Odejmij podatek VAT od formuły sumy w programie Excel. Obliczanie podatku VAT za pomocą programu Excel. Obliczanie od kwoty całkowitej

Uwaga, zmieniła się stawka VAT z 18 na 20%. Wzór na obliczenie 20-procentowego podatku VAT można znaleźć w nowy artykuł połączyć:

Podatek od wartości dodanej jest podatkiem pośrednim nakładanym na sprzedaż towarów, robót i usług. W Federacja Rosyjska Obecna stawka wynosi 18%. Dla niektórych gatunków obowiązuje stawka preferencyjna w wysokości 10%.

Jak obliczyć VAT 18 kwoty

Prawidłowe obliczenie stawki jest konieczne, gdy koszt podany jest bez VAT i trzeba doliczyć wskaźnik do wartości końcowej. Informacje te będą również wymagane do uwzględnienia w zeznaniu podatkowym.

Operacja obliczeniowa jest przeprowadzana na kilka sposobów. Przyjrzyjmy się każdemu z nich bardziej szczegółowo.

Samoobliczenie

Aby samodzielnie określić wskaźnik, musisz użyć następującej formuły:

BdN x StN/100, gdzie:

BdN - towary lub usługi podlegające opodatkowaniu;

STN - stawka podatku dla określonej kategorii.

Poniżej znajduje się przykładowa formuła.

Przykład nr 1: Equator LLC dostarczył klientowi towar w wysokości 7500 rubli. Stawka wynosi 18%. Po wykonaniu operacji matematycznej otrzymujemy: 7500 x 18 / 100 = 1350 rubli.

Widzimy typową definicję VAT z góry.

Teraz firma wystawia klientowi fakturę. Będzie zawierał główny koszt i dodany wskaźnik.

Całkowita cena wyniesie: 7500 + 1350 = 8850 rubli.

Kalkulator online

płynąć

Atrakcja

Cena bez VAT:	0 ₽
VAT 18%:	0 ₽
Wartość z VAT:	0 ₽

Kwota VAT słownie:

Obliczanie od kwoty całkowitej

Aby oddzielić podatek VAT od ceny całkowitej, możesz użyć następującego wzoru:

Całkowity koszt x 18/118, pod warunkiem, że stawka wynosi 18 proc.

Przykład nr 2: Everest LLC płaci fakturę wystawioną firmie za wykonaną pracę. Całkowita kwota do zapłaty wynosi 25 500 rubli. Zwykła stawka 18% dotyczy usług wskazanych na fakturze: 25 500 x 18 / 118 = 3 889 rubli. 83 kop.

Obliczona kwota zostanie wskazana w deklaracji do rozliczenia podatkowego.

Szybkie obliczenie kosztu produktu lub usługi za pomocą współczynnika

Często pracownicy sfera finansowa użyj specjalnych współczynników.

Dla wizualnego wyjaśnienia używamy danych wejściowych z przykładu nr 1:

7500 x 1,18 = 8850 rubli

Odwrotna operacja będzie wyglądać następująco (przykład nr 2):

25500 x 0,152542 = 3889,82

Współczynniki nie odzwierciedlają prawdziwego znaczenia podatku, ale upraszczają proces jego obliczania. Numer współczynnika może być używany tylko przy bieżącej stawce podatkowej. Wszelkie zmiany w ustawodawstwo podatkowe sprawia, że wskaźniki są nieistotne.

Kolejną wadą jest nieprawidłowe zaokrąglanie liczb w drugiej dziesiątce po przecinku. Dlatego zwolennicy dokładnych obliczeń preferują formuły, które zapewniają prawidłowy wynik.

Podatek od wartości dodanej (lub VAT) to coś, z czym mamy do czynienia przez cały czas. Każdy zakupiony przez nas produkt ma cenę, która składa się z kosztu produktu i podatku VAT (widać to na każdym czeku).

VAT jest jednym z najbardziej niezrozumiałych podatków dla wielu. Najpierw musisz zrozumieć, czym jest wartość dodana: każda rzecz lub praca wykonana przez ludzką pracę ma swoją wartość - to właśnie ta wartość nazywa się wartością dodaną.

Za stworzenie dowolnej jednostki towaru pobierany jest podatek. Podatek nie zależy od tego, czy ta rzecz została sprzedana, czy nie, czy osiągnąłeś zysk, czy nie. Jest obliczany tylko na podstawie kosztu wyprodukowanych towarów. Dlatego podatek VAT można obliczyć na podstawie wartości towarów.

Szybka nawigacja po artykułach

Uwzględniamy VAT

Ustawowo podatek wynosi 18% kosztu towarów lub usług. Dlatego można to obliczyć w prosty sposób: podziel koszt towaru przez 100, a następnie pomnóż przez 18 - w rezultacie otrzymasz kwotę podatku VAT. Tym samym kupujący płaci 118% swojej wartości za towar.

Obliczamy koszt bez VAT

Często kupujący zna tylko kwotę z już naliczonym VAT. Aby obliczyć kwotę bez VAT, należy podzielić całkowitą kwotę przez 1,18. Jeśli chcesz znaleźć sam podatek VAT, podziel całkowitą kwotę przez 118 i pomnóż przez 18. To będzie cena VAT.

Jednak taka kalkulacja nie pokaże rzeczywistego kosztu towaru, ponieważ kupujący widzi tylko ostateczny koszt.

Z reguły towary są produkowane w częściach, a komponenty są wytwarzane przez różnych producentów, a każdy z nich nalicza własny podatek VAT od wyprodukowanej części towaru. Dlatego ostateczna kwota jest sumowana już z uwzględnieniem podatku VAT wszystkich składników. Obliczenie prawdziwej kwoty bez VAT jest dość trudne.

VAT na towary importowane

Podatek VAT jest również pobierany od towarów importowanych, a podatek jest pobierany nie od wartości towarów, które wskazałeś, ale od wartości podanej w specjalnym spisie. Dlatego bądź ostrożny przy zakupie tanich towarów za granicą. Dowiedz się, jakim kosztem zostanie naliczony podatek VAT przy przekraczaniu granicy.

Jak obliczyć VAT 20%? Z reguły to pytanie nie powstaje od księgowych, ale od innych pracowników firmy - na przykład specjalistów ds. Sprzedaży lub menedżerów. Postaramy się na nie odpowiedzieć w taki sposób, aby księgowa nie miała problemów z wytłumaczeniem, jak naliczany jest VAT.

Jak ustalić kwotę podatku VAT (obliczenie)

Przy sprzedaży towarów, prac, usług, przekazywaniu prawa własności VAT jest prezentowany kupującemu oprócz ceny sprzedaży (klauzula 1, artykuł 168 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

W praktyce przy obliczaniu podatku VAT możliwe są 2 pytania:

Jeśli jest kwota bez VAT, jak obliczyć VAT od kwoty?
Jeśli jest kwota zawierająca podatek VAT, jak również obliczyć VAT.

