انتبه ، تغير معدل ضريبة القيمة المضافة من 18 إلى 20٪. يمكن العثور على صيغة حساب ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20 بالمائة في مقال جديدوصلة:

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على بيع السلع والأشغال والخدمات. في الاتحاد الروسيالمعدل الحالي هو 18٪. بالنسبة لبعض الأنواع ، هناك معدل تفضيلي قدره 10٪.

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة 18 من المبلغ

يعد الحساب الصحيح للسعر ضروريًا عندما تتم الإشارة إلى التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة وتحتاج إلى إضافة مؤشر إلى القيمة النهائية. ستكون هذه المعلومات مطلوبة أيضًا لإدراجها في الإقرار الضريبي.

تتم عملية الحساب بعدة طرق. دعونا نتناول كل منها بمزيد من التفصيل.

الحساب الذاتي

لتحديد المؤشر بنفسك ، يجب عليك استخدام الصيغة التالية:

BdN x StN / 100 ، حيث:

BdN - السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة ؛

STN - معدل الضريبة لفئة معينة.

يوجد أدناه مثال على الصيغة.

مثال رقم 1: زودت شركة Equator LLC العميل ببضائع بقيمة 7500 روبل. النسبة 18٪. بعد إجراء عملية حسابية ، نحصل على: 7500 × 18/100 = 1350 روبل.

نرى تعريف نموذجي لضريبة القيمة المضافة أعلاه.

الآن تصدر الشركة فاتورة للعميل. سيتضمن التكلفة الرئيسية والمؤشر المضاف.

السعر الإجمالي سيكون: 7500 + 1350 = 8850 روبل.

آلة حاسبة على الانترنت

تعود

تسليط الضوء

السعر بدون ضريبة القيمة المضافة:	0 ₽
ضريبة القيمة المضافة 18٪:	0 ₽
القيمة مع ضريبة القيمة المضافة:	0 ₽

مبلغ ضريبة القيمة المضافة بالكلمات:

الحساب من المبلغ الإجمالي

لفصل ضريبة القيمة المضافة عن السعر الإجمالي ، يمكنك استخدام الصيغة التالية:

التكلفة الإجمالية × 18/118 بشرط أن يكون المعدل 18 بالمائة.

مثال رقم 2: تدفع شركة Everest LLC الفاتورة الصادرة للشركة مقابل العمل المنجز. المبلغ الإجمالي المستحق 25500 روبل. ينطبق المعدل العادي البالغ 18 ٪ على الخدمات المشار إليها في الفاتورة: 25500 × 18/118 = 3889 روبل. 83 كوب.

سيتم الإشارة إلى المبلغ المحسوب في الإعلان عن المحاسبة الضريبية.

حساب سريع لتكلفة المنتج أو الخدمة بمعامل

في كثير من الأحيان عمال المجال المالياستخدام معاملات خاصة.

للحصول على شرح مرئي ، نستخدم بيانات الإدخال من المثال رقم 1:

7500 × 1.18 = 8850 روبل

ستبدو العملية العكسية كما يلي (المثال رقم 2):

25500 × 0.152542 = 3889.82

لا تمثل المعاملات انعكاسًا حقيقيًا لمعنى الضريبة ، لكنها تبسط عملية حسابها. لا يمكن استخدام رقم المعامل إلا بمعدل الضريبة الحالي. أي تغيير في التشريعات الضريبيةيجعل المؤشرات غير ذات صلة.

عيب آخر هو التقريب غير الصحيح للأرقام في العشرة الثانية بعد الفاصلة العشرية. لذلك ، يفضل أتباع الحسابات الدقيقة الصيغ التي توفر النتيجة الصحيحة.

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي أمر نتعامل معه طوال الوقت. أي منتج تم شراؤه من قبلنا له سعر يتكون من تكلفة المنتج وضريبة القيمة المضافة (يمكن رؤية ذلك على أي شيك).

ضريبة القيمة المضافة هي واحدة من أكثر الضرائب التي يساء فهمها بالنسبة للكثيرين. تحتاج أولاً إلى فهم القيمة المضافة: أي شيء أو عمل يقوم به العمل البشري له قيمته الخاصة - هذه القيمة تسمى القيمة المضافة.

لإنشاء أي وحدة من السلع ، يتم فرض ضريبة. لا تعتمد الضريبة على بيع هذا الشيء أم لا ، سواء حققت ربحًا أم لا. يتم حسابها فقط من تكلفة البضائع المنتجة. لذلك ، يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة بناءً على قيمة البضائع.

التنقل السريع بين المقالات

نحن نعتبر ضريبة القيمة المضافة

من الناحية التشريعية ، تبلغ الضريبة 18٪ من تكلفة السلع أو الخدمات. لذلك ، يمكن حسابها بكل بساطة: قسّم تكلفة البضائع على 100 ، ثم اضربها في 18 - ونتيجة لذلك ، ستحصل على مبلغ ضريبة القيمة المضافة. وبالتالي ، يدفع المشتري 118٪ من قيمته مقابل البضائع.

نحسب التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة

في كثير من الأحيان ، يعرف المشتري فقط المبلغ المستحق بالفعل مع ضريبة القيمة المضافة. لحساب المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة ، تحتاج إلى قسمة المبلغ الإجمالي على 1.18. إذا كنت بحاجة إلى معرفة ضريبة القيمة المضافة نفسها ، فقم بتقسيم المبلغ الإجمالي على 118 واضربه في 18. سيكون هذا هو سعر ضريبة القيمة المضافة.

ومع ذلك ، فإن مثل هذا الحساب لن يظهر لك التكلفة الفعلية للبضائع ، لأن المشتري يرى التكلفة النهائية فقط.

كقاعدة عامة ، يتم إنتاج البضائع في أجزاء ، ويتم إنتاج المكونات بواسطة جهات تصنيع مختلفة ، ويقوم كل منهم بفرض ضريبة القيمة المضافة الخاصة به على الجزء المنتج من البضائع. لذلك ، يتم إضافة المبلغ النهائي بالفعل مع مراعاة ضريبة القيمة المضافة لجميع المكونات. حساب المبلغ الحقيقي بدون ضريبة القيمة المضافة أمر صعب للغاية.

ضريبة القيمة المضافة على البضائع المستوردة

تُفرض ضريبة القيمة المضافة أيضًا على السلع المستوردة ، ولا تُفرض الضريبة على قيمة البضائع التي أشرت إليها ، ولكن على القيمة الواردة في دليل خاص. لذلك كن حذرا عند شراء البضائع الرخيصة في الخارج. تعرف على التكلفة التي سيتم تحصيلها من ضريبة القيمة المضافة عند عبور الحدود.

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة 20٪؟ كقاعدة عامة ، لا ينشأ هذا السؤال من المحاسبين ، ولكن من الموظفين الآخرين في الشركة - على سبيل المثال ، متخصصي المبيعات أو المديرين. سنحاول الإجابة عليها بطريقة لا يواجه فيها المحاسب مشاكل في شرح كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة.

كيفية تحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة (حساب)

عند بيع البضائع والأعمال والخدمات ونقلها حقوق الملكيةيتم تقديم ضريبة القيمة المضافة إلى المشتري بالإضافة إلى سعر البيع (البند 1 ، المادة 168 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

في الممارسة العملية ، عند حساب ضريبة القيمة المضافة ، هناك سؤالان ممكنان:

1. إذا كان هناك مبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة ، فكيف تحسب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ؟
2. إذا كان هناك مبلغ يشمل ضريبة القيمة المضافة ، فكيف تحسب ضريبة القيمة المضافة أيضًا.

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ؟ الأمر سهل: ما عليك سوى حساب النسبة المئوية رياضيًا. يتم الحساب وفقًا للصيغة:

ضريبة القيمة المضافة = NB × Nst / 100 ،

حيث: NB - الوعاء الضريبي (أي المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة) ، Nst - معدل ضريبة القيمة المضافة: 20 بالمائة ( حتى 01.01.2019 - 18) أو 10 بالمائة.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بما في ذلك

ضريبة القيمة المضافة \ u003d C / 1.10 × 0.10 - إذا كان معدل الضريبة 10٪ ،

حيث: C هو المبلغ شاملاً ضريبة القيمة المضافة.

