Standardowe odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych na dzieci pozwala na zmniejszenie należnego podatku dochodowego, który jest co miesiąc potrącany przez pracodawcę z Twojego wynagrodzenia i przekazywany do Federalnej Służby Podatkowej. To świadczenie, na które może liczyć każdy obywatel, jeśli posiada dzieci w odpowiednim wieku – do 18. roku życia lub do 24. roku życia w przypadku nauki stacjonarnej.

Co jest potrzebne, aby pracownik otrzymał świadczenie, a pracodawca prawidłowo je przyznał:

1. Pracownik musi napisać wniosek o odliczenie i odebrać niezbędny dokument, przekaż cały pakiet pracodawcy. Komplet dokumentów zależy od statusu odbiorcy, liczby dzieci i ich stanu zdrowia.
2. Ten ostatni musi znać aktualną wysokość ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych na dzieci, np. w 2017 r. będzie to 1400 lub 3000 w zależności od kolejności urodzenia (plus dodatkowe odliczenia na dzieci niepełnosprawne w wysokości 6000 lub 12000).
3. Pracodawca musi znać limit wynagrodzenia, do którego dopuszczalne jest potrącenie. Limit ten może ulec zmianie. W rozmiarze 2017 wartość graniczna wynosi 350 000 rubli.
4. Pracodawca musi prawidłowo obliczyć podatek dochodowy z uwzględnieniem odliczenia i obowiązującego limitu dochodu.

Warunki korzystania z ulgi standardowej na dzieci

Pierwszy warunek— status odbiorcy:

Aby otrzymać odliczenie na dziecko, obywatel ubiegający się o nie musi posiadać jeden z poniższych statusów:

• rodzic (adoptowany lub naturalny);
• opiekun;
• rodzic adopcyjny;
• powiernik;
• nowy mąż lub żona określonych osób.

Drugi warunek- wiek dzieci

Możesz liczyć na standardową ulgę w podatku dochodowym od osób fizycznych, jeśli wiek dzieci mieści się w istniejących ograniczeniach:

1. nie więcej niż 18 lat (prawo do odliczenia traci się z końcem roku, w którym kończy się 18 lat);
2. nie więcej niż 24 lata, jeżeli dziecko studiuje w trybie stacjonarnym (prawo do zasiłku traci się z końcem miesiąca, w którym ukończono studia).

Trzeci warunek- wysokość dochodu

Nawet przy spełnieniu obu powyższych warunków odliczenie na dziecko nie przysługuje przez cały czas, a jedynie do czasu, gdy całkowity roczny dochód obywatela nie przekroczy limitu ustalonego na poziomie legislacyjnym.

W 2017 r standardowe odliczenie na dzieci do momentu osiągnięcia całkowitego wynagrodzenia od początku roku w wysokości 350 000 rubli. Począwszy od miesiąca, w którym całkowity dochód osiągnął 350 000 rubli. ustanie świadczenie świadczeń z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych.

Oznacza to, że brany jest pod uwagę dochód naliczony od stycznia do bieżącego miesiąca. Do 350 000 rubli. odliczenie odejmuje się od wynagrodzenia przy obliczaniu podatku dochodowego, począwszy od miesiąca po 350 000 rubli. księgowanie świadczeń zatrzymuje się do końca bieżącego rok kalendarzowy. Od początku przyszłego roku ponownie pojawi się prawo do standardowej ulgi podatkowej, jeśli zostaną spełnione powyższe warunki.

Czwarty warunek— dostępność wszystkich niezbędnych dokumentów

Pracodawca nie weźmie pod uwagę świadczenia, jeśli pracownik po prostu przyjdzie i powie, że ma dzieci. Wymagane jest uzasadnienie dokumentowe.

Dokumenty składane są jednorazowo u jednego pracodawcy. Nie ma potrzeby ich powielania co roku.

Musisz ponownie potwierdzić swoje prawo do standardowego odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych, jeśli:

• zachodzą zmiany w liczbie dzieci – w wyniku narodzin lub śmierci;
• dziecko nabywa udokumentowaną niepełnosprawność;
• prawo do podwójne odliczenie lub takie prawo zostanie utracone;
• We wniosku o odliczenie wskazuje się rok, za który świadczenie ma być wypłacane.

Piąty warunek— dostępność dochodu podlegającego opodatkowaniu

Jeżeli nie ma dochodu, od którego potrąca się podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%, to nie ma prawa do standardowej ulgi w podatku dochodowym.

Wysokość ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych na dziecko w 2017 r

Wielkość standardowej ulgi podatkowej w związku z obecnością dzieci w rodzinie określa art. 218 ust. 4 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

W 2017 roku ustalono następujące kwoty odliczeń:

Kwota odliczenia, rub.	Kiedy jest zapewniony
	O kwotę minimalną mogą ubiegać się rodzice posiadający jedno lub dwoje dzieci (na każde z nich przysługuje odliczenie w określonej kwocie), to znaczy, jeśli jest dwoje małoletnich, wówczas łączna kwota świadczenia wynosi 2800 rubli.
	Oversize, możesz na to liczyć duże rodziny gdzie jest więcej niż dwójka dzieci. Jednocześnie pierwszym dwóm przysługuje 1400 rubli, trzeciemu i kolejnym - 3000 rubli. Obliczając liczbę dzieci, należy policzyć wszystkie istniejące dzieci, w tym te, dla których nie przysługuje już odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych. Należy policzyć także martwe dzieci.
	Podwyższoną kwotę na dziecko niepełnosprawne mogą otrzymać opiekunowie, kuratorzy, rodzice adopcyjni (odliczenie sumuje się z ww.
	Podwyższona kwota na dziecko niepełnosprawne dla rodziców biologicznych lub rodziców adopcyjnych (odliczenie jest również sumowane ze standardem).