Jak obliczyć VAT z kwoty

Jak obliczyć VAT z kwoty? To proste: wystarczy matematycznie obliczyć procent. Obliczenia dokonuje się według wzoru:

VAT = NB × Nst / 100,

Gdzie: NB - podstawa opodatkowania (czyli kwota bez VAT), Nst - stawka VAT: 20 proc. ( do 01.01.2019 - 18) lub 10 proc.

Jak obliczyć VAT, w tym

VAT \u003d C / 1,10 × 0,10 - jeśli stawka podatku wynosi 10%,

Gdzie: C to kwota zawierająca podatek VAT.

Przykład kalkulacji VAT

Korzystając z powyższych wzorów, na przykładach przeanalizujemy, jak prawidłowo obliczyć podatek VAT (powyżej kwoty włącznie).

Przykład 1

X LLC sprzedaje partię bloczków betonowych w ilości 100 tysięcy sztuk. w cenie 55 rubli. kawałek. Stawka podatku VAT wynosi 20% (klauzula 3, artykuł 164 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej), podatek nie jest wliczony w cenę. Jak obliczyć VAT 20% i ostateczny koszt partii z podatkiem?

Najpierw ustalamy koszt partii bez VAT (podstawa opodatkowania):

55 rub. × 100 000 szt. = 5 500 000 rubli.

Oblicz podatek VAT od kwoty:

5 500 000 × 20/100 = 1 100 000 rubli

Obliczmy kwotę z VAT:

5 500 000 + 1 100 000 = 6 600 000 rubli

Lub możesz natychmiast określić całkowitą kwotę, bez wstępne obliczenie podatek:

5 500 000 × 1,20 = 6 600 000 rubli

koszt bez VAT - 5 500 000 rubli,
VAT 20% - 1 100 000 rubli,
łącznie z VAT - 6 600 000 rubli.

Przykład 2

Według cennika X LLC cena krawężnika wraz z VAT wynosi 240 rubli. za 1 sztukę Kupujący zamówił partię 10 tysięcy sztuk. Obliczmy VAT 20%.

Najpierw ustalmy całkowity koszt partii:

240 rub. × 10 000 szt. = 2 400 000 rubli.

Obliczamy VAT w tym:

2 400 000 / 1,20 × 0,20 \u003d 400 000 rubli.

Pozostała kwota bez VAT:

2 400 000 - 400 000 \u003d 2 000 000 rubli.

Można go również znaleźć bez uprzedniej alokacji podatku:

2 400 000 / 1,20 = 2 000 000 rubli

Możesz sprawdzić poprawność obliczenia, obliczając VAT od otrzymanej wartości bez podatku:

2 000 000 × 20/100 = 400 000 rubli

W związku z tym w dokumentach rozliczeniowych i fakturach należy określić:

koszt bez VAT - 2 000 000 rubli,
VAT 20% - 400 000 rubli,
łącznie z VAT - 2 400 000 rubli.

Wyniki

Jednym z wielu wskaźników, z którymi mają do czynienia księgowi, urzędnicy podatkowi i prywatni przedsiębiorcy, jest podatek od towarów i usług. Dlatego kwestia jego obliczenia, a także obliczenia innych wskaźników z nim związanych, staje się dla nich istotna. Możesz również wykonać to obliczenie dla pojedynczej kwoty za pomocą konwencjonalnego kalkulatora. Ale jeśli musisz obliczyć podatek VAT dla różnych wartości pieniężnych, zrobienie tego za pomocą jednego kalkulatora będzie bardzo problematyczne. Ponadto kalkulator nie zawsze jest wygodny w użyciu.

Na szczęście w Excelu można znacznie przyspieszyć obliczanie wymaganych wyników dla oryginalnych danych, które są wprowadzane do tabeli. Zobaczmy, jak to zrobić.

Procedura obliczeniowa

Zanim przejdziemy bezpośrednio do obliczeń, dowiedzmy się, co jest wskazane Płatność podatku. Podatek od wartości dodanej to podatek pośredni płacony przez sprzedawców towarów i usług od ilości sprzedanych produktów. Ale prawdziwymi płatnikami są kupujący, ponieważ kwota zapłaty podatku jest już wliczona w koszt zakupionych produktów lub usług.

W Federacji Rosyjskiej w ten moment stawka podatku ustalona jest na 18%, ale w innych krajach świata może być inna. Na przykład w Austrii, Wielkiej Brytanii, na Ukrainie i Białorusi jest to 20%, w Niemczech - 19%, na Węgrzech - 27%, w Kazachstanie - 12%. Ale w obliczeniach użyjemy stawki podatkowej właściwej dla Rosji. Jednak po prostu zmieniając oprocentowanie, te algorytmy obliczeniowe, które zostaną podane poniżej, można zastosować w dowolnym innym kraju na świecie, w którym ten gatunek opodatkowanie.

W związku z tym przed księgowymi, pracownikami usługi podatkowe i przedsiębiorcy w różnych przypadkach wyznaczają następujące główne zadania:

Samo obliczenie podatku VAT od wartości bez podatku;
Obliczenie podatku VAT od kosztu, w którym podatek jest już uwzględniony;
Obliczenie kwoty bez podatku VAT od kosztu, w którym podatek jest już uwzględniony;
Obliczenie kwoty z VAT od wartości bez podatku.

Będziemy nadal wykonywać te obliczenia w programie Excel.

Metoda 1: obliczenie podatku VAT od podstawy opodatkowania

Przede wszystkim dowiedzmy się, jak obliczyć podatek VAT od podstawa opodatkowania. To całkiem proste. Aby wykonać to zadanie, podstawę opodatkowania należy pomnożyć przez stawkę podatkową, która w Rosji wynosi 18%, czyli przez liczbę 0,18. Mamy więc formułę:

„VAT” = „Podstawa opodatkowania” x 18%

Dla formuła excela obliczenia przyjmą następującą postać

Liczba*0,18

Naturalnie mnożnik „Liczba” jest liczbowym wyrażeniem tej właśnie podstawy opodatkowania lub odniesieniem do komórki, w której znajduje się ten wskaźnik. Spróbujmy zastosować tę wiedzę w praktyce dla konkretnej tabeli. Składa się z trzech kolumn. Pierwsza zawiera znane wartości podstawy opodatkowania. Drugi będzie zawierał pożądane wartości, które powinniśmy obliczyć. Trzecia kolumna będzie zawierała ilość towaru wraz z wartością podatku. Jak można się domyślić, można to obliczyć dodając dane z pierwszej i drugiej kolumny.

