„Płać podatki - otrzymuj niezłe premie od państwa!” Ordynacja podatkowa może stać się jednorazowym źródłem dochodu, jeśli znasz i przestrzegasz prawa. Odtąd inspekcja skarbowa ma obowiązek nie tylko brać, ale także dawać, jeśli dokumenty dotyczące odliczenia mieszkania zostaną skompletowane i złożone w terminie. Zwracając się do urzędu skarbowego w celu uzyskania ulgi, obywatele mogą odzyskać swoje pieniądze zarówno za naukę w szkole nauki jazdy, leczenie stomatologiczne, jak i nawet w przypadku zakupu mieszkania, pokoju lub prywatnej rezydencji, główny warunek: prawidłowo zebrane raporty i dokumenty do odbioru.

Jakie dokumenty należy zgromadzić, aby móc odliczyć podatek?

Aby otrzymać wymaganą ulgę podatkową za zakupione mieszkanie, pokój lub prywatny dom, musisz przyjechać Urząd podatkowy mając pod ręką prawidłowo wypełnione i zebrane dokumenty. Twój folder powinien zawierać:

• Wypełnione zgłoszenie o nazwie kodowej 3-NDFL wyłącznie w oryginale;
• Bezpośredni wniosek o ulgę podatkową na zakup pokoju lub mieszkania;
• Dokument zastępujący paszport lub sam paszport. Dokument składa się w formie kopii wszystkich stron. Należy pamiętać, że dokument ten nie jest obowiązkowy, jednak wymaga go wielu inspektorów podatkowych, dlatego lepiej być po bezpiecznej stronie;
• Certyfikaty 2NDFL. Te zaświadczenia o dochodach uzyskuje się od organizacji, działów HR i składa się wyłącznie w oryginale (bez kopii);
• Wniosek o przekazanie zwrotu podatku;
• Płatności potwierdzające fakty zapłaty za nieruchomość, złożone w formie uwierzytelnionych kopii;
• Certyfikat przekazania i odbioru – możesz dostarczyć kopie.
• Akty urodzenia i małżeństwa - istnieje możliwość dostarczenia kopii.

Jeżeli zakupiona nieruchomość została uzyskana w drodze kredytu hipotecznego, zbierz dodatkowe dokumenty dot odliczenie podatku, Jak na przykład:

• Kopia umowy z Twoim bankiem, koniecznie poświadczona;
• Zaświadczenie o odsetkach zatrzymane przez bank jest jedynie oryginałem; należy je uzyskać od banku.

Poświadczamy dokumenty do otrzymania odliczenia

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej wymaga poświadczenia wszystkich kopii dokumentów przez notariusza lub bezpośrednio przez samego podatnika. A jeśli pierwsza opcja będzie wymagała znacznych kosztów finansowych, wówczas druga opcja jest najprostsza i najbardziej ekonomiczna. Do samopoświadczenia wystarczy, że na każdej stronie kserokopii złożysz swój podpis z napisem „Kopia jest prawidłowa”, następnie swój podpis, inicjały, a także datę. Wszystkie kopie muszą być w najlepszej formie i jakości, to znaczy wyraźne i równe, bez nacięć i rozdarć.

Wypełnienie deklaracji nie powinno nastręczać szczególnych trudności, biorąc pod uwagę lojalność organów podatkowych wobec praworządnych obywateli oraz powszechną informatyzację oddziałów. Kompleksowe odpowiedzi na swoje pytania można łatwo uzyskać od wykwalifikowanych specjalistów. Pamiętaj, że jeśli chcesz otrzymać zwrot podatku przez okres 24 miesięcy (2 lat), to niezbędne dokumenty należy przygotować odpowiednio w dwóch egzemplarzach. Jeśli w tym czasie zmieniłeś kilka miejsc pracy, należy przedstawić zaświadczenia ze wszystkich przedsiębiorstw, w których wcześniej pracowałeś.

Pomoc w uzyskaniu dokumentów

Niektóre specjalistyczne usługi, takie jak „Zwrot podatku”, pomogą Ci uporać się z pojawiającymi się trudnościami. Dodatkowe informacje Powinieneś obejrzeć film o tym, jakie dokumenty są ważne przy odliczeniu podatku za mieszkanie:

Jeśli jednak pojawią się trudności lub pojawią się interesujące pytania, doświadczeni i wykwalifikowani specjaliści w dziale relacji z podatnikami są zobowiązani odpowiedzieć na wszelkie pytania, a także przeprowadzić osobiste konsultacje. Cel działania obsługa podatkowa z podatnikami Ostatnio to maksimum informacji i minimum kolejek. O bezpłatnych seminariach można dowiedzieć się czytając dokumenty na specjalnych stoiskach, które muszą znajdować się w świetlicy.

Już teraz można konsultować się z urzędami skarbowymi większości powiatów nie tylko pracownikami, ale także specjalistycznym komputerem wyposażonym w specjalistyczne programy. Wszystkie przykładowe dokumenty, np. „odliczenie podatku na mieszkanie” czy „dokumenty do odliczenia podatku” możesz pobrać na własną kartę pamięci flash. Jest to niezwykle wygodne dla aktywnych użytkowników komputera, pozwala uniknąć kolejek, kontaktu słownego, który spowalnia proces, a także uzyskać więcej informacji nie tylko przy jednym wniosku o odliczenie podatku za mieszkanie, ale także odliczenie podatku za naukę. operacja, zakup samochodu itp.

Podsumowując, należy zauważyć, że dziś wielu staje się szczęśliwymi posiadaczami pokoju lub mieszkania, a przyjemną premią za zakup nieruchomości może być prawo do ulgi w podatku od nieruchomości za mieszkanie. Wysokość premii jest wprost równa rzeczywistym kosztom, jakie poniesiono przy zakupie nieruchomości, czy to pokoju, czy mieszkania. W takim przypadku zwrot podatku może być ograniczony do 260 000 rubli. Ale jeśli nieruchomość została zakupiona za pomocą kredytu hipotecznego, istnieje doskonała opcja dodatkowy paragon od kwoty odsetek od kredytu płaconych bankowi.

Ulga podatkowa zawsze zmniejsza podstawę opodatkowania. Wszyscy ludzie pracujący mają obowiązek płacić państwu 13% podatek od zarobków. Po zakupie mieszkania podatnicy mają prawo skorzystać z ulgi. Aby otrzymać preferencję, musisz poprawnie zebrać dokumenty do odliczeń podatkowych.

Ogólne informacje na temat świadczenia

Zasady udzielania odliczeń reguluje art. nr 220 NK. Zgodnie z nią nabywca nieruchomości ma prawo zwrócić część wydanych środków. O świadczenie mają prawo ubiegać się wyłącznie obywatele płacący podatek dochodowy do Skarbu Państwa. Państwo rekompensuje wydatki obywateli za pomocą podatków.

W praktyce wygląda to tak.

Załóżmy, że dana osoba otrzymuje miesięczną pensję w wysokości 23 tysięcy rubli. Z tej kwoty wpłaca do budżetu państwa 13%. 23000 × 13% = 2990 rubli. Przez rok oddał je państwu 2990 × 12 = 35880 rubli. Ma prawo zwrócić tę kwotę przy zakupie domu.

Odliczenie majątkowe ma ograniczony limit:

• 13% kosztów mieszkania, maksymalnie 260 tysięcy rubli;
• 13% odsetek zapłaconych bankowi od pożyczki, maksymalnie 390 tysięcy rubli.

Nie można zwrócić kwoty większej niż wpłacona do budżetu na dany rok.

Załóżmy, że ten sam pracownik kupił mieszkanie o wartości 1 miliona 200 tysięcy rubli. Od tej kwoty przysługuje mu odliczenie 1200000 × 13% = 156 tysięcy rubli. Ponieważ w ciągu roku przekazał państwu jedynie 35 880 rubli, to właśnie takiej kwoty może się domagać. Pozostałą kwotę świadczenia może otrzymać w kolejnych okresach rozliczeniowych.

Procedura uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości zależy od wybranej metody:

1. w miejscu pracy;
2. Poprzez organ podatkowy.

Każdy z wymienionych organów ma prawo do udzielania świadczeń. Niezależnie od tego, który z nich zostanie wybrany, osoba musi zebrać określoną listę dokumentów, aby otrzymać ulgę podatkową.

Dokumenty do rejestracji odliczenia

Procedura przyznania świadczenia rozpoczyna się od odebrania pakietu dokumentów. Główne dokumenty wymagane do złożenia odliczenia podatkowego za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej:

1. Wniosek o odliczenie podatku wypełniany jest na miejscu pod okiem specjalisty podatkowego.
2. Zaleca się natychmiastowe napisanie wniosku o przelew pieniędzy na osobiste konto bankowe, aby uniknąć dodatkowej pracy. Jest również napisany pod kontrolą inspektora Federalnej Służby Podatkowej.
3. Książeczka bankowa i jej kserokopia.
4. Dowód osobisty wraz z kopią.
5. Deklaracja na formularzu nr 3 – podatek dochodowy od osób fizycznych. Obywatel otrzymujący świadczenie może:
   • Wypełnij go samodzielnie na stronie internetowej IFTS. Znajdują się tam także instrukcje dotyczące wypełniania dokumentu.
   • Szukaj specjalistycznej pomocy. Ta usługa jest płatna.
6. Zaświadczenie 2 – Podatek dochodowy od osób fizycznych z miejsca zatrudnienia. Jeżeli w ciągu roku dana osoba pracowała w kilku organizacjach lub pracuje w niepełnym wymiarze godzin, należy uzyskać certyfikaty od wszystkich pracodawców.
7. Umowa wskazująca zakup lokalu mieszkalnego wraz z jej kserokopią.
8. Paragony potwierdzające fakt zapłaty ceny mieszkania.
9. W przypadku zakupu mieszkania na podstawie umowy udział w kapitale dodatkowo należy przedstawić zaświadczenie o przyjęciu przeniesienia nieruchomości.
10. Wyciąg z Dom Firm potwierdzający fakt własności. Wcześniej organy rejestracyjne wydawały świadectwa rejestracji, które nie miały daty ważności. Oświadczenie jest ważne tylko przez jeden miesiąc.

Jakie dodatkowe dokumenty są potrzebne przy zakupie mieszkania z kredytem hipotecznym:

• Umowa kredytu hipotecznego i jej kserokopia. Czasami ludzie po prostu biorą pożyczka celowa na zakup powierzchni mieszkalnej. Wówczas konieczne jest przedstawienie umowy kredytowej, która zawiera klauzulę dotyczącą dysponowania środkami pieniężnymi na zakup nieruchomości.
• Jeżeli składane są dokumenty dotyczące zwrotu odsetek od kredytu hipotecznego, należy uzyskać z banku zaświadczenie o już zapłaconych odsetkach. Czasami inspektorat wymaga dodatkowych rachunków za kwoty zapłacone z tytułu pożyczki.

Lista dokumentów, które dodatkowo należy przynieść w przypadku zakupu mieszkania we współwłasności:

• Wniosek o redystrybucję akcji.
• Zaświadczenie potwierdzające fakt rejestracji stosunków małżeńskich.

Aby złożyć dokumenty do odliczenia na dzieci należy do paczki dokumentów dołączyć ich metryki urodzenia.

Dokumenty do uzyskania odliczenia majątkowego na samodzielną budowę i naprawę:

• Dokumentacja wydatków.
• Umowa na budowę i wykończenie.

Przepisy dają prawo do ubiegania się o świadczenie emerytowi, jeżeli w ciągu ostatnich trzech lat pracował i płacił podatek dochodowy od osób fizycznych. Otrzyma wynagrodzenie za wszystkie trzy lata od razu. Jeżeli do kontroli zgłosi się rencista, musi dodatkowo zabrać ze sobą zaświadczenie o emeryturze oraz jego kserokopię.

Aby szybko rozliczyć ulgę podatkową, należy poprawnie wypełnić dokumenty. Ten stan pomoże uniknąć dodatkowej pracy i nieporozumień. Lepiej wcześniej wykonać kserokopie składanych dokumentów.

Złożona dokumentacja jest sprawdzana przez inspektorat przez dwa miesiące. W tym czasie specjaliści przeprowadzają wszelkie niezbędne zapytania i sprawdzają dokumenty. Jeśli zostanie wyjęty pozytywna decyzja po kolejnym miesiącu wnioskodawca otrzymuje należne mu pieniądze na konto.

Służba podatkowa może także podjąć negatywną decyzję o przyznaniu odliczenia. Zwykle wiąże się to z nieprawidłowo skompletowanym pakietem dokumentacji lub obecnością zainteresowanych stron w transakcji. Na przykład państwo nie zapewni świadczenia, jeśli kupna i sprzedaży dokonano między bliskimi krewnymi lub szefem i podwładnym.

Jeżeli wnioskodawca ma pewność, że odmowa jest niezgodna z prawem, ma prawo złożyć skargę do sądu.

Sposoby składania dokumentów do odliczeń podatkowych

Możesz przesłać dokumenty do Federalnej Służby Podatkowej na jeden z następujących sposobów:

• Osobisty apel. Należy zabrać ze sobą wszystkie oryginalne dokumenty i kserokopie. Inspektor je sprawdzi i zwróci oryginały właścicielowi. Przy kontroli pozostają jedynie oryginały zaświadczeń, deklaracji i oświadczeń.
• Przez przedstawiciela. Następnie należy zadbać z wyprzedzeniem o sporządzenie pełnomocnictwa, które pozwoli Ci reprezentować Twoje interesy. Upoważniony przedstawiciel musi także zabrać ze sobą paszport.
• Pocztą, listem poleconym z załączonym opisem. Wybierając tę ​​opcję, każda kserokopia dokumentu musi być uwierzytelniona. W tym celu każdy dokument zostaje opatrzony podpisem, transkrypcją, datą i informacją „Kopia jest prawidłowa”. Potwierdzeniem wysłania paczki dokumentów będzie dowód inwentarza i dowód wysyłki.
• Przez internet. Aby wysłać pakiet dokumentacji, możesz skorzystać z portalu usług rządowych lub konta osobistego na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Każda z tych opcji wymaga wcześniejszej rejestracji. Będziesz dodatkowo musiał przejść procedurę potwierdzenia na stronie internetowej usług rządowych.

Każdy ma prawo według własnego uznania sposobu przekazania dokumentacji do kontroli. Najczęściej stosowaną opcją jest nadal atrakcyjność osobista, ponieważ wszystkie kontrowersyjne kwestie można rozwiązać natychmiast na miejscu.

Terminy otrzymania odliczenia

To, kiedy złożyć dokumentację do odliczenia, zależy od sposobu otrzymania świadczenia. Jeżeli dana osoba chce otrzymać odliczenie całej kwoty za rok za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej, termin składania dokumentów upływa po zakończeniu okresu sprawozdawczego. Jeśli zdecydujesz się na otrzymywanie świadczeń za pośrednictwem swojego pracodawcy, możesz w każdej chwili złożyć wniosek do inspektoratu. Wtedy forma żądania będzie nieco inna.

Podatnik musi we wniosku wystąpić o wystawienie zawiadomienia o pobieraniu świadczeń. Następnie powiadamia pracodawcę i otrzymuje miesięczne potrącenie. Zwykle ludzie wybierają metodę uzyskania odliczenia majątkowego za pośrednictwem organu. Wygodniej jest otrzymać odszkodowanie w całości, niż po prostu co miesiąc otrzymywać wyższą kwotę podatku dochodowego.

Czas oczekiwania na decyzję o przyznaniu świadczenia zależy od możliwości jego otrzymania:

• 3 miesiące po otrzymaniu pieniędzy w drodze kontroli.
• 1 miesiąc przy ubieganiu się o potrącenie u pracodawcy.

Po złożeniu dokumentacji czekamy na pisemne powiadomienie ws podjętą decyzję pocztą.

Ulgą podatkową na zakup mieszkania jest zmniejszenie podstawy opodatkowania o kwotę określoną przepisami prawa. Aby ją poprawnie wypełnić, należy ze szczególną ostrożnością podejść do etapu gromadzenia dokumentacji.

Jak ubiegać się o ulgę podatkową? KtóryCzy do odliczenia podatku wymagane są dokumenty? Pytania te interesują obywateli, którzy uzyskują dochody opodatkowane stawką 13%. Ulgę podatkową można zastosować dopiero po dostarczeniu całości Federalnej Służbie Podatkowej lub pracodawcy potrzebne dokumenty. Z artykułu dowiesz się, jak to zorganizować.

Co to jest „odliczenie podatkowe”

Ulga podatkowa to kwota, o którą pomniejsza się kwotę uzyskanego dochodu (podstawę opodatkowania). Podatek płaci się od różnicy pomiędzy uzyskanym dochodem a kwotą odliczoną od podatku.

Pod pojęciem ulgi podatkowej rozumie się także zwrot części wcześniej zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych, np. w związku z zakupem nieruchomości, wydatkami poniesionymi na leczenie czy edukację.

O ulgę podatkową może ubiegać się wyłącznie obywatel, który jest uznany za rezydenta podatkowego i jest odbiorcą dochodu opodatkowanego stawką 13%.

W związku z tym obywatele, którzy nie osiągają takiego dochodu podlegającego opodatkowaniu, nie powinni liczyć na ulgi podatkowe, do których zaliczają się:

• Obywatele, których dochód stanowi wyłącznie zasiłek dla bezrobotnych.
• Indywidualni przedsiębiorcy pracujący nad specjalnym reżim podatkowy oraz brak opodatkowania dochodu stawką 13%.

Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej przewiduje tylko 7 rodzajów ulg podatkowych:

1. Standard.
2. Społeczny.
3. Nieruchomość.
4. Profesjonalny.
5. Odliczenie związane z przeniesieniem do przyszły okres straty z transakcji dot papiery wartościowe i operacje z instrumenty finansowe transakcje forward będące przedmiotem obrotu na rynku zorganizowanym.
6. Odliczenia związane z przeniesieniem wszelkich strat związanych z uczestnictwem w spółce inwestycyjnej.
7. Inwestycja.

Ulgi podatkowe w latach 2018 - 2019

Zwrot odliczenia podatku z tytułu zakupu lub budowy nieruchomości jest możliwy w przypadku jednoczesnego spełnienia 2 warunków:

• Jeżeli nieruchomość została zakupiona po 01.01.2014r
• Skarżąca nie otrzymała wcześniej ulgi podatkowej.

Jak uzyskać ulgę podatkową?

1. Podatek odliczenie majątku wielokrotnego użytku. Oznacza to, że można się o nią ubiegać nie tylko od jednego zakupionego mieszkania, ale także od nabycia lub remontu innych nieruchomości, pod warunkiem spełnienia limitu określonego przepisami prawa.
2. Limit odliczenia podatku liczony jest od osoby, a nie od nieruchomości. Limit wynosi 2 miliony rubli.

Wcześniej, aż do 2014 roku, jeśli cena mieszkania była niższa niż 2 miliony rubli, wówczas tracono pozostałą część dopuszczalnego odliczenia podatkowego. W tym momencie pozostałą kwotę odliczenia można przeznaczyć na kolejny zakup nieruchomości.

Aby było to bardziej jasne, podamy przykład:

I. kupiłem 2 mieszkania o wartości 1 300 000 rubli i 2 500 000 rubli. Według starych zasad część podatku mógł zwrócić na podstawie odliczenia, wyłącznie od ceny pierwszego zakupionego mieszkania – 1 300 000 rubli.

Teraz pozostała część dopuszczalnej ulgi podatkowej w wysokości 700 tysięcy rubli trafia na drugi zakup. W ten sposób otrzymam prawo do zwrotu podatku od pełnej kwoty odliczenia podatkowego - 2 miliony rubli.

Małżonkowie A. kupili mieszkanie o wartości 6 milionów rubli. Zgodnie z nowymi przepisami małżonkowie mają prawo do korzystania z łącznego limitu odliczeń podatkowych- 2+2 miliony rubli, czyli otrzymują zwrot podatku od 4 milionów rubli.

1. Limit odliczenia podatku ustala się także dla zapłaconych odsetek kredyty hipoteczne- 3 miliony rubli. Wcześniej takiego limitu w ogóle nie było.

Ale. Warto pamiętać, że jeśli zaciągnąłeś kredyt hipoteczny przed 2014 rokiem, to odliczenie odsetek od podatku pozostaje dla Ciebie nieograniczone. Ale jeśli wszystkie dokumenty dotyczące uzyskania pożyczki zostały skompletowane po 01.01.2014 r. - w ciągu 3 milionów rubli.

I jeszcze jeden niuans: nawet jeśli kupiłeś kilka mieszkań z kredytem hipotecznym, odliczenie odsetek od podatku nadal będzie dotyczyło tylko jednego mieszkania.

Zatem dla małżonków, którzy zamierzają kupić mieszkanie, a nawet z kredytem hipotecznym, sytuacja jest najkorzystniejsza. Za zakupione mieszkanie otrzymają ulgę podatkową w wysokości 4 milionów rubli. (2 miliony rubli na osobę) plus ulga podatkowa w wysokości do 3 milionów rubli. od odsetek płaconych od kredytu hipotecznego. Odpowiednio dla dwóch osób łączna kwota odliczenia podatkowego wyniesie 10 milionów rubli. - 2+2 za mieszkanie i 3+3 za odsetki. Będą mogli zwrócić do 1,3 miliona rubli, czyli 13% z 10 milionów rubli.

Nie znasz swoich praw?

Ulga podatkowa dla osób fizycznych

Istnieje kilka rodzajów ulg podatkowych dla osób fizycznych. całkowita kwota odliczenia nie mogą przekroczyć 120 tysięcy rubli - maksymalna łączna kwota wydatków poniesionych w okresie rozliczeniowym (pomniejszona o koszty edukacji dzieci wnioskodawcy i wydatki na drogie leczenie).

Skupimy się na ulgach podatkowych standardowych i socjalnych.

1. Odliczenie standardowe przewidziane jest w art. 218 kodeksu podatkowego i jest przyznawane w ściśle określonej wysokości następującym kategoriom obywateli:

• 500 rubli miesięcznie dla obywateli posiadających różne odznaczenia państwowe i/lub status specjalny, np. Bohater Federacji Rosyjskiej, Bohater związek Radziecki itp.
• 1400 rubli miesięcznie na każde dziecko, jeśli dochód rodziców wynosi do 280 000 rubli.
• 3000 rubli miesięcznie na trzecie i kolejne dzieci.
• 3000 rubli miesięcznie stanowi ulgę podatkową na rzecz małoletniego dziecka niepełnosprawnego albo dziecka niepełnosprawnego grupy 1 lub 2 do ukończenia 24. roku życia, jeżeli jest studentem studiów stacjonarnych, absolwentów, rezydentem, stażystą, studentem, itp.
• 3000 rubli miesięcznie stanowi ulgę podatkową dla obywateli, którzy w wyniku kataklizmu na ul. Elektrownia jądrowa w Czarnobylu, dla osób niepełnosprawnych II wojny światowej itp.

2. O ulgę w podatku socjalnym ubiegają się osoby, których wydatki dotyczą następujących dziedzin:

• Organizacja pożytku publicznego- w wysłanej kwocie indywidualne na cele charytatywne w formie pomoc pieniężna w ciągu roku. W w tym przypadku wysokość odpisu socjalnego nie może przekroczyć 25% kwoty otrzymywanej w rok sprawozdawczy dochód.
• Szkolenie- w kwocie, jaką obywatel zapłacił w okresie rozliczeniowym za naukę w instytucje edukacyjne. Odliczenie dotyczy także osób, które opłaciły kształcenie dzieci, braci i sióstr (do 24 roku życia) w pełnym wymiarze godzin. O ulgę mogą ubiegać się także obywatele, którzy opłacili kształcenie stacjonarne podopiecznego (do 18 roku życia) i byłego podopiecznego (do 24 roku życia). Jednocześnie kwota ulgi podatkowej na wydatki na edukację dzieci wynosi 50 000 rubli rocznie; na edukację - nie więcej niż 120 000 rubli rocznie w połączeniu z innymi wydatkami socjalnymi podatnika, w szczególności z opłatami za leczenie, składkami na ubezpieczenie emerytalne itp., z wyjątkiem opłat za drogie leczenie.
• Leczenie i/lub zakup leków- w kwocie, jaką obywatel zapłacił w okresie rozliczeniowym za usługi medyczne świadczone przez miód. organizacje lub indywidualni przedsiębiorcy prowadzący działalność leczniczą, sam podatnik, jego rodzice, dzieci, małżonek. Otrzymanie ulgi na drogie leczenie nie podlega ustalonemu limitowi 120 000 rubli ustawodawstwo podatkowe. Oznacza to, że podatnik ma prawo do ulgi podatkowej w wysokości wszystkich wydatków na kosztowną opiekę medyczną. leki i leczenie.
• Skumulowana część emerytury pracowniczej- w kwocie, jaką podatnik wpłacił w okresie rozliczeniowym w formie dodatkowych składek na ubezpieczenie część akumulacyjna emerytura pracownicza. Małe zastrzeżenie: jeśli dodatkowe składki do kapitałowej części emerytury opłacał pracodawca, to wtedy odliczenie społeczne nie jest zapewnione.
• Niepaństwowe świadczenie emerytalne- w kwocie zapłaconej przez podatnika w okresie rozliczeniowym składki emerytalne na podstawie porozumienia z organem emerytalnym. Ale w przypadku przeniesienia wkładów za pośrednictwem niepaństwowych zabezpieczenie emerytalne do odpowiedniego firma ubezpieczeniowa pracodawcy (poprzez potrącenie odpowiednich kwot od wynagrodzenie podatnika) odliczenie można uzyskać na podstawie wniosku złożonego do pracodawcy. Maksymalna ilość składki, z których zostanie obliczone potrącenie „emerytury” - 120 000 rubli.

Jakie dokumenty są potrzebne do odliczenia?

Tryb dokonywania odliczenia podatkowego oraz pakiet niezbędnych dokumentów zależą od rodzaju odliczenia. Przyjrzyjmy się, jakie dokumenty są potrzebne, aby otrzymać tego czy innego rodzaju ulgę podatkową.

1. Do rejestracji ulga podatkowa na edukację należy wypełnić deklarację 3-NDFL i złożyć ją w urzędzie skarbowym w miejscu rejestracji. Do oświadczenia dołączone są następujące dokumenty:

• certyfikat 2-NDFL;
• wniosek o zwrot podatku zawierający dane rachunku do przelewu Pieniądze(Zobacz Jak napisać wniosek o przyznanie (otrzymanie) ulgi podatkowej?);
• umowa z instytucją edukacyjną;
• licencja instytucja edukacyjna o świadczenie usług edukacyjnych;
• wszystkie dokumenty płatnicze, zgodnie z którymi zapłaciłeś za szkolenie.

2. W celu wydania ulga podatkowa na leczenie wraz z deklaracją 3-NDFL składaną w urzędzie skarbowym należy złożyć następujące dokumenty:

• wniosek o zwrot podatku;
• zaświadczenie z pracy w formularzu 2-NDFL.

Jeśli chcesz otrzymać zwrot podatku za wykonane usługi usługi medyczne, następnie do zwrot podatku Należy dołączyć następujące dokumenty:

• zaświadczenie o opłaceniu usług medycznych;
• dokumenty potwierdzające wysokość poniesionych wydatków;
• umowa z organizacją medyczną;
• licencja organizacja medyczna prawo do wykonywania działalności leczniczej.

Jeśli chcesz otrzymać zwrot podatku w wysokości zakupionych leków musisz przygotować następujące dokumenty:

• przepis wydany na specjalne zamówienie;
• dokument płatności.

Jeśli ubiegasz się o ulgę podatkową na dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne, następnie podajesz:

• polisa lub umowa z firmą ubezpieczeniową;
• licencja firmy ubezpieczeniowej;
• dokumenty płatnicze.

3. Jeśli chcesz wydać odliczenie majątku Kupując dom, dołącz do deklaracji w formularzu 3-NDFL następujące dokumenty:

• certyfikat 2-NDFL;
• wniosek o zwrot podatku;
• umowa kupna-sprzedaży lokalu mieszkalnego;
• umowa uczestnictwa w wspólna budowa budynek mieszkalny;
• akt przyjęcia i przekazania;
• świadectwo własności;
• dokumenty płatnicze;

Jeśli kupiłeś mieszkanie za pomocą kredytu hipotecznego, oto dokumenty potrzebne do odliczenia podatku oprócz poprzednich:

• Umowa pożyczki;
• zaświadczenie o zapłaconych odsetkach.

Po dołączeniu wszystkich dokumentów do deklaracji w formularzu 3-NDFL (patrz Jak wypełnić deklarację (NDFL3) przy zakupie mieszkania?), Federalna Służba Podatkowa przegląda wszystkie dokumenty i podejmuje decyzję o przyznaniu/odmowie udostępnienia odliczenie podatku.

Termin zwrotu podatku

Ulga w podatku dochodowym od osób fizycznych następuje po złożeniu odpowiedniej deklaracji podatku dochodowego od 3 osób fizycznych na podstawie wyników okres podatkowy wraz z załączonymi niezbędnymi dokumentami zostanie zweryfikowany.

Organ podatkowy ma 3 miesiące na zakończenie kontroli. Zwroty środków dokonywane są w terminie miesiąca od dnia podjęcia przez organ podatkowy decyzji o zwrocie podatku.

Istnieje jednak druga możliwość – gdy złożysz pracodawcy oświadczenie i powiadomienie z urzędu skarbowego, że przysługuje Ci prawo do odliczenia podatku. Po otrzymaniu tych dokumentów pracodawca pobierze z Twojego wynagrodzenia obniżoną kwotę podatku, uwzględniając ulgę podatkową .

Oznacza to, że termin zwrotu odliczenia podatkowego zostaje przesunięty z następnego rok kalendarzowy(tak jak zrobiłaby to Federalna Służba Podatkowa) na okres składania dokumentów.

Ale tę opcję komplikuje fakt, że będziesz musiał udać się do urzędu skarbowego 2 razy: pierwszy - aby złożyć dokumenty w celu otrzymania powiadomienia, drugi - aby otrzymać powiadomienie, ponieważ Federalna Służba Podatkowa ma prawo dokonać przeglądu dokumentów w ciągu 1 miesiąca.

