W istocie „należyta staranność” to zestaw środków i technologii, które pozwalają firmie sprawdzić, czy jej kontrahenci nie są oszustami (takimi jak „fly-by-nights”) i intrygantami, ale uczciwymi przedsiębiorcami. Oczywiście nikt nie da gwarancji ostatecznej i nieodwołalnej uczciwości i rzetelności partnera, jednak księgowy i dyrektor firmy muszą przeprowadzić najdokładniejszą kontrolę wszystkich swoich partnerów. I nie tylko po to, aby oczyścić sumienie, ważniejsza jest ocena wszystkich swoich działań z perspektywy sądowej. To znaczy, czy masz argumenty na obronę swojej „należytej staranności” w sądzie?
Przecież jeśli inspektorat skarbowy uzna, że spółka nie dochowała należytej staranności przy zawieraniu transakcji, może zarzucić jej otrzymanie nieuzasadnionego korzyść podatkowa uznając swoje wydatki za nieudokumentowane, a odliczenie podatku VAT i wydatki ujęte w wydatkach przy obliczaniu podatku dochodowego za niezgodne z prawem.
Zostało wprowadzone dekretem, jednak nie ma precyzyjnej definicji tego pojęcia.W klauzuli 10 uchwały nr 53 wskazano jedynie, że „korzyść podatkowa może zostać uznana za nieuzasadnioną, jeżeli organ podatkowy wykaże, że podatnik działał bez należytej staranności i ostrożności oraz powinien był wiedzieć o naruszeniach, których dopuścił się kontrahent…”. Plenum zwróciło także uwagę na fakt, że kontrahent spółki naruszył swoje przepisy obowiązków podatkowych samo w sobie nie stanowi dowodu na to, że spółka uzyskała nieuzasadnioną korzyść podatkową. Ponadto Plenum wskazało, że spółka składając do inspektoratu „wszystkie prawidłowo sporządzone dokumenty” w celu uzyskania ulgi podatkowej, ma podstawy, aby ją otrzymać. Chyba, że inspektorzy wykażą, że informacje zawarte w tych dokumentach są niekompletne, nierzetelne lub sprzeczne. W praktyce dochowanie „należytej staranności” zwykle oznacza, że spółka wykorzystała wszelkie przewidziane prawem możliwości uzyskania informacji o kontrahentu.
Gdzie i jak sprawdzić partnerów?
Możesz bezpłatnie sprawdzić swoich kontrahentów. Aby to zrobić, istnieje wiele stron internetowych, które publikują informacje o kwestiach prawnych i osoby Oh. Może to być historia ich relacji z inspekcją skarbową (długi itp.), sprawy arbitrażowe, informacje o likwidacji, reorganizacji, upadłości i inne szczegóły ważne dla realizacji i przeprowadzenia transakcji. Jednocześnie ważne jest, aby sprawdzać swoich kontrahentów nie okresowo, np. dopiero na początku współpracy, ale stale. Może to uchronić Cię nie tylko przed roszczeniami Urząd podatkowy i dodatkowych opłat, ale także dosłownie przed utratą pieniędzy. Biznes to ciężka sprawa i czasami nawet najwspanialsi partnerzy wpadają w stan bankructwa i dlatego nie mogą np. zapłacić Ci za ostatnią dostawę towaru.Czy istnieje lista takich zasobów?
Tak, Klerk.ru przygotował listę witryn specjalnie dla swoich użytkowników, w których możesz samodzielnie sprawdzić swoich partnerów. Jest to całkowicie darmowe, ale wszystko wymaga trochę czasu. Błąd w takiej kwestii może doprowadzić do poważnych strat finansowych, a nawet bankructwa firmy i utraty biznesu.Oto strony:
https://service.nalog.ru/disqualified.do - rejestr osób zdyskwalifikowanych.
http://egrul.nalog.ru - Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych (można dowiedzieć się, czy osoba prawna jest zarejestrowana, czy wykluczona z rejestru).
https://service.nalog.ru/uwsfind.do - informacje o osobach prawnych i indywidualnych przedsiębiorcach, w sprawie których złożono dokumenty rejestracja państwowa.
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr - komunikaty osób prawnych publikowane w czasopiśmie „Biuletyn Rejestracji Państwowej” w sprawie podejmowania decyzji o likwidacji, reorganizacji, redukcji kapitał zakładowy, w sprawie nabycia przez LLC 20% kapitału zakładowego innej spółki, a także inne komunikaty od osób prawnych, które zgodnie z prawem muszą zostać opublikowane.
http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83 - informacja opublikowana w czasopiśmie „Biuletyn Rejestracji Państwowej” o decyzjach podjętych przez organy rejestracyjne w sprawie zbliżającego się wykluczenia nieaktywnych osób prawnych z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych.
https://service.nalog.ru/addrfind.do - rejestr adresów rejestracji masowej.
https://service.nalog.ru/svl.do - informacje o osobach, w stosunku do których stwierdza się (potwierdza) fakt niemożności uczestnictwa (wykonywania zarządzania) w organizacji postępowanie sądowe.
https://service.nalog.ru/baddr.do - informacje o osobach prawnych, z którymi nie ma połączenia pod wskazanym przez nie adresem (lokalizacją), wpisanymi do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych.