مثال على حساب ضريبة القيمة المضافة

باستخدام الصيغ أعلاه ، سنقوم بتحليل كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح (بما يتجاوز المبلغ بما في ذلك) ، باستخدام الأمثلة.

مثال 1

تبيع شركة X LLC مجموعة من الكتل الخرسانية بمبلغ 100 ألف قطعة. بسعر 55 روبل. قطعة. معدل ضريبة القيمة المضافة هو 20٪ (البند 3 ، المادة 164 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ، لا يتم تضمين الضريبة في السعر. كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة 20٪ والتكلفة النهائية للدفعة شاملة الضريبة؟

1. أولاً ، نحدد تكلفة الدفعة بدون ضريبة القيمة المضافة (الوعاء الضريبي):

55 فرك. × 100،000 قطعة. = 5500000 روبل.

1. احسب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ:

5500000 × 20/100 = 1100000 روبل

1. دعنا نحسب المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة:

5،500،000 + 1،100،000 = 6،600،000 روبل

1. أو يمكنك تحديد المبلغ الإجمالي على الفور ، بدون الحساب الأوليضريبة:

5،500،000 × 1.20 = 6،600،000 روبل

• التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة - 5500000 روبل ،
• ضريبة القيمة المضافة 20٪ - 1100000 روبل ،
• المجموع مع ضريبة القيمة المضافة - 6600000 روبل.

مثال 2

وفقًا لقائمة أسعار X LLC ، يبلغ سعر حجر الرصيف ، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ، 240 روبل. لقطعة واحدة طلب المشتري دفعة من 10 آلاف قطعة. دعنا نحسب ضريبة القيمة المضافة 20٪.

1. أولاً ، دعنا نحدد التكلفة الإجمالية للدُفعة:

240 فرك. × 10000 قطعة. = 2400000 روبل.

1. نحسب ضريبة القيمة المضافة بما في ذلك:

2400000 / 1.20 × 0.20 = 400000 روبل.

1. المبلغ المتبقي بدون ضريبة القيمة المضافة:

2400000 - 400000 = 2000000 روبل.

يمكن العثور عليها أيضًا بدون تخصيص ضريبي مسبق:

2،400،000 / 1.20 = 2،000،000 روبل

يمكنك التحقق من صحة الحساب عن طريق حساب ضريبة القيمة المضافة على القيمة المستلمة بدون ضريبة:

2،000،000 × 20/100 = 400000 روبل

وفقًا لذلك ، في مستندات وفواتير التسوية ، يجب عليك تحديد:

• التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة - 2،000،000 روبل ،
• ضريبة القيمة المضافة 20 ٪ - 400000 روبل ،
• المجموع مع ضريبة القيمة المضافة - 2400000 روبل.

نتائج

من بين المؤشرات العديدة التي يتعين على المحاسبين ومسؤولي الضرائب ورجال الأعمال من القطاع الخاص التعامل معها هي ضريبة القيمة المضافة. لذلك ، فإن مسألة حسابها ، وكذلك حساب المؤشرات الأخرى المرتبطة بها ، تصبح ذات صلة بهم. يمكنك أيضًا إجراء هذا الحساب لمبلغ واحد باستخدام آلة حاسبة تقليدية. ولكن ، إذا كنت بحاجة إلى حساب ضريبة القيمة المضافة لمجموعة متنوعة من القيم النقدية ، فسيكون من الصعب جدًا القيام بذلك باستخدام آلة حاسبة واحدة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن آلة الحساب ليست دائمًا ملائمة للاستخدام.

لحسن الحظ ، يمكنك في Excel تسريع حساب النتائج المطلوبة للبيانات الأصلية التي تم إدخالها في الجدول بشكل ملحوظ. دعونا نرى كيف نفعل ذلك.

إجراء الحساب

قبل الشروع مباشرة في الحساب ، دعنا نتعرف على ما هو محدد دفع الضرائب. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة يدفعها بائعو السلع والخدمات على كمية المنتجات المباعة. لكن دافعي الضرائب الحقيقيين هم المشترون ، حيث إن مبلغ دفع الضريبة مدرج بالفعل في تكلفة المنتجات أو الخدمات المشتراة.

في الاتحاد الروسي في هذه اللحظةتم تحديد معدل الضريبة بنسبة 18٪ ، ولكن في دول أخرى من العالم قد يختلف. على سبيل المثال ، في النمسا وبريطانيا العظمى وأوكرانيا وروسيا البيضاء 20٪ ، في ألمانيا - 19٪ ، في المجر - 27٪ ، في كازاخستان - 12٪. لكن في الحسابات سنستخدم معدل الضريبة المناسب لروسيا. ومع ذلك ، ببساطة عن طريق التغيير سعر الفائدة، يمكن استخدام خوارزميات الحساب التي سيتم تقديمها أدناه لأي دولة أخرى في العالم حيث هذه الأنواعتحصيل الضرائب.

في هذا الصدد ، أمام المحاسبين والموظفين الخدمات الضريبيةورجال الأعمال في حالات مختلفة يحددون المهام الرئيسية التالية:

• حساب ضريبة القيمة المضافة نفسها من القيمة بدون ضريبة ؛
• حساب ضريبة القيمة المضافة من التكلفة ، التي تم تضمين الضريبة فيها بالفعل ؛
• حساب المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة من التكلفة التي تم تضمين الضريبة فيها بالفعل ؛
• حساب المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة من التكلفة بدون ضريبة.

سنستمر في إجراء هذه الحسابات في Excel.

الطريقة الأولى: حساب ضريبة القيمة المضافة من الوعاء الضريبي

بادئ ذي بدء ، دعنا نتعرف على كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة من القاعدة الضريبية. انها بسيطة جدا. لإنجاز هذه المهمة ، يجب ضرب القاعدة الخاضعة للضريبة في معدل الضريبة ، الذي يبلغ 18٪ في روسيا ، أو في الرقم 0.18. وهكذا ، لدينا معادلة:

"ضريبة القيمة المضافة" = "الوعاء الضريبي" × 18٪

ل صيغة اكسلسيأخذ الحساب الشكل التالي

الرقم * 0.18

وبطبيعة الحال ، فإن مضاعف "الرقم" هو تعبير رقمي عن هذه القاعدة الضريبية بالذات أو إشارة إلى الخلية التي يوجد بها هذا المؤشر. دعنا نحاول تطبيق هذه المعرفة عمليًا على جدول معين. يتكون من ثلاثة أعمدة. الأول يحتوي على القيم المعروفة للوعاء الضريبي. سيحتوي الثاني على القيم المطلوبة ، والتي يجب أن نحسبها. سيحتوي العمود الثالث على كمية البضائع مع قيمة الضريبة. كما قد تتخيل ، يمكن حسابه عن طريق إضافة بيانات العمودين الأول والثاني.

1. حدد الخلية الأولى من العمود بالبيانات المطلوبة. نضع علامة "=" في ذلك ، ثم نضغط على الخلية في نفس السطر من عمود "القاعدة الضريبية". كما ترى ، يتم إدخال عنوانه على الفور في العنصر حيث نجري الحساب. بعد ذلك ، في الخلية المحسوبة ، قم بتعيين علامة الضرب في Excel (*). بعد ذلك ، نقود القيمة "18٪" أو "0.18" من لوحة المفاتيح. في النهاية ، اتخذت الصيغة من هذا المثال الشكل التالي:

   في حالتك ، سيكون هو نفسه تمامًا باستثناء المضاعف الأول. بدلاً من "A3" ، قد تكون هناك إحداثيات أخرى ، اعتمادًا على المكان الذي وضع فيه المستخدم البيانات التي تحتوي على القاعدة الضريبية.