Przykład:

Rodzina Potapowów ma troje dzieci: najstarszy ma 25 lat, środkowy 12, najmłodszy 5 lat. Średni syn jest niepełnosprawny. Całkowita kwota standardowego odliczenia = 0 + (12000 + 1400) + 3000 = 16400 rub.

Komu przysługuje podwójne odliczenie na dzieci i jaka jest jego wysokość?

Podwójne standardowe odliczenie dzieci od podatku dochodowego od osób fizycznych można uzyskać, jeśli spełniony zostanie jeden z warunków:

• beneficjentem świadczenia jest jedyny na dziecko - (drugi rodzic zmarł, sąd uznał go za zmarłego lub zaginiony, nie jest wpisany w akcie urodzenia lub jest wpisany według matki, to ostatnie może potwierdzić zaświadczenie z urzędu stanu cywilnego);
• drugi rodzic odmówił przyznania przysługującego mu świadczenia na rzecz pierwszego.

Obydwa przypadki muszą być poparte dokumentami.

Jakie dokumenty są potrzebne, aby ubiegać się o odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych na dziecko?

Zwój główne dokumenty od pracownika:

1. Aplikować do dowolna forma z wnioskiem o odliczenie na dzieci (nie należy podawać roku, w którym pracodawca ma obowiązek dokonać odliczenia, w przeciwnym razie wniosek będzie musiał zostać przepisany w roku następnym);
2. Kopie aktów urodzenia każdego dziecka w rodzinie (w tym osób dorosłych, ich dostępność będzie miała wpływ na wysokość świadczenia). Kopie załączono do wniosku. W razie potrzeby należy przedstawić oryginały.

Zwój dodatkowe dokumenty(wymagane w zależności od sytuacji):

• potwierdzenie statusu odbiorcy standardowej ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych, jeżeli nie jest to biologiczny rodzic dziecka (orzeczenie sądu o przysposobieniu, akt ustanawiający kuratora lub kuratora);
• akt małżeństwa – dostarczony przez nowych małżonków rodzica (może być wymagany dodatkowe dokumenty potwierdzenie zaangażowania nowego męża lub żony w utrzymanie dziecka – dokumenty wskazujące na płacenie alimentów, wspólne pożycie z dzieckiem);
• dokument potwierdzający status samotnego rodzica – wymagany do uzyskania podwójnego odliczenia (akt urodzenia z myślnikiem w kolumnie ojciec, zaświadczenie z urzędu stanu cywilnego, akt zgonu drugiego rodzica, orzeczenie sądu stwierdzające zgon drugiego rodzica) lub brak);
• oświadczenie drugiego rodzica o odmowie odbioru odliczenie podatku z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od 2 osób - potrzebne, jeśli jedno z rodziców planuje z tego tytułu uzyskać podwójne odliczenie (dla siebie i współmałżonka). Wniosek można przygotować jednorazowo, a zaświadczenie o dochodach należy odbierać co miesiąc w miejscu pracy drugiego rodzica, które będzie potwierdzać, że faktycznie odliczenie nie jest uwzględniane w jego dochodach przy obliczaniu podatku dochodowego od osób fizycznych;
• orzeczenie o niepełnosprawności dziecka - aby otrzymać dodatkowe standardowe odliczenie (jeśli ma datę ważności, to po jej upływie należy uzyskać nowe);
• dokumenty dotyczące kształcenia stacjonarnego – dla studentów w wieku od 18 do 24 lat;
• 2-NDFL – zaświadczenie o dochodach z poprzedniego miejsca pracy – potrzebne w przypadku podjęcia przez obywatela pracy W tym roku nie od początku;

Wszystkie dokumenty, z wyjątkiem wyciągów i 2-NDFL, można dostarczyć w formie kopii.

Pytania i odpowiedzi na temat - odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych na dzieci

Odpowiedź: Jeżeli małżeństwo zostanie zarejestrowane i oboje małżonkowie uczestniczą w alimentach na rzecz wszystkich dzieci, wówczas dzieci obojga małżonków uważa się za wspólne. Wszystkie są brane pod uwagę przy ustalaniu wysokości standardowej ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych. Jeżeli małżeństwo nie jest zarejestrowane, dzieci liczy się osobno.

Pytanie 2: Od którego miesiąca rozpoczyna się ulga w podatku dochodowym od osób fizycznych?

Odpowiedź: Począwszy od miesiąca, w którym dziecko się urodziło (było adoptowane, przyjęte do rodziny).

Obecny pracodawca zaczyna udzielać potrąceń od miesiąca zatrudnienia w przypadku zatrudnienia pracownika posiadającego dzieci.

Pytanie 3: Kiedy kończy się standardowy zasiłek na dziecko?

Odpowiedź: Do końca roku, w którym dziecko ukończy 18 lat albo rozwiąże się umowa o przysposobienie albo przyjęcie do rodziny. Oznacza to, że jeśli Twoje osiemnaste urodziny przypadają 3 marca 2017 r., odliczenie musisz kontynuować do końca 2017 r. W przypadku studentów w wieku 18-24 lata świadczenia przestają być brane pod uwagę po ukończeniu studiów. Przykładowo, jeśli ukończysz studia w czerwcu 2017 r., od lipca 2017 r. odliczenie nie będzie już możliwe.

W przypadku obecnego pracodawcy świadczenie jest brane pod uwagę na podstawie miesiąca zwolnienia.

Pytanie 4: Czy mogę otrzymać standardowe odliczenie na dziecko, jeśli nie mam dochodów?

Odpowiedź: Jeżeli w niektórych miesiącach nie ma dochodu objętego odliczeniem 13%, wówczas za te miesiące nie przysługuje odliczenie. Jeżeli jednak w bieżącym roku obywatel nadal pracuje i uzyskuje dochody, wówczas ma prawo do odliczenia nie tylko za miesiące, w których osiągane są dochody, ale także za te miesiące, w których nie występował dochód podlegający opodatkowaniu.

Jeżeli od określonego miesiąca do końca roku całkowicie ustaną uzyskiwanie dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, wówczas odliczenie za te miesiące nie przysługuje i nie przechodzi na rok następny.

Pytanie 5: Czy pracodawca powinien przyznać pracownikowi odprawę w przypadku przebywania na urlopie rodzicielskim?

Odpowiedź: Nie, nie powinieneś. Ponieważ Miesięczny zasiłek, otrzymywane przez pracownika na rzecz dziecka, nie podlega opodatkowaniu podatek dochodowy 13%.

Pytanie 6: Co zrobić, jeśli pracownik z opóźnieniem złożył dokumenty do zasiłku na dziecko (np. nie w miesiącu, w którym urodziło się dziecko, ale później)?

Za poprzednie lata podatek dochodowy od osób fizycznych można zwrócić wyłącznie za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej.

Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych przysługują w przypadku niektórych rodzajów płatności na rzecz pracowników, których pełną zamkniętą listę podano w art. 215, 217 Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej. Przyjrzyjmy się bliżej tym korzyściom i procedurze ich stosowania.

Korzyści podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych

Zwolnienie niektórych dochodów pracowników z naliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych ujmuje się jako korzyść z tytułu tego podatku. Dochód, dla którego jest ustalany korzyści podatkowe Podatek dochodowy od osób fizycznych określone są w art. 215, 217 Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej. Obejmują one:

• Alimenty.
• Jeden raz pomoc materialna na urodzone (adoptowane) dziecko, płacone w ciągu pierwszego roku po odnośnym zdarzeniu (urodzeniu lub adopcji).
• Zwrot kosztów podróży.
• Płatność od zysk netto pracodawca usługi medyczne dla pracowników, ich współmałżonków, rodziców i dzieci (w tym dzieci przysposobionych, wychowanków przed osiągnięciem pełnoletności), a także pracowników, którzy przeszli na emeryturę ze względu na starość lub niepełnosprawność.
• Kwoty ze sprzedaży udziałów w kapitale zakładowym Rosyjska firma, jeżeli były własnością jednej osoby nieprzerwanie przez 5 lat indywidualny i zostały nabyte później niż 01.01.2011 r. (część 7 artykułu 5 ustawy „O zmianach do części drugiej” Kod podatkowy RF” z dnia 28 grudnia 2010 r. nr 395-FZ). Przy zbyciu akcji nabytych wcześniej w dniu 01.01.2011 r. stosuje się przepisy art. 214.1 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.
• Płatności na pokrycie kosztów spłaty odsetek od kredytów i pożyczek na budowę lub zakup mieszkania. W takim przypadku płatności te należy uwzględnić w kosztach podatku dochodowego przedsiębiorstwa.
• Płatności organizacji międzynarodowych na rzecz swoich pracowników zgodnie ze statutem organizacji.
• Inne świadczenia na rzecz pracowników określone w art. 215, 217 Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej.

Więcej o dochodach zwolnionych z podatku przeczytasz w artykule „Dochody niepodlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (2018-2019)” .

Aby zastosować przepisy art. 217 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej nie ma znaczenia stanowisko zajmowane przez pracownika (pisma Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 25 października 2013 r. nr 03-04-06/45128, z dnia 9 kwietnia 2013 r. nr 03-04-05/6-360) oraz czy jest rezydentem Rosji (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 18 czerwca 2010 r. nr 03-04-06/6-125).

Przykład

Voskhod LLC zdecydowała się wypłacić pomoc finansową wszystkim pracownikom w wysokości 7 000 rubli. do każdego. Świadczenie z tytułu wypłaty pomocy finansowej przewiduje zwolnienie z opodatkowania Kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych za 4000 rubli. dla każdego pracownika. Pracodawca ma jednak obowiązek potrącić podatek dochodowy od osób fizycznych od kwoty przekraczającej tę kwotę Wartość progowa- 3000 rubli. Zatem kwota faktycznej wypłaty pomocy finansowej na rzecz jednego pracownika wyniesie:

7000 - 4000 × 13% = 6610 rubli.

Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych na dzieci

Jednorazowa pomoc finansowa na urodzone dziecko, wypłacana w pierwszym roku po danym zdarzeniu, oznacza podobne warunki dla rodziców adopcyjnych i opiekunów (art. 217 ust. 7 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). W tym ostatnim przypadku okres jednego roku liczy się od dnia przysposobienia (ustanowienia kurateli).

Pomoc finansową może otrzymać w miejscu pracy jedno lub oboje rodziców (pisma Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 26 grudnia 2012 r. Nr 03-04-06/6-367, Federalna Służba Podatkowa Rosji z dnia 2 kwietnia , 2013 nr ED-17-3/36@).

Świadczenie to zakłada pomoc finansową w wysokości 50 000,00 rubli. nie powinno być opodatkowane. Jeżeli oboje rodzice otrzymają pomoc finansową od swoich pracodawców, świadczenie wyniesie 50 000,00 RUB. do całkowitego dochodu rodziców.

Jako potwierdzenie otrzymania kwoty i jej wielkości dopuszczalne jest użycie zaświadczenia o formularzu 2-NDFL (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 lipca 2013 r. Nr 03-04-06/24978 z dnia 7 grudnia , 2012 nr 03-04-06/8-346).

Ulga w podatku dochodowym od osób fizycznych przy wypłacie odprawy w związku ze zwolnieniem (w tym zwolnienia za porozumieniem stron oraz w związku z przejściem na emeryturę)

Ulgi podatkowe z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych ustala się w związku z: kolejne płatności pracownikowi po zwolnieniu (ust. 1, 6, 8, ust. 3, art. 217 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej):

• odprawa pieniężna;
• średnie zarobki za okres zatrudnienia;
• odszkodowanie w wysokości nie większej niż 3-krotność (dla mieszkańców Dalekiej Północy - 6-krotność) średnich zarobków wypłacanych po zwolnieniu kierownikowi, głównemu księgowemu lub zastępcy kierownika (pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 22 maja 2017 r. nr BS-4-11/9568@).

Ostatnie ograniczenie dotyczy każdego pracownika (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 16 lutego 2017 r. nr 03-04-06/8715) i nawiązuje do tego wprowadzonego w 2014 r. w Kodeksie pracy Federacji Rosyjskiej (ustawa „O Zmiany…” z dnia 2 kwietnia 2014 r. nr 56-FZ) nowy art. 349 ust. Artykuł ten ograniczył wysokość ewentualnych odpraw w przypadku zwolnienia dla menedżerów do określonych limitów (3- i 6-krotnych) organizacje rządowe lub spółki z dominującym udziałem państwa:

• spółki, w których więcej niż 50% udziałów (udziałów w kapitale zakładowym) stanowi majątek państwowy lub komunalny:
• menedżerowie;
• zastępcy menedżerów;
• główni księgowi;
• członkowie organów kolegialnych korporacji państwowych, spółek państwowych lub przedsiębiorstw, które zawarły umowę o pracę;
• fundusze pozabudżetowe, przedsiębiorstwa unitarne:
• menedżerowie;
• zastępcy menedżerów;
• główni księgowi.

Umowy o pracę sprzeczne z normą art. 349 ust. 3 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej, zostaną wykonane wyłącznie w granicach określonych w tym artykule (art. 2 ustawy z dnia 04.02.2014 nr 56-FZ). Jednocześnie ograniczenie nie ma wpływu na inne przewidziane prawem płatności na rzecz tych osób w postaci:

• wynagrodzenia, w tym średnie zarobki wypłacane za poszczególne okresy;
• opłata za niewykorzystany urlop;
• pokrycie wydatków podlegających obowiązkowej rekompensacie;
• wynagrodzenie za okres zatrudnienia.

Przeczytaj o obliczaniu dochodu niepodlegającego opodatkowaniu po zwolnieniu w materiale „Jak obliczyć limit niepodlegający opodatkowaniu przy zwolnieniu” .

Ta sama ustawa Federacji Rosyjskiej z dnia 2 kwietnia 2014 r. Nr 56-FZ ustanowiła ustawowy zakaz korzystania z ulg w podatku dochodowym od osób fizycznych w przypadku zwolnienia z powodu:

• postępowanie dyscyplinarne;
• popełnienie czynów winnych (bierności) regulowanych przez Kodeks pracy Federacji Rosyjskiej lub inne akty prawne.

Często pracodawca gwarantuje wypłatę odprawy w przypadkach nieprzewidzianych przez prawo (na przykład w związku z przejściem na emeryturę lub zwolnieniem za zgodą stron). Nie warto jednak nie opodatkowywać płatności, które nie są ustalone na poziomie legislacyjnym. Sąd zajął w tej kwestii jednoznaczne stanowisko, mimo iż pozwalały na to wyjaśnienia Ministerstwa Finansów i Federalnej Służby Skarbowej.