https://service.nalog.ru/zd.do - informacje o osobach prawnych, które mają zaległości podatkowe i/lub nie złożyły zeznań podatkowych dłużej niż rok.
http://fssprus.ru/iss/ip - bank danych postępowanie egzekucyjne FSSP.
http://reestr-dover.ru - rejestr odwołanych pełnomocnictw notarialnych.
http://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000 - sprawdzenie z wykazem nieważnych zagubionych (skradzionych) paszportów wydanych na zagubionych (skradzionych) formularzach obywatela Federacji Rosyjskiej, wydanych w naruszenie ustalonej procedury, a także uznanie za nieważne) paszportów obywateli Federacji Rosyjskiej.
http://kad.arbitr.ru - baza danych spraw sądowych sądów arbitrażowych Federacji Rosyjskiej.
https://service.nalog.ru/bi.do - informacja o dostępności decyzji o zawieszeniu transakcji na rachunkach bankowych podatnika (usługa Bankinform).
Ale np. jakie warunki musi spełnić spółka, aby poniesione przez nią koszty mogły zostać uwzględnione w podatku dochodowym, a odliczenie podatku VAT zostało uznane za uzasadnione?
Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej zawiera różne wymagania dotyczące podatku VAT i podatku dochodowego. Tym samym nabywca towarów (robot, usług) przyjmuje do odliczenia „naliczony” podatek VAT, gdy spełnione są warunki określone w art. i Kodeks Podatkowy Federacji Rosyjskiej:- dostępność prawidłowo wystawionej faktury zgodnie z przepisami;
- zakupione towary (roboty, usługi) są rejestrowane;
- zakupione towary (roboty, usługi) przeznaczone są do celów obrotu podlegającego opodatkowaniu podatkiem VAT.
- W przypadku podatku dochodowego poniesione wydatki są ujmowane dla celów podatkowych, jeżeli ():
- uzasadnione (ekonomicznie uzasadnione) i udokumentowane;
- poniesione na prowadzenie działalności mającej na celu osiągnięcie dochodu.
A może to całe „due diligence” to straszak? I nie ma nic złego i nikt nie jest karany?
Cóż, na przykład. Organy podatkowe postanowiły pobrać od dyrektora generalnego z jego majątku osobistego 16 mln rubli na spłatę zaległości, kar i grzywien na rzecz kierowanej przez niego spółki. Uzasadnienie: dyrektor generalny nie dochował należytej staranności przy wyborze wykonawców, spółka kojarzona była z szarymi i kasowymi biurami, ponosiła zaległości, kary i grzywny.To wszystko nie jest więc żartem, a konsekwencje mogą być bardzo dramatyczne.
Oprócz sprawdzania kontrahentów na tych stronach, w jaki sposób możesz ich sprawdzić?
Administratorzy zwracają także uwagę na długoterminowy charakter relacji z kontrahentem oraz występowanie współzależności (powiązania) pomiędzy spółkami. Dlatego lepiej wcześniej przygotować się na ewentualne roszczenia inspektorów. Zasadą jest, aby pytać partnerów biznesowych:- kopie dokumentów założycielskich (statut i umowa założycielska);
- kopie zaświadczenia o cesji OGRN, NIP;
- kopie licencji;
- dokumenty potwierdzające uprawnienia osób podpisujących umowy, faktury (w szczególności protokół powołania dyrektora generalnego na stanowisko);
- kopie danych paszportowych kierownika i głównego księgowego.
Gdzie możesz sprawdzić swoich kontrahentów pod kątem wszystkich parametrów na raz, bez konieczności przeglądania wielu wydziałowych stron internetowych?
Proces weryfikacji kontrahentów można uprościć korzystając z płatnych usług. Takie podejście przyspieszy proces decyzyjny i pozwoli skorzystać ze sprawdzonego i aktualnego kanału pozyskiwania informacji. Trzeba zrozumieć, że ostrożność to nie tylko formalność dla Federalnej Służby Skarbowej, ale także bezpieczeństwo biznesu, bezpieczeństwo nerwów i pieniędzy.Wybierając usługę płatną, należy zadbać o to, aby nie tylko dostarczała aktualnych informacji o Twoich kontrahentach, ale także była na bieżąco aktualizowana. Ważne jest, aby w bazie płatnej usługi sprawdzania kontrahentów informacja o działalności firm pojawiała się natychmiast, bez najmniejszego opóźnienia. Na przykład jak w codziennie aktualizowanej internetowej bazie danych Lik-Expert (http://www.licexpert.ru), która zawiera dane o milionach firm i indywidualnych przedsiębiorców w Rosji.
Oznaki braku „należytej staranności”:
Brak rejestracji państwowej partnera lub rejestracji na podstawie zagubionego paszportu w przypadku osoby ubezwłasnowolnionej;
Brak firmy kontrahenta pod adresem prawnym;
Złożenie przez kontrahenta „zerowej” sprawozdawczości (zarówno księgowej, jak i podatkowej) lub niezłożenie jej do inspektoratu;
Podpisywanie dokumentów przez osoby niezidentyfikowane.