2. بعد ذلك ، لعرض النتيجة النهائية في خلية ، انقر فوق مفتاح Enter بلوحة المفاتيح. سيتم إجراء الحسابات المطلوبة على الفور بواسطة البرنامج.
3. كما ترى ، يتم عرض النتيجة بأربعة منازل عشرية. لكن ، كما تعلم ، وحدة العملةيمكن أن يحتوي الروبل على منزلتين عشريتين فقط (كوبيل). وبالتالي ، لكي تكون النتيجة صحيحة ، علينا تقريب القيمة لأقرب منزلتين عشريتين. لنفعل ذلك بتنسيق الخلية. حتى لا نعود إلى هذا السؤال لاحقًا ، فلنقم بتنسيق جميع الخلايا مرة واحدة ، وهي مصممة لاستيعاب القيم النقدية.

   نختار نطاق الجدول المخصص لوضع القيم الرقمية. نضغط بزر الفأرة الأيمن. يتم تشغيل قائمة السياق. حدد عنصر "تنسيق الخلايا" فيه.

4. بعد ذلك ، يتم تشغيل نافذة التنسيق. ننتقل إلى علامة التبويب "الرقم" ، إذا كانت مفتوحة في أي علامة تبويب أخرى. في كتلة معلمة "التنسيقات الرقمية" ، اضبط المفتاح على الموضع "الرقمي". بعد ذلك ، نتحقق من أن الرقم "2" موجود في حقل "عدد المنازل العشرية" على الجانب الأيمن من النافذة. يجب أن تكون هذه القيمة هي القيمة الافتراضية ، ولكن في حالة وجودها فقط ، فإن الأمر يستحق التحقق منها وتغييرها إذا تم عرض أي رقم آخر هناك ، وليس 2. بعد ذلك ، انقر فوق الزر "موافق" في أسفل النافذة.

   

   يمكنك أيضًا تضمين العملة بدلاً من تنسيق الأرقام. في هذه الحالة ، سيتم أيضًا عرض الأرقام مع رقمين عشريين. للقيام بذلك ، انقل رمز التبديل الموجود في كتلة معلمة "تنسيقات الأرقام" إلى موضع "العملة". كما في الحالة السابقة ، نبحث عن الرقم "2" في حقل "عدد المنازل العشرية". نولي اهتمامًا أيضًا لحقيقة أن رمز الروبل تم تعيينه في حقل "التعيين" ، ما لم تكن ، بالطبع ، تعمد إلى العمل بعملة أخرى. بعد ذلك ، انقر فوق الزر "موافق".

5. إذا قمت بتطبيق خيار تنسيق الأرقام ، فسيتم تحويل جميع الأرقام إلى منزلتين عشريتين.

   

   عند استخدام تنسيق العملة ، سيحدث نفس التحويل تمامًا ، ولكن سيتم أيضًا إضافة رمز العملة المحددة إلى القيم.

6. لكننا قمنا حتى الآن بحساب قيمة ضريبة القيمة المضافة لقيمة واحدة فقط من القاعدة الضريبية. الآن نحن بحاجة إلى القيام بذلك لجميع المبالغ الأخرى أيضًا. بالطبع ، يمكنك إدخال الصيغة بنفس الطريقة التي أدخلناها في المرة الأولى ، لكن الحسابات في Excel تختلف عن العمليات الحسابية على الآلة الحاسبة العادية حيث يمكن للبرنامج تسريع تنفيذ نفس النوع من الإجراءات بشكل كبير. للقيام بذلك ، قم بتطبيق النسخ باستخدام مقبض التعبئة.

   عيّن المؤشر على الزاوية اليمنى السفلية لعنصر الورقة الذي يحتوي بالفعل على الصيغة. يجب أن يتحول المؤشر إلى صليب صغير. هذه هي علامة التعبئة. اضغط مع الاستمرار على زر الماوس الأيسر واسحبه إلى أسفل الجدول.

7. كما ترى ، بعد تنفيذ هذا الإجراء ، سيتم حساب القيمة المطلوبة تمامًا لجميع قيم القاعدة الضريبية المتوفرة في جدولنا. وبالتالي ، قمنا بحساب المؤشر لسبع قيم نقدية أسرع بكثير مما يمكن عمله على الآلة الحاسبة أو ، علاوة على ذلك ، يدويًا على قطعة من الورق.
8. الآن نحن بحاجة إلى إجراء العمليات الحسابية المبلغ الإجماليالتكلفة مع مبلغ الضريبة. للقيام بذلك ، حدد العنصر الفارغ الأول في عمود "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة". نضع علامة "=" ، وننقر على الخلية الأولى لعمود "قاعدة الضرائب" ، ونضبط علامة "+" ، ثم نضغط على الخلية الأولى من عمود "ضريبة القيمة المضافة". في حالتنا ، تم عرض التعبير التالي في العنصر لعرض النتيجة:

   لكن ، بالطبع ، في كل حالة محددة ، قد تختلف عناوين الخلايا. لذلك ، عند القيام بمهمة مماثلة ، سوف تحتاج إلى استبدال إحداثياتك الخاصة بعناصر الورقة المقابلة.

9. بعد ذلك ، انقر فوق الزر Enter بلوحة المفاتيح للحصول على نتيجة الحساب النهائية. وبالتالي ، يتم حساب قيمة التكلفة مع الضريبة للقيمة الأولى.
10. من أجل حساب المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة للقيم الأخرى ، نستخدم علامة التعبئة ، كما فعلنا في الحساب السابق.

وهكذا ، قمنا بحساب القيم المطلوبة لسبع قيم للقاعدة الضريبية. على الآلة الحاسبة ، قد يستغرق هذا وقتًا أطول بكثير.

درس: كيفية تغيير تنسيق الخلية في Excel

الطريقة 2: حساب الضريبة من المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة

ولكن هناك حالات متى إقرار ضريبييجب حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة من المبلغ الذي هذه الضريبةممكّن بالفعل. ثم ستبدو صيغة الحساب كما يلي:

"ضريبة القيمة المضافة" = "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" / 118٪ × 18٪

دعونا نرى كيف يمكن إجراء هذا الحساب باستخدام أدوات Excel. في هذا البرنامج ، ستبدو صيغة الحساب كما يلي:

رقم / 118٪ * 18٪

وسيطة "الرقم" هي القيمة المعروفة لتكلفة البضائع مع الضريبة.

على سبيل المثال ، لنأخذ نفس الجدول. الآن فقط سيتم ملء العمود "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" ، وعلينا حساب قيم العمودين "ضريبة القيمة المضافة" و "قاعدة الضرائب". سنفترض أن خلايا الجدول قد تم تنسيقها بالفعل في شكل عملة أو رقم مع منزلتين عشريتين ، لذلك re هذا الإجراءلن ننفذ.

1. قمنا بتعيين المؤشر على الخلية الأولى من العمود بالبيانات المطلوبة. نقوم بإدخال الصيغة هناك (= رقم / 118٪ * 18٪) بنفس الطريقة التي تم استخدامها في الطريقة السابقة. أي بعد العلامة ، نضع رابطًا للخلية التي توجد فيها القيمة المقابلة لتكلفة البضائع مع الضريبة ، ثم نضيف من لوحة المفاتيح التعبير "/ 118٪ * 18٪" بدون علامات اقتباس. في حالتنا ، حصلنا على الإدخال التالي:

   في السجل المحدد ، بناءً على الحالة المحددة وموقع بيانات الإدخال في ورقة Excel ، يمكن فقط تغيير المرجع إلى الخلية.

2. بعد ذلك ، انقر فوق الزر Enter. تم احتساب النتيجة. علاوة على ذلك ، كما في الطريقة السابقة ، باستخدام علامة التعبئة ، نقوم بنسخ الصيغة إلى خلايا أخرى في العمود. كما ترى ، يتم حساب جميع القيم المطلوبة.
3. نحتاج الآن إلى حساب المبلغ بدون دفع الضريبة ، أي القاعدة الضريبية. على عكس الطريقة السابقة ، هذا المؤشرلا يتم حسابها باستخدام الجمع ، ولكن باستخدام الطرح. للقيام بذلك ، تحتاج إلى طرح مبلغ الضريبة نفسه من المبلغ الإجمالي.

