أمر المصروفات النقدية - أحد مستندات الانضباط النقدي المستخدمة لمعالجة كل إصدار نقدي مالمن السجل النقدي لرجل أعمال أو منظمة فردية.

يتم تشكيل RKO في نسخة واحدة وتوقيعها:

رئيس المنظمة

أمين الصندوق أو كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابهم - الشخص الذي يحل محلهم)

متلقي الأموال

يبقى أمر النفقات المنفذ في السجل النقدي. ولكن قبل ذلك يجب أن يتم تسجيله في سجل المقبوضات والمصروفات. المستندات النقدية ().

التصحيحات والبقع غير مسموح بها بشكل صارم في RKO!

انتباه:تم التثبيت اعتبارًا من 1 يونيو 2014 طلب جديدإجراء المعاملات النقدية، والتي بموجبها لا يجوز لأصحاب المشاريع الفردية إعداد أمر نقدي وارد وصادر، وكذلك عدم الاحتفاظ بدفتر نقدي (تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U).

تعليمات لاستكمال أمر النفقات النقدية
(انقر على هذا الحقل للحصول على معلومات مفصلة)

سطر "المنظمة".يشار إلى اسم المنظمة (على سبيل المثال، LLC "Carrot"). إذا تم ملء RKO من قبل رجل أعمال فردي، فإننا نشير إلى ذلك (على سبيل المثال، رجل أعمال فردي Sergeev P.P.)

يشير السطر أدناه إلى الاسم والرمز الوحدة الهيكليةفي المنظمة. إذا لم تكن هناك أقسام هيكلية، تتم إضافة شرطة.

سطر "الرمز وفقًا لـ OKPO".تتم الإشارة إلى رمز OKPO وفقًا للبيانات الواردة في الإخطار الصادر من Rosstat.

حقل "رقم الوثيقة".تتم الإشارة إلى الرقم التسلسلي لسجل النقد وفقًا لمجلة تسجيل المستندات النقدية الواردة والصادرة. وفقا للقواعد، يتم ترقيم المستندات النقدية بالترتيب من بداية كل سنة تقويمية.

حقل "تاريخ التجميع".نشير إلى تاريخ إصدار الأموال من السجل النقدي! ولا شيء آخر. تتم الإشارة إلى التاريخ بالتنسيق - DD.MM.YYYY. على سبيل المثال، 06/02/2018.

كتلة الجدول "الخصم"(عناوين IP لا تملأها):

نحن نكتب رمز الوحدة الهيكليةالمنظمة (إن وجدت) التي يتم إجراء التسوية النقدية لها.

عدد"الحساب المقابل، الحساب الفرعي."يشار إلى رقم الحساب الذي يعكس الخصم منه إصدار الأموال من السجل النقدي حسب شجرة الحسابات، على سبيل المثال:

51 – تسليم الأموال إلى البنك لإيداعها في الحساب

60 – التسويات مع الموردين والمقاولين

70 – التسويات مع الموظفين مقابل الأجور

71 – المصالحة مع الأشخاص المسؤولين

73 - التسويات مع الأفراد لعمليات أخرى

75-2 – التسويات مع المؤسسين لدفع الدخل

العمود "الكود المحاسبة التحليلية». ينعكس الرمز المقابل للحساب المحدد في العمود السابق (بشرط أن توفر المنظمة وجود مثل هذه الرموز).

العمود "الائتمان.يشار إلى رقم الحساب الذي يعكس رصيده صرف الأموال من مكتب النقد في المنظمة. عادة ما يكون هذا الحساب 50.1 - "النقد". لا يقوم رواد الأعمال الأفراد بملء هذا العمود.

العمود "المبلغ".يتم تسجيل مبلغ الأموال التي يتم صرفها من السجل النقدي بالأرقام.

العمود "الكود الغرض المقصود» . يشار إلى الرمز لغرض استخدام الأموال التي تم التصرف فيها. يكتمل هذا العمود فقط إذا كانت المنظمة تستخدم نظام الترميز المناسب.

خط "المسألة".يُشار إلى الاسم الكامل للفرد أو اسم المنظمة التي تُمنح الأموال لها في حالة الأصل (لمن؟).

خط "القاعدة".تم تحديد أساس إصدار الأموال (المحتويات المعاملات المالية). على سبيل المثال، "إيداع النقود في البنك"؛ "إصدار النقد لتغطية نفقات الأعمال."

سطر "المبلغ".نشير إلى مبلغ الأموال التي يتم إصدارها من السجل النقدي. في هذه الحالة، يشار إلى الروبل بالكلمات ذات الحرف الكبير، والكوبيل - بالأرقام. إذا بقي سطر فارغ بعد كتابة المبلغ بالروبل، فسيتم وضع شرطة فيه.

سطر "التطبيق".يشار إلى المستندات الأولية وغيرها من المستندات المرفقة التي يتم على أساسها إصدار الأموال (الأوامر والبيانات والإيصالات).

تم التوقيع على الأسطر التالية رئيس المنظمةو رئيس الحسابات(أو أي شخص مفوض آخر). لا يشترط توقيع المدير في RKO بشرط أن يكون قد أعطى الإذن بتنفيذ العملية في المستندات المرفقة بالمستهلكات.

السطر "تم الاستلام".يتم تعبئتها من قبل الشخص الذي يتم إصدار الأموال له من السجل النقدي. في هذه الحالة، يشار إلى الروبل بالكلمات ذات الحرف الكبير، والكوبيل - بالأرقام. إذا بقي سطر فارغ بعد كتابة المبلغ بالروبل، فسيتم وضع شرطة فيه. يوجد أدناه توقيع المستلم وتاريخ استلام الأموال.

عند إصدار الأموال بموجب أمر الخصم، يطلب أمين الصندوق تقديم مستند (جواز سفر، بطاقة هوية عسكرية، رخصة قيادة، إلخ) يحدد هوية المستلم. في السطر التالي، يكتب أمين الصندوق اسم ورقم وتاريخ ومكان إصدار هذه الوثيقة.

السطر "صادر عن أمين الصندوق".يقوم أمين الصندوق بوضع توقيعه مع النص، ولكن فقط بعد إصدار النقد وفقًا للتسوية النقدية.

- نماذج لملء RKO -

إصدار النقد على الحساب (الصور مكبرة)

تحويل الأموال إلى البنك

22.08.2019

يمكن إصدار الرواتب للموظفين بشكل نقدي أو غير نقدي. في الحالة الأولى، يتم إنشاء بيان الدفع أو كشف المرتبات، والذي يتم تجميع بيان إضافي له.

لا توجد متطلبات صارمة لتسجيل تسويات التسوية عند دفع الأجور. ومع ذلك، تحتاج إلى معرفة تفاصيل هذا الإجراء أثناء ملء الطلب في الوقت المحدد وبشكل صحيح.

هل أحتاج للتسجيل؟

يحتوي البيان على معلومات حول من يحتاج إلى الدفع وبأي مبلغ. عند استلام الأموال، يضع كل موظف توقيعه مقابل المبلغ المستلم.

أي أن البيان يعكس معلومات حول المبالغ التي يجب دفعها، والمبالغ التي تم إصدارها بالفعل، والمبالغ التي تم إيداعها.

لكي يتمكن المحاسب من تسجيل نفقات النقد الصادر في المحاسبة، لا يكفي بيان واحد، بل يلزم وجود مستند أساسي - أمر صرف نقدي.

إن RKO هو بمثابة الأساس لإجراء قيد إنفاق النقود من ماكينة تسجيل النقد - 70 دينارا 50.

بالإضافة إلى ذلك، يعد الأمر بمثابة الأساس لإدخال النفقات التي تم إجراؤها من السجل النقدي في سجل التسجيل.

ميزات التصميم

يمكن إصدار قسيمة الراتب فيما يتعلق تقسيم منفصلالمنظمة أو لجميع العاملين في المؤسسة ككل.

في هذه الحالة، يتم دفع كل من المبالغ المستحقة لكل موظف على حدة و المبلغ الإجماليالتي ستصدر.

يجب إصدار أمر نقدي واحد بالمبلغ الإجمالي الصادر.

لغرض إصدار الأجور، يتم سحب النقد وإضافته إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة في وقت محدد، مخصصة للتسويات مع الموظفين فيما يتعلق بالأجور.

خلال هذه الفترة، تلتزم المنظمة بدفع رواتب موظفيها. ويجب إعادة الأموال المتبقية غير المصروفة إلى الحساب الجاري.

يجب ملء أمر صرف المصروفات إما في اليوم الأخير من هذه الفترة، أو عند دفع الرواتب لجميع الموظفين المشار إليهم في الكشف.

يجب أن يتطابق المبلغ الموجود في السجل النقدي تمامًا مع المبلغ الصادر والمنعكس فيه كشف رواتب. وينعكس المبلغ المودع على خط منفصلويقدمها للبنك ولا يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار في أمر صرف الراتب.

يقوم المحاسب بإعداد التسويات النقدية بعد استلام قسيمة الدفع المكتملة والموقعة من أمين الصندوق أو أي شخص آخر يقوم بسداد المدفوعات النقدية للموظفين.

يلتزم المحاسب بالتأكد من المعلومات الموجودة في كشف الحساب، ووجود التوقيعات المطلوبة، ومن ثم تعبئة أمر استلام النقد في نفس اليوم. يتم الإشارة إلى رقم وتاريخ التسوية النقدية في الصفحة الأخيرة من بيان الدفع أو كشف الرواتب.

فقط بعد ذلك يمكن أن ينعكس الطلب المكتمل في دفتر النقدية. حتى هذه اللحظة، لا تنعكس أي قيود تتعلق بدفع الأجور في دفتر النقدية.

ولذلك، عند التسجيل، يجب عليك اتباع القواعد الهامة التالية:

• تملأ من قبل محاسب.
• فيما يتعلق بالبيان هو RKO واحد؛
• يعكس الأمر المبلغ الإجمالي الصادر فعليًا؛
• تحتاج إلى ملء التسويات النقدية عند دفع الراتب بالكامل أو في اليوم الأخير المخصص للتسويات مع الموظفين؛
• على أساس التسوية النقدية، يتم إدخالها في دفتر النقدية.

إذا تم تجميع كشوف المرتبات حسب القسم، فيُسمح بإصدار أمر نقدي واحد بالمبلغ الإجمالي الصادر لجميع كشوف المرتبات.

كيفية ملء النموذج KO-2 بشكل صحيح؟

يتم تعبئة أمر المصروفات النقدية وفقًا للنموذج الموحد القياسي KO-2.

وعند تسجيلها في حالة إصدار الأجور تكون تفاصيل ملئها كما يلي:

في كثير من الأحيان يتم ملء الاسم الكامل لأمين الصندوق في سطر "الإصدار"، ويتم ملء تفاصيل جواز سفره في "بواسطة". ومع ذلك، هذا ليس صحيحا تماما.

في التاريخ المحدد، لا يتم تسليم أمين الصندوق فعليًا الأمر النقدي المحدد في إيصال النقد مبلغ نقدي، كانت في حوزته سابقًا وتم إصدارها بالفعل للموظفين.

ولذلك فمن المنطقي الإشارة إلى "الموظفين" في هذا المجال، وهذا لن يكون خطأ في حالة دفع الأجور للموظفين.

ليست هناك حاجة أيضًا لإدخال كبير المحاسبين أو المدير في هذه السطور، لأن هذه الصياغة لن تتوافق أيضًا مع الواقع.

بعد كل شيء، لم يتلق هؤلاء الأشخاص المبلغ المحدد من المال من السجل النقدي لدفع الرواتب، لأنه وفقا للقانون، يجب أن يتم تسليم الأموال للموظفين من أمين الصندوق من السجل النقدي.

إذا كان كبير المحاسبين أو المدير يعمل كأمين صندوق ويصدر الأجور، فلا يلزم أيضًا إدخال اسمه الكامل في سطري "الإصدار" و"بواسطة" للسبب المذكور أعلاه.

تحميل نموذج تعبئة تسوية التسوية النقدية عند دفع الأجور حسب البيان

قم بتنزيل مثال لملء أمر استلام نقدي – .

الاستنتاجات

لو الأجريتم إصدارها للموظفين نقدًا، وبعد إصدارها، يجب إعداد أمر صرف نقدي.

يعمل RKO كأساس للملء كتاب النقديةوانعكاس معاملة النفقات في المحاسبة.

يقوم المحاسب بملء الأمر بعد إغلاق الكشف.

النموذج الرئيسي الذي يتم إعداده عند إصدار النقد من مكتب النقد للشركة هو أمر المصروفات النقدية (RKO). ويجب ملؤها في كل مرة يتم فيها إنفاق الأموال في سياق العمل أو الأنشطة الأخرى. يسمح إجراء المعاملات النقدية فقط لأصحاب المشاريع الذين يحتفظون بسجلات في نسخة مبسطة بعدم استخدام خدمات التسوية النقدية.

انضم منذ عام 2014 الفعل المعياريتحدد أنه لا يمكنك استخدام نموذج KO-02 القياسي فحسب، بل يمكنك أيضًا استخدام النماذج الخاصة بك التي تم تطويرها مع مراعاة احتياجات النشاط وخصائصه.

يمكن إعداد أمر المصروفات بواسطة محاسب، بما في ذلك كبير المحاسبين أو أمين الصندوق أو رئيس الشركة (إذا لم يكن هناك قسم محاسبة في المؤسسة) أو متخصص معين يتم تعيينه بموجب عقد. في هذه الحالة، يتم لصق جميع التوقيعات اللازمة من قبل مدير المنظمة.

يمكن استخدام النموذج الذي تم شراؤه من إحدى المطبعة أو تعبئته باستخدام برامج متخصصة. يجب ألا تحتوي المادة الاستهلاكية على أي تصحيحات، وإلا اعتبرت غير صالحة. في حالة حدوث خطأ، يجب إعادة إصدار المستند بالإصدار الصحيح.

أساس صرف الأموال، باستثناء الراتب، هو إفادة الموظف موقعة من مدير الشركة تبين اتجاه الإنفاق.

يتم تقديم النموذج الصادر إلى أمين الصندوق الذي يقبله ويتأكد من تعبئته بشكل صحيح ومن وجود جميع التوقيعات المطلوبة. ثم يسجله في دفتر السجل.

قبل إصدار النقود، يجب على المسؤول أن يطلب وثيقة هوية من المستلم. بعد التحقق معه، يقوم أمين الصندوق بإدخال تفاصيل جواز السفر أو وثيقة أخرى في الحقول المناسبة. بعد ذلك، يقوم موظف تسجيل النقد بتحويل الأموال إلى المستلم، الذي يحتاج إلى عدها، وإذا كان المبلغ صحيحًا، قم بالتوقيع على المواد الاستهلاكية.

مهم!إذا تم إصدار الأموال إلى شخص مفوض، فسيتم التحقق من التوكيل مع جواز السفر، وبعد ذلك يتم إرفاقه بالسجل النقدي.

يمكن دفع رواتب الموظفين وفقًا لكشوف المرتبات أو كشوف المرتبات. في هذه الحالة، عند إغلاقها، يتم أيضًا إعداد أوامر المصروفات بالمبالغ الإجمالية. يتم بعد ذلك تسليم المستند إلى أمين الصندوق، الذي يختمه بـ "مدفوع". جنبا إلى جنب مع تقرير أمين الصندوق في نهاية اليوم، يتم تقديم السجل النقدي إلى قسم المحاسبة.

من فضلك إنتبه!الموظفون الذين حصلوا على أموال من أجل أو لتنفيذها مصاريف عمليجب أن يقدم تقريرا عن حقيقة إنفاقهم. يتم قبول الأموال في مكتب النقد على هذا الأساس.

ملء عينة أمر المصروفات النقدية

دعونا نلقي نظرة على عينة من ملء RKO.

في أعلى المستند مكتوب اسم الشركة ورمزها حسب دليل OKPO. إذا كان النموذج يتعلق بقسم معين فيجب ذكر اسمه أدناه. بخلاف ذلك، يتم وضع "-" هنا.

على يمين عنوان مستند "أمر الإنفاق النقدي" يتم تدوين الرقم التسلسلي وتاريخ تنفيذه. يجب أن يبدو الأخير مثل DD.MM.YYYY.

يحتوي الجدول التالي على البيانات محاسبة- الحسابات المراسلة للمدينة والائتمان ورموز الأقسام الهيكلية والمحاسبة التحليلية - إذا تم استخدامها في المؤسسة. ثم يتم تدوين مبلغ RKO بالأرقام. يجب ملء حقل "رمز الغرض" فقط إذا كانت الشركة قد قامت بتطوير واستخدام نظام الترميز اللازم.

في حقل "المشكلة"، اكتب اسمك الكامل. الشخص الذي يتم تحرير الأموال له من السجل النقدي. لا يسمح بإدخال اسم الشركة هنا.

في حقل "قاعدة"يشار إلى الأسباب التي تم من أجلها إصدار الأموال. على سبيل المثال، "الراتب"، "التحويل إلى البنك"، "البدل اليومي"، إلخ.

في حقل "المبلغ"، أدخل مبلغ المستند بالكلمات.

في حقل "التطبيق".» يتم الإشارة إلى أسماء المستندات التي يتم على أساسها تنفيذ هذه العملية - طلب الموظف، وكشوف المرتبات، والإيصال، وما إلى ذلك.

ثم يتم توقيع الوثيقة من قبل رئيس الشركة وكبير المحاسبين الذين يضعون توقيعهم الشخصي.

مهم!أدناه، يجب على متلقي الأموال كتابة المبلغ المستلم يدويًا بالكلمات وبدون اختصارات، ووضع تاريخ الاستلام والتوقيع الشخصي. ثم قم بالإشارة إلى التفاصيل الكاملة لوثيقة الهوية - جواز السفر، جواز السفر الأجنبي، البطاقة العسكرية، إلخ.

يتم توقيع الأمر النقدي من قبل أمين الصندوق. التالي، جميع النفقات والإيصالات المعاملات النقديةيتم إدخالها في .

الفروق الدقيقة

إذا تم إصدار الأموال إلى كيان قانوني، فسيتم الإشارة إلى البيانات الشخصية للموظف الممثل في حقل "الإصدار". في حقل "المرفق"، عليك تدوين تفاصيل التوكيل الرسمي لاستلام الأموال، المرفق بأمر الإنفاق.

عند إيداع النقود في البنك، لا يمكنك كتابة "إيداع العائدات" في حقل "السحب"، لأن هذا يتعارض مع إجراءات إجراء المعاملات النقدية. هناك تحتاج إلى الإشارة إلى اسمك الكامل. الموظف الذي يقوم بهذا الإجراء يقوم أيضًا بتوقيع المستند لتلقي الأموال.

اعتبارًا من 1 يونيو 2014، تم تأسيسها وفقًا لتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U. ينص الإجراء الجديد لإجراء المعاملات النقدية على الأمر النقدي الوارد والصادر السابق لعام 2020 (PKO - نموذج الاستلام KO-1 وفقًا لـ OKUD 0310001 ونموذج RKO القابل للاستهلاك KO-2 وفقًا لـ OKUD 0310002). فيما يلي مثال على إعداد أمر استلام نقدي وتعبئته وعينته، ​​بالإضافة إلى نموذج إيصال استلام نقدي وأمر إنفاق. علاوة على ذلك، يمكن تنزيل الإيصال والمواد الاستهلاكية مجانًا.

ملاحظة: وفقًا لتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-U، اعتبارًا من 1 يونيو 2014، لا يجوز لرواد الأعمال الأفراد الاحتفاظ بدفتر نقدي وإصدار PKO وRKO.

يتم تنفيذ المعاملات النقدية على شكل أمر نقدي وارد (PKO - prikhodnik) وأمر نقدي صادر (RKO - مستهلك).

إذا احتفظ رواد الأعمال الأفراد، وفقًا للضرائب والرسوم، بسجلات للدخل أو الدخل والنفقات و (أو) أشياء ضريبية أخرى أو مؤشرات مادية تميز نوعًا معينًا النشاط الريادي, المستندات النقدية(أمر استلام نقدي 0310001 - PKO وأمر نقدي صادر - RKO 0310002) قد لا يتم إضفاء الطابع الرسمي عليها.

ملاحظة: يحتفظ أصحاب المشاريع الفردية في جميع الأنظمة الضريبية بسجلات الدخل والنفقات، أو المؤشرات المادية.

يمكن إصدار أمر استلام نقدي عن طريق:

• رئيس الحسابات;
• محاسب أو غيره رسمي(بما في ذلك أمين الصندوق) المحدد في مستند إداري، أو مسؤول في كيان قانوني، فردالذين تم إبرام العقود معهم لتقديم الخدمات المحاسبية (المشار إليه فيما يلي باسم المحاسب)؛
• شخصيا من قبل رئيس المنظمة

  ملحوظة: في حالة عدم وجود كبير المحاسبين والمحاسبين

يتم توقيع المستندات النقدية من قبل كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابهم من قبل المدير)، وكذلك من قبل أمين الصندوق.

في حالة إجراء المعاملات النقدية وإعداد المستندات النقدية من قبل المدير، يتم توقيع المستندات النقدية من قبل المدير.

لإجراء المعاملات النقدية، يجب أن يكون لدى أمين الصندوق ختم (ختم)، والذي يحتوي على تفاصيل تؤكد حقيقة المعاملة النقدية. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون لدى أمين الصندوق عينة من توقيعات الأشخاص الذين يوقعون المستندات النقدية.

استلام الطلب النقدي KO-1 وفقًا لـ OKUD 0310001
عينة ومثال للملء

ما هو المطلوب ل استلام أمر نقدي (أو PKO، Prihodnik)؟ هذا هو الابتدائي وثيقة محاسبية، والذي يستخدم لتسجيل استلام الأموال في مكتب النقد التابع لمنظمة أو رجل أعمال فردي.

يحتوي نموذج الاستلام على نموذج موحد رقم KO-1، والذي تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم لجنة الدولة للإحصاء في روسيا بتاريخ 18 أغسطس 1998 رقم 88). صدرت عملية حفظ السلام في نسخة واحدة. يتكون أمر استلام النقد من جزأين: أمر الاستلاموإيصال المسيل للدموع لذلك. يتم إصدار الأخير للشخص الذي يقوم بإيداع الأموال في السجل النقدي كتأكيد لقبول هذه الأموال منه. يمكن إصدار الأوامر إما يدويًا أو باستخدام أجهزة الكمبيوتر الشخصية. عند ملء هذه المستندات، لا يسمح بالبقع أو التصحيحات. ولذلك، إذا حدث خطأ في نموذج إيصال نقدي، عليك طباعة الإيصال وتعبئته مرة أخرى.

في السطر "بما في ذلك" يُشار إلى مبلغ ضريبة القيمة المضافة، والذي يتم تسجيله بالأرقام، أو يتم إدخال "باستثناء الضريبة (VAT)".

يسرد سطر "الملحق" المستندات الأساسية والمستندات الأخرى المرفقة.

تتم تعبئة إيصال أمر استلام النقد بنفس طريقة الأمر نفسه.

قبل أن يصل أمر نقدي وارد إلى مكتب النقد، يجب تسجيله في سجل المستندات النقدية الواردة والصادرة (النموذج رقم KO-3).

بعد استكمال وتسجيل نظام الجودة، ولكن قبل استلام الأموال مقابل ذلك، يتم توقيع نظام الجودة والإيصال من قبل كبير المحاسبين أو الشخص المخول بذلك بأمر كتابي من المدير. يشار أيضًا إلى نص التوقيع - اللقب والأحرف الأولى.

عند استلام PKO، يلتزم أمين الصندوق بالتحقق من: أ) وجود وصحة توقيع كبير المحاسبين على المستندات؛ ب) صحة الوثائق؛ ج) وجود الطلبات المدرجة في المستندات. إذا لم يتم استيفاء أي من المتطلبات المذكورة أعلاه، يجب على أمين الصندوق إعادة المستندات للمراجعة والتنفيذ السليم. بخلاف ذلك، يقبل أمين الصندوق الأموال، وبعد استلامها، يضع توقيعه ولقبه والأحرف الأولى من اسمه على أمر الاستلام والإيصال. في الإيصال، يشير أمين الصندوق أيضًا إلى تاريخ استلام الأموال ويشهد على توقيعه بالختم.

يتم ختم الإيصال بحيث تتداخل الحافة مع قسيمة الإيصال نفسها (انظر ملء العينة). يتم إلغاء المستندات المرفقة بـ PQS بختم أو نقش "تم الاستلام" مع الإشارة إلى التاريخ (اليوم، الشهر، السنة). بعد وصول الأموال إلى ماكينة تسجيل النقد، يقوم أمين الصندوق بتمزيق إيصال عملية حفظ السلام على طول خط القطع ويسلمه إلى الشخص الذي قام بتسليم الأموال، ويترك الأمر النقدي في ماكينة تسجيل النقد.

لذلك، دعونا نلخص بإيجاز تطبيق هذه الوثيقة الأساسية. جميع النقدية للمنظمة أو رجل أعمال فردي- يتم تسجيل رواد الأعمال الأفراد وتنفيذهم بواسطة "prikhodnik" - أمر استلام نقدي - PKO.

يجب على أمين الصندوق التحقق بعناية من صحة إعداد أمر استلام النقد، وهي:

• وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابه حضور توقيع المدير) ومطابقته للعينة؛
• وجود توقيع المودع النقدي،
• المطابقة بين المبلغ النقدي المدخل بالأرقام والمبلغ النقدي المدخل بالكلمات،
• توفر المستندات الداعمة المدرجة في أمر الاستلام النقدي.

يقبل أمين الصندوق النقد بورقة، قطعة بقطعة. علاوة على ذلك، يتم قبول النقد من قبل أمين الصندوق بطريقة تمكن مودع النقد من مراقبة تصرفات أمين الصندوق.

بعد قبول النقد، يقوم أمين الصندوق بالتحقق من المبلغ المشار إليه في أمر استلام النقد مع المبلغ النقدي المستلم بالفعل. إذا كان المبلغ النقدي المودع يتوافق مع المبلغ الموجود في أمر قبض النقد، ففي هذه الحالة فقط يقوم أمين الصندوق بالتوقيع على أمر قبض النقد، ويضع ختمًا (ختمًا) على نسخة أمر قبض النقد الصادر لمودع النقد ويعطيه النسخة المحددة من أمر استلام النقد.

إذا كان المبلغ النقدي المودع لا يتوافق مع المبلغ المحدد في أمر استلام النقد، فإن أمين الصندوق يدعو المودع النقدي لإضافة المبلغ النقدي المفقود أو إرجاع المبلغ النقدي الزائد المودع. إذا رفض المودع النقدي إضافة المبلغ النقدي الناقص، يقوم أمين الصندوق بإرجاع المبلغ النقدي المودع إليه. يقوم أمين الصندوق بشطب أمر استلام النقد وتحويله إلى كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابه، إلى المدير) لإعادة إصدار أمر استلام النقد بالمبلغ الفعلي للنقد المودع.

يمكن إصدار أمر استلام نقدي عند الانتهاء من المعاملات النقدية على أساس شريط التحكم الذي تم إزالته من نماذج ومعدات تسجيل النقد تقارير صارمة، أي ما يعادل إيصال نقدي، والمستندات الأخرى المنصوص عليها القانون الاتحاديبتاريخ 26 مايو 2003 رقم 54-FZ "و (أو) التسويات باستخدام بطاقات الدفع"، لإجمالي المبلغ النقدي المقبول.

يتم قبول النقد في السجل النقدي لكيان قانوني بالطريقة المحددة كيان قانوني، وفقا لأمر استلام النقدية.

كيفية إعداد أمر استلام نقدي لتحويل الأموال من ماكينة تسجيل النقد إلى مكتب النقد بالشركة

في رسالة انتباه خاصاهتمت السلطات الضريبية بإعداد أمر استلام نقدي، والذي يتم إعداده في نهاية اليوم مقابل مبلغ الأموال المقبولة من خلال السجل النقدي أو وفقًا لنماذج الإبلاغ الصارمة. وأوضحوا أنك بحاجة إلى إنشاء "إيصال" بعد اكتمال جميع المعاملات النقدية. يتم إصدار مستند واحد بالمبلغ الإجمالي للأموال المقبولة. في هذه الحالة، يمكن أن يكون أساس إعداد أمر الاستلام إما شريط تحكم تمت إزالته من أو أشواك نماذج الإبلاغ الصارمة - إذا لم يتم استخدام معدات تسجيل النقد. وكذلك الوثائق الأخرى المنصوص عليها في القانون الاتحادي الصادر في 22 مايو 2003. على سبيل المثال، إيصالات المبيعات أو الإيصالات. وقد يتم إصدارها بدلاً من ذلك إيصال الدفعودافعي الضريبة الوحيدة على الدخل المحتسب - UTII. وبناء على ذلك، على أساس هذه الأوراق، يمكنهم إصدار "بريخودنيك".

أمر الإنفاق النقدي KO-2 وفقًا لـ OKUD 0310002
عينة ومثال للملء

السحب النقدييتم تنفيذها باستخدام الإيصالات النقدية - "المواد الاستهلاكية" - RKO.

عند استلام أمر صرف المصروفات، يقوم أمين الصندوق بالتحقق من وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب (في حالة غيابه، توقيع المدير) ومطابقته للعينة، ومطابقة المبالغ النقدية المدخلة بالأرقام مع المبالغ المدخلة بالكلمات. عند إصدار النقد وفقًا لأمر صرف المصروفات، يتحقق أمين الصندوق أيضًا من وجود المستندات الداعمة المدرجة في أمر صرف المصروفات.

يقوم أمين الصندوق بإصدار النقود فقط بعد تحديد هوية متلقي النقد باستخدام جواز السفر أو وثيقة هوية أخرى يقدمها، أو بموجب توكيل ووثيقة هوية يقدمها متلقي النقد. يتم إصدار النقد من قبل أمين الصندوق مباشرة إلى مستلم النقد المشار إليه في أمر استلام النقد (التسوية وكشوف المرتبات، كشف الرواتب) أو في التوكيل.

عند إصدار النقود عن طريق التوكيل، يتحقق أمين الصندوق من امتثال اللقب والاسم والعائلي (إن وجد) لمتلقي النقد المشار إليه في الأمر النقدي مع اللقب والاسم والعائلي (إن وجد) للمدير المحدد في التوكيل؛ مراسلات اللقب والاسم واللقب (إن وجد) للشخص المخول المشار إليه في التوكيل وأمر استلام النقد وبيانات وثيقة الهوية وبيانات وثيقة الهوية المقدمة من الشخص المخول.

في حالة إصدار النقد بموجب مستند صادر لعدة مدفوعات أو لتلقي النقد من كيانات قانونية مختلفة أو رواد أعمال فرديين، يتم عمل نسخ منه واعتمادها بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني أو رجل الأعمال الفردي. نسخة مصدقة من التوكيل مرفقة بأمر استلام النقد (إيصال الرواتب، إيصال الرواتب).

لا يقبل أمين الصندوق مطالبات متلقي النقد بالمبلغ النقدي إذا لم يتحقق مستلم النقد من مطابقة المبالغ النقدية المدخلة بالأرقام مع المبالغ المدخلة كتابيًا في أمر استلام النقد، ولم يقم بذلك وأعاد حساب المبالغ النقدية التي استلمها قطعة قطعة تحت إشراف أمين الصندوق.

بعد إصدار النقد حسب أمر إيصال النقد، يقوم أمين الصندوق بالتوقيع عليه.

لإصدار أموال نقدية لموظف لتغطية النفقات المتعلقة بأنشطة كيان قانوني أو رجل أعمال فردي، يتم إصدار أمر نقدي للمصروفات وفقًا لوثيقة مكتوبة مكتوبة بأي شكل من الأشكال وتحتوي على نقش حول مبلغ النقد والفترة الذي يتم إصدار النقد له، توقيع المدير والتاريخ.

يتم إصدار النقد على الحساب بشرط السداد الكامل من قبل الشخص المسؤول للدين على مبلغ النقد المستلم مسبقًا في الحساب.

إصدار من السجل النقدي لكيان قانوني تقسيم منفصليتم تنفيذ النقد المطلوب للمعاملات النقدية بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني، وفقًا لأمر نقد المصروفات - "المواد الاستهلاكية".

مشروعية التنفيذ مصلحة الضرائبالتحقق من امتثال المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية لإجراءات العمل بالنقد وإجراءات إجراء المعاملات النقدية والتسويات النقدية مع المنظمات الأخرى.

تشمل المستندات النقدية: أمر نقدي صادر (RKO)، أمر نقدي وارد (PKO)، دفتر النقدية. دعونا نلقي نظرة على أمثلة لملء أمر استلام نقدي (المواد الاستهلاكية).

ملء أمر المصروفات النقدية (RKO).

يتم استخدام أمر الإنفاق النقدي لإصدار النقد من السجل النقدي. هذا وثيقة موحدة(نموذج KO-2). يتم كتابتها من قبل أمين الصندوق أو شخص آخر مفوض في نسخة واحدة.

كيفية ملء أمر المصروفات النقدية بشكل صحيح؟

في الجزء العلوي من المادة الاستهلاكية مكتوب اسم المنظمة التقسيم الهيكلي(إذا كان هناك). إذا لم يكن هناك وحدة هيكلية، ثم ضع شرطة. في أعلى الجانب الأيمن، يتم كتابة رموز المنظمة بناءً على شهادة من لجنة الإحصاء بالدولة.

يتم تعيين "رقم المستند" بالترتيب الذي يتم فيه إصدار الأموال من ماكينة تسجيل النقد. يبدأ الترقيم من بداية العام.

تاريخ المستند – تاريخ إصدار الأموال من السجل النقدي. وهو يتزامن مع التاريخ الموجود في دفتر اليومية لتسجيل الأوامر النقدية الواردة والصادرة (KO-3). تتم الإشارة إلى التاريخ بالتنسيق - DD.MM.YYYY.

في عمود "الخصم" و"الائتمان" تتم الإشارة إلى الحسابات المحاسبية للمعاملة النقدية. يتم ملؤها من قبل محاسب. يتم ملء عمود "رمز الوحدة الهيكلية المدين" إذا كانت المؤسسة لديها مثل هذه الوحدة وتم إصدار الأموال فيها.

في عمود "الخصم، رمز المحاسبة التحليلية"، تتم الإشارة إلى الرمز إذا تم استخدامه في المؤسسة، أو تم وضع شرطة.

"الائتمان" هو حساب السجل النقدي الذي يتم إصدار الأموال منه. في المحاسبة الاصطناعية، هذا هو الحساب 50 "نقدًا".

"المبلغ، فرك. كوبيل." - المبلغ الذي تم صرفه من السجل النقدي مبين بالأرقام.

في العمود "رمز الغرض"، تتم الإشارة إلى الرموز إذا تم قبولها من قبل المؤسسة.

في سطر "المشكلة"، املأ اسمك الكامل. موظف المنظمة الذي يُعطى له المال، في الحالة المضاف إليها.

محتوى المعاملة المالية مكتوب في السطر "الأساسي".

يكرر سطر "المبلغ" المبلغ المشار إليه أعلاه لأمر استلام النقد. يتم كتابته بحرف كبير أولاً في الكلمات. يشار إلى كوبيل بالأرقام.

في "الملحق" - يشار إلى المستندات التي يتم على أساسها إصدار الأموال من السجل النقدي. إذا حصل الموظف على المال منظمة طرف ثالث، من الضروري الإشارة إلى البيانات في التