Przeznaczony na stracenie zamówienie gotówkowe - jest to dokument podstawowy dokumentacja księgowa transakcje gotówkowe, zgodnie z którym wydawana jest gotówka Pieniądze z kasy organizacji.

Formularz odbioru gotówki

W przypadku zlecenia kasowego na wydatki utworzono specjalny formularz (formularz N KO-2), który został zatwierdzony uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 18 sierpnia 1998 r. N 88 „Po zatwierdzeniu ujednolicone formy dokumentacja księgowa służąca do rejestrowania transakcji gotówkowych i rejestrowania wyników inwentaryzacji.”

W jakich przypadkach wypełniany jest formularz odbioru gotówki?

Zlecenie gotówkowe na wydatek jest wypełniane w momencie wydania gotówki w następujących przypadkach:

w przypadku przekazania wpływów pieniężnych do banku w celu przelewu na rachunek bankowy, wówczas w wierszu „Podstawa” wpisuje się: „Wpływy pieniężne do przelewu na rachunek bankowy”;

przy wydawaniu pieniędzy na konto (oznacza użycie gotówki do przeprowadzenia działalność przedsiębiorcza pracownik firmy w tym celu tego przedsiębiorstwa) środki wydawane są na pisemny wniosek odbiorcy (osoby rozliczeniowej), dokument sporządzany jest w dowolnej formie, wskazuje kwotę środków do wydania i okres, na jaki jest wydawany;

na przykład podczas wydawania gotówki pracownikowi firmy na użytek osobisty lub pomoc materialna. W takim przypadku w wierszu „Baza” dopuszczalny jest zapis „Na potrzeby własne”;

gdy potrzebna jest gotówka na potrzeby przedsiębiorstwa. W takim przypadku dokument musi wskazywać konkretny cel wydania pieniędzy. W wierszu „Baza” możesz wskazać: „Wydanie pieniędzy na opłacenie usług” lub „Gotówka na zakup towarów”.

Rejestracja zlecenia kasowego na wydatki

Zlecenie kasowe wydatków sporządzane jest przez:

księgowy lub inny pracownik (w tym kasjer), określony przez kierownika w porozumieniu z głównym księgowym w drodze wystawienia dokumentu administracyjnego;

kierownik (w przypadku braku głównego księgowego i księgowego).

W takim przypadku zlecenie kasowe na wydatki jest podpisywane przez kierownika, a także Główny księgowy lub księgowy, a w przypadku ich nieobecności - kierownik, kasjer.

W przypadku dokonywania transakcji gotówkowych i rejestracji dokumenty gotówkowe przez menadżera, dokumenty kasowe podpisuje menadżer.

Można wystawić nakaz zapłaty z tytułu wydatków na papierze lub przy użyciu środków technicznych przeznaczonych do przetwarzania informacji, w tym komputera osobistego i oprogramowania.

Jeżeli zlecenie kasowe z tytułu wydatków zostało wydane przy użyciu środków technicznych, należy je wydrukować na papierze.

Zlecenie wydania gotówki wydawane jest zawsze w dniu faktycznego wydania pieniędzy.

Korekty w poleceniu odbioru gotówki są niedozwolone.

Procedura wypełniania zlecenia kasowego z wydatkami

Polecenie odbioru gotówki wypełniane jest w jednym egzemplarzu.

Wypełniając zlecenie gotówkowe na wydatki, należy wziąć pod uwagę następujące punkty:

• pole „Organizacja” musi zawierać nazwę podmiotu działalność gospodarcza oraz kolumna „Jednostka konstrukcyjna” - jednostka, która wydała rozkaz. Jeśli nie ma takiej jednostki strukturalnej, w kolumnie umieszczana jest myślnik;
• w wierszach „Numer dokumentu” i „Data sporządzenia” wpisuje się numer porządkowy zgodnie z dziennikiem ewidencyjnym w formularzu KO-3 oraz datę jego sporządzenia w formacie DD.MM.RRRR. Przy utrzymywaniu zleceń kasowych na wydatki należy zapewnić ich ciągłą numerację;
• kolumna „Debet” zawiera kod jednostka strukturalna, na który wydawane są środki (jeśli nie ma, umieszcza się myślnik), numer odpowiedniego rachunku, subkonta, którego obciążenie pokazuje wydatek środków z kasy, a także kod rachunkowość analityczna na odpowiednim koncie (myślnik – jeśli w organizacji takie kody nie są używane);
• wiersz „Kredyt” wyświetla numer rachunku księgowego, na który wydawane są środki. Z reguły jest to konto 50 „Gotówka”;
• w polu „Kod”. zamierzony cel» wprowadzany jest kod odzwierciedlający cel wykorzystania środków wydawanych z kasy. Jeżeli w przedsiębiorstwie nie stosuje się takich kodów, dodaje się myślnik;
• w polu „Ilość, rub. policjant." - wskazać kwotę wydaną z kasy w liczbach;
• wiersz „Emisja” zawiera nazwisko, imię, patronimię osoby, której wydawane są te pieniądze;
• linia „Base” wyświetla zawartość Transakcja biznesowa. Na przykład zaliczka koszty podróży, udzielenie pomocy finansowej itp.;
• kwota wydanych środków wyświetlana jest w wierszu „Kwota” i należy ją wpisać słownie. Kwotę emisji podaje się słownie od początku wiersza wielką literą w rublach, przy czym słowo „rubel” („ruble”, „rubel”) nie jest skracane, kopiejki są oznaczone cyframi, słowo „ kopiejka” również nie maleje. Jeżeli po wpisaniu w wierszu jest jeszcze wolne miejsce, należy postawić myślnik;
• w polu „Załącznik” wyświetlane są szczegółowe informacje dotyczące dokumentów podstawowych stanowiących podstawę wydania środków z kasy.