   لذلك ، قمنا بتعيين المؤشر في الخلية الأولى من عمود "قاعدة الضرائب". بعد علامة "=" ، نطرح البيانات من الخلية الأولى لعمود "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" للقيمة الموجودة في العنصر الأول من عمود "ضريبة القيمة المضافة". في منطقتنا مثال محددتحصل على التعبير التالي:

   لعرض النتيجة ، لا تنس الضغط على مفتاح Enter.

4. بعد ذلك ، بالطريقة المعتادة ، باستخدام علامة التعبئة ، انسخ الرابط إلى عناصر أخرى من العمود.

الطريقة الثالثة: حساب مبلغ الضريبة من الوعاء الضريبي

"المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" = "الوعاء الضريبي" + "الوعاء الضريبي" × 18٪

يمكنك تبسيط الصيغة:

"المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" = "الوعاء الضريبي" × 118٪

سيبدو في Excel كما يلي:

الرقم * 118٪

وسيطة "الرقم" هي الأساس الخاضع للضريبة.

على سبيل المثال ، لنأخذ نفس الجدول ، فقط بدون عمود "ضريبة القيمة المضافة" ، لأن هذا الحساب لن يحتاج إليه. سيتم وضع القيم المعروفة في عمود "قاعدة الضرائب" ، والقيم المطلوبة - في عمود "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة".

1. حدد الخلية الأولى من العمود بالبيانات المطلوبة. نضع علامة "=" هناك ورابط للخلية الأولى لعمود "القاعدة الضريبية". بعد ذلك ، ندخل التعبير بدون علامات الاقتباس "* 118٪". في حالتنا الخاصة ، تم الحصول على التعبير:

   لعرض الإجمالي على الورقة ، انقر فوق الزر "إدخال".

2. بعد ذلك ، نقوم بتطبيق علامة التعبئة ونسخ الصيغة التي تم إدخالها مسبقًا إلى النطاق الكامل للعمود باستخدام المؤشرات المحسوبة.

وبالتالي ، تم حساب مجموع قيمة البضاعة ، بما في ذلك الضريبة ، لجميع القيم.

الطريقة الرابعة: حساب الوعاء الضريبي من المبلغ مع الضريبة

يعد حساب الوعاء الضريبي أقل شيوعًا من القيمة مع الضريبة المدرجة فيه. ومع ذلك ، فإن مثل هذا الحساب ليس نادرًا ، لذلك سننظر فيه أيضًا.

تكون معادلة حساب الوعاء الضريبي من التكلفة ، حيث تم تضمين الضريبة بالفعل ، كما يلي:

"الوعاء الضريبي" = "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" / 118٪

في Excel ، ستبدو هذه الصيغة كما يلي:

عدد / 118٪

"رقم" قابل للقسمة هو قيمة قيمة البضائع ، مع مراعاة الضريبة.

بالنسبة للحسابات ، سنستخدم نفس الجدول تمامًا كما في الطريقة السابقة ، ولكن هذه المرة فقط سيتم وضع البيانات المعروفة في عمود "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" ، والبيانات المحسوبة - في عمود "أساس الضرائب".

1. نختار العنصر الأول من العمود "قاعدة الضرائب". بعد علامة "=" ، أدخل إحداثيات الخلية الأولى لعمود آخر هناك. بعد ذلك ندخل التعبير "/ 118٪". لإجراء الحساب وعرض النتيجة على الشاشة ، انقر فوق مفتاح Enter. بعد ذلك تحسب القيمة الأولى للقيمة بدون ضريبة.
2. من أجل إجراء العمليات الحسابية في العناصر المتبقية من العمود ، كما في الحالات السابقة ، سنستخدم علامة التعبئة.

لقد تلقينا الآن جدولًا يتم فيه حساب تكلفة البضائع بدون ضريبة لسبع وظائف في وقت واحد.

درس: العمل مع الصيغ في Excel

كما ترى ، بمعرفة أساسيات حساب ضريبة القيمة المضافة والمؤشرات ذات الصلة ، من السهل جدًا التعامل مع مهمة حسابها في Excel. في الواقع ، فإن خوارزمية الحساب نفسها ، في الواقع ، لا تختلف كثيرًا عن الحساب على الآلة الحاسبة التقليدية. ولكن ، إجراء عملية في جدول البيانات المحدد له ميزة واحدة لا جدال فيها على الآلة الحاسبة. يكمن في حقيقة أن حساب مئات القيم لن يستغرق وقتًا أطول بكثير من حساب مؤشر واحد. في Excel ، حرفياً ، سيتمكن المستخدم في غضون دقيقة واحدة من حساب الضريبة على مئات الوظائف ، واللجوء إلى هذه الأداة المفيدة مثل علامة التعبئة ، أثناء حساب كمية مماثلة من البيانات على آلة حاسبة بسيطةقد يستغرق ساعات. بالإضافة إلى ذلك ، في Excel ، يمكنك إصلاح العملية الحسابية عن طريق حفظها كملف منفصل.

يسعدنا أننا تمكنا من مساعدتك في حل المشكلة.

اطرح سؤالك في التعليقات ، واصفًا بالتفصيل جوهر المشكلة. سيحاول خبراؤنا الإجابة في أسرع وقت ممكن.

هل هذه المادة تساعدك؟

تعلم طرقًا مختلفة حساب ضريبة القيمة المضافة في Excelوسوف ندرس الصيغ بالتفصيل ، بما في ذلك تعلم كيفية تخصيص وإضافة وطرح ضريبة القيمة المضافة.

تحياتي للجميع ، أعزائي القراء في مدونة TutorExcel.Ru.

قبل حساب ضريبة القيمة المضافة في Excel ، دعونا نتذكر ما هي وكيف تحدث هذه الضريبة بشكل عام.
كما يوحي الاسم ، فإن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة، المستحقة على فائض (القيمة المضافة) للسلع (أو الخدمات) وفقًا لمعدلات الضرائب المعتمدة (وفقًا لـ قانون الضرائبالترددات اللاسلكية).

في روسيا ، هناك 3 أنواع من معدلات الضرائب لحساب ضريبة القيمة المضافة ، اعتمادًا على نوع المنتج: 18% (يُطبق افتراضيًا ، المعدل القياسي لمعظم المنتجات) ، 10% و 0% (معدل مخفض لفئات معينة من السلع).

إذا كنت بحاجة إلى حساب ضريبة القيمة المضافة ليس لروسيا ، ولكن على سبيل المثال ، لأوكرانيا أو بيلاروسيا أو كازاخستان ، فإن معدلات الضرائب التالية تنطبق في هذه البلدان (يمكن العثور على بيانات البلدان الأخرى هنا):

• أوكرانيا. 20٪ (قياسي) ، 0٪ (مخفض) ؛
• بيلاروسيا. 20٪ (قياسي) ، 10٪ ، 0.5٪ أو 0٪ (مخفض) ؛
• كازاخستان. 12٪ (قياسي).

بشكل عام ، قد يختلف مقدار السعر اعتمادًا على البلد ، ولكن المعنى مدفوعات الضرائببقي على حاله.

لذلك ، في الأمثلة التالية ، سننظر في الحسابات فقط لـ النظام الروسيالضرائب ، ولكن إذا لزم الأمر ، يمكن تعديل الصيغ بسهولة (عن طريق تغيير السعر) لأي بلد آخر.

الآن دعونا نلقي نظرة على طرق مختلفةحساب ضريبة القيمة المضافة في Excel.

الطريقة 1. الإدخال اليدوي للصيغ

دعنا نفكر في الخيارات المتاحة لحساب معادلة الخصم الضريبي.
لدينا 3 خيارات - يمكننا إما حساب الضريبة بشكل منفصل ، أو الجمع أو الطرح.
نتيجة لذلك ، بعد اختيار خيار الحساب ، يمكن إدخال النتيجة يدويًا في حقل الإدخال باستخدام صيغة.

دعونا نلقي نظرة على كل خيار من الخيارات الثلاثة بمزيد من التفصيل.

تخصيص ضريبة القيمة المضافة

افترض أن لدينا مبلغًا س(باستثناء الضرائب) ونريد تخصيص ضريبة القيمة المضافة لها.
لتخصيص الضريبة ، نحتاج إلى مضاعفة هذا المبلغ في معدل الضريبة ، أي S * 18٪:

دعنا نفكر في متغير آخر ، دعنا ندخل في المجموع سوشملت بالفعل الضرائب.
في هذه الحالة ، منذ القيمة الأولية سيحتوي على نسبة 18٪ ، بقسمة المبلغ على 118٪ وضربه بنسبة 18٪ نحصل على ضريبة القيمة المضافة المخصصة ، أي (ق / 118٪) * 18٪:

إضافة ضريبة القيمة المضافة

الشروط الأولية هي نفسها ، بالنسبة للمبلغ ساحسب المبلغ الإجمالي بما في ذلك الضريبة. لإضافة ضريبة القيمة المضافة ، من الضروري إضافة الضريبة المخصصة (18٪) إلى المبلغ (100٪) ، أي مضاعفة الضريبة بنسبة 118٪ ، أي. S * 118٪:

خصم ضريبة القيمة المضافة

الشروط الأولية - نحن نعرف المبلغ س، ولكن بشرط أن يتم أخذ الضريبة بالفعل في الاعتبار.
نظرًا لأن المبلغ الإجمالي هو 118٪ (كما في المثال أعلاه) ، من أجل طرح ضريبة القيمة المضافة والحصول على المبلغ بدون ضريبة ، نحتاج إلى تقسيمه على 118٪ ، أي S / 118٪:

كما ترى ، لدينا 3 خيارات لصيغة الحساب ، اعتمادًا على ما يتم حسابه بالضبط وكيفية حسابه.

الطريقة 2. وظيفة مخصصة

لذلك ، كطريقة أخرى لحساب الصيغة ، سنكتب دالة مخصصة تجمع بين جميع خيارات الحساب وأتمتة العمليات الحسابية لتقليل احتمالية الخطأ ، على سبيل المثال ، عند كتابة صيغة.

كما اكتشفنا بالفعل ، يعتمد الحساب على 3 معلمات: المبلغ الأصلي(التي سنحسب لها) ، حجم الرهان(18٪ ، 10٪ أو 0٪) و نوع الحساب(اختيار أو طرح أو جمع).
لذلك ، كوسائط للدالة وتعيين المعلمات المحددة.

انتقل إلى نافذة محرر Visual Basic (مجموعة المفاتيح Alt + F11) ، أضف وحدة نمطية جديدة (عبر القائمة إدراج -> وحدة) ثم انسخ رمز وظيفتنا هناك:

ضريبة القيمة المضافة للوظائف العامة (المبلغ ByVal على أنه مزدوج ، ومعدل ByVal الاختياري على أنه مزدوج = 0.18 ، و ByVal Type الاختياري VAT كعدد صحيح = 0) إذا كانت TypeVAT = 0 ثم ضريبة القيمة المضافة = المبلغ * المعدل عدا ذلك ، TypeVAT = 1 ثم ضريبة القيمة المضافة = المبلغ / (1 + المعدل) * السعر عدا ذلك ، TypeVAT = 2 ضريبة القيمة المضافة = المبلغ * (1 + المعدل) ضريبة القيمة المضافة = المبلغ / (1 + المعدل)

دعنا نلقي نظرة فاحصة على وسيطات الدالة:

• كمية(وسيطة إلزامية) - المبلغ الذي يتم حساب الضريبة على أساسه ؛
• معدل(وسيطة اختيارية) - معدل الضريبة (القيمة الافتراضية 18٪) ؛
• النوع(وسيطة اختيارية) - نوع حساب الضريبة ، 0 - التحديد (الخيار عندما تكون في متغير كميةضريبة القيمة المضافة غير متضمنة) ، 1 - التحديد (الخيار عندما يكون في المتغير كميةتم بالفعل أخذ ضريبة القيمة المضافة في الاعتبار) ، 2 - إضافة ، أي رقم آخر - الطرح (القيمة الافتراضية 0).

بضع كلمات حول معاملات وسيطات الوظيفة.

معامل باي فاليسمح لك بالوصول إلى متغير (بتنسيق هذه القضية مجموع) بالقيمة ، أي بعد استدعاء الوظيفة ، ستبقى قيمة المتغير دون تغيير (حتى إذا غيرت الوظيفة قيمتها).
لتتمكن من تخطي بعض المتغيرات عند استدعاء دالة ، نضيف معامل خياريأمام اسم المتغير ، مما يجعله اختياريًا.

دعنا ننتقل إلى الخطوة التالية.
تمت كتابة الوظيفة ، والآن نحتاج فقط إلى تعلم كيفية استخدامها. دعنا نعود إلى Excel ونحسب الضريبة للأمثلة التي تم تحليلها بالفعل.
يمكننا استدعاء الوظيفة إما مباشرة عن طريق كتابتها في شريط الصيغة ، أو العثور عليها في الفئة تعريف المستخدمعبر معالج الوظيفة:

نتيجة لذلك ، حصلنا على أن نتائج حساب الصيغة وتطبيق الوظيفة تزامنت ، وهو ما كان مطلوبًا لعرضه.

دعنا الآن نعقد المهمة قليلاً ونضيف حجم الرهان كمعامل متغير (على سبيل المثال ، لنأخذ حجم الرهان في بلدان مختلفة):

قم بتنزيل مثال مع العمليات الحسابية.

شكرًا لكم على اهتمامكم!
إذا كانت لديك أفكار أو أسئلة - شاركها في التعليقات.

حظًا سعيدًا ونراكم قريبًا على صفحات مدونة TutorExcel.Ru!

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة في إكسيل؟ أولاً ، دعنا نتعرف على ماهية ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) ، وما هي المستندات المطلوبة لذلك ، والأهم من ذلك ، ما هي القيمة المضافة. وبعد ذلك سنقوم بتحليل كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة في Excel.

ما هي ضريبة القيمة المضافة؟

كما تخبرنا ويكيبيديا:

ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) هي ضريبة غير مباشرة ، وهي شكل من أشكال الانسحاب إلى ميزانية الدولة لجزء من تكلفة السلع أو العمل أو الخدمات ، والتي يتم إنشاؤها في جميع مراحل عملية إنتاج السلع والأشغال والخدمات وهي تدفع للميزانية عند بيعها.

معدل الضريبةتبلغ ضريبة القيمة المضافة في روسيا 18٪ ويتم تطبيقها بشكل افتراضي إذا لم يتم تضمين المعاملة في قائمة الخاضعين للضريبة بمعدل 10٪ أو في القائمة بمعدل 0٪.

أريد أن أقول على الفور من يدفع هذه الضريبة بالضبط ، حتى لا يكون لدى أي شخص أي مفاهيم خاطئة. يتم دفع ضريبة القيمة المضافة لا من قبل المتاجر ولا من قبل الشركات المصنعة ولا حتى من قبل المستوردين. نحن ندفعها معك - المستهلكون العاديون والمستخدمون النهائيون. أي ضريبة غير مباشرة يدفعها المستهلك النهائي ولا شيء غير ذلك.

يمكنك تسميتها ضريبة القيمة المضافة ، رسوم من عربةأكثر من 12 طنًا (أفلاطون) ، رشوة أو أي شيء آخر ، الجوهر لا يتغير - المستهلك النهائي سيدفع في المتجر.

اشترى الجبن 118 روبل كغ؟ أنت الذي دفعت 18 روبلًا للولاية ، ليس في هذه اللحظة بالذات ، ولكن حتى قبل ذلك (منتج الحليب ، والجبن القريش ، والناقل ، وما إلى ذلك) دفعت لك ، ولكن هذا المال هو ملكك!

لذلك ، بالإضافة إلى حقيقة أنك تدفع ضرائب ومساهمات ضخمة كموظف أو رائد أعمال ، فإنك تدفع أيضًا ضريبة القيمة المضافة في المتاجر. لا تكن كسولًا لسؤال المقاول الخاص بك (إنها الدولة) عن تقديم قانوني السلع العامةجودة الخدمات المقدمة.

في الواقع ، ضريبة القيمة المضافة هي طريقة بارعة ، كما قلت ، لجباية الضرائب قبل دفع الضريبة نفسها.

دعونا نفهم ما هي هذه القيمة المضافة ، وكيف يتم حساب الضريبة عليها وما هي المستندات المطلوبة.

حساب خطوة بخطوة

اشتريت الجبن ، تكلفته 118 روبل. من هؤلاء 18 روبل. (18٪) ضريبة القيمة المضافة. لكن سلسلة الموردين والبائعين بأكملها دفعت لهم حتى قبل ذلك.

اشترى البائع الجبن من مزارع مقابل 100 روبل ، مضيفًا 18 روبل إلى هذا السعر. كم يجب أن يدفع؟ 18 ٪ مضاف - من 18 روبل.

تم دفع ضريبة القيمة المضافة من 100 روبل من قبل الموردين السابقين (المزارع ، الناقل ، الشركة المصنعة لأعلاف البقر ، إلخ). لكي يتمكن البائع من أن يثبت للدولة أنه لا يحتاج إلى دفع ضريبة القيمة المضافة على كل 100 روبل (سابقًا) ، يأخذ فاتورة (مستلمة) من المورد. تتمثل الوظيفة الرئيسية للفاتورة في إثبات عدم وجود حاجة لدفع ضريبة القيمة المضافة على الأموال السابقة ، أي إجراء خصم ضريبي.

فاتورة

الفاتورة (SF) المستلمة صحيحة - ممتازة ، يمكنك خصم ضريبة القيمة المضافة للمشاركين السابقين (من 100 روبل) ويدفع البائع فقط من 18 روبل (القيمة المضافة).

هل هو أسوأ إذا كان SF خاطئًا ، أو إذا طبع المورد وقدم لك SF ، لكنه لم يعطه للدولة (خدعك)؟ ثم ادفع ضريبة القيمة المضافة على كل الـ 118 روبل ، أو ستقوم سلطات الضرائب بفرض رسوم إضافية عليهم بسرعة أثناء الشيك.

أنت الآن تفهم لماذا يلاحق المحاسبون الفواتير (إغلاق المستندات) ويتعاملون معها بكل احترام؟ 😉

هذا إذا كان وقحا.

بالمناسبة ، هل تعلم أن وثيقتنا المفضلة هي فاتورة ، نموذج مطبوع اختياري تمامًا؟ لم أكن أعرف عن هذا لفترة طويلة! وفاتورة دافعي ضريبة القيمة المضافة إلزامية للغاية!

ما الذي يمكن اعتباره قيمة مضافة للشركة؟

ستتألف القيمة المضافة للسلع والخدمات من 4 عناصر رئيسية.

• أرباح الشركة
• RFP + الضرائب والرسوم على RFP
• الاستهلاك
• النفقات غير الملموسة الأخرى (يمكنك القول التكاليف بدون ضريبة القيمة المضافة)

أولئك. إذا أخذت مجموع هذه العناصر وضربته في 0.18 ، فستحصل على ضريبة القيمة المضافة للشركة.

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة في إكسيل؟

غالبًا ما أخرج من الموقف باشتقاق حل لنفسي من الصيغ.

1. "التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة" * 1.18 = "التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة"

لقد أرفقت 3 خيارات لك.

1. "القيمة بدون ضريبة القيمة المضافة" معروفة ، من الضروري حساب "ضريبة القيمة المضافة" و "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة"

"ضريبة القيمة المضافة" = "السعر بدون ضريبة القيمة المضافة" * 0.18

"التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة" = "التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة" * 1.18

1. "التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة" معروفة ، من الضروري حساب "المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة" و "ضريبة القيمة المضافة"

"التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة" = "التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة" / 1.18

"ضريبة القيمة المضافة" = "التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة" / 1.18 * 0.18

1. "ضريبة القيمة المضافة" معروفة ، من الضروري حساب "المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة" و "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة"

"السعر بدون ضريبة القيمة المضافة" = "ضريبة القيمة المضافة" / 0.18

"التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة" = "ضريبة القيمة المضافة" / 0.18 * 1.18

المزيد حول ضريبة القيمة المضافة

على موجة زيادة ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الروسي مع احتمال كبير، قرأت قليلاً عن الضرائب غير المباشرة في الدول المتقدمة. كما كتبت بالفعل ، الضرائب غير المباشرة ، بما في ذلك. يكون لضريبة القيمة المضافة تأثير أكبر على المشتري النهائي ، لذا فإن زيادة ضريبة القيمة المضافة إلى 20٪ في الاتحاد الروسي ستؤدي بشكل أساسي إلى زيادة الأسعار في المتاجر. ما هو الوضع مع ضريبة القيمة المضافة في أكبر الاقتصاداتسلام؟

أيها الأصدقاء ، اكتبوا أسئلتكم! سأحاول الإجابة.

(وزار 28856 مرات، 122 عدد زيارات اليوم)

Master (1528) مغلق منذ 6 سنوات

مثال: 215 روبل مع ضريبة القيمة المضافة
إذا كان في Excel ثم 215-18٪ = 214.83. كيف ذلك؟

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة 18٪؟ كقاعدة عامة ، لا ينشأ هذا السؤال من المحاسبين ، ولكن من الموظفين الآخرين في الشركة - على سبيل المثال ، متخصصي المبيعات أو المديرين. سنحاول الإجابة عليها بطريقة لا يواجه المحاسب مشاكل في شرح ماذا كيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة؟ .

كيفية تحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة (حساب)

عند بيع البضائع والأعمال والخدمات ونقل حقوق الملكية ، يتم تقديم ضريبة القيمة المضافة إلى المشتري بالإضافة إلى سعر البيع (البند 1 ، المادة 168 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

في الممارسة العملية ، عند حساب ضريبة القيمة المضافة ، هناك سؤالان ممكنان:

1. إذا كان هناك مبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة - كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ ?
2. إذا كان هناك مبلغ يشمل ضريبة القيمة المضافة - كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بما في ذلك .

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ

كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ؟الأمر سهل: ما عليك سوى حساب النسبة المئوية رياضيًا. يتم الحساب وفقًا للصيغة:

ضريبة القيمة المضافة = NB * Nst / 100 ،

حيث NB هو الوعاء الضريبي (أي المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة) ، Nst هو معدل ضريبة القيمة المضافة (18 أو 10 بالمائة).

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بما في ذلك

ضريبة القيمة المضافة \ u003d C / 1.10 * 0.10 - إذا كان معدل الضريبة 10٪ ،

حيث C هو المبلغ بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.

لا يعني هذا الحساب تطبيق المعدلات المقدرة 18/118 أو 10/110 - إنها مجرد طريقة لفصل الضريبة عن الإجمالي. تفاصيل حول معدلات التسوية - "".

كيفية حساب المبلغ بضريبة القيمة المضافة

C \ u003d NB * 1.10 - بمعدل 10٪ ،

حيث NB هو الوعاء الضريبي ، أي المبلغ بدون ضريبة.

مثال على حساب ضريبة القيمة المضافة

باستخدام الصيغ أعلاه ، دعونا نلقي نظرة على كيف تحسب ضريبة القيمة المضافة(ما يزيد عن المبلغ بما في ذلك) ، على سبيل المثال.