Podejmując decyzję o współpracy z firmą lub indywidualnym przedsiębiorcą, stale pojawia się pytanie o rzetelność i uczciwość Kontrahenta. Dotyczy to sytuacji, gdy Osoba fizyczna zamawia produkt lub usługę, a także sytuacji, gdy Osoba prawna rozpoczyna współpracę z nowym Dostawcą/Partnerem/Klientem.
Dokonując płatności (przedpłaty) za towar lub usługę, musisz jasno zrozumieć, że Dostawca wywiąże się ze wszystkich swoich zobowiązań, dostarczy towar lub wykona usługę rzetelnie i terminowo.
Ważne jest sprawdzenie Kontrahenta i wybranie rzetelnych firm, aby wyeliminować ewentualne ryzyko związane z dostawą towary kiepskiej jakości, brak serwisu gwarancyjnego.
Dla Osób Prawnych weryfikacja Kontrahenta jest głównym działaniem zapobiegającym ryzyku finansowemu i podatkowemu. Federalna Służba Podatkowa zdecydowanie zaleca sprawdzanie Kontrahentów i dochowywanie należytej staranności przy użyciu wszystkich dostępnych, otwartych i legalnych źródeł informacji. Kontrahenta najłatwiej sprawdzić, uzyskując wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych/Ujednoliconego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych na stronie podatkowej. W celu uzyskania pełniejszych informacji zaleca się skorzystanie z usługi weryfikacji kontrahenta CHESTBUSINESS.
Na portalu CHESTNYBUSINESS możesz bezpłatnie sprawdzić kontrahenta osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy, korzystając z informacji z oficjalnych otwartych źródeł (Federalna Służba Podatkowa, Rosstat itp.)
Dane na portalu są codziennie aktualizowane i synchronizowane z serwisem nalog.ru Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej*.
Aby za darmo sprawdzić Kontrahenta po TIN / OGRN / Imię i Nazwisko / Nazwisko, skorzystaj z paska wyszukiwania:
Aby to zrobić, wpisz w wyszukiwarkę numer INN lub OGRN firmy.
Jeśli nie masz dokładnych danych, wystarczy wpisać nazwę firmy. Jeśli nazwa jest popularna, a w żądaniu znajduje się lista, zaleca się doprecyzowanie żądania:
. wpisz nazwę firmy + nazwisko dyrektora (przykładowo: TEKHPROM IWANOW)
. lub: nazwa firmy + lokalizacja (na przykład: TEKHPROM MOSKWA)
. lub wszystkie parametry na raz (na przykład: TEKHPROM IWANOW MOSKWA)
Krótki algorytm sprawdzania Kontrahenta (jak zidentyfikować wiarygodnego Kontrahenta za pomocą CHESTESTNYBUSINESS.RF):
- Organizacja musi istnieć, jej status musi być Aktywny.
- Firma nie powinna znajdować się w specjalnych rejestrach obsługa podatkowa(Federalna Służba Podatkowa), w przeciwnym razie pod nazwą firmy na karcie pojawi się czerwony napis. Na przykład:
Nie ma powiązania z osobą prawną przez osobę prawną. adres (według Federalnej Służby Podatkowej). - W firmach, które działają krócej niż rok, ryzyko jest zwiększone (decyduje data rejestracji). Według statystyk co trzecia firma kończy działalność w ciągu pierwszego roku.
- Siedziba firmy musi znajdować się pod zarejestrowanym adresem. Firma nie może posiadać adresu do masowej rejestracji. Ile firm jest jeszcze zarejestrowanych pod tym adresem, widać na karcie pod adresem. Adresy zbiorcze są często wykorzystywane przez firmy pozbawione skrupułów lub fasadowe.
- Działalność przedsiębiorstwa musi pokrywać się znaczeniowo z rzeczywistą działalnością przedsiębiorstwa.
- Szef (dyrektor) firmy. Jeśli wiesz, kto jest szefem firmy, sprawdź te dane. Zdarzają się przypadki, gdy spółki rejestrowane są na nazwisko nominalnych menadżerów, tj. osób nie biorących udziału w działaniu. Jest to jedna z głównych oznak pozbawionych skrupułów firm.
- Sprawdź liczbę pracowników. Firma, która nie posiada własnych pracowników oraz zaplecza materiałowo-technicznego, może nie wywiązywać się ze swoich zobowiązań.
- Sprawdź rejestrację pod adresem środków pozabudżetowych. Bez rejestracji np. w Funduszu Emerytalnym firma nie może wpłacać środków do Funduszu Emerytalnego.
- Dopuszczalny kapitał spółki. Minimum w Federacji Rosyjskiej wynosi 10 000 rubli. Im większy kapitał docelowy, tym mniejsze ryzyko współpracy z Kontrahentem.
- Na to też warto zwrócić uwagę Wskaźniki finansowe(nie dotyczy firm, które istnieją krócej niż rok). Proszę zwrócić uwagę na artykuły: „Zysk (strata) netto” - może mieć nierentowna firma problemy finansowe. Artykuł „Środki Trwałe” ukazuje obecność Nieruchomości we własności spółki.