Przeczytaj więcej o decyzja sądu w sprawie opodatkowania świadczeń po zwolnieniu za porozumieniem stron – w art „Niebezpieczne stało się nienakładanie podatku dochodowego od osób fizycznych na odprawy za zgodą stron” .

Wyniki

W niektórych przypadkach dochody osób fizycznych nie podlegają podatek dochodowy. Pełny wykaz takich sytuacji znajduje się w art. 215 (dla obcokrajowców) i 217 (dla Rosjan) Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej. Większość dochodów niepodlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych ma charakter socjalny (świadczenia państwowe, pomoc finansowa, alimenty itp.)

..nie pozwoli krajom bałtyckim przezwyciężyć biedę i emigrację

Łotewski minister gospodarki Arvil Asheradens powiedział, że rząd pokona masową emigrację z kraju poprzez podniesienie płac. Jednak gospodarka Łotwy i innych krajów bałtyckich jest skonstruowana w taki sposób, że wynagrodzenia tam zawsze będą kilkukrotnie niższe niż w krajach Europy Zachodniej. Integracja europejska stworzyła peryferyjny kapitalizm w krajach bałtyckich, a ten model gospodarczy uniemożliwia przezwyciężenie biedy i emigracji w Estonii, Łotwie i Litwie.

W nauka ekonomiczna Istnieje koncepcja zwana „pułapką średniego dochodu”. Odnosi się do sytuacji, w której kraj, który osiągnął pewien poziom, nie jest w stanie „przebić się” przez ten poziom i dalej się rozwijać. Zatrzymanie rozwoju powoduje opóźnienie gospodarcze, które prowadzi do degradacji kraju.

Kraje trzeciego świata często wpadają w pułapkę średniego dochodu. Kolonialna przeszłość tych krajów determinuje ich rozwój w logice peryferyjnego kapitalizmu, gdy dawna metropolia wysysa z nich zasoby (w tym ludzkie), staje się dla tych krajów ośrodkiem koncentracji produkcji, technologii i kapitału i pozostawia je z losem rynku zbytu i dodatku surowcowego.

Płace w krajach peryferyjnego kapitalizmu nigdy nie będą na tym samym poziomie co w krajach Centrum gospodarczego, bo jeśli osiągną ten poziom, to biznes będzie płynął do krajów o niższych kosztach pracy. Gospodarki takich krajów funkcjonują w warunkach utrzymującej się luki w rozwoju od krajów biedniejszych, tak że import przynosi zysk producentom, oraz ciągłego pozostawania w tyle za krajami bogatszymi, dzięki czemu konsumenci tego importu zachowują miejsca pracy. Ta sytuacja to „pułapka średniego dochodu”.

Integracja europejska ukształtowała właśnie taki model gospodarczy w Estonii, na Łotwie i Litwie, a obecnie rozwój kapitalizmu peryferyjnego w logice kolonialnej wpędza kraje bałtyckie w „pułapkę średniego dochodu”.

We wszystkich trzech krajach bałtyckich od dwóch–trzech lat urzędnicy i ekonomiści otwarcie mówią o tym niebezpieczeństwie.

„Musimy przyznać szczerze i bez złudzeń: Estonia wpadła w „pułapkę średniego dochodu”, którą pogłębia spadek demograficzny i prawie zerowy wzrost gospodarczy” – wynika ze wspólnego badania przeprowadzonego przez firmę audytorską KPMG i Centralny Związek Pracodawców Estonii , opublikowane pod koniec 2016 roku.

„Z punktu widzenia konkurencyjności na Łotwie nadal dominują zalety niskich cen. siła robocza. Jeśli obecna sytuacja się utrzyma, tempo rozwoju gospodarczego w średnioterminowy będzie w stanie osiągnąć jedynie 2–3% rocznie, w takim przypadku gospodarce grozi wpadnięcie w „pułapkę średniego dochodu” – czytamy w Raporcie ONZ na temat wprowadzenia celów zrównoważonego rozwoju na Łotwie, opublikowanym wiosną tego roku przez Międzyresortowe Centrum Koordynacji.

„Uważamy, że propozycja Komisji Europejskiej dotycząca zmniejszenia finansowania polityki spójności Litwy o 24% jest nie do przyjęcia. Zawsze opowiadaliśmy się za takimi zasadami podziału środków, które przewidywałyby stopniową redukcję środków dla regionów, które osiągnęły 75% średniej Wskaźnik PKB w UE na mieszkańca. Nagła redukcja środków zwiększa zagrożenie dalszej konwergencji Litwy i zwiększa prawdopodobieństwo wpadnięcia w „pułapkę średniego dochodu”, a to tylko zwiększy tempo emigracji – uskarżał się litewski minister finansów Vilius Sapoka na zbliżające się cięcia dotacji z funduszy europejskich tego lata.

Dlatego inicjatywa szefa łotewskiego Ministerstwa Gospodarki, mająca na celu walkę z emigracją poprzez podwyższanie wynagrodzeń, jest czystym przedwyborczym populizmem.

Z istniejącym model gospodarczy w krajach bałtyckich płace i poziom życia w ogóle na peryferyjnych Litwie, Łotwie i Estonii będą zawsze kilkukrotnie niższe niż w krajach „rdzeniowego” regionu UE – Europy Zachodniej.