Po wypełnieniu powyższych informacji podpisy głównego księgowego i kierownika przedsiębiorstwa są umieszczane na ich transkrypcjach.

Następnie postępuj zgodnie z linijkami wypełnionymi przez osobę otrzymującą te środki.

W wierszu „Otrzymano” kwotę środków otrzymanych z kasy fiskalnej podano słownie, pod nią podano datę otrzymania i podpis tej osoby.

Po wydaniu pieniędzy kasjer przedsiębiorstwa w przewidzianych do tego wierszach wskazuje imię i nazwisko, numer, datę i miejsce wydania dokumentu identyfikującego osobę, która otrzymała pieniądze z kasy.

Poniżej podpis kasjera wraz z jego transkrypcją.

Kasjer przedsiębiorstwa ma obowiązek sprawdzić dokument pod kątem poprawności i skasować załączniki do niego pieczątką „Opłacone” lub pieczęcią przedsiębiorstwa z datą.

Po spłacie zlecenie kasowe na wydatki pozostaje w kasie przedsiębiorstwa.

Jednocześnie w księdze kasowej dokonuje się wpisu o wydanych pieniądzach (formularz N KO-4).

Wypełnianie zlecenia kasowego wydatków przy płaceniu wynagrodzenia

Przy wydawaniu wynagrodzeń w gotówce zgodnie z rozliczeniem i płatnością lub lista płac Musisz także sporządzić polecenie odbioru gotówki.

W takim przypadku należy zachować następującą kolejność:

RKO nie jest wystawiane ani na całkowitą kwotę wskazaną na wyciągu, ani na kwoty już wystawione zgodnie z wyciągiem od początku okresu jego ważności;

W księdze kasowej nie uwzględnia się pieniędzy przeznaczonych do emisji ani pieniędzy już wydanych zgodnie z oświadczeniem dla pracowników.

Wreszcie ostatni dzień terminu ważności wyciągu, kasjer podpisuje wyciąg, zaznacza w nim wpłacone kwoty i przekazuje do działu księgowości.

Księgowy wszystko sprawdza i podpisuje.

I dopiero potem, ale zawsze tego samego dnia, księgowy sporządza rachunek rozliczeniowy na całą kwotę faktycznie wydaną pracownikom i wskazuje jej numer i datę na ostatniej stronie wyciągu. W takim przypadku datą rozliczenia gotówkowego będzie data zamknięcia zestawienia, czyli ostatni dzień wypłaty wynagrodzeń.

Następnie kasjer rejestruje kasę w księdze kasowej.

Jeśli tylko jeden pracownik otrzymuje wynagrodzenie w kasie lub w organizacji nie ma wielu pracowników, wówczas przy wydawaniu wynagrodzeń można obejść się bez wyciągu, to znaczy utworzyć osobną kasę fiskalną do wydawania pieniędzy każdemu pracownikowi.

W takim przypadku nakaz wydatku musi zostać wydany przez Główne zasady- podanie pełnego imienia i nazwiska i paszportowych pracownika oraz uzyskania jego podpisu.

Również takie polecenie rozliczenia gotówkowego będzie musiało zostać podpisane przez dyrektora, ponieważ w tym przypadku zlecenie wydatkowe służy również jako pisemne polecenie kierownika dotyczące wydania wynagrodzeń z kasy.

Dziennik rejestracji przychodzących i wychodzących dokumentów kasowych

Zlecenie wydawania gotówki należy zarejestrować w dzienniku rejestrującym dokumenty kasowe przychodzące i wychodzące (formularz nr KO-3).

Dziennik rejestracji dokumentów kasowych KO-3 - przeznaczony jest do rejestracji dokumentów kasowych w toku przeprowadzania transakcji gotówkowych i służy do rejestracji przez dział księgowości wpływów i wydatków kasowych.

Formularz nr KO-3 składa się z okładki i luźnej karty, według której projektuje się, wypełnia i drukuje wszystkie strony czasopisma.

Arkusz wkładki podzielony jest na dwie części: jedna przeznaczona jest do ewidencji przychodzących dokumentów kasowych (kolumny 1-4), druga zaś do wydatków (kolumny 5-8).

Kary

Brak lub nienależyte wykonanie podstawowych dokumentów kasowych, do których w szczególności zalicza się polecenie wydatku, może skutkować nałożeniem na podatnika kar zgodnie z art. 120 Kod podatkowy Federacja Rosyjska.

Zatem zgodnie z tym artykułem rażące naruszenie zasad rozliczania dochodów i (lub) wydatków i (lub) przedmiotów opodatkowania, jeżeli te czyny zostały popełnione w ciągu jednego okres podatkowy, w przypadku braku znaków przestępstwo skarbowe, pociąga za sobą karę w wysokości dziesięciu tysięcy rubli.

Jednocześnie rażące naruszenie zasad rozliczania przychodów i wydatków oraz pozycji podlegających opodatkowaniu oznacza brak dokumentów pierwotnych, w tym podstawowych dokumentów kasowych.

Podstawą odmowy może być również brak podstawowych dokumentów gotówkowych od organizacji. organ podatkowy rozpoznają określone wydatki organizacji dla celów opodatkowania zysku lub jednolitego podatku zgodnie z uproszczonym systemem podatkowym ( - dochód pomniejszony o kwotę poniesionych wydatków).

Okresy przechowywania wpływów pieniężnych

Okres przechowywania wpływów pieniężnych wynosi, jak w przypadku wszystkich dokumentów podstawowych, pięć lat od roku sprawozdawczego.

Nadal masz pytania dotyczące księgowości i podatków? Zapytaj ich na forum księgowym.

Zamówienie gotówkowe na wydatki: dane dla księgowego

• Organizacja płatności gotówkowych w autonomicznej instytucji

  Wykonywane dla każdego przychodzącego i wychodzącego polecenia gotówkowego. Według zmiany dokonane prowadzić kasę fiskalną... wydawanie gotówki odbywa się na podstawie wpływów kasowych. Wydawanie środków pieniężnych na wypłatę wynagrodzeń... odbywa się na podstawie poleceń pokwitowań gotówkowych, pasków płacowych i pasków płacowych. Po otrzymaniu zlecenia kasowego na wydatek (rozliczenie... przy wydawaniu gotówki zgodnie z poleceniem kasowym na wydatek, kasjer przygotowuje kwotę należnej gotówki...

• Zwrot pieniędzy kupującemu w przypadku skorzystania z kasy online

  Usługi. Dotychczas zwroty wystawiano za pomocą poleceń odbioru gotówki (zwanych dalej RKO) i...). W sprawie konieczności sporządzenia dyspozycji gotówkowej (zatwierdzony został formularz KO-2... tworzenie dyspozycji gotówkowych przychodzących i wychodzących) zaleca się kontakt z Bankiem... dyspozycje gotówkowe wychodzące 0310002 (dalej: zwane dokumentami kasowymi). Przychodzące zlecenie kasowe 0310001, wychodzące zlecenie kasowe 0310002 ... treść: "6.6. Wychodzące zlecenie kasowe 0310002 można wystawić po zrealizowaniu...

• Zmieniono procedurę przetwarzania transakcji gotówkowych i wydawania środków na potrzeby raportowania

  Odbiór zleceń gotówkowych (f. 0310001); zlecenia gotówkowe na wydatki (f. 0310002). Dyspozycja nr 4416-...polecenie gotówkowe (f. 0310001), polecenie gotówkowe wychodzące (f. 0310002), realizowane w dniu... 0310004) z Twoim podpisem. Polecenia gotówkowe z paragonem i wydatkami (f. 031001, 0310002), załączony... formularz. Podobna sytuacja dotyczy polecenia odbioru gotówki (f. 031002). Obecność podpisu... przy realizacji działań przez osobę prawną zlecenie kasowe wydatków (f. 0310002) sporządzane jest zgodnie z: ...

• Wprowadzono zmiany w procedurze przeprowadzania transakcji gotówkowych

  Należy wystawić jako oddzielne wpływy i wydatki gotówkowe. Należy pamiętać, że w związku... jest on realizowany dla każdego przychodzącego i wychodzącego polecenia gotówkowego. Jednocześnie w Dyrektywie... wydawanie gotówki odbywa się na podstawie wpływów gotówkowych. Wydawanie gotówki do wpłat... zgodnie z poleceniami pokwitowań, odcinkami wypłaty, odcinkami wypłaty. Po otrzymaniu zlecenia kasowego na wydatek (rozliczenie... przy wydawaniu gotówki zgodnie z poleceniem kasowym na wydatek, kasjer przygotowuje kwotę gotówki, ...

• Nowa procedura transakcji gotówkowych i wydawania pieniędzy na konto

  Dokumenty kasowe: pokwitowania kasowe, pokwitowania kasowe. Wraz z wejściem w życie zmian... w księdze kasowej. Rejestracja przychodzących i wychodzących zleceń gotówkowych Jeśli kasjer przygotowuje przychodzące zlecenia gotówkowe... poruszyliśmy także kwestię wychodzących zleceń gotówkowych. Sprawdzenie przez kasjera obecności podpisów osób upoważnionych na poleceniu kasowym, rozliczenie... związane z realizacją działalności firmy, zlecenie kasowe sporządzane jest zgodnie z dokumentem administracyjnym organu prawnego...