تبيع شركة X LLC مجموعة من الكتل الخرسانية بمبلغ 100 ألف قطعة. بسعر 55 روبل. قطعة. معدل ضريبة القيمة المضافة - 18٪ (البند 3 ، المادة 164 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ، لا يشمل السعر الضريبة. كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة 18٪والتكلفة النهائية للحزب بما في ذلك الضرائب؟

1. أولاً ، نحدد تكلفة الدفعة بدون ضريبة القيمة المضافة (الوعاء الضريبي):

55 فرك. * 100000 قطعة. = 5500000 روبل.

5500000 * 18/100 = 990000 روبل

5500000 + 990000 = 6490000 روبل

1. يمكنك الآن تحديد المبلغ الإجمالي على الفور ، دون حساب الضريبة الأولي:

5500000 * 1.18 = 6490000 روبل.

• التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة - 5500000 روبل ،
• ضريبة القيمة المضافة 18٪ - 990000 روبل ،
• المجموع مع ضريبة القيمة المضافة - 6490000 روبل.

وفقًا لقائمة أسعار X LLC ، يبلغ سعر حجر الرصيف ، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ، 236 روبل. لقطعة واحدة طلب المشتري دفعة من 10 آلاف قطعة. لنحسب ضريبة القيمة المضافة 18٪.

1. أولاً ، دعنا نحدد التكلفة الإجمالية للدُفعة:

236 فرك. * 10000 جهاز كمبيوتر شخصى. = 2360000 روبل.

2360000 / 1.18 * 0.18 = 360000 روبل.

1. المبلغ المتبقي بدون ضريبة القيمة المضافة:

2360000 - 360000 = 2000000 روبل

يمكن العثور عليها أيضًا بدون تخصيص ضريبي مسبق:

2360000 / 1.18 = 2000000 روبل.

يمكنك التحقق من صحة الحساب عن طريق حساب ضريبة القيمة المضافة على القيمة المستلمة بدون ضريبة:

2000000 * 18/100 = 360000 روبل

وفقًا لذلك ، في مستندات وفواتير التسوية ، يجب عليك تحديد:

• التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة - 2،000،000 روبل ،
• ضريبة القيمة المضافة 18 ٪ - 360،000 روبل ،
• المجموع مع ضريبة القيمة المضافة - 2360000 روبل.

15000 / 1.18 = 12712 روبل

ضريبة القيمة المضافة 18٪ = 2288 روبل

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تتطلب من الشركات تحويل جزء من القيمة المضافة للسلع والخدمات إلى ميزانية الدولة. في روسيا ، يمكن أن يكون معدل ضريبة القيمة المضافة إما 10٪ أو 18٪ ، حسب نوع نشاط الشركة.

يتم تحديد دفع مبلغ ضريبة القيمة المضافة للميزانية على أنه الفرق بين مبلغ الضريبة المحسوب بمعدل 10٪ أو 18٪ من الوعاء الضريبي ومقدار التخفيضات الضريبية.

يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة لكل معدل على حدة. ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على شراء السلع وأداء العمل وتقديم الخدمات التي لا تخضع للضرائب غير قابلة للخصم. يتم تحديد أسعار السلع والخدمات من قبل الشركات على أساس ضريبة القيمة المضافة.

ستساعدك الآلة الحاسبة المجانية عبر الإنترنت على تخصيص وحساب 18٪ أو 10٪ ضريبة القيمة المضافة بسهولة - ستحصل على النتيجة بالقيمة الرقمية (وليس بالكلمات). لحساب الضريبة أو حساب المبلغ المخصص ، يتم استخدام الصيغة التالية:

كيف تفعل ذلك على الآلة الحاسبة:

الخطوة 1: إذا كانت النسبة المئوية لضريبة القيمة المضافة لنوع نشاطك 10 ، فأنت بحاجة إلى تقسيم الرقم على 1.1 ، إذا كانت ضريبة القيمة المضافة 18٪ ، ثم على 1.18.

الخطوة 2: تحتاج إلى طرح المبلغ الأولي من القيمة الناتجة. تذكر: لا يمكن أن يكون الاستحقاق سالبًا ، لذلك نزيل الطرح.

الخطوة 3: إذا لم تكن بحاجة إلى حساب دقيق للغاية ، فيمكنك تقريب النتيجة الناتجة إلى أقرب سنت.

إذا لم تكن دافعًا لضريبة القيمة المضافة (العمل بدون ضريبة القيمة المضافة) ، فلن تحتاج إلى تخصيص ضريبة القيمة المضافة.

يمكنك حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام صيغة بسيطة أو مجانًا باستخدام الآلة الحاسبة الخاصة بنا:

• يتم ضرب المبلغ في 1.18 ، مما ينتج عنه المبلغ بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.
• إذا تم ضرب المبلغ في 0.18 ، فستتمكن من العثور على مبلغ ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل.

تبيع شركة Romashka LLC الطوب. سعر القطعة مع ضريبة القيمة المضافة هو 10 روبل ، يتم طلب دفعة من 1500 قطعة. دعنا نحسب ضريبة القيمة المضافة والمبلغ مع ضريبة القيمة المضافة 18٪.

تكلفة الحزب = 10 * 1500 = 15000 روبل

ضريبة القيمة المضافة المخصصة = 15000 / 1.18 * 0.18 = 2288 روبل (تقريبًا)

المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة = 15000-2288 = 12712 روبل

15000 / 1.18 = 12712 روبل

في مستندات وفواتير التسوية نشير إلى:

التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة = 12712 روبل

ضريبة القيمة المضافة 18٪ = 2288 روبل

التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة = 15000 روبل.

هذه خدمة ويب بسيطة ومريحة لحفظ السجلات وحساب الرواتب وإرسال التقارير عبر الإنترنت ودفع الضرائب والرسوم. الخدمة مناسبة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات الصغيرة.

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة تتطلب من الشركات تحويل جزء من القيمة المضافة للسلع والخدمات إلى ميزانية الدولة. في روسيا ، يمكن أن يكون معدل ضريبة القيمة المضافة إما 10٪ أو 18٪ ، حسب نوع نشاط الشركة.

يتم تحديد دفع مبلغ ضريبة القيمة المضافة للميزانية على أنه الفرق بين مبلغ الضريبة المحسوب بمعدل 10٪ أو 18٪ من الوعاء الضريبي ومقدار التخفيضات الضريبية.

يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة لكل معدل على حدة. ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على شراء السلع وأداء العمل وتقديم الخدمات التي لا تخضع للضرائب غير قابلة للخصم. يتم تحديد أسعار السلع والخدمات من قبل الشركات على أساس ضريبة القيمة المضافة.

ستساعدك الآلة الحاسبة المجانية عبر الإنترنت على تخصيص وحساب 18٪ أو 10٪ ضريبة القيمة المضافة بسهولة - ستحصل على النتيجة بالقيمة الرقمية (وليس بالكلمات). لحساب الضريبة أو حساب المبلغ المخصص ، يتم استخدام الصيغة التالية:

كيف تفعل ذلك على الآلة الحاسبة:

الخطوة 1: إذا كانت النسبة المئوية لضريبة القيمة المضافة لنوع نشاطك 10 ، فأنت بحاجة إلى تقسيم الرقم على 1.1 ، إذا كانت ضريبة القيمة المضافة 18٪ ، ثم على 1.18.

الخطوة 2: تحتاج إلى طرح المبلغ الأولي من القيمة الناتجة. تذكر: لا يمكن أن يكون الاستحقاق سالبًا ، لذلك نزيل الطرح.

الخطوة 3: إذا لم تكن بحاجة إلى حساب دقيق للغاية ، فيمكنك تقريب النتيجة الناتجة إلى أقرب سنت.

إذا لم تكن دافعًا لضريبة القيمة المضافة (العمل بدون ضريبة القيمة المضافة) ، فلن تحتاج إلى تخصيص ضريبة القيمة المضافة.