„Pułapka średniego dochodu” nie jest jednak wyrokiem śmierci dla państw, które w nią wpadną. Z biegiem lat włączono i wyselekcjonowano Finlandię i Koreę Południową, Brazylię i Singapur, wchodząc na nowy poziom rozwoju. Przepisy są od dawna znane i wielokrotnie opisywane. Należy zwiększać produkcję, stymulować popyt krajowy na produkty krajowe i szukać rynków zbytu dla zwiększenia eksportu, długoterminowa inwestycja w nauce, edukacji i infrastrukturze, tworzeniu innowacyjnej gospodarki o wysokiej wartości dodanej, wytwarzaniu unikalnych produktów i wysokie pensje dla wyjątkowych specjalistów.

Innymi słowy, aby wyjść z obecnej sytuacji, państwa bałtyckie muszą rozwiązać problemy, które same sobie stworzyły.

W 1991 roku nie było z góry ustalone, że Litwa, Łotwa i Estonia staną się koloniami Niemiec, Wielkiej Brytanii i innych krajów Europy Zachodniej. Kraje bałtyckie posiadały rozwinięty przemysł zaawansowanych technologii o dużej wartości dodanej. Udział przemysłu w krajach bałtyckich w momencie ich secesji od ZSRR był wyższy niż w dzisiejszych Niemczech – ponad 60% gospodarek Litwy, Łotwy i Estonii.

Oprócz przemysłu wybudowano najnowocześniejszą infrastrukturę związek Radziecki. Zapewniono dostawy eksportowe na tradycyjne rynki wschodnie. Można było jednocześnie uzyskać dostęp do rosyjskich zasobów i Niemieckie technologie. Był potencjał tranzytowy. Istniały światowej klasy szkoły specjalistyczne. W krajach bałtyckich istniały unikalne zespoły naukowo-produkcyjne, które były w stanie stworzyć innowacyjny produkt i stworzyć gospodarkę opartą na wiedzy.

Same państwa bałtyckie porzuciły to wszystko: mając wszystkie niezbędne pozycje wyjściowe, Litwa, Łotwa i Estonia dobrowolnie wybrały rozwój w logice peryferyjnego kapitalizmu.

Świadome wysiłki rządów bałtyckich, które uzupełniały wejście do wspólnego rynku europejskiego i zerwanie powiązań kooperacyjnych na Wschodzie, zniszczyły większość lokalnego przemysłu – udział produkcji przemysłowej w strukturze gospodarki spadł do 10–15 %.

Tradycyjne rynki zbytu, które wydawały się niezachwiane, zostały utracone i nie znaleziono nowych rynków dla bałtyckiego eksportu. W ciągu ostatnich kilku lat każdy miał okazję obserwować fantasmagorię „wojny sankcyjnej”, kiedy rządy Litwy, Łotwy i Estonii najpierw przekonały, że rosyjskie embargo żywnościowe nie dotknie przemysłu mięsnego i mleczarskiego, a następnie próbowały znaleźli nabywców na lokalne mleko i kefir w Chinach, Dominikanie i na Kajmanach, po czym z dumą oświadczyli, że ich kraje najbardziej cierpią z powodu polityki sankcji w UE, ale nie zmienili swojego nastawienia do Rosji, po czym zwrócił się do Komisji Europejskiej o odszkodowania dla swoich zbankrutowanych mleczarzy.

Kraje bałtyckie nie wykorzystały szansy na bycie „pomostem” między Wschodem a Zachodem i zarabianie na tym ekonomicznie, zamiast tego zaczęły pełnić funkcję klina wbijanego między Niemcami a Rosją. Tracą swój potencjał tranzytowy dosłownie na naszych oczach: spadek obrotów towarowych trwa już piąty rok szyny kolejowe i porty bałtyckie.

Wreszcie najważniejszy zasób – człowiek – również niemal całkowicie przemknął nam przez palce.

Wyższa edukacja techniczna została zadana zaraz po uzyskaniu niepodległości śmiertelnym ciosem przez jej tłumaczenie na języki państwowe. Rozproszono unikalne zespoły naukowo-produkcyjne, zamknięto ich instytuty badawcze i biura projektowe. Nauka została zniszczona. Światowej klasy profesorowie, inżynierowie, wynalazcy na Łotwie i w Estonii zostali pozbawieni obywatelstwa i przeniesieni tam, gdzie ich mózgi są cenniejsze. Młodzi utalentowani Litwini, Łotysze i Estończycy masowo opuszczają Litwę, Łotwę i Estonię natychmiast po osiągnięciu dorosłości.

W takim stanie rzeczy, co gospodarka innowacyjna, o jakim wzroście produkcji i eksportu oraz o jakich rynkach zbytu mówimy?

Kraje bałtyckie skazały się na pozycję rozlewiska Europy: „pułapki średniego dochodu”, peryferyjnego kapitalizmu i ciągłej degradacji.

W ciągu ostatnich kilku lat stopniowo pozbawiali się pozostałych dźwigni, aby osiągnąć nowy poziom: Rolnictwo, tranzyt. Ich jedyną szansą jest lot do Londynu tanimi liniami lotniczymi pełnymi gościnnych pracowników. Nie da się zatrzymać tego procesu, bo emigranci uciekają przed biedą, a bieda bałtycka nie jest nieporozumieniem, chwilową uciążliwością czy błędem, ale integralną częścią bałtyckiej formuły „historii sukcesu”.