Ścisłe przestrzeganie dyscypliny gotówkowej powinno być priorytetowym obowiązkiem sektora gospodarczego przedsiębiorstwa. W tej sytuacji będziesz musiał pracować ze specjalnymi dokumentami potwierdzającymi przepływ finansów przez kasę przedsiębiorstwa.

Jednym z ważnych elementów dokumentacji podstawowej jest polecenie odbioru gotówki, którego wzór przedstawiony jest na naszej stronie internetowej. Zasady jego wypełniania i jego formę regulują przepisy prawa. Znajomość odpowiednich przepisów wyeliminuje występowanie błędów przy wypełnianiu wyróżnionych pól i prowadzeniu ewidencji w tym segmencie czynności księgowych.

Prawidłowe wypełnienie

Stosowanie zlecenia gotówkowego na wydatki reguluje rozporządzenie BR 373-P. Ustawodawstwo precyzuje również koncepcję tego dokumentu.

RKO jest dokument podstawowy, który jest używany przez osoby prawne do odzwierciedlenia wydatków pieniężnych w rachunkowości.

Osoby upoważnione są zobowiązane do sformalizowania go w przypadku każdej transakcji wydatkowej związanej z przepływem gotówki z kasy organizacji. W tym celu sporządzany jest odpowiedni formularz RKO. Wszelkie działania, jakie może podjąć w takiej sytuacji np. indywidualny przedsiębiorca, reguluje Dyrektywa Banku Centralnego z dnia 11 marca 2014 r. „W sprawie trybu przeprowadzania transakcji gotówkowych przez przedsiębiorców indywidualnych”.

W przypadku przedsiębiorstw określone są pewne zasady rejestracji, zgodnie z którymi rozdzielone są obowiązki związane z wypełnieniem odpowiedniego formularza. W różnych sytuacjach następujące osoby mają prawo wykonać tę operację:

• główny księgowy (jeśli jest to stanowisko dostępne);
• kasjer firmowy;
• samodzielnie pierwszy menadżer lub indywidualny przedsiębiorca.

Okres ważności zamówienia jest ograniczony. Dziś jest to 1 dzień roboczy. Oznacza to, że kwota zapisana na dokumencie musi wpłynąć we wskazanym na nim terminie. Jeśli nie jest to możliwe, konieczne będzie wypełnienie nowego formularza.

Aby nie popełnić błędów w projekcie, warto dokładnie przestudiować przykład wypełnienia zamówienia na paragon. Niedozwolone są korekty daty (przekreślenie, zakrycie korektorem, inne zmiany) lub inne informacje. Wystarczy jeden egzemplarz.

Próbka wypełnienia polecenia odbioru gotówki

W dolnej części muszą znajdować się podpisy osób upoważnionych urzędnicy Firma lub organizacja. Liczba tych osób jest ograniczona. Karty z wzorami podpisów muszą być przechowywane przez specjalistę wydającego środki na podstawie niniejszego dokumentu.

Sygnatariuszami RKO są z reguły:

• kasjer i księgowy;
• kierownik, który ma prawo pierwszego podpisu i kasjer (jeśli w personelu nie ma księgowego);
• pierwszy menadżer lub indywidualny przedsiębiorca.

Podpisy należy złożyć obok wskazanych nazwisk i inicjałów. Bank Centralny dopuszcza rejestrację rozrachunków wyłącznie w formie papierowej. Wypełnienia można dokonać za pomocą komputera (komputer/drukarka) lub długopisem (dokumenty sporządzone długopisem żelowym nie są akceptowane ze względu na krótki termin przydatności do spożycia). Kolor atramentu powinien być niebieski (fioletowy) lub czarny. Inne kolory, takie jak czerwony lub zielony, nie są akceptowane.

Przeczytaj także: Prezentacja projektu biznesowego: jak się przygotować

Funkcje kasjera

Kasjer wydający środki wykonuje następujące czynności:

• W pierwszej kolejności sprawdzane jest, czy złożono wszystkie niezbędne podpisy. Sprawdzają próbki z karty, która zawsze znajduje się w kasie.
• Kwota podana słownie musi odpowiadać kwocie wskazanej cyfrowo i jest zapisana bez błędów ortograficznych.
• Dokumenty uzupełniające określone w formularzu RKO muszą być dostępne. Są dołączone do zamówienia.
• Dane odbiorcy (dane paszportowe, imię i nazwisko) są weryfikowane z danymi wskazanymi w wypełnionym formularzu.
• W przypadku braku uwag kasjer wyda środki odbiorcy.
• Zamówienie wysyłane jest do odbiorcy do podpisu.
• Następnie kasjer przykleja pieczątkę na przedniej stronie i potwierdza ją własnoręcznym podpisem.

Jeżeli w dokumencie znajdują się widoczne poprawki lub skreślenia, wówczas taki formularz nie powinien zostać przyjęty do realizacji.

Musisz wiedzieć, że zlecenie wydatkowe musi pozostać w kasie i nie zostać wydane odbiorcy środków.