يمكنك حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام صيغة بسيطة أو مجانًا باستخدام الآلة الحاسبة الخاصة بنا:

• يتم ضرب المبلغ في 1.18 ، مما ينتج عنه المبلغ بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة.
• إذا تم ضرب المبلغ في 0.18 ، فستتمكن من العثور على مبلغ ضريبة القيمة المضافة بشكل منفصل.

تبيع شركة Romashka LLC الطوب. سعر القطعة مع ضريبة القيمة المضافة هو 10 روبل ، يتم طلب دفعة من 1500 قطعة. دعنا نحسب ضريبة القيمة المضافة والمبلغ مع ضريبة القيمة المضافة 18٪.

تكلفة الحزب = 10 * 1500 = 15000 روبل

ضريبة القيمة المضافة المخصصة = 15000 / 1.18 * 0.18 = 2288 روبل (تقريبًا)

المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة = 15000-2288 = 12712 روبل

15000 / 1.18 = 12712 روبل

في مستندات وفواتير التسوية نشير إلى:

التكلفة بدون ضريبة القيمة المضافة = 12712 روبل

ضريبة القيمة المضافة 18٪ = 2288 روبل

التكلفة مع ضريبة القيمة المضافة = 15000 روبل.

هذه خدمة ويب بسيطة ومريحة لحفظ السجلات وحساب الرواتب وإرسال التقارير عبر الإنترنت ودفع الضرائب والرسوم. الخدمة مناسبة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات الصغيرة.

عند شراء البضائع ، غالبًا ما يكون من الضروري تحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدرجة في تكلفة البضائع. للقيام بذلك ، يكفي إنشاء جدول صغير يقوم على الفور بحساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة عند تغير بيانات تكلفة البضائع. الجدول معروض في التين. 1 ، مقسمة بشكل مشروط إلى قسمين: منطقة الإدخال A1: B4. الذي يتضمن المعدل الحاليضريبة القيمة المضافة كنسبة مئوية (الخلية B1) وتكلفة البضائع مع ضريبة القيمة المضافة (الخلية B3) ، بالإضافة إلى منطقة الإخراج A5: B8. في منطقة المخرجات ، يتم تحديد مبلغ الوحدة لضريبة القيمة المضافة في تكلفة السلع وتكلفة البضائع بدون ضريبة القيمة المضافة.

أرز. 1. جدول لحساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة (مع البيانات الرقمية)

يتم حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة باستخدام الصيغة: = ROUND (تكلفة الاستحواذ × (معدل ضريبة القيمة المضافة. (100٪ + معدل ضريبة القيمة المضافة)) ؛ 2). والتي عند إدخالها في خلية تبدو كالتالي: = ROUND (B3 * (B1 / (1 + B1)) ، 2).

يمكن حساب تكلفة البضائع بدون ضريبة القيمة المضافة بطريقتين. في الحالة الأولى ، يتم استخدام نفس الصيغة تقريبًا لتحديد مبلغ ضريبة القيمة المضافة: = ROUND (تكلفة الاستحواذ × (100٪. (100٪ + معدل ضريبة القيمة المضافة)) ؛ 2) أو في شكل جدول: = ROUND (B3 * (1 / (1 + B1)) ؛ 2). يرجى ملاحظة أن جميع الصيغ الخاصة بالعمليات الحسابية تستخدم وظيفة التقريب إلى منزلتين عشريتين (إلى كوبيل).

أرز. 2. جدول لحساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة (مع الصيغ)

تتمثل الطريقة الثانية في طرح المبلغ المحسوب مسبقًا لضريبة القيمة المضافة من تكلفة البضائع: \ u003d تكلفة البضائع - مبلغ ضريبة القيمة المضافة أو في شكل جدول: \ u003d B3 - B5.

عند الطرح ، كقاعدة عامة ، لا يُنصح باستخدام التقريب إذا تم تقريب القيم المستخدمة في هذه الحالة مسبقًا. جداول حساب مبلغ ضريبة القيمة المضافة (مع القيم العددية والصيغ) موضحة في الشكل. 1 و 2.

www.khl.ru "" / "KHL" ، -. / "" / "KHL" "". www.khl.ru

ضريبة القيمة المضافة (VAT) - هي إحدى الضرائب الرئيسية لسحب جزء من تكلفة البضائع. دافعو ضريبة القيمة المضافة هم: المؤسسات ، شركات اجنبية, رواد الأعمال الأفرادوالمنظمات غير الهادفة للربح في التنفيذ نشاطات تجارية. معدل الضريبة 18٪ ، 10٪ (للسلع الخاصة: طعام ، أطفال ، إلخ) و 0٪ (للسلع المصدرة).

حاسبة ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت

تتيح لك حاسبة ضريبة القيمة المضافة حساب ضريبة القيمة المضافة وتخصيصها: احسب المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة وبدونها. في الجدول أدناه ، أدخل قيم المبلغ الذي تحتاج منه لتخصيص ضريبة القيمة المضافة أو استحقاقها.

لحساب ضريبة القيمة المضافة ، يمكنك استخدام آلة حاسبة على الانترنتالمعروضة أعلاه. ولكن إذا لم تكن هناك آلة حاسبة على الإنترنت لحساب ضريبة القيمة المضافة في متناول اليد ، فيمكنك بسهولة حسابها بنفسك باستخدام صيغة بسيطة.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة بشكل مستقل من المبلغ: الصيغة

هذه أبسط حالات الحساب ، عندما يكون هناك مبلغ لا يشمل ضريبة القيمة المضافة ، فأنت بحاجة إلى حساب الضريبة منه. الصيغة العامةالحساب له الشكل التالي:

المثال رقم 1 لحساب ضريبة القيمة المضافة على المبلغ

لدينا تكلفة باستثناء ضريبة القيمة المضافة = 100000 روبل. النسبة = 10٪. دعونا نحسب الضريبة.

ح = 100000 * 10/100 = 10000 روبل.

التكلفة النقدية = 100000 + 10000 = 110000 روبل.

مثال # 2 حساب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ

لدينا نفس 100،000 روبل. النسبة = 18٪. دعونا نحسب الضريبة.

ح = 100000 * 18/100 = 18000

التكلفة النقدية = 100،000 + 18،000 = 118،000

أي بمعدل 10٪ لحساب ضريبة القيمة المضافة ، تحتاج إلى مضاعفة المبلغ في 0.1 ؛ بمعدل 18٪ ، تحتاج إلى ضرب المبلغ في 0.18.

كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ: الصيغة

هذه الحالة أكثر تعقيدًا بعض الشيء. هناك مبلغ مع الضريبة ، تحتاج إلى العثور على قيمته ، أي تحديد ضريبة القيمة المضافة من السعر أو التكلفة.

معادلة تخصيص ضريبة القيمة المضافة 10٪:	معادلة تخصيص ضريبة القيمة المضافة 18٪:

مثال # 3 حساب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ

لدينا قيمة مع الضريبة = 100000 روبل. المعدل 10٪.

ح = 100000 * 10/110 = 9090.91 روبل.

التكلفة بدون نقود = 100000 - 9090.91 = 90909.09 روبل.

مثال # 4 حساب ضريبة القيمة المضافة من المبلغ

لدينا نفس 100،000 روبل. النسبة 18٪.

ح = 100،000 * 18/118 = 15254.24 روبل.

التكلفة بدون نقود = 100،000 - 15254.24 = 84745.76 روبل.

قم بتنزيل حاسبة ضريبة القيمة المضافة في Excel

تثير آلية حساب ضريبة القيمة المضافة في بعض الأحيان العديد من الأسئلة ، لكن كل شيء بسيط للغاية. يكفي استخدام صيغة مناسبة أو آلة حاسبة على الإنترنت. إذا كنت ترغب في الحصول على آلة حاسبة لضريبة القيمة المضافة في متناول يدك ، فيمكنك تنزيلها أدناه بتنسيق Excel. يوضح الشكل أدناه طريقة عرض الجدول لحساب ضريبة القيمة المضافة.