Wybierz pierwszą komórkę kolumny z wymaganymi danymi. Umieszczamy w nim znak „=”, a następnie klikamy na komórkę w tej samej linii z kolumny „Podstawa opodatkowania”. Jak widać, jego adres jest od razu wpisywany do elementu, w którym dokonujemy obliczenia. Następnie w obliczonej komórce ustaw znak mnożenia Excela (*). Następnie wbijamy wartość „18%” lub „0,18” z klawiatury. Ostatecznie formuła z tego przykładu przybrała następującą postać:
W twoim przypadku będzie dokładnie tak samo, z wyjątkiem pierwszego mnożnika. Zamiast „A3” mogą występować inne współrzędne, w zależności od tego, gdzie użytkownik umieścił dane zawierające podstawę opodatkowania.
Następnie, aby wyświetlić gotowy wynik w komórce, kliknij klawisz Enter na klawiaturze. Program natychmiast wykona wymagane obliczenia.
Jak widać, wynik jest wyświetlany z czterema miejscami po przecinku. Ale, jak wiesz, jednostka walutowa rubel może mieć tylko dwa miejsca po przecinku (kopiejek). Zatem, aby nasz wynik był poprawny, musimy zaokrąglić wartość do dwóch miejsc po przecinku. Zróbmy to z formatowaniem komórek. Aby później nie wracać do tego pytania, sformatujmy wszystkie komórki na raz, zaprojektowane tak, aby zawierały wartości pieniężne.
Wybieramy zakres tabeli przeznaczony do umieszczenia wartości liczbowych. Klikamy prawym przyciskiem myszy. Zostanie uruchomione menu kontekstowe. Wybierz w nim element „Formatuj komórki”.
Następnie uruchamiane jest okno formatowania. Przechodzimy do zakładki „Numer”, jeśli była otwarta w innej zakładce. W bloku parametrów „Formaty numeryczne” ustaw przełącznik w pozycji „Numeryczny”. Następnie sprawdzamy, czy liczba „2” znajduje się w polu „Liczba miejsc po przecinku” po prawej stronie okna. Ta wartość powinna być domyślna, ale na wszelki wypadek warto sprawdzić i zmienić, jeśli wyświetla się tam inna liczba niż 2. Następnie kliknij przycisk „OK” na dole okna.

Zamiast formatu liczb można również uwzględnić walutę. W takim przypadku liczby będą również wyświetlane z dwoma miejscami po przecinku. W tym celu przesuń przełącznik w bloku parametrów „Formaty liczb” do pozycji „Waluta”. Podobnie jak w poprzednim przypadku, w polu „Liczba miejsc po przecinku” szukamy liczby „2”. Zwracamy również uwagę na to, że symbol rubla jest ustawiony w polu „Oznaczenie”, chyba że oczywiście celowo zamierzasz pracować z inną walutą. Następnie kliknij przycisk „OK”.
Jeśli zastosujesz opcję formatu liczb, wszystkie liczby zostaną przekonwertowane na dwa miejsca po przecinku.

Podczas korzystania z formatu walutowego nastąpi dokładnie to samo przeliczenie, ale do wartości zostanie dodany również symbol wybranej waluty.
Jednak do tej pory wartość podatku od towarów i usług obliczaliśmy tylko dla jednej wartości podstawy opodatkowania. Teraz musimy to zrobić również dla wszystkich innych sum. Oczywiście można wprowadzić formułę w taki sam sposób, jak zrobiliśmy to za pierwszym razem, ale obliczenia w Excelu różnią się od obliczeń na zwykłym kalkulatorze tym, że program może znacznie przyspieszyć wykonanie tego samego typu działań. Aby to zrobić, zastosuj kopiowanie za pomocą uchwytu wypełniania.
Ustaw kursor w prawym dolnym rogu elementu arkusza, który już zawiera formułę. Kursor powinien zmienić się w mały krzyżyk. To jest znacznik wypełnienia. Przytrzymaj lewy przycisk myszy i przeciągnij go na sam dół tabeli.
Jak widać po wykonaniu tej czynności wymagana wartość zostanie obliczona dla absolutnie wszystkich wartości podstawy opodatkowania, które są dostępne w naszej tabeli. W ten sposób obliczyliśmy wskaźnik dla siedmiu wartości pieniężnych znacznie szybciej, niż byłoby to zrobione na kalkulatorze lub, co więcej, ręcznie na kartce papieru.
Teraz musimy wykonać obliczenia całkowita kwota koszt wraz z kwotą podatku. W tym celu należy zaznaczyć pierwszy pusty element w kolumnie „Kwota z VAT”. Stawiamy znak „=”, klikamy na pierwszą komórkę kolumny „Podstawa opodatkowania”, ustawiamy znak „+”, a następnie klikamy na pierwszą komórkę kolumny „VAT”. W naszym przypadku w elemencie służącym do wyświetlania wyniku wyświetliło się następujące wyrażenie:
Ale oczywiście w każdym konkretnym przypadku adresy komórek mogą się różnić. Dlatego wykonując podobne zadanie, będziesz musiał zastąpić własne współrzędne odpowiednich elementów arkusza.
Następnie kliknij przycisk Enter na klawiaturze, aby uzyskać gotowy wynik obliczeń. W ten sposób obliczana jest wartość kosztu wraz z podatkiem dla pierwszej wartości.
Aby obliczyć kwotę z podatkiem od towarów i usług dla innych wartości, używamy znacznika wypełnienia, tak jak to zrobiliśmy w przypadku poprzedniego obliczenia.

W ten sposób obliczyliśmy wymagane wartości dla siedmiu wartości podstawy opodatkowania. Na kalkulatorze zajęłoby to znacznie więcej czasu.

Lekcja: Jak zmienić format komórki w programie Excel

Metoda 2: obliczenie podatku od kwoty z VAT

Ale są przypadki, kiedy sprawozdawczość podatkowa kwotę podatku VAT należy obliczyć od kwoty, w jakiej ten podatek już włączone. Wtedy wzór obliczeniowy będzie wyglądał następująco:

„VAT” = „Kwota z VAT” / 118% x 18%

Zobaczmy, jak to obliczenie można wykonać za pomocą narzędzi programu Excel. W tym programie wzór obliczeniowy będzie wyglądał następująco:

Liczba/118%*18%

Argument „Liczba” to znana wartość kosztu towaru wraz z podatkiem.

Weźmy na przykład ten sam stół. Dopiero teraz zostanie w nim wypełniona kolumna „Kwota z VAT”, a my musimy obliczyć wartości kolumn „VAT” i „Podstawa opodatkowania”. Założymy, że komórki tabeli są już sformatowane w formacie walutowym lub liczbowym z dwoma miejscami po przecinku, więc ponownie Tej procedury nie przeprowadzimy.