Aleksander Nosowicz

Ponieważ jego były przywódca Deng Xiaoping zaczął wdrażać reformy ekonomiczne Chiny doświadczyły dość bezprecedensowego poziomu wzrostu gospodarczego. W 1982 roku straciła 2,2% światowy PKB, a do 2012 r. – 14,6%: w ciągu ostatniego półtora wieku żaden inny kraj nie wzrósł o więcej niż 30 lat niż Chiny. A jednak, po przejściu z kraju o niskich dochodach do kraju o średnich dochodach, Chiny stoją obecnie przed podobnymi trudnościami, jak wiele innych krajów o średnich dochodach, ponieważ wzrost gospodarczy Chin spowalnia do najwolniejszego tempa od ponad ćwierćwiecza.

Niedawne spowolnienie

Przez około 30 lat chińska gospodarka rosła w średnim tempie 10% rocznie, czyli trzykrotnie przewyższającym średnią światową. Ta bezprecedensowa fala wzrostu pomogła wydobyć z ubóstwa ponad 600 milionów Chińczyków, podniosła realny PKB na mieszkańca z około 5% poziomu w USA w 1980 r. do około 20% w 2011 r. oraz przekształciła Chiny z kraju o niskich dochodach w kraj o średnich dochodach kraj.

Jednakże Chiny, próbując teraz ponownie uzyskać status osób o wysokich dochodach, wykazują oznaki kłopotów. W latach 2011–2014, z uwzględnieniem niedawnych wstrząsów, wzrost wyniósł średnio 8%. Giełda Papierów Wartościowych i największej jednorocznej dewaluacji juana od 20 lat, Chiny wydają się zwalniać nawet szybciej, niż oczekiwano, a niektórzy ekonomiści przewidują, że ich wzrost w tym roku wyniesie zaledwie 4%, czyli znacznie mniej niż oficjalny cel wynoszący 7%.

Chociaż słabszy wzrost jest w Chinach zjawiskiem stosunkowo nowym, jest powszechnym doświadczeniem w innych krajach, które szybko przeszły od statusu osób o niskich dochodach. Jest to tak powszechny trend, że zaczęto go nazywać „pułapką średniego dochodu”. (W szczegółach: Jak rynki wschodzące unikają pułapki średniego dochodu?)

Pułapka dochodowa

Z artykułu opublikowanego przez Levy Institute of Economics w 2012 r. wynika, że ​​według stanu na rok 2010 35 z 52 krajów o średnich dochodach utknęło w pułapce średniego dochodu, przy czym większość z nich znajdowała się w Ameryka Łacińska(13 krajów) oraz Bliski Wschód i Afryka Północna (11). Było ich także sześć w Afryce Subsaharyjskiej, trzy w Azji i dwie w Europie.

Zasadniczo pułapka średniego dochodu charakteryzuje gospodarki, które po osiągnięciu statusu średnich dochodów wynikają w dużej mierze z faktu, że czynniki, które przyczyniły się do szybkiego wzrostu kraju, zaczynają wyparowywać wraz ze wzrostem poziomu dochodów.

Niski płaca początkowo przyciąga globalne inwestycje w towary pracochłonne, takie jak tekstylia, co z kolei zapewnia wiele miejsc pracy dla nowo powstałego kraju uprzemysłowionego. Jednakże w miarę zmniejszania się ubóstwa wkrótce zaczęto wyjaśniać powody, dla których przemysł danego kraju uważa się za konkurencyjny: płace zaczynają rosnąć, a inwestycje zaczynają przenosić się do krajów o niższych kosztach.

Na poziomie średnich dochodów konkurencyjność kraju powinna opierać się na wzroście produktywności, który pozwala na bardziej efektywne wykorzystanie zasobów. W przeciwnym razie naród może utknąć między skałą a ciasną krawędzią: jego koszty są obecnie zbyt wysokie, aby konkurować z krajami o niskich dochodach, ale jego produktywność nie jest w stanie konkurować z gospodarkami krajów o wysokich dochodach.

Czy Chiny utknęły w pułapce?

Przy dochodzie narodowym brutto (DNB) wynoszącym 7 380 USD w 2014 r., Chiny mieszczą się w przedziale Bank Światowy definiuje się jako wyższy średni status dochodowy. W połączeniu z najnowszym pogorszenie koniunktury gospodarczej w Chinach czyni to kraj potencjalnym kandydatem na pułapkę średniego dochodu. Ale to nie jedyne czynniki.

W Chinach szybki wzrost płac, aktywizm pracowników i okresowe niedobory siły roboczej wywierają coraz większą presję na koszty przemysłu, w związku z czym niektóre międzynarodowe korporacje produkujące produkty pracochłonne w Chinach zaczęły szukać tańszych alternatyw w innych krajach. Chiński przemysł zaczyna tracić konkurencyjność w krajach o niskich dochodach, w których średnie płace są niższe i których zasoby siły roboczej są obfite.

Przegrywają także bitwę o konkurowanie z krajami o wysokich dochodach, które wytwarzają lepsze, bardziej złożone produkty. Niektórzy chińscy konsumenci osiągnęli poziom dochodów umożliwiający im kupowanie produktów wysoki poziom, ale często postrzegają np. chińskie marki samochodów jako gorsze od marek zagranicznych, nawet tych, które faktycznie zostały wyprodukowane w Chinach. Dlatego też, jeśli Chiny chcą osiągnąć status osób o wysokich dochodach, będą musiały stymulować więcej gałęzi przemysłu i technologii, które konsumenci będą porównywać pod względem jakości i prestiżu z krajami o wysokich dochodach. (Zobacz też Gospodarka Chin: przejście do zrównoważonego wzrostu).

Konkluzja

Chiny odkrywają, że rosnące bogactwo powoduje szereg problemów. Nie będąc już w stanie konkurować z niskokosztowymi, pracochłonnymi gałęziami przemysłu w innych krajach, zwłaszcza chcąc zachować rosnące dochody obywateli z tytułu zużycia paliwa, Chiny muszą skupić się na wdrażaniu dalszych reform, które pozwolą na bardziej efektywne wykorzystanie zasobów i promować innowacje w działalność przedsiębiorcza. Pomoże to Chinom konkurować z gałęziami przemysłu w krajach o wysokich dochodach i powinno prowadzić do tworzenia lepiej płatnych miejsc pracy. Jeśli Chinom uda się tego dokonać, unikną wpadnięcia w pułapkę średniego dochodu.

Zastanawiałem się, czy nie dowiedzieć się czegoś o „pułapce średniego dochodu”. To tak znana koncepcja, która mówi, że kraje, które osiągnęły warunkowy „przeciętny dochód”, zaczynają rosnąć w wolniejszym tempie niż wcześniej. Koncepcja ta jest popularna w dyskusjach przy okrągłym stole i w felietonach, a kilka lat temu ktoś nawet wepchnął ją w przemówienie premiera Miedwiediewa (choć Problemy rosyjskie wzrostu gospodarczego mają niewiele wspólnego z tradycyjnymi obawami przykładowych krajów związanych z tą pułapką). Rośnie także literatura naukowa na temat „pułapki średniego dochodu”. Jednak ta „pułapka” jest jedną z tych, które chciałbym zrozumieć, czy faktycznie istnieje, czy nie.

Główny obraz ilustrujący „pułapkę średniego dochodu” można interpretować dwukierunkowo – zarówno za, jak i przeciw istnieniu pułapki.

Z jednej strony są kraje – jak Brazylia – które od pięćdziesięciu lat znajdują się w „grupie środkowej”. Rosja jest zasadniczo w tym samym miejscu. Ale ten „rozwój w przeciętnym tempie” nie jest powszechny. Są kraje, które w ciągu tych samych 50 lat przeszły z grupy średniej do grupy „bogatej” - z Korea Południowa do Hiszpanii (a gdybyśmy wzięli inny okres, powiedzmy 1948-2000, wówczas uwzględnilibyśmy Włochy). W porównaniu z nimi Brazylia i Rosja są „uwięzione”. Z drugiej strony, w tempie wzrostu różne kraje występuje duże rozproszenie i niektóre kraje rozwijają się szybko, inne powoli (oprócz ogólnych wzorców, takich jak spowolnienie wzrostu wraz ze wzrostem stosunku kapitału do siły roboczej). W 2014 roku Lant Pritchett i Larry Summers bardzo przekonująco przekazali, że właśnie to obserwujemy. (Na tle intelektualnym – pamiętacie wyjaśnienie zaproponowane przez Jewgienija Słuckiego w celu wyjaśnienia „fal Kondratiewa” – słynnego zjawiska, dla którego nigdy nie uzyskano potwierdzenia empirycznego?)

Eric, jak się okazało, nie miał zamiaru rozmawiać o tym – o wzorcach, o których mówił – o tym, że znacznie więcej wiadomo o tym, jak przebiega wzrost w zależności od odległości od „frontu technologicznego” i jakie instytucje są potrzebne przy różne etapy rozwoju. Dobrym miejscem do rozpoczęcia czytania jest Aguillon-Acemoglu-Zilibotti, a Aguillon i Blundell mają na ten temat całą serię artykułów, w tym dane na poziomie firmy i branży. Opisywałem to wiele razy w felietonach, zarówno w, jak i wcześniej - mój pierwszy felieton, zagmatwany i gadatliwy, dotyczył właśnie tego cyklu dzieł Aguillona - wtedy na samym początku cyklu. Prace, które tam opisuję, istniały jedynie jako przeddruki, ale teraz nimi stały się materiał budowlany standardowe podręczniki rozwój ekonomiczny. W tym sformułowaniu – jak kraje przechodzą do innowacyjnego wzrostu, jeśli w wyniku nadrabiania zaległości rozwojowych poważnie zmniejszają dystans do krajów najbardziej rozwiniętych, bogatych – pytanie nabiera większego znaczenia. Z drugiej strony dla wielu krajów – w tym naszego – praktycznym problemem jest to, jak rozwijać się w tempie, które pozwoliłoby im przynajmniej dotrzymać kroku liderom rozwoju – i to z pewnością jest Nie„pułapka średniego dochodu”