- Na szczególną uwagę zasługują dane Sądu Polubownego (osobna zakładka w karcie Osoby Prawnej lub Przedsiębiorcy Indywidualnego w portalu CHEST BUSINESS). Dostępność spraw sądowych z tytułu niewykonania zobowiązań i roszczeń windykacyjnych Pieniądze do kontrolowanej organizacji, wskazuje na nierzetelność Kontrahenta.
- Sprawdź dane FSSP. Obecność postępowania egzekucyjnego wskazuje na przymusowy odbiór środków od kontrolowanej spółki.
Życzymy Państwu współpracy z rzetelnymi, uczciwymi Kontrahentami!
Wygodna, komfortowa praca podczas sprawdzania Kontrahentów na portalu!
Twój UCZCIWY BIZNES.RF.
* Dane z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych / Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych są jawne i przekazywane na podstawie art. 6 ust. 1 Prawo federalne z dnia 08.08.2001 nr 129-FZ „W sprawie państwowej rejestracji osób prawnych i indywidualni przedsiębiorcy„: Informacje i dokumenty zawarte w rejestrach państwowych są jawne i publicznie dostępne, z wyjątkiem informacji, do których dostęp jest ograniczony, a mianowicie informacji o dokumentach identyfikujących osobę fizyczną. Na stronie ZACHESTNYYBIZNES.RF możesz bezpłatnie sprawdzić i pokazać Kontrahenta Należyta staranność. Wszelkie instrukcje i wymagania prezentowane na stronie internetowej ZACHESTNYYBIZNES.RF nie mają charakteru obowiązkowego i mają charakter doradczy. Podano zalecenia dotyczące możliwej redukcji ryzyka ekonomicznego. Dokonując transakcji podatnicy muszą przede wszystkim kierować się przepisami Konstytucji Federacja Rosyjska oraz Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej. Ze względu na zasadę wolności działalność gospodarcza Podatnik prowadzi działalność gospodarczą samodzielnie, na własne ryzyko. Administracja strony internetowej ZACHESTNYYBIZNES.RF nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne straty ekonomiczne/przypadki utraty dochodów i nie udziela żadnych gwarancji ani zapewnień osobom trzecim.
Numer identyfikacyjny podatnika (NIP, czytany jako „ienen”)- to jest wyjątkowe kod cyfrowy, który wydawany jest osobom fizycznym i prawnym w celu usprawnienia i kontroli płatności podatków.NIP pełni jedną z głównych ról w indywidualizacji osób prawnych i osób fizycznych posiadających status przedsiębiorcy indywidualnego (IP) jako podatników.
Sprawdź NIP i uzyskaj informacje o kontrahencie
NIP osoby prawnej i przedsiębiorcy indywidualnego
Podmiot otrzymuje od organu podatkowego numer identyfikacji podatkowej w miejscu rejestracji osoby jednocześnie z innymi dokumentami rejestracyjnymi.Osoby posiadające status przedsiębiorcy indywidualnego mogą uzyskać NIP na dwa sposoby:
1) jednocześnie z nadaniem statusu przedsiębiorcy indywidualnego i wydaniem zaświadczenia o rejestracji jako przedsiębiorca indywidualny;2) w dowolnym momencie przed rejestracją jako przedsiębiorca indywidualny (w tym przypadku z chwilą rejestracji). Nie ma potrzeby ponownego uzyskiwania numeru NIP).
Bez NIP osoba fizyczna nie będzie mogła uzyskać statusu przedsiębiorcy indywidualnego.
Osoby prawne i osoby fizyczne posiadające status przedsiębiorców indywidualnych przy zawieraniu jakichkolwiek umów zobowiązane są w szczegółach podaj swój NIP.
NIP musi być umieszczony na pieczątkach (w przypadku przedsiębiorców indywidualnych – jeżeli jest pieczątka).
NIP osoby fizycznej nieposiadającej statusu przedsiębiorcy indywidualnego
Indywidualny może uzyskać NIP od organu podatkowego w miejscu zamieszkania.Obecnie uzyskiwanie NIP przez osoby fizyczne jest dobrowolne. Wyjątek: NIP jest wymagany dla osoby fizycznej przy mianowaniu jej na stanowisko urzędnika państwowego.
W praktyce, starając się o zatrudnienie na innych stanowiskach, często proszeni są o przedstawienie NIP-u wraz z innymi dokumentami. Taki wymóg nie może mieć charakteru obowiązkowego, gdyż nie znajduje odzwierciedlenia w Kodeks Pracy RF.
Weryfikacja NIPu
Każdy może bezpłatnie odwiedzić naszą witrynę sprawdź poprawność numeru NIP kontrahent - osoba prawna lub osoba fizyczna posiadająca status przedsiębiorcy indywidualnego, a także fakt dokonania wpisu o rejestracji osoby prawnej w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych.Znając NIP i nazwę organizacji, możesz uzyskać wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych w celu weryfikacji:
- wiarygodność dokumentów otrzymanych od kontrahenta (ponieważ osoby prawne i indywidualni przedsiębiorcy są zobowiązani do podawania NIP we wszelkich wydawanych przez siebie aktach lokalnych i dokumentach);
- fakt istnienia osoby prawnej (możliwe są sytuacje, gdy pozbawiony skrupułów kontrahent, w celach egoistycznych, dokonuje transakcji w imieniu nieistniejącej osoby prawnej);
- niezawodność legalny adres kontrahent;
- nazwisko, imię i patronimik dyrektora osoby prawnej oraz inne informacje o osobie prawnej.