Kursor ustawiamy na pierwszą komórkę kolumny z wymaganymi danymi. Wpisujemy tam formułę (= liczba / 118% * 18%) w taki sam sposób, jak w poprzedniej metodzie. Oznacza to, że po znaku umieszczamy link do komórki, w której znajduje się odpowiednia wartość kosztu towaru z podatkiem, a następnie z klawiatury dodajemy wyrażenie „/118% * 18%” bez cudzysłowów. W naszym przypadku otrzymaliśmy następujący wpis:
W określonym rekordzie, w zależności od konkretnego przypadku i lokalizacji danych wejściowych na arkuszu Excel, zmianie może ulec jedynie odwołanie do komórki.
Następnie kliknij przycisk Enter. Wynik został obliczony. Ponadto, podobnie jak w poprzedniej metodzie, za pomocą znacznika wypełnienia kopiujemy formułę do innych komórek w kolumnie. Jak widać, wszystkie wymagane wartości są obliczane.
Teraz musimy obliczyć kwotę bez zapłaty podatku, czyli podstawę opodatkowania. W odróżnieniu od poprzedniej metody, ten wskaźnik oblicza się nie za pomocą dodawania, ale za pomocą odejmowania. Aby to zrobić, musisz odjąć kwotę samego podatku od całkowitej kwoty.
Ustawiamy więc kursor w pierwszej komórce kolumny „Podstawa opodatkowania”. Po znaku „=” odejmujemy dane z pierwszej komórki kolumny „Kwota z VAT” od wartości, która znajduje się w pierwszym elemencie kolumny „VAT”. W naszym konkretny przykład otrzymujesz następujące wyrażenie:

Aby wyświetlić wynik, nie zapomnij nacisnąć klawisza Enter.
Następnie w zwykły sposób, używając znacznika wypełnienia, skopiuj link do innych elementów kolumny.

Metoda 3: obliczenie kwoty podatku od podstawy opodatkowania

„Kwota z VAT” = „Podstawa opodatkowania” + „Podstawa opodatkowania” x 18%

Możesz uprościć wzór:

„Kwota z VAT” = „Podstawa opodatkowania” x 118%

W Excelu będzie to wyglądać tak:

Liczba*118%

Argument „Liczba” to podstawa opodatkowania.

Weźmy na przykład tę samą tabelę, tylko bez kolumny „VAT”, ponieważ to obliczenie nie będzie jej potrzebne. Znane wartości zostaną umieszczone w kolumnie „Podstawa opodatkowania”, a wymagane wartości – w kolumnie „Kwota z VAT”.

Wybierz pierwszą komórkę kolumny z wymaganymi danymi. Umieszczamy tam znak „=” oraz link do pierwszej komórki kolumny „Podstawa opodatkowania”. Następnie wpisujemy wyrażenie bez cudzysłowów „* 118%”. W naszym konkretnym przypadku otrzymano wyrażenie:
Aby wyświetlić sumę na arkuszu, kliknij przycisk Enter.
Następnie nakładamy znacznik wypełnienia i kopiujemy wprowadzoną wcześniej formułę na cały zakres kolumny z obliczonymi wskaźnikami.

Tym samym suma wartości towarów wraz z podatkiem została obliczona dla wszystkich wartości.

Metoda 4: obliczenie podstawy opodatkowania od kwoty wraz z podatkiem

Znacznie rzadziej oblicza się podstawę opodatkowania od wartości z uwzględnieniem podatku. Jednak takie obliczenie nie jest rzadkością, więc rozważymy je również.

Wzór na obliczenie podstawy opodatkowania z kosztu, w którym podatek jest już uwzględniony, jest następujący:

"Podstawa opodatkowania" = "Kwota z VAT" / 118%

W Excelu ta formuła będzie wyglądać następująco:

Liczba/118%

Jako podzielna „Liczba” jest to wartość towaru z uwzględnieniem podatku.

Do obliczeń posłużymy się dokładnie tą samą tabelą co w poprzedniej metodzie, tylko tym razem znane dane znajdą się w kolumnie "Kwota z VAT", a obliczone - w kolumnie "Podstawa opodatkowania".

Wybieramy pierwszy element kolumny „Podstawa opodatkowania”. Po znaku „=” wprowadź tam współrzędne pierwszej komórki kolejnej kolumny. Następnie wpisujemy wyrażenie „/ 118%”. Aby przeprowadzić obliczenia i wyświetlić wynik na monitorze, kliknij klawisz Enter. Następnie zostanie obliczona pierwsza wartość wartości bez podatku.
Aby wykonać obliczenia w pozostałych elementach słupa, podobnie jak w poprzednich przypadkach, posłużymy się znacznikiem wypełnienia.

Teraz otrzymaliśmy tabelę, w której oblicza się koszt towarów bez podatku dla siedmiu pozycji jednocześnie.

Lekcja: Praca z formułami w Excelu

Jak widać, znając podstawy obliczania podatku od wartości dodanej i powiązanych wskaźników, dość łatwo jest poradzić sobie z zadaniem obliczenia ich w Excelu. W rzeczywistości sam algorytm obliczeniowy niewiele różni się od obliczeń na konwencjonalnym kalkulatorze. Ale wykonanie operacji w określonym arkuszu kalkulacyjnym ma jedną niezaprzeczalną przewagę nad kalkulatorem. Polega ona na tym, że obliczenie setek wartości nie zajmie dużo więcej czasu niż obliczenie jednego wskaźnika. W Excelu dosłownie w ciągu minuty użytkownik może obliczyć podatek od setek pozycji za pomocą tak przydatnego narzędzia jak znacznik wypełnienia, podczas gdy obliczenie takiej ilości danych na prostym kalkulatorze może zająć godziny. Ponadto w programie Excel możesz naprawić obliczenia, zapisując je jako osobny plik.

Cieszymy się, że mogliśmy pomóc w rozwiązaniu problemu.

Zadaj pytanie w komentarzach, szczegółowo opisując istotę problemu. Nasi eksperci postarają się odpowiedzieć tak szybko, jak to możliwe.

Czy ten artykuł był pomocny?

Poznaj różne sposoby obliczyć podatek od towarów i usług w excelu i szczegółowo przestudiujemy formuły, w tym nauczymy się, jak alokować, dodawać i odejmować VAT.

Pozdrowienia dla wszystkich, drodzy czytelnicy bloga TutorExcel.Ru.

Przed obliczeniem podatku VAT w Excelu pamiętajmy, co to jest i jak ogólnie ten podatek się odbywa.
Jak sama nazwa wskazuje, podatek od wartości dodanej jest podatek pośredni, naliczonych od nadwyżki (dodanej) wartości towaru (lub usługi) zgodnie z zatwierdzonymi stawkami podatkowymi (wg. kod podatkowy RF).

W Rosji istnieją 3 rodzaje stawek podatkowych do obliczania podatku VAT, w zależności od rodzaju towarów: 18% (domyślnie stosowana stawka standardowa dla większości produktów), 10% I 0% (stawka obniżona dla niektórych kategorii towarów).

Jeśli musisz obliczyć VAT nie dla Rosji, ale np. dla Ukrainy, Białorusi lub Kazachstanu, to w tych krajach obowiązują następujące stawki podatkowe (dane dla innych krajów znajdziesz tutaj):

Ukraina. 20% (standard), 0% (ulg);
Białoruś. 20% (standard), 10%, 0,5% lub 0% (ulgowy);
Kazachstan. 12% (standardowo).

Ogólnie rzecz biorąc, wysokość stawki może się różnić w zależności od kraju, ale znaczenie płatności podatków pozostaje takie samo.

Dlatego w poniższych przykładach rozważymy obliczenia tylko dla systemem rosyjskim opodatkowania, ale w razie potrzeby formuły można łatwo dostosować (poprzez zmianę stawki) dla dowolnego innego kraju.

A teraz spójrzmy różne drogi Kalkulacja VAT w Excelu.

Metoda 1. Ręczne wprowadzanie formuł

Zastanówmy się, jakie są opcje obliczania formuły odliczenia podatku.
Mamy 3 możliwości - możemy albo obliczyć podatek osobno, albo dodać lub odjąć.
Dzięki temu, po wybraniu opcji obliczeń, wynik można wprowadzić ręcznie do pola wprowadzania za pomocą formuły.

Przyjrzyjmy się bardziej szczegółowo każdej z trzech opcji.

alokacja podatku VAT

Załóżmy, że mamy sumę S(bez podatku) i chcemy na to przeznaczyć podatek od towarów i usług.
Aby przypisać podatek, musimy tę kwotę pomnożyć przez stawkę podatkową, tj. S*18%:

Rozważmy jeszcze jeden wariant, podaj sumę S podatek już wliczony.
W tym przypadku, ponieważ w wartości początkowej S zawiera stawkę 18%, dzieląc kwotę przez 118% i mnożąc przez 18% otrzymujemy przypisany podatek od towarów i usług, tj. (S/118%) * 18%:

Doliczenie podatku VAT

Warunki początkowe są takie same dla sumy S obliczyć całkowitą kwotę wraz z podatkiem. Aby doliczyć VAT, należy do kwoty (100%) dodać przypisany podatek (18%), czyli pomnożyć go przez 118%, tj. S*118%:

odliczenie podatku VAT

Warunki początkowe - znamy sumę S, ale pod warunkiem, że podatek jest już w nim uwzględniony.
Ponieważ całkowita kwota wynosi 118% (jak w powyższym przykładzie), aby odjąć VAT i otrzymać kwotę bez podatku, musimy podzielić ją przez 118%, tj. S/118%:

Jak widać, mamy 3 opcje formuły obliczeniowej, w zależności od tego, co dokładnie i jak obliczyć.

Metoda 2. Funkcja niestandardowa

Dlatego jako kolejne podejście do obliczania formuły napiszemy niestandardową funkcję, która połączy wszystkie opcje obliczeń i zautomatyzuje obliczenia, aby zmniejszyć prawdopodobieństwo błędu, na przykład podczas wpisywania formuły.

Jak już się dowiedzieliśmy, kalkulacja zależy od 3 parametrów: pierwotna ilość(dla którego będziemy obliczać), wielkość zakładu(18%, 10% lub 0%) i rodzaj obliczeń(wybór, odejmowanie lub dodawanie).
Dlatego jako argumenty funkcji i ustaw określone parametry.

Przejdź do okna edytora Visual Basic (kombinacja klawiszy Alt + F11), dodaj nowy moduł (poprzez menu Wstawić -> moduł), a następnie skopiuj tam nasz kod funkcji:

Podatek VAT funkcji publicznej (podwójna kwota ByVal, opcjonalna stawka ByVal podwójna = 0,18, opcjonalna wartość ByVal TypeVAT jako liczba całkowita = 0)

Jeśli TypVAT = 0 Wtedy

VAT = kwota * stawka

ElseIf TypVAT = 1 Wtedy

VAT = kwota / (1 + stawka) * stawka

ElseIf TypVAT = 2 Wtedy

VAT = kwota * (1 + stawka)

VAT = kwota / (1 + stawka)

Przyjrzyjmy się bliżej argumentom funkcji:

Kwota(argument obowiązkowy) - kwota, od której naliczany jest podatek;
wskaźnik(argument opcjonalny) - stawka podatku (domyślnie 18%);
TypVAT(argument opcjonalny) - rodzaj obliczenia podatku, 0 - wybór (opcja, gdy w zmiennej Kwota VAT nie jest wliczony), 1 - wybór (opcja, gdy w zmiennej Kwota VAT został już uwzględniony), 2 - dodawanie, dowolna inna liczba - odejmowanie (wartość domyślna 0).

Kilka słów o parametrach argumentów funkcji.

Parametr ByVal umożliwia dostęp do zmiennej (w ta sprawa SUMA) według wartości, tj. po wywołaniu funkcji wartość zmiennej pozostanie niezmieniona (nawet jeśli funkcja zmieni swoją wartość).
Aby móc pominąć niektóre zmienne podczas wywoływania funkcji, dodajemy parametr Opcjonalny przed nazwą zmiennej, czyniąc ją opcjonalną.

Przejdźmy do następnego kroku.
Funkcja jest napisana, teraz musimy tylko nauczyć się jej używać. Wróćmy do Excela i obliczmy podatek dla analizowanych już przykładów.
Funkcję możemy wywołać bezpośrednio, wpisując ją w pasku formuły, lub znaleźć w kategorii Określony przez użytkownika za pomocą kreatora funkcji:

W rezultacie otrzymujemy, że wyniki obliczenia wzoru i zastosowania funkcji pokrywają się, co należało pokazać.

Teraz skomplikujmy trochę zadanie i dodajmy rozmiar zakładu jako zmienny parametr (na przykład weźmy rozmiar zakładu w różnych krajach):

Pobierz przykład z obliczeniami.

Dziękuję za uwagę!
Jeśli masz przemyślenia lub pytania - podziel się nimi w komentarzach.

Powodzenia i do zobaczenia wkrótce na stronach bloga TutorExcel.Ru!

Jak obliczyć VAT w Excelu? Najpierw dowiedzmy się, czym jest VAT (podatek od wartości dodanej), jakie dokumenty są do tego potrzebne, a co najważniejsze, jaka jest wartość dodana. A potem przeanalizujemy, jak obliczyć VAT w Excelu.

Co to jest podatek VAT?

Jak podaje nam Wikipedia:

VAT (podatek od wartości dodanej) jest podatkiem pośrednim, formą wycofania do budżetu państwa części kosztów towarów, robót lub usług, który powstaje na wszystkich etapach procesu produkcji towarów, robót i usług i jest odprowadzany do budżetu w miarę jego sprzedaży.

wysokość podatku VAT w Rosji wynosi 18% i jest stosowany domyślnie, jeśli transakcja nie jest wymieniona na liście podlegającej opodatkowaniu stawką 10% lub na liście ze stawką 0%.

Chcę od razu powiedzieć, kto dokładnie płaci ten podatek, aby nikt nie miał nieporozumień. Podatek VAT płacą nie sklepy, nie producenci, a nawet importerzy. Płacimy razem z Wami – zwykłymi konsumentami, użytkownikami końcowymi. Wszelkie podatki pośrednie są płacone przez konsumenta końcowego i nic więcej.

Można to nazwać VAT, opłata od Pojazd powyżej 12 ton (Platon), łapówka czy coś innego, istota się nie zmienia - konsument końcowy zapłaci w sklepie.

Kupiłeś twaróg 118 rubli kg? To ty zapłaciłeś państwu 18 rubli, nie w tej chwili, ale już wcześniej (producent mleka, twarogu, przewoźnik itd.) płacił za ciebie, ale te pieniądze są twoje!

Dlatego oprócz tego, że jako pracownik czy przedsiębiorca płacisz ogromne podatki i składki, w sklepach płacisz również VAT. Nie bądź leniwy, aby poprosić swojego wykonawcę (to państwo) o przedstawienie prawnego dobra publiczne jakość świadczonych usług.

Jak już powiedziałem, podatek VAT jest genialnym sposobem nakładania podatków przed zapłaceniem samego podatku.

Zastanówmy się, czym jest ta wartość dodana, jak obliczany jest podatek od niej i jakie dokumenty są wymagane.

Kalkulacja krok po kroku

Kupiłeś twaróg, jego koszt to 118 rubli. Spośród nich 18 rubli. (18%) VAT. Ale cały łańcuch dostawców i sprzedawców zapłacił im jeszcze wcześniej.

Sprzedawca kupił twarożek od rolnika za 100 rubli, dodając do tej ceny 18 rubli. Ile powinien zapłacić? 18% dodanego - od 18 rubli.

VAT od 100 rubli został już zapłacony przez poprzednich dostawców (rolnik, przewoźnik, producent pasz dla krów itp.). Aby sprzedawca mógł udowodnić państwu, że nie musi płacić podatku VAT od wszystkich 100 rubli (poprzednich), pobiera fakturę (otrzymaną) od dostawcy. Główną funkcją Faktury jest wykazanie, że nie ma potrzeby zapłaty podatku VAT od dotychczasowych środków, tj. dokonać odliczenia podatkowego.

Faktura

Otrzymana faktura (SF) jest poprawna - doskonała, można odliczyć VAT poprzednich uczestników (od 100 rubli), a sprzedawca płaci tylko od 18 rubli (wartość dodana).

Czy jest gorzej, jeśli SF się myli, czy dostawca wydrukował i dał ci SF, ale nie przekazał go państwu (oszukał cię)? Następnie zapłać podatek VAT od wszystkich 118 rubli, w przeciwnym razie organy podatkowe szybko naliczą je dodatkowo podczas kontroli.

Teraz rozumiesz, dlaczego księgowi gonią za fakturami (dokumentami zamykającymi) i traktują je z taką czcią? 😉

To jest, jeśli jest to niegrzeczne.

Swoją drogą, czy wiecie, że naszym ulubionym dokumentem jest faktura, czyli całkowicie opcjonalna forma drukowana? Długo o tym nie wiedziałem! A faktura dla podatników VAT jest bardzo obowiązkowa!

Co można uznać za wartość dodaną dla firmy?

Wartość dodana dla towarów i usług składać się będzie z 4 głównych pozycji.

Zysk firmy
RFP + podatki i opłaty na RFP
Deprecjacja
Inne wydatki niematerialne (można powiedzieć koszty bez VAT)

Te. jeśli weźmiesz sumę tych pozycji i pomnożysz przez 0,18, otrzymasz podatek VAT firmy.

Jak obliczyć VAT w Excelu?

Często wychodzę z sytuacji, wyprowadzając rozwiązanie dla siebie ze wzorów.

„Koszt bez VAT” * 1,18 = „Koszt z VAT”

Załączam dla Ciebie 3 opcje.

Znana jest „Wartość bez VAT”, należy obliczyć „VAT” i „Kwota z VAT”

„VAT” = „Cena bez VAT” * 0,18

„Koszt z VAT” = „Koszt bez VAT” * 1.18

„Koszt z VAT” jest znany, należy obliczyć „Kwotę bez VAT” i „VAT”

„Koszt bez VAT” = „Koszt z VAT” / 1.18

„VAT” = „Koszt z VAT” / 1,18 * 0,18

„VAT” jest znany, należy obliczyć „Kwotę bez VAT” i „Kwotę z VAT”

„Cena bez VAT” = „VAT” / 0,18

„Koszt z VAT” = „VAT” / 0,18 * 1,18

Więcej o podatku VAT

Na fali podwyżki podatku VAT w Federacji Rosyjskiej z wysokie prawdopodobieństwo, poczytałem trochę o podatkach pośrednich w kraje rozwinięte. Jak już pisałem, podatki pośrednie, m.in. VAT ma większy wpływ na końcowego nabywcę, więc podwyższenie VAT do 20% w Federacji Rosyjskiej doprowadzi przede wszystkim do wzrostu cen w sklepach. Jak wygląda sytuacja z VAT w największych gospodarek pokój?

Przyjaciele, napiszcie swoje pytania! postaram się odpowiedzieć.

(Odwiedzono 28 856 razy, 122 wizyty dzisiaj)

Mistrz (1528), zamknięty 6 lat temu

Przykład: 215 rubli z VAT
jeśli w programie Excel, to 215-18% = 214,83. jak to?

Jak obliczyć VAT 18%? Z reguły to pytanie nie powstaje od księgowych, ale od innych pracowników firmy - na przykład specjalistów ds. Sprzedaży lub menedżerów. Postaramy się na nie odpowiedzieć w taki sposób, aby księgowa nie miała problemu z wytłumaczeniem co Jak obliczany jest podatek VAT? .

Jak ustalić kwotę podatku VAT (obliczenie)

Przy sprzedaży towarów, robót budowlanych, usług, przenoszeniu praw własności, oprócz ceny sprzedaży kupującemu przedstawia się podatek VAT (klauzula 1, art. 168 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

W praktyce przy obliczaniu podatku VAT możliwe są 2 pytania:

Jeśli jest kwota bez VAT - jak obliczyć VAT od kwoty ?
Jeśli jest kwota zawierająca podatek VAT - jak obliczyć VAT w tym .

Jak obliczyć VAT z kwoty

Jak obliczyć VAT z kwoty? To proste: wystarczy matematycznie obliczyć procent. Obliczenia dokonuje się według wzoru:

VAT = NB * Nst / 100,

gdzie NB to podstawa opodatkowania (czyli kwota bez VAT), Nst to stawka VAT (18 lub 10 proc.).

Jak obliczyć VAT, w tym

VAT \u003d C / 1,10 * 0,10 - jeśli stawka podatku wynosi 10%,

gdzie C to kwota z VAT.

Ta kalkulacja nie oznacza stosowania szacunkowych stawek 18/118 lub 10/110 - to tylko sposób na oddzielenie podatku od sumy. Szczegóły dotyczące stawek rozliczeniowych - „”.

Jak obliczyć kwotę z VAT

C \u003d NB * 1,10 - według stawki 10%,

gdzie NB to podstawa opodatkowania, czyli kwota bez podatku.

Przykład kalkulacji VAT

Korzystając z powyższych wzorów, spójrzmy jak obliczyć PIT(powyżej kwoty włącznie), na przykładach.

X LLC sprzedaje partię bloczków betonowych w ilości 100 tysięcy sztuk. w cenie 55 rubli. kawałek. Stawka VAT - 18% (klauzula 3, artykuł 164 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej), podatek nie jest wliczony w cenę. Jak obliczyć VAT 18% oraz ostateczny koszt imprezy z podatkiem?

Najpierw ustalamy koszt partii bez VAT (podstawa opodatkowania):

55 rub. * 100000 szt. = 5500000 rubli.

5500000 * 18/100 = 990000 rubli

5500000 + 990000 = 6490000 rubli

Teraz możesz od razu ustalić całkowitą kwotę, bez wstępnego obliczania podatku:

5500000 * 1,18 \u003d 6490000 rubli.

koszt bez VAT - 5500000 rubli,
VAT 18% - 990 000 rubli,
łącznie z VAT - 6490000 rubli.

Według cennika X LLC cena krawężnika, w tym VAT, wynosi 236 rubli. za 1 sztukę Kupujący zamówił partię 10 tysięcy sztuk. Obliczmy VAT 18%.

Najpierw ustalmy całkowity koszt partii:

236 rub. * 10000 szt. = 2360000 rubli.

2360000 / 1,18 * 0,18 \u003d 360000 rubli.

Pozostała kwota bez VAT:

2360000 - 360000 \u003d 2000000 rubli.

Można go również znaleźć bez uprzedniej alokacji podatku:

2360000 / 1,18 \u003d 2000000 rubli.

Możesz sprawdzić poprawność obliczenia, obliczając VAT od otrzymanej wartości bez podatku:

2000000 * 18/100 = 360000 rubli

W związku z tym w dokumentach rozliczeniowych i fakturach należy określić:

koszt bez VAT - 2 000 000 rubli,
VAT 18% - 360 000 rubli,
łącznie z VAT - 2 360 000 rubli.

15000 / 1,18 = 12712 rubli

VAT 18% = 2288 rubli

Podatek od wartości dodanej (VAT) jest podatkiem pośrednim, który zobowiązuje firmy do przekazywania części wartości dodanej towarów i usług do budżetu państwa. W Rosji stawka VAT może wynosić 10% lub 18%, w zależności od rodzaju działalności firmy.

Wpłata kwoty podatku VAT do budżetu jest ustalana jako różnica między kwotą podatku obliczonego według stawki 10% lub 18% podstawy opodatkowania a kwotą odliczeń podatkowych.

VAT naliczany jest dla każdej ze stawek oddzielnie. VAT zapłacony przy zakupie towarów, wykonaniu pracy i świadczeniu usług, które nie podlegają opodatkowaniu, nie podlega odliczeniu. Ceny towarów i usług ustalane są przez firmy na podstawie podatku VAT.

Nasz darmowy kalkulator online pomoże Ci łatwo przypisać i obliczyć podatek VAT w wysokości 18% lub 10% - otrzymasz wynik w postaci cyfrowej (nie słownej). Aby obliczyć podatek lub obliczyć przydzieloną kwotę, stosuje się następujący wzór:

Jak to zrobić na kalkulatorze:

Krok 1: Jeśli procent VAT dla twojego rodzaju działalności wynosi 10, musisz podzielić liczbę przez 1,1, jeśli VAT wynosi 18%, to przez 1,18.

Krok 2: Musisz odjąć początkową kwotę od otrzymanej wartości. Pamiętaj: naliczenie nie może być ujemne, więc usuwamy minus.

Krok 3: Jeśli nie potrzebujesz ultradokładnych obliczeń, możesz zaokrąglić wynik do najbliższego centa.

Jeśli nie jesteś płatnikiem podatku od towarów i usług (pracujesz bez VAT), to nie musisz naliczać VAT.

Możesz obliczyć podatek VAT za pomocą prostej formuły lub bezpłatnie, korzystając z naszego kalkulatora:

Kwota jest mnożona przez 1,18, co daje kwotę zawierającą podatek VAT.
Jeśli kwota zostanie pomnożona przez 0,18, będziesz mógł znaleźć kwotę VAT osobno.

Romashka LLC zajmuje się sprzedażą cegieł. Cena za sztukę z VAT wynosi 10 rubli, zamawiana jest partia 1500 sztuk. Obliczmy VAT i kwotę z VAT 18%.

Koszt imprezy \u003d 10 * 1500 \u003d 15 000 rubli

Przydzielony VAT \u003d 15000 / 1,18 * 0,18 \u003d 2288 rubli (zaokrąglone w górę)

Kwota bez VAT = 15000 - 2288 = 12712 rubli

15000 / 1,18 = 12712 rubli

W dokumentach rozliczeniowych i fakturach wskazujemy:

Koszt bez VAT = 12712 rubli

VAT 18% = 2288 rubli

Koszt z VAT = 15 000 rubli.

Jest to prosty i wygodny serwis internetowy do prowadzenia ewidencji, naliczania wynagrodzeń, przesyłania raportów przez Internet oraz opłacania podatków i opłat. Usługa jest odpowiednia dla indywidualnych przedsiębiorców i małych firm.

Wpłata kwoty podatku VAT do budżetu jest ustalana jako różnica między kwotą podatku obliczonego według stawki 10% lub 18% podstawy opodatkowania a kwotą odliczeń podatkowych.

Nasz darmowy kalkulator online pomoże Ci łatwo przypisać i obliczyć 18% lub 10% VAT - otrzymasz wynik w wartości liczbowej (nie słownej). Aby obliczyć podatek lub obliczyć przydzieloną kwotę, stosuje się następujący wzór:

Jak to zrobić na kalkulatorze:

Krok 1: Jeśli procent VAT dla twojego rodzaju działalności wynosi 10, musisz podzielić liczbę przez 1,1, jeśli VAT wynosi 18%, to przez 1,18.

Krok 2: Musisz odjąć początkową kwotę od otrzymanej wartości. Pamiętaj: naliczenie nie może być ujemne, więc usuwamy minus.

Krok 3: Jeśli nie potrzebujesz ultradokładnych obliczeń, możesz zaokrąglić wynik do najbliższego centa.

Jeśli nie jesteś płatnikiem podatku od towarów i usług (pracujesz bez VAT), to nie musisz naliczać VAT.

Możesz obliczyć podatek VAT za pomocą prostej formuły lub bezpłatnie, korzystając z naszego kalkulatora:

Kwota jest mnożona przez 1,18, co daje kwotę zawierającą podatek VAT.
Jeśli kwota zostanie pomnożona przez 0,18, będziesz mógł znaleźć kwotę VAT osobno.

Romashka LLC zajmuje się sprzedażą cegieł. Cena za sztukę z VAT wynosi 10 rubli, zamawiana jest partia 1500 sztuk. Obliczmy VAT i kwotę z VAT 18%.

Koszt imprezy \u003d 10 * 1500 \u003d 15 000 rubli

Przydzielony VAT \u003d 15000 / 1,18 * 0,18 \u003d 2288 rubli (zaokrąglone w górę)

Kwota bez VAT = 15000 - 2288 = 12712 rubli

15000 / 1,18 = 12712 rubli

W dokumentach rozliczeniowych i fakturach wskazujemy:

Koszt bez VAT = 12712 rubli

VAT 18% = 2288 rubli

Koszt z VAT = 15 000 rubli.

Przy zakupie towarów często konieczne jest określenie kwoty podatku VAT wliczonego w cenę towaru. Aby to zrobić, wystarczy stworzyć małą tabelkę, która w przypadku zmiany danych o kosztach towarów natychmiast oblicza kwotę podatku VAT. Tabela przedstawiona na ryc. 1, warunkowo podzielony na dwie części: obszar wejściowy A1:B4. co zawiera obecna stawka VAT w procentach (komórka B1) i koszt towarów z VAT (komórka B3), a także powierzchnia wyjściowa A5:B8. W obszarze wyjściowym określana jest kwota jednostkowa podatku VAT w koszcie towaru oraz koszt towaru bez podatku VAT.

Ryż. 1. Tabela do wyliczenia kwoty podatku VAT (z danymi liczbowymi)

Kwota podatku VAT jest obliczana według wzoru: =ROUND(koszt nabycia × (stawka VAT. (100% + stawka VAT));2). który po wprowadzeniu do komórki wygląda następująco: =ROUND(B3*(B1/(1+B1)),2) .

Obliczenie kosztu towaru bez podatku VAT można wykonać na dwa sposoby. W pierwszym przypadku stosuje się prawie taką samą formułę jak przy ustalaniu kwoty podatku VAT: =ROUND(Koszt nabycia x (100%. (100% + stawka VAT));2) lub w formie tabelarycznej: =Round(B3*(1/(1+B1));2). Należy pamiętać, że wszystkie wzory do obliczeń wykorzystują funkcję zaokrąglania do dwóch miejsc po przecinku (do kopiejek).

Ryż. 2. Tabela do wyliczenia kwoty podatku VAT (wraz ze wzorami)

Druga metoda polega na odjęciu wstępnie obliczonej kwoty podatku VAT od kosztu towaru: \u003d Koszt towaru - kwota VAT lub w formie tabelarycznej: \u003d B3 - B5.

Podczas odejmowania z reguły nie zaleca się stosowania zaokrągleń, jeśli wartości użyte w tym przypadku zostały wcześniej zaokrąglone. Tabele do obliczania kwoty podatku VAT (z wartościami liczbowymi i wzorami) pokazano na ryc. 1 i 2.

www.khl.ru ""/"KHL", -. /""/"KHL" "". www.khl.ru

Podatek od wartości dodanej (VAT) - jest jednym z kluczowych podatków do wycofania części kosztu towaru. Płatnikami podatku VAT są: przedsiębiorstwa, firmy zagraniczne, indywidualni przedsiębiorcy, organizacje non-profit w realizacji działalności komercyjne. Stawka podatku wynosi 18%, 10% (na towary specjalne: żywność, dzieci itp.) i 0% (na towary eksportowane).

Kalkulator VAT online

Kalkulator VAT pozwala obliczyć i przypisać podatek VAT: obliczyć kwotę z VAT i bez VAT. W poniższej tabeli wprowadź wartości kwoty, od której chcesz odliczyć VAT lub naliczyć.

Aby obliczyć podatek VAT, możesz użyć kalkulator internetowy przedstawiony powyżej. Ale jeśli nie ma pod ręką kalkulatora online do obliczania podatku VAT, możesz łatwo obliczyć go samodzielnie za pomocą prostej formuły.

Jak samodzielnie obliczyć podatek VAT od kwoty: wzór

Jest to najprostszy przypadek obliczeń, gdy istnieje kwota bez VAT, należy od niej obliczyć podatek. Ogólna formuła obliczenie ma następującą postać:

Przykład nr 1 obliczenia podatku VAT od kwoty

Mamy koszt bez VAT = 100 000 rubli. Stawka = 10%. Obliczmy podatek.

H \u003d 100 000 * 10/100 \u003d 10 000 rubli.

Koszt z gotówką \u003d 100 000 + 10 000 \u003d 110 000 rubli.

Przykład nr 2 Obliczenie podatku VAT od kwoty

Mamy te same 100 000 rubli. Stawka = 18%. Obliczmy podatek.

H \u003d 100 000 * 18 / 100 \u003d 18 000

Koszt z gotówką = 100 000 + 18 000 = 118 000

Oznacza to, że przy stawce 10%, aby obliczyć podatek VAT, należy pomnożyć kwotę przez 0,1; przy stawce 18% należy pomnożyć kwotę przez 0,18.

Jak obliczyć VAT z kwoty: wzór

Ten przypadek jest trochę bardziej skomplikowany. Jest kwota z podatkiem, musisz znaleźć jej wartość, czyli wybrać VAT z ceny lub kosztu.

Formuła alokacji podatku VAT 10%:	Formuła alokacji podatku VAT 18%:

Przykład nr 3 Obliczenie podatku VAT od kwoty

Mamy wartość z podatkiem = 100 000 rubli. Stawka wynosi 10%.

H \u003d 100 000 * 10/110 \u003d 9090,91 rubli.

Koszt bez gotówki \u003d 100 000 - 9090,91 \u003d 90909,09 rubli.

Przykład #4 Obliczenie podatku VAT od kwoty

Mamy te same 100 000 rubli. Stawka wynosi 18%.

H \u003d 100 000 * 18/118 \u003d 15254,24 rubli.

Koszt bez gotówki \u003d 100 000 - 15254,24 \u003d 84745,76 rubli.

Pobierz kalkulator VAT w Excelu

Mechanizm obliczania podatku od wartości dodanej czasami rodzi wiele pytań, ale wszystko jest dość proste. Wystarczy skorzystać z odpowiedniego wzoru lub kalkulatora online. Jeśli chcesz mieć pod ręką kalkulator VAT, możesz go pobrać poniżej w formacie Excel. Poniższy rysunek przedstawia widok tabeli do obliczania podatku VAT.