Cele emisji środków

Istnieje uregulowana lista okoliczności, w których dozwolona jest emisja środków. Obejmują one:

• przelew wymaganej kwoty na rachunek bankowy firmy;
• wydanie kwoty pracownikowi firmy, który będzie wykonywał działania mające na celu interes firmy; w takiej sytuacji należy wskazać cele wydarzenia (zgodnie z Dyrektywą Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 1843-U) i czas wydarzeń organizacyjnych;
• wydanie pracownikowi przedsiębiorstwa na wydatki osobiste;
• Wypłata środków pieniężnych od przedsiębiorcy indywidualnego na potrzeby osoby prawnej, w której jest on jedynym pracownikiem.

Próbka wypełnienia rozliczenia rozliczenia o zapłatę wynagrodzenie

Obieg dokumentów dla obsługi kasowej

Na koniec dnia roboczego wszystkie rozliczenia gotówkowe muszą zostać zarejestrowane w odpowiednim Dzienniku, w którym prowadzona jest ich ewidencja. Dzięki tej procedurze praca kasjera jest monitorowana, aby podczas audytów nie doszło do nieporozumień z saldami gotówkowymi. Dziennik sprawozdawczy prowadzony jest w formie KO-3. Indywidualni przedsiębiorcy dokonać wpisów dla każdego PO w księdze kasowej.

Proces przechowywania kopii papierowych organizuje kierownik przedsiębiorstwa lub osoba upoważniona na podstawie pisemnego polecenia.

Wzór aktualnie zatwierdzonego dokumentu zawarty jest w przepisy prawne. Gotowy formularz sporządzany jest na podstawie informacji w nim zawartych.

Zasady wypełniania dokumentu

Formularz KO-2 można wypełnić ręcznie lub za pomocą specjalne programy, pomagając zautomatyzować wprowadzanie informacji w wyznaczone pola dokumentu. Tytuł musi wskazywać nazwę (pełną lub krótką), zgodnie z dokumentami ustawowymi. Jeśli nie ma jednostek strukturalnych, w odpowiednim polu umieszczana jest myślnik.

W odpowiednich kolumnach wpisujemy następujące informacje:

• Numer dokumentu. Numeracja prowadzona jest „od końca do końca” według numerów seryjnych z dziennika księgowego i w ten sposób prowadzona jest do końca roku.
• Kod OKPO. Pobiera się go z dokumentu wydawanego przez władze statystyczne podczas rejestracji przedsiębiorstwa.
• Data. Aktualna data emisji środków w formacie ośmiocyfrowym, gdzie najpierw pojawiają się dwie pierwsze cyfry numeru, następnie numer seryjny miesiąca w postaci dwóch cyfr, a następnie cztery cyfry roku.
• Debet/Kredyt. Wprowadzono faktury księgowe. Osoby prawne nie wypełniają uproszczonego systemu podatkowego.
• Kwota rub., kopiejek Cyframi piszemy czytelnie, grosze oddzielając przecinkiem.
• Wydanie. Kolumnę wypełnia się w przypadku celownika (do kogo?), wskazując pełne imię i nazwisko odbiorcy (Iwanow Iwan Iwanowicz).
• Kod docelowy. Wymagane do wypełnienia, jeżeli organizacja stosuje kodowanie transakcji związanych z wydatkami/paragonami.
• Baza. Wskazany jest rodzaj transakcji wydatkowych.
• Suma. Wartość podajemy słownie (literowo) w rublach, a kopiejek w liczbach.
• Aplikacja. Dane są wprowadzane, jeśli są dostępne dokumenty pierwotne, potwierdzający podstawę wydania. Należy wpisać numery dokumentów i daty ich sporządzenia.
• Otrzymane. To pole w dokumencie musi zostać wypełnione samodzielnie przez odbiorcę środków. Informacje o funduszach podaje się słownie, kopiejki cyfrowo. Wskazany jest podpis odbiorcy, bieżąca data i lokalizacja. Dopuszczalne jest uzupełnianie danych przez kasjera.
• Wydawane przez kasjera. Informacje wprowadza kasjer samodzielnie po wydaniu gotówki. Musi być nazwisko z inicjałami, a także podpis potwierdzający.

Zlecenie gotówkowe na wydatki służy do sformalizowania wydania gotówki z kasy organizacji. Zlecenie kasowe na wydatki wydawane jest w jednym egzemplarzu przez pracownika księgowego, zwykle kasjera, i podpisywane przez kierownika organizacji i głównego księgowego lub osoby przez nich upoważnione.

Wygenerowane polecenie wypłaty gotówki jest rejestrowane w dzienniku rejestracji dokumentów kasowych przychodzących i wychodzących (formularz nr KO-3).

Bloty i poprawki, nawet jeśli zostały określone, nie są dozwolone w poleceniu odbioru gotówki. Wydanie pieniędzy w ramach dyspozycji wydatkowej może nastąpić wyłącznie w dniu jej wystawienia.

Poniżej zasady wypełniania pól zlecenia odbioru gotówki:

Organizacja– wskazana jest nazwa organizacji.