Osoba fizyczna może za pośrednictwem Internetu i znając NIP - kwotę zadłużenia z tytułu podatków i opłat. Weryfikacja NIPu osób fizycznych odbywa się bezpłatnie online.
Weryfikacja kontrahenta: procedura w pytaniach i odpowiedziach
Weryfikacja kontrahenta za pomocą NIP jest obowiązkową procedurą, przed którą prędzej czy później stają wszyscy przedstawiciele biznesu, niezależnie od branży. Czy warto współpracować z kontrahentem, czy można mu zaufać i wpłacić zaliczkę?To tylko krótka lista pytań, na które można odpowiedzieć przeprowadzając taką procedurę jak sprawdzenie kontrahenta po NIP.
Jeśli weźmiemy pod uwagę indywidualne sytuacje, konieczność sprawdzenia kontrahenta może być przydatna dla księgowego, który przed zawarciem umowy chce upewnić się o przejrzystości działań potencjalnego partnera swojej firmy. Korzystając z numeru NIP na naszej stronie internetowej, możesz uzyskać wyciąg o osobie prawnej z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, a także rozszerzone dane finansowe o osobie prawnej.
Racjonalne będzie przedstawienie podstawowych informacji na temat przeprowadzania weryfikacji kontrahenta przez NIP w formie pytań i odpowiedzi, aby osiągnąć wysoki stopień zrozumienia potrzeby tej procedury i cech jej realizacji.
Na czym polega weryfikacja kontrahenta poprzez NIP?
Sprawdzenie kontrahenta wg numer identyfikacyjny obejmuje poszukiwanie informacji o nim i ich dalszą analizę mającą na celu ustalenie uczciwości/złej wiary potencjalnego partnera.
Kto jest odpowiedzialny za sprawdzanie kontrahentów?
W większości przypadków sprawdzenie kontrahenta za pomocą NIP jest obowiązkiem pracowników działu obsługi prawnej i działu ekonomicznego. Jeżeli taki podziały strukturalne przedsiębiorstwo tego nie robi, odpowiedzialność za sprawdzenie kontrahenta ponosi osoba upoważniona do zawarcia umowy.
Dlaczego warto sprawdzić swojego kontrahenta?
Weryfikacja kontrahenta prowadzona jest w sposób minimalizujący ryzyko finansowe od współpracy z nim. Analiza danych uzyskanych za pomocą Numeru Identyfikacji Podatkowej (NIP) pozwoli uniknąć opóźnień w dostawach, problemów z jakością towarów lub usług, a także umożliwi powstrzymanie oszukańczych schematów kontrahenta.
Ponadto kontrola ta jest konieczna, aby uniknąć sankcji ze strony organów podatkowych: w przypadku stwierdzenia naruszeń odpowiedzialność za wybór kontrahenta spadnie całkowicie na Twoją organizację. Konsekwencje mogą być różne (wyłączenie transakcji o wątpliwym charakterze z wydatków, odmowa przyjęcia podatku VAT do odliczenia), dlatego konieczne jest sprawdzenie kontrahenta.
Co dokładnie jest badane podczas sprawdzania kontrahenta?
Specyfika sprawdzania kontrahenta - procedura, obowiązki stron, kryteria przeprowadzania badań - nie są ustalane na poziomie legislacyjnym. Koncepcja „weryfikacji kontrahenta” nt ten moment nie jest przewidziana w przepisach i nie występuje w Ordynacji podatkowej.
Wraz z tym w 2006 roku ukazała się Uchwała Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej, która w pewnym stopniu wyjaśnia, kto powinien sprawdzić kontrahenta. Poświęcono zagadnieniu oceny zasadności osoby korzystającej z ulgi podatkowej. Może zostać uznana przed sądem za bezpodstawną, jeśli okaże się, że podatnik zachował się nierozważnie. W praktyce oznacza to, że odpowiedzialność za sprawdzenie kontrahenta spoczywa na przedstawicielach biznesu. Tak naprawdę w większości przypadków audyt przeprowadzają księgowi.
Jakie dokumenty są najczęściej wymagane podczas sprawdzania kontrahenta?
Brak pisemnego schematu weryfikacji kontrahenta nieco komplikuje ten proces. Jednocześnie opracowano już standardową praktykę, która polega na gromadzeniu i badaniu takich dokumentów kontrahenta, jak karta, wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, zaświadczeń o rejestracji państwowej i rejestracji rachunkowość podatkowa, pismo ze statystyki wskazujące kody działalności, dokumenty identyfikujące kontrahenta i potwierdzające jego uprawnienia.
Czy firma obciążona dużymi długami lub uwikłana w skomplikowane spory sądowe może być wiarygodnym kontrahentem? Ledwie. Prędzej czy później taki partner na pewno Cię ustawi. Chcąc lub nieświadomie. Potencjalnego kontrahenta można sprawdzić na wiele sposobów. Duże firmy stać na usługi fachowców i porządek należytą staranność od strony. Małe i średnie przedsiębiorstwa muszą samodzielnie szukać informacji w otwartych źródłach. Jeśli jednak podejdziesz do sprawy odpowiedzialnie i wykorzystasz wszystkie dostępne narzędzia, w większości przypadków to wystarczy.
Przede wszystkim przejdź do strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej „Informacje o rejestracji państwowej osób prawnych, przedsiębiorców indywidualnych, gospodarstw chłopskich (rolniczych)”. Tutaj możesz zobaczyć wszystkie dane wprowadzone do Unified Rejestr państwowy osoby prawne (USRLE). Najważniejsza dla Ciebie jest data rejestracji przedsiębiorstwa, jego kapitał zakładowy, informacja o stan aktulany(lub o zakończeniu działalności).
Sekcja „Data przypisania OGRN” pomaga zidentyfikować firmy przelotowe - lepiej nie współpracować z nowo utworzonymi firmami.
Skromny kapitał docelowy nie wskazuje bezpośrednio na zawodność osoby prawnej. Nawet duże firmy często go formuj minimalny rozmiar, przewidziane przez prawo(dla LLC - 10 000 rubli). Jednak znaczna wielkość kapitału docelowego pokazuje, że kontrahent jest absolutnie godny zaufania - jeśli masz roszczenia majątkowe, będziesz w stanie je zrekompensować kosztem kapitału docelowego.
Szczególną uwagę należy zwrócić na sekcje „Informacje o statusie osoby prawnej” oraz „Informacje o zakończeniu działalności” – aby uniknąć współpracy ze spółką, która jest w fazie likwidacji lub została już zamknięta. Pamiętaj, aby wyjaśnić, do kogo dzwoni Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych dyrektor generalny firmy. Uchroni Cię to przed zawarciem umowy z „fałszywym dyrektorem” – osobą, która nie ma do tego uprawnień.
Następnym krokiem jest sprawdzenie przyszłego kontrahenta za pośrednictwem usługi Federalnej Służby Podatkowej „Adresy wskazane podczas rejestracji państwowej jako lokalizacja kilku osób prawnych”. Upewnij się, że adres rejestrowy przyszłego partnera nie znajduje się w bazie adresów rejestracji masowych – takich, w których jednocześnie zarejestrowanych jest dziesiątki lub setki firm. Jeśli spotkasz kontrahenta na tej czarnej liście, z wysoki udział Najprawdopodobniej masz do czynienia albo z niezbyt sumienną firmą, albo nawet z firmą latającą nocą.
Kolejną przydatną usługą Federalnej Służby Podatkowej są „Informacje o osobach prawnych posiadających zaległości podatkowe”. Jeśli firma splamiła się niepłaceniem podatków lub nie dostarczyła raportowanie podatkowe- Spodziewaj się problemów finansowych ze współpracy z nią.
Sprawdź firmę roszczenia podatkowe jest to również możliwe w System informacyjny Służba federalna komornicy„Bank Danych Postępowań Egzekucyjnych”. Tutaj znajdziesz informacje o zaległych lub windykowanych długach firmy, a także o ich wielkości.
Przydałoby się sprawdzić potencjalnego kontrahenta poprzez źródło informacji„Karta spraw arbitrażowych”, która zawiera informacje o sporach prawnych z udziałem spółki. Źle, jeśli jest ich dużo. Zwłaszcza jeśli są to głównie spory wokół windykacji. Ponadto, tutaj możesz dowiedzieć się, czy firma rozpoczęła postępowanie upadłościowe. Jeśli zaczęła, powinno to automatycznie skreślić ją z listy Twoich potencjalnych kontrahentów.
Wreszcie dwoma jeszcze ważniejszymi narzędziami sprawdzania potencjalnych partnerów są usługi „Wyszukiwanie komunikatów opublikowanych w czasopiśmie „Biuletyn Rejestracji Państwowej” oraz „Wyszukanie komunikatów opublikowanych w dzienniku „Kommersant” o niewypłacalności (upadłości)”. Pierwsza pozwala dowiedzieć się, czy podjęto decyzję o likwidacji spółki, jej reorganizacji, obniżeniu kapitału docelowego, a także innych faktach, o których osoby prawne mają obowiązek publikować zgodnie z prawem. Druga usługa pozwala na zapoznanie się wyłącznie z informacjami dotyczącymi upadłości firmy.
Wymienione usługi umożliwiają sprawdzenie wiarygodności kontrahentów w zakresie, w jakim jest to na ogół możliwe do wykonania samodzielnie, bez pytania potencjalnego partnera dokumenty finansowe oraz angażowanie zewnętrznych audytorów lub prawników.
Zdjęcie na okładce: David Madison/Getty Images
Utrzymywanie działalność przedsiębiorcza wiąże się nierozerwalnie z ciągłym ryzykiem współpracy z nierzetelnymi firmami.
W najgorszym przypadku może to prowadzić do dużych strat materialnych.
Federalna Służba Podatkowa pomoże Ci uniknąć takich konsekwencji.