Nie bój się skontaktować z Federalną Służbą Podatkową, aby otrzymać zwrot długu. Nie jest to tak skomplikowana procedura, jak mogłoby się wydawać na pierwszy rzut oka. Wszelkie niezbędne pytania możesz zadać bezpośrednio Urzędowi Skarbowemu, a otrzymasz na nie wyczerpującą odpowiedź. Co więcej, według statystyk Federalnej Służby Podatkowej, z roku na rok rośnie liczba obywateli ubiegających się o ulgę podatkową.

Zgodnie z częścią 3 ust. 1 artykułu 219 kod podatkowy RF Masz prawo do ulgi podatkowej w wysokości zapłaconej za wykonane usługi medyczne, ale nie więcej niż kwota określona w części 3 ust. 2 art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Maksymalna kwota odliczenia wynosi 120 000 rubli. ( Największy rozmiar zwrócić 15 600 rubli).

Aby otrzymać ulgę w podatku socjalnym, należy dostarczyć do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania następujące dokumenty:

1. Kopia paszportu (twarz i rejestracja)
2. Wniosek o zwrot podatku zawierający dane konta + dane banku, na który urząd skarbowy przekaże Ci pieniądze (oryginał wniosku składany jest do Federalnej Służby Podatkowej), możesz również to oświadczenie wydrukować konto osobiste Federalna Służba Podatkowa po wypełnieniu deklaracji online.
3. Formularz zeznania podatkowego 3-NDFL (Oryginał deklaracji składany jest do Federalnej Służby Podatkowej ), możesz samodzielnie wypełnić deklarację, jeśli jesteś zarejestrowany na swoim koncie osobistym Federalnej Służby Podatkowej (rejestrację można uzyskać osobiście w Federalnej Służbie Podatkowej).
4. Zaświadczenie o opłacie usług medycznych w formie zatwierdzonej rozporządzeniem Ministerstwa Zdrowia Rosji № 289 Ministerstwo Podatków i Podatków Rosji Nr BG-3-04/256 od 25.07.2001r G.(zaświadczenie wydawane jest w każdym czasie po otrzymaniu wyniku badania w tym samym Oddziale Laboratorium, w którym udzielono świadczeń medycznych) Oryginał zaświadczenia składa się do Federalnej Służby Podatkowej.
5. Umowa z placówką medyczną o świadczenie usług medycznych ( Uwierzytelniony odpis umowy przesyłany jest do Federalnej Służby Podatkowej ).
6. Dokumenty płatnicze potwierdzające wpłatę (przelew) środków, gotówka czeki itp. (wydawana przy składaniu zamówienia).
7. Licencja instytucja medyczna do wykonywania działalności leczniczej. Poświadczoną kopię licencji składa się do Federalnej Służby Podatkowej.
   Uwaga: jeżeli umowa leczenia określa szczegóły licencji placówki medycznej, wówczas przedstawienie licencji nie jest obowiązkowe.
8. Zaświadczenie o dochodach za okres raportowania(rok, w którym poniesiono wydatki na leczenie) zgodnie z formularzem 2-NDFL(zaświadczenie z miejsca pracy, uwaga: jeśli pracowałeś w kilku miejscach w ciągu roku, będziesz potrzebować zaświadczeń od wszystkich pracodawców).
9. Kopia aktu urodzenia, jeśli opłacałeś leczenie rodziców (lub inny dokument potwierdzający związek).

10. Spis, w którym należy wskazać liczbę dokumentów do złożenia (jest pobierany z Federalnej Służby Podatkowej w dowolnym oknie).

Aby uzyskać zaświadczenie od Federalnej Służby Podatkowej w działach laboratoryjnych, należy przedstawić następujące dokumenty:

1. Formularze zamówień (wydawane przy składaniu zamówienia)
2. Dokumenty płatnicze potwierdzające wpłatę (przelew) środków, wpływy pieniężne itp.
3. Paszport

Jak poświadczyć kopie dokumentów?

Wszystkie kopie dokumentów muszą być poświadczone notarialnie lub samodzielnie przez podatnika. Notarializacja pozwala uniknąć wątpliwości co do autentyczności dokumentów, gdy audyt biurka i w związku z tym wezwanie urzędu skarbowego o dostarczenie oryginałów, ale w większości przypadków wystarczy samocertyfikacja.

Aby samodzielnie poświadczyć, należy podpisać każdą stronę (nie każdy dokument) kopii w następujący sposób: „Kopia jest prawidłowa” Twój podpis / Transkrypcja podpisu / Data.