Podział strukturalny– wskazuje jednostkę strukturalną organizacji, w której wygenerowano zlecenie odbioru gotówki.

Numer dokumentu– zawiera numer seryjny zlecenia odbioru gotówki. Podczas generowania zleceń kasowych na wydatki należy zapewnić ciągłą numerację dokumentów.

Data przygotowania– wskazana jest data wygenerowania polecenia odbioru gotówki.

Kod jednostki strukturalnej– wskazać kod działu, z którego wydatkowane są środki.

Konto odpowiednie, subkonto– wskazany jest rachunek debetowy Wpis księgowy, utworzone na podstawie zamówienia.

Analityczny kod księgowy– wskazany jest przedmiot rachunkowości analitycznej odpowiedniego rachunku.

Kredyt– wskazuje rachunek kredytowy zapisu księgowego wygenerowanego na podstawie zlecenia. Z reguły to pole wskazuje konto księgowe 50.1 „Gotówka”.

Ilość, pocierać. policjant.– kwota pieniędzy wydanych z kasy jest podana cyfrowo.

Wydanie– wskazuje osobę (nazwisko, imię, nazwisko rodowe), której wydawana jest gotówka.

Baza– wskazana jest treść transakcji biznesowej (cel wykorzystania środków).

Suma- kwotę wpływów słownie w rublach podaje się od początku wiersza wielką literą, przy czym słowo „rubel” („ruble”, „rubel”) nie jest skracane, kopiejki są oznaczone cyframi, słowo „ kopek” również nie kurczy się. Jeżeli kwota dochodu wyrażona jest w walucie, „rubel” zastępuje się nazwą waluty.

Aplikacja– zawiera wykaz załączonych dokumentów pierwotnych i pozostałych, ze wskazaniem ich numerów i dat sporządzenia.

Otrzymane– kwotę wyemitowanych środków podano słownie. Pole wypełnia osoba otrzymująca środki w ramach zlecenia odbioru gotówkowego.

Przez– wskazane jest imię i nazwisko, numer, data i miejsce wydania dokumentu tożsamości odbiorcy.

Transakcje gotówkowe polegają na przyjmowaniu i wydawaniu gotówki w przedsiębiorstwie. Jednym z nich jest wydatkowanie środków. Polega na wydaniu specjalnego dokumentu sprawozdawczego - polecenia gotówkowego. Porozmawiajmy o tym bardziej szczegółowo i zapoznajmy się z formularzem.

Drodzy Czytelnicy! W artykule mowa o typowych rozwiązaniach zagadnienia prawne, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Jest szybki i ZA DARMO!

Co to za dokument

Według ustalonych Bank centralny Przepisy Federacji Rosyjskiej wymagają, aby każde przedsiębiorstwo w kraju posiadało kasę fiskalną do przeprowadzania transakcji z osobami fizycznymi i prawnymi. Do urządzenia dołączona jest książeczka do prowadzenia ścisłej ewidencji.

Odpowiedzialnym pracownikiem może być kasjer lub inna osoba wykonująca swoje obowiązki.

Dyspozycja kasowa wydatków jest dokumentem wymaganym w przypadku konieczności przeznaczenia środków pieniężnych na jakiekolwiek potrzeby. W ten sposób przeprowadzana jest transakcja wydatkowa.

W małych firmach takie sytuacje często mają miejsce, gdy odpowiedzialny pracownik zostaje wysłany:

• zakupy w sklepie papierniczym;
• materiały do ​​napraw kosmetycznych;
• fundusze na architekturę krajobrazu i tak dalej.

Wielu z nas często spotyka się z tego typu zleceniami, jednak nie każdy zna zasady wydawania dokumentu i cechy jego realizacji.

Kiedy jest wymyślone

Dokument wystawiany jest w momencie wydania pieniędzy z kasy fiskalnej.

Nie ma znaczenia, w jakim celu wydawana jest gotówka:

• na osobiste potrzeby pracowników firmy (koszty podróży, pomoc finansowa w trudnych sytuacjach życiowych);
• objęte zgłoszeniem (w tej kategorii znajdują się przypadki wydania pracownikowi pieniędzy na potrzeby firmy, o których mowa powyżej);
• na wypłatę zaliczek i wynagrodzeń (w niektórych przypadkach);
• w bankach przy deponowaniu środków w celu zasilenia rachunku bieżącego;
• podczas okazywania środków kasjerowi, aby znalazły się w kasie (często ma to miejsce w sklepach, aby klienci mogli otrzymać resztę).

Za każdym razem tej operacji towarzyszy realizacja zlecenia gotówkowego. Dokument wydawany jest w jednym egzemplarzu. Każdorazowe wydanie nowego zamówienia jest rejestrowane w dzienniku księgowym.

Niektóre operacje możliwe są jedynie po sporządzeniu pisemnych oświadczeń w celu kontroli i ustalenia podstaw emisji pieniędzy. Osoba odpowiedzialna za kasę fiskalną musi podejść do sprawy skrupulatnie i jasno zrozumieć, kiedy należy wystawić nakaz wydatku, a kiedy nie.

Ważny! Wypłata gotówki może być również dokonana zgodnie z innymi zatwierdzonymi dokumentami, które muszą również zawierać pieczątkę ze szczegółami polecenia wypłaty gotówki (RKO).

Dokument sprawozdawczy ma jasność zatwierdzony formularz, o czym porozmawiamy poniżej.

Zasady kompilacji

Forma formularza została zatwierdzona w 1998 roku uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego. W albumie ujednoliconych formularzy ewidencji transakcji gotówkowych można go łatwo odnaleźć pod numerem KO-2.

Zgodnie z przepisami prawo do rejestracji RKO mają:

• księgowy odpowiedzialny za ten typ operacje;
• Główny księgowy;
• kasjer;
• kierownik (jeżeli w przedsiębiorstwie nie ma księgowego lub głównego księgowego).

Każdy z nich ma prawo podpisać dokument, jednak pierwszeństwo ma kierownik lub główny księgowy. Dopiero pod ich nieobecność zamówienie może zostać poświadczone przez innych odpowiedzialnych pracowników.

W celu wypełnienia formularza możesz skorzystać z jednego z dwóch rodzajów mediów:

• papier (formularze zakupów i ręczne wypisywanie rozliczeń gotówkowych);
• elektroniczny (pobierz na naszej stronie internetowej i wypełnij w zależności od potrzeb przedsiębiorstwa).

Po wypełnieniu formularza elektronicznego należy go wydrukować. Dokument jest datowany na dzień wydania gotówki. Wszystko inne jest niedozwolone.

Ważny! Podczas wypełniania RKO zabrania się wymazywania i poprawiania.

Wykonanie dokumentu polega na identyfikacji osoby otrzymującej środki. Najbardziej akceptowalnym sposobem, jeśli obywatel nie jest pracownikiem firmy, jest zrobienie tego przy użyciu głównego dokumentu - paszportu.

Formularz zamówienia gotówkowego na rok 2019 możesz pobrać bezpłatnie, korzystając z poniższych linków:

Procedura wypełniania dokumentu jest następująca:

1. U góry w kolumnie „organizacja” podaj pełną nazwę osoby prawnej lub indywidualnego przedsiębiorcy. Jeżeli kasa została wystawiona przez dział, wypełniana jest zarówno pierwsza, jak i druga linia. Jeśli go nie ma, po prostu wstaw myślnik.
2. Numer dokumentu jest sekwencyjny z sumą skumulowaną. Nie należy przerywać liczb. Datę ustala się według dziennika księgowego lub daty dzisiejszej, jeśli pieniądz został wyemitowany dzisiaj.
3. Wiersz tabeli „debet” musi zawierać numer jednostki strukturalnej wydającej gotówkę lub numer rachunku korespondencyjnego, dla którego wyświetlane jest fizyczne wydatkowanie środków.
4. Wiersz tabeli „kredyt” zwykle zawiera rachunek kasowy 50.
5. Teraz powinieneś określić cel wydania gotówki i odzwierciedlić to w polu „Kod celu”. W niektórych przypadkach wskazane jest umieszczenie myślnika, jeśli firma nie wprowadziła systemu kodowania w tym przypadku.
6. Kwotę należy podać słownie w rublach i kopiejek, nie zostawiając długich spacji podczas pisania.
7. W kolumnie wydania wpisuje się pełne nazwisko, imię i nazwisko pracownika lub obywatela (zapisane jak w paszporcie).
8. W razie potrzeby w wierszu „powód” wskazano, dlaczego obywatel otrzymał gotówkę. W niektórych przypadkach można umieścić myślnik.
9. W przypadku wskazania „wniosku” wpisuje się nazwę i numer dokumentu, na podstawie którego dokonano wystawienia.

Po wypełnieniu wszystkich wierszy należy je podpisać i odszyfrować, a także poświadczyć dokument pieczęcią organizacji. Otrzymując pieniądze, osoba musi podpisać i wypełnić poniższe pola.

Przykład wypełnionego formularza:

Jeżeli środki nie zostaną wydane na wypłatę pracownika, podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest naliczany od tej kwoty. Należy pamiętać, że za nieprawidłowe zapisanie dokumentów grożą kary. Organizacja może stracić od 40 do 50 tysięcy rubli.

Okres przechowywania ewidencjonowanych środków pieniężnych i aktywów rozliczeniowych po zakończeniu roku sprawozdawczego będzie wynosił pięć lat.

Zamówienie odbioru gotówki to dokument rejestrujący płatności dokonywane z kasy organizacji. Odnosi się do pierwotnej dokumentacji księgowej i jest najczęściej używany przy przelewaniu środków pieniężnych na konto bankowe, wypłacie wynagrodzeń, wydawaniu pieniędzy na potrzeby raportowania i zwracaniu pracownikom nadmiernych wydatków. raporty wstępne, płatności za koszty podróży itp.

Należy wziąć pod uwagę, że kwota wpisana do „materiałów eksploatacyjnych” nie powinna przekraczać stu tysięcy rubli (wszystko przekraczające ten limit należy zrealizować przelewem bankowym).

AKTA

Podstawowe zasady sporządzania zlecenia odbioru gotówki

Dokument nie posiada standardu jednolita próbka zalecane do stosowania. Oznacza to, że przedsiębiorstwa i organizacje mogą samodzielnie opracować jego formę lub skorzystać z jednego ze wspólnych szablonów.

Opracowując przekaz gotówkowy, należy zawsze wziąć pod uwagę fakt, że musi on zawierać nazwę organizacji, która go wystawia, informację dla kogo jest wydawany, a także kwotę wystawionej kwoty. Ponadto dokument musi być poświadczony podpisem kierownika przedsiębiorstwa, księgowego i kasjera.

Możesz napisać dokument w formie odręcznej (tzn Ostatnio staje się coraz rzadsze) i na komputerze. „Księgę materiałów eksploatacyjnych” wypełnia w jednym egzemplarzu bezpośrednio pracownik odpowiedzialny za wydanie gotówki, ale część informacji wprowadza do niej odbiorca zasoby finansowe.

Warto zaznaczyć, że do polecenie odbioru gotówki Często dołączane są dokumenty stanowiące podstawę wydania gotówki z kasy fiskalnej (zamówienia, instrukcje zarządzania, kopie umów itp.), a jeśli wniosek posiada podpis dyrektora przedsiębiorstwa, to samo zamówienie nie muszą być poświadczone jego podpisem.

Nie ma potrzeby umieszczania pieczątki na dokumencie, gdyż dotyczy on wewnętrznej dokumentacji przedsiębiorstwa, a ponadto od 2016 r. osoby prawne w sprawie używania pieczątek i pieczątek w czynnościach zostało odwołane.

Instrukcja wystawienia polecenia odbioru gotówki

Część pierwsza

Na początku dokumentu wskazana jest pełna nazwa przedsiębiorstwa emitującego pieniądz (ze wskazaniem jego formy organizacyjno-prawnej). Następnie do „okna” o nazwie OKPO ( Klasyfikator ogólnorosyjski przedsiębiorstwa i organizacje) wpisz odpowiedni kod (ale niekoniecznie). Następnie wskazany jest numer dokumentu zgodnie z wewnętrzną dokumentacją firmy, a także data jego sporządzenia (musi pokrywać się z dniem wydania środków z kasy).

Następną rzeczą, którą musisz wypełnić, jest specjalny stół. Pierwszą rzeczą, która jest w nim wpisana, jest

• kod jednostki strukturalnej emitującej pieniądze (jeśli jest to konieczne i tylko wtedy, gdy w przedsiębiorstwie stosowane jest takie kodowanie),
• numer subkonta rozliczeniowego służącego do rozliczania środków pieniężnych,
• analityczny kod księgowy (również jeśli jest to konieczne),
• kredyt (czyli numer konta odzwierciedlający wypłatę pieniędzy),
• konkretna kwota w rublach (w liczbach).

Część druga

Druga część zamówienia zawiera informacje o tym, komu wydano środki (nazwisko, imię i imię patronimiczne w całości), podstawę ich wydania - nazwę transakcji biznesowej (wydanie pomocy finansowej, zaliczka na działalność gospodarczą podróż itp.), a także kwotę wpisuje się słownie.

Następnie tuż poniżej wskazana jest informacja o załączonym dokumencie (jego nazwa, numer i data sporządzenia). Załącznikiem może być pełnomocnictwo, paragon, zamówienie, wniosek, umowa itp.

Po wprowadzeniu powyższych informacji zlecenie gotówkowe musi zostać poświadczone przez kierownika organizacji lub jakąkolwiek osobę upoważnioną do podpisywania takich dokumentów w jego imieniu, a także przez księgowego, który w ten sposób wyraża zgodę na uwolnienie środków. Podpisy należy odszyfrować.

Poniższe wiersze wypełnia bezpośrednio osoba otrzymująca pieniądze. Osoba ta musi ponownie wskazać przekazaną jej kwotę pismem odręcznym (kopiej – cyframi) i postawić myślnik w niewypełnionym miejscu. Następnie wskazuje datę otrzymania pieniędzy i podpisuje. Bez wypełnienia tych wierszy dokument nie będzie ważny, a pieniądze przekazane w ramach tego przekazu gotówkowego zostaną uznane za przywłaszczone przez pracownika, który je wydał.

Następnie do dokumentu wprowadzane są dane paszportowe lub informacje z dowolnego innego dokumentu, który służy jako dokument identyfikacyjny obywatela otrzymującego pieniądze z kasy przedsiębiorstwa, a kasjer, który bezpośrednio go wystawia, również składa swój podpis na „materiałach eksploatacyjnych”.

Po wydaniu polecenia odbioru gotówki

Po wydaniu „materiałów eksploatacyjnych” należy wpisać informację o tym do wewnętrznego rejestru dokumentów.

Dowody wydatków należy przechowywać jak inne dokumenty. księgowość i sporządzanie sprawozdań przez co najmniej pięć lat.