Każdy mieszkaniec naszego kraju, każda osoba fizyczna lub prawna ma jeden wspólny identyfikator identyfikacyjny – NIP.
Indywidualny numer podatnika umożliwia naliczanie podatków, a także pozwala na wyszukiwanie niezbędnych danych.
Bo wiedzieć jak sprawdź firmę po numerze NIP, może przydać się każdemu przedsiębiorcy.
Co to jest NIP?
CYNA - indywidualny numer podatnik.
Unikalna kombinacja 12 cyfr, która określa numer rejestracyjny wszystkich podatników państwowych w rejestrze osób fizycznych (osób prawnych).
Można to zrobić dopiero w wieku 14 lat, pisząc odpowiedni wniosek do Biuro regionalne obsługa podatkowa.
Co przedsiębiorca powinien wiedzieć o NIP?
Ważne jest, aby każda organizacja zarejestrowana w rejestrze Federalnej Służby Podatkowej miała swój własny kod NIP.
Za pomocą NIP możesz ustalić publicznie dostępne informacje o firmie:
- Nazwa;
- miejsce rejestracji fizycznej i prawnej;
- obecność długów wobec państwa;
- wielkość majątku przedsiębiorstwa;
- rentowność biznesu;
- długi wobec innych kontrahentów;
- obecność postępowań sądowych, w których uczestniczy badana spółka.
Lista robi wrażenie – prawda?
Ale jak w każdym innym legalny proces, są tu subtelności, których dowiesz się, czytając artykuł do końca.
Sytuacje wymagające weryfikacji organizacji za pomocą NIP
Niedoświadczeni przedsiębiorcy często popełniają bardzo poważny błąd, uznając sprawdzanie potencjalnego partnera za niepotrzebną operację.Często większość upadłych przedsiębiorstw spadała do tego poziomu z powodu nielogicznego i niewłaściwego zachowania menedżera.
Podstawą działalności przedsiębiorczej jest interakcja z partnerami na korzystnych warunkach.
Ale czy podczas zawierania transakcji możesz mieć całkowitą pewność statusu swojego kontrahenta?
Odpowiedź jest oczywista – nie.
Sytuacje wymagające weryfikacji firmy:
- Przeprowadzanie transakcji finansowych pomiędzy przedsiębiorstwami.
- Sporządzanie umów o współpracy.
- Udzielanie pomocy prawnej organizacji.
Przypadków szczególnych wymagających weryfikacji jest jeszcze kilkadziesiąt. Ale wszystkie można połączyć w ramach sformułowania „transakcje finansowe”.
Jak sprawdzić firmę według NIP za pomocą usług online?
W XXI wieku – wieku przełomu technologicznego – nie trzeba nawet wstawać z krzesła, kiedy trzeba sprawdzić.Wystarczy mieć dwie rzeczy: komputer i dostęp do Internetu.
Czytelnik może pomyśleć: „Jak mogę zaufać usługom online? A co jeśli będą tam fałszywe dane?”
Aby nie stawiać takich pytań, Federalna Służba Podatkowa utworzyła własny zasób państwowy - https://www.nalog.ru.
Nie ma co wątpić w jego wiarygodność, cała zawartość serwisu jest dokładnie sprawdzana przez same organy podatkowe.
Celem stworzenia takiej usługi jest przybliżenie przedsiębiorcy do Federalnej Służby Podatkowej.
Możesz sprawdzić interesującą Cię strukturę dopiero po zarejestrowaniu się na portalu, po czym powinieneś kliknąć link - https://www.nalog.ru/rn77/lated_activities/registries/, gdzie zobaczysz to zdjęcie:
Strzałki wskazują obszar, w którym można określić parametry wyszukiwania, w prostym języku- elementy menu.
Użytkownik może wybrać potrzebne mu dane z rozbudowanej bazy organów podatkowych.
Nie możemy zapomnieć o jednym małym, ale bardzo ważnym szczególe: danych dot transakcje finansowe nie można natychmiast zaktualizować w bazie danych Federalnej Służby Podatkowej.
Jeśli ponownie sprawdzisz kontrahenta, z którym współpracujesz, a aktualizacje nie pojawią się w ciągu dnia, nie powinieneś od razu oskarżać go o oszustwo.
W pierwszej kolejności skontaktuj się z centrum wsparcia portalu i zgłoś problematyczną sytuację.
Inne zasoby do sprawdzania firmy według NIP
Aby ustalić informacje na temat NIP, możesz skorzystać z innych zasobów Internetu, takich jak:
Nie można zagwarantować 100% wiarygodności danych sprawdzanych na tych stronach.
Z drugiej strony takie zasoby nie przynoszą żadnej korzyści z oszukiwania zwykłych użytkowników, ponieważ klienci zapewniają im dochód.
Ogromnym plusem sprawdzania firmy przez NIP za pomocą usług online jest ilość otrzymywanych informacji.
Korzystając z płatnych systemów, możesz dowiedzieć się dosłownie wszystkiego o firmie.
Począwszy od zaległych długów, kończąc na składzie rodziny i najmniejszych niuansach prowadzenia biznesu.
W przypadku przedsiębiorców „starej szkoły” istnieją inne sposoby weryfikacji przedsiębiorstw za pomocą NIP.
