoduje obowiązkowe wyczyszczenie części tabelarycznych dokumentu.

Po ukończeniu sekcji wymienionych powyżej należy przejść do sekcji Zdaniem organizacji i uzupełnij tabelę.

Wybór wypełnienia Według naszej organizacji i kontrahenta wypełnij lustrzanie obie części Aktu Pojednania. pożywny Tylko dla naszej organizacji pozostawi pole kontrahenta puste.

Jeśli to konieczne, jak w sekcji Zdaniem organizacji, a także w dziale Według kontrahenta, możesz ręcznie dokonać zmian w części tabelarycznej (dodać/usunąć wiersze, zmienić kwotę obciążenia/kredytu). Po zaznaczeniu pola Pojednanie zgodziło się w nagłówku dokumentu możliwość edycji dokumentu jest zablokowana. Salda na początek i koniec okresu nie podlegają edycji.

Na dole dokumentu znajduje się pole do dodania komentarza - wypełnienie jest opcjonalne.

W nagłówku dokumentu znajduje się przycisk Spinacz, za pomocą którego można załączyć plik do dokumentu, np. skan podpisanej ustawy pojednawczej.

Status wzajemnych rozliczeń między partnerami potwierdza taki dokument, jak akt pojednania. Dokument ten uznaje się za istotny i prawidłowy tylko wtedy, gdy jest prawidłowo wykonany. Jak prawidłowo wypełnić akt pojednania wzajemnych rozliczeń?

Drodzy Czytelnicy! W artykule mowa o typowych rozwiązaniach zagadnienia prawne ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Akt pojednania wzajemnych rozliczeń nie należy do dokumentów podstawowych. Staje się jednak dodatkowym dowodem na istnienie długu w przypadku skierowania sprawy na drogę sądową.

Ponadto podpisanie aktu powoduje wydłużenie terminu przedawnienia, czyli za jego początek uważa się datę podpisania aktu.

Z tego powodu akt pojednania nie jest tylko formalnością, ale prawdziwy instrument skutki prawne dla partnerów. Oczywiście pod warunkiem odpowiedniego wypełnienia. Jak wypełnić przykładowy akt pojednania?

Podstawowe momenty

W procesie współpracy obu organizacji oczekuje się wzajemnych rozliczeń. Jedna strona dostarcza towary lub prace, a druga płaci za otrzymane wartości.

W tym samym czasie każdy ukończony Transakcja biznesowa poparte podstawową dokumentacją. To jest podstawa rachunkowości.

Ale nikt nie jest odporny na wystąpienie błędu, a jego obecność może znacznie zniekształcić rachunkowość. Rozbieżności księgowe w organizacjach partnerskich mogą skutkować długami lub niezarejestrowanymi płatnościami.

Pozwala na terminową identyfikację błędów księgowych we współpracy dwóch podmiotów gospodarczych.

Kierując się określonymi danymi jednej organizacji, inne przedsiębiorstwo porównuje z nimi własną księgowość i identyfikuje rozbieżności.

Jeżeli takowe istnieją, sprawdzana jest poprawność dokumentacji pierwotnej. Dzięki temu błędy są wykrywane na czas i zapewniona jest niezawodność rachunkowości.

Co to jest

Akt pojednania wzajemnych rozliczeń to dokument pokazujący rozliczenia dwóch organizacji w określonym okresie. Informacje określone w ustawie przez jedną organizację muszą być zgodne z danymi organizacji kontrahenta.

W przypadku stwierdzenia rozbieżności informacja o nich zostaje zapisana w tym samym dokumencie. Obecne ustawodawstwo nie zapewnia przepisana forma działać.

Organizacja samodzielnie opracowuje format dokumentu, zatwierdzając go w ramach . Podpisanie aktu przez kontrahenta oznacza uznanie przez niego istnienia ewentualnego długu.

Ważne jest, aby akt pojednania miał wpływ na działanie przedawnienia. Odpowiada to trzem latom od dnia sporządzenia dokumentów pierwotnych po zakończeniu operacji gospodarczej. Jednak podpisanie aktu pojednania przerywa bieg przedawnienia i jego odliczanie rozpoczyna się od nowa.

Stosowanie aktu uzgadniania wzajemnych rozliczeń pomiędzy organizacjami zapobiega występowaniu błędów w rachunkowości i sprawozdawczości podatkowej.

Ale dokument należy sporządzić z uwzględnieniem pewnych wymagań. W szczególności muszą pojawić się szczegóły określające strony uczestniczące, konkretny okres rozliczeniowy, zrealizowane transakcje i rozliczenia.

Chociaż ujednolicona forma akt pojednawczy nie jest przewidziany, ale wskazane jest umieszczenie w dokumencie takich szczegółów, jak:

• nazwa dokumentu;
• nazwy stron;
• data podpisania aktu;
• okres pojednania;
• linki do podstawowych dokumentów dotyczących wykonanych operacji;
• wysokość rozliczeń w ujęciu pieniężnym;
• Bilans zamknięcia;
• podpisy i pieczęcie stron.

Jak każdy dokument, akt pojednania jest podpisany. Szef organizacji i księgowy złożyli podpisy na dokumencie.

Ważne jest, aby nawet główny księgowy bez prawa pierwszego podpisu nie mógł reprezentować organizacji. Dokument uzyskuje moc prawną tylko wtedy, gdy obecny jest podpis dyrektora naczelnego.

Jaka jest jego rola

Sporządzając akt pojednania wzajemnych rozliczeń, należy sprawdzić kilka kont:

• obliczenia dochodów;
• rozliczenia z wyemitowanych;
• rozliczenia niedoborów;
• rozliczenia z przyjętych zobowiązań.

Jeśli między organizacjami nie ma sporów majątkowych, pojednanie może mieć charakter czysto techniczny.

Uzgodnienie można przeprowadzić zarówno w ramach jednej umowy, jak i według ogólne warunki stosunki handlowe partnerów w określonym okresie.

Przy stałej współpracy wymagane jest regularne sporządzanie protokołu uzgodnień. W tym przypadku wspólnikiem może być dostawca towarów lub odbiorca, fundusz państwowy, podatnik, dwa oddziały jednej korporacji itp.

Ponadto podstawą do sporządzenia aktu pojednania wzajemnych rozliczeń może być:

• możliwość uzyskania odroczonych płatności;
• Dostępność duża liczba pozycje w asortymencie firmy;
• obecność drogich towarów na liście sprzedanych;
• realizacja inwentaryzacji według obliczeń;
• konieczność potwierdzania rozliczeń przed wyższymi władzami.

Częstotliwość sporządzania protokołu uzgodnienia ustalają strony współdziałające. Dokument można sporządzać raz na miesiąc, pół roku, rok lub z dłuższym odstępem czasu.

W każdym razie treść aktu powinna obejmować wszystkie operacje wykonane w wybranym okresie. Jak prawidłowo przeprowadzić pojednanie?

Sprawdzanie obliczeń przeprowadza się dla jednego artykułu – nazwy towaru, oddzielnej dostawy, konkretnej umowy. Wygodne jest uzgodnienie podczas corocznej inwentaryzacji.

W przypadku stwierdzenia rozbieżności należy niezwłocznie sporządzić protokół uzgodnienia i przesłać go kontrahentowi.

Zdarza się jednak, że zidentyfikowanego długu nie da się spłacić, bo w ciągu roku kontrahent zbankrutował. Dlatego pojednanie jest konieczne tak często, jak to możliwe.

Aktualne przepisy

Zgodnie z aktem pojednania wzajemnych rozliczeń organizacje rozwijają się niezależnie, ponieważ ten dokument nie należy do dokumentacji pierwotnej.

Stanowisko to również zostało potwierdzone. Jednocześnie może zostać uznany akt pojednania wzajemnych rozliczeń Legalny dokument w procesie tworzenia reklamacji.

Dokument ten służy w szczególności jako potwierdzenie zadłużenia kontrahenta. A poza tym staje się podstawą do przerwania biegu terminu przedawnienia, który liczy się od chwili podpisania ustawy.

Aby jednak dokument mógł zostać uznany za legalny, musi on mieć określoną formę.

Ustawodawstwo nie reguluje obecności pewnych szczegółów, ale obowiązkowy wymóg jest obecność podpisu szefa organizacji.

Jak sporządzić akt pojednania

Rejestracja aktu pojednania dla wzajemnych rozliczeń odbywa się w dowolnej formie. Dokument sporządzany jest przez dział księgowy organizacji, która zainicjowała audyt, i każda ze stron może być taką.

Wypełniony akt w dwóch egzemplarzach przesyłany jest do kontrahenta. Uzgadniają podane dane z własnym kontem. Jeżeli kontrahent zgadza się z informacjami zawartymi w akcie, zostaje on podpisany i opieczętowany.

Poświadczona kopia jest zwracana inicjatorowi. Dane aktu są sprawdzane pod kątem zgodności. Informacje o wzajemnych rozliczeniach muszą się zgadzać. Najmniejsze rozbieżności odnotowuje się na końcu dokumentu za pomocą protokołu.

Na przykład „Według LLC 1 na dzień 30 października 2015 r. Dług LLC 2 wynosi dziesięć tysięcy rubli, zgodnie z rachunkowością LLC 2, dług wobec LLC 1 wynosi „pięć tysięcy rubli” i dane uzupełniające podano w odniesieniu do dokumentów pierwotnych.

Ważny! Jeżeli akt pojednawczy podpisują tylko księgowi organizacji, wówczas taki dokument ma znaczenie tylko w wewnętrznym obiegu dokumentów między organizacjami.

Dokument jest brany pod uwagę przez sądy tylko wtedy, gdy obecny jest podpis głowy.

Procedura kompilacji

Nie ma jednej próbki aktu pojednania. Istnieją jednak pewne wymagania, które dokument musi spełniać.

Zatem muszą zostać spełnione następujące aspekty:

Przy sporządzaniu aktu pojednawczego wysoce pożądane jest przestrzeganie zasad wydawania dokumentacji pierwotnej. Odnosi się do obecności wymagane szczegóły dokumentacja pierwotna.

Ich lista jest zdefiniowana. Jeśli chodzi o formę dokumentu, może ona być dowolna. Ale praktyka stosowania określiła najwygodniejszy format.

Zwykle dokument składa się z dwóch części - wprowadzającej, zawierającej główne szczegóły i głównej, która przedstawia dane za określony okres.

Często akt pojednania sporządzany jest w formie spisu dokumentów w porządku chronologicznym. Ale możesz także określić charakter akcji, na przykład tłumaczenie Pieniądze, zakup towarów, sprzedaż przedmiotów wartościowych.

Jak przeprowadzić uzgadnianie ręczne? Przykład stworzenia aktu można przedstawić w następujący sposób. Na początku wskazane są następujące dane:

1. Nazwa dokumentu.
2. Data sporządzenia aktu i jego indywidualny numer.
3. Nazwa organizacji, która skompilowała dokument.
4. Nazwa kontrahenta.
5. Okres, za który przeprowadzane jest rozliczenie (początek i koniec).

Wskazane są kwoty przekazane lub otrzymane za każdy fakt współpracy. Ponadto każdy wskaźnik jest potwierdzony przez odniesienie do dokument podstawowy(faktura, czek itp.).

Do wyświetlenia w tabeli brane są pod uwagę dane wyświetlane na rachunkach debetowych i kredytowych. W końcowej części tabeli wyliczane i wyświetlane są łączne obroty debetowe i kredytowe Bilans zamknięcia. Na koniec aktu należy wpisać wyniki uzgodnienia.

Jeśli istnieje dług, sporządza się mniej więcej taki zapis: „Według organizacji w takim a takim dniu dług kontrahenta na rzecz organizacji został ujawniony podczas sprawdzania operacji pod kątem takiego a takiego okres w wysokości ___”.

W przypadku braku długu zapisywana jest wartość „0,00 rubla”. Gotowy akt jest wysyłany do kontrahenta w celu weryfikacji. Jeżeli nie ma rozbieżności, dokument jest podpisywany przez księgowego organizacji kontrahenta i zwracany inicjatorowi uzgodnienia.

Jak to zrobić elektronicznie

Możesz utworzyć akt pojednania wzajemnych rozliczeń za pomocą programu 1C. Organizacja dostawców korzysta w tym celu z menu „Sprzedaż”, a organizacja kupująca z menu „Zakup”.

W ulubionym menu	Wybrana jest sekcja „Rozliczenia z kontrahentami”.
Dodano nowy dokument	Akt uzgadniania wzajemnych rozliczeń poprzez kliknięcie przycisku „Utwórz”.
Otwarty dokument pokazuje	kontrahent, dla którego przeprowadzane jest uzgadnianie rozliczeń; waluta rozliczeniowa; numer umowy dostawy/zakupu
Kolejnym krokiem jest uzupełnienie dokumentu	Ręcznie lub za pomocą przycisku „Wypełnij” wprowadza się dane o własną organizację, łącznie z kolumnami Debet i Kredyt. Podobnie wypełniane są informacje o kontrahentu. Następnie rachunki rozliczeniowe się pogodzić. Na końcu wskazana jest informacja o osobach odpowiedzialnych.
Wypełniony dokument jest drukowany i wysyłany do kontrahenta	Możesz przesłać zaświadczenie o pojednaniu drogą elektroniczną
Po zakończeniu pojednania i podpisaniu aktu przez strony	Powinieneś zaznaczyć na dokumencie odpowiedni znacznik potwierdzający, że uzgodniono uzgodnienie

Próbne wypełnienie

Tworząc akt pojednania w celu wzajemnych rozliczeń, możesz zastosować następujące przykłady:

• wzór aktu pojednania wzajemnych rozliczeń w formacie Doc;
• przykładowy akt uzgadniania wzajemnych rozliczeń w formacie Excel;