Jak sprawdzić firmę według NIP w urzędzie Federalnej Służby Podatkowej?
Aby uzyskać informacje o kontrahentu, możesz po prostu udać się do regionalnego biura Federalnej Służby Podatkowej, zabierając ze sobą paszport jako dowód tożsamości.Dla większej wygody należy wcześniej ustalić godzinę spotkania, omawiając tę kwestię telefonicznie z przedstawicielami urzędu skarbowego.
Przede wszystkim przedsiębiorcę może interesować miejsce rejestracji osoby prawnej, wiarygodność dokumentacji, zabezpieczenie finansowe firmy.
Sam numer identyfikacyjny podatnika (NIP) nie dostarcza informacji o firmie. Pracownicy Federalnej Służby Podatkowej używają go jako identyfikatora bazy danych.
Oznacza to, że na podstawie liczb tworzących NIP nie będziesz w stanie ujawnić wszystkich informacji o zadłużeniu firmy wobec kontrahentów i innych szczegółów.
Aby określić status organizacji, należy ją znaleźć w rejestrach Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych, wybrać niezbędne informacje i dokonać zapytań w bazach danych Państwowego Funduszu Emerytalnego i bankowości Struktury.
Dostępność etui w sądy arbitrażowe– kolejny czynnik, który może zainteresować kontrahentów. Można to łatwo ustalić, analizując pozwy oparte na NIP (ta procedura jest również prowadzona z wykorzystaniem metod opisanych powyżej).
Kontaktując się osobiście z Federalną Służbą Podatkową, ryzyko popełnienia błędu przy tworzeniu zapytania jest wyraźnie zmniejszone.
Jeśli nie jesteś całkowicie pewny swoich umiejętności, powinieneś skontaktować się z regionalnym urzędem służby podatkowej.
Rozwiązanie to wyeliminuje problemy z identyfikacją kontrahenta.
Ochrona danych dla przedsiębiorców
Każdy przedsiębiorca czytający ten artykuł może mieć pewne obawy związane z nadmierną otwartością danych na inne osoby.Bardzo ważne jest, aby pamiętać ważny punkt: Bez zgody struktury zarządczej przedsiębiorstwa kontrahenta poznanie całej listy interesujących Cię danych jest po prostu niemożliwe.
Bez zgody dyrektora kontrolowanej organizacji będziesz mógł dowiedzieć się jedynie kilku faktów na temat jego działalności, a konkretnie:
- Czy dana osoba prowadzi działalność gospodarczą?
- Nazwa i lokalizacja osoby prawnej.
- Obecność roszczeń związanych z firmą lub osobą fizyczną.
Aby uzyskać dostęp do innych informacji, należy powiadomić kontrahenta i poprosić o pozwolenie.
Jeśli otrzymasz odmowę, powinieneś zastanowić się: czy jest sens robić interesy z takim przedsiębiorcą?
Film pokazuje, jak znaleźć NIP przedsiębiorstwa za pośrednictwem strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej:
Analiza wyszukiwania według NIP
W artykule poznałeś dwa sposoby wyszukiwania informacji o firmie za pomocą kodu NIP firmy.Nawiasem mówiąc, sam NIP można znaleźć w tych samych usługach przedstawionych powyżej.
Aby to zrobić, wystarczy wpisać nazwę, a w niektórych przypadkach - Dodatkowe informacje O firmie.
Która z opisanych metod wyszukiwania jest lepsza? Możesz wyciągnąć własne wnioski, analizując tabelę porównawczą:
| Kryterium | Usługi online | Wizyta w urzędzie Federalnej Służby Podatkowej |
|---|---|---|
| Komfort | Bardzo wygodne, nie wymagają dużo czasu i wysiłku. | Przegrywa z konkurentem, ponieważ metoda będzie wymagała poświęcenia czasu i wysiłku na wizytę w Federalnej Służbie Podatkowej. |
| Treść informacji | Przy właściwym użytkowaniu serwisy internetowe będą doskonałym źródłem informacji. | Treść informacyjna dot Najwyższy poziom pracownicy udostępnią kompletny pakiet danych. |
| Wiarygodność | Tylko oficjalne usługi Federalnej Służby Podatkowej są w 100% niezawodne. | Wiarygodność danych jest na najwyższym poziomie. |
| Cena | Istnieją płatne usługi online, których koszt może wynosić od 500 do 3000 - 4000 rubli. | Całkowicie bezpłatna usługa. |
Po przeczytaniu artykułu nie powinno pozostać z pytaniem, jak sprawdzić firmę według NIP.
Uwzględniane są wszystkie dostępne ścieżki i usługi.
Wybór najodpowiedniejszego należy do Ciebie.
Można wyciągnąć jeden ogólny wniosek: nie żałuj i poświęć godzinę lub dwie na dokładne sprawdzenie swojego partnera.
Ten krok nigdy nie będzie zbędny + może uchronić Cię przed przykrymi niespodziankami i stratami finansowymi.
Przydatny artykuł? Nie przegap nowych!
Wpisz swój adres e-mail i otrzymuj nowe artykuły pocztą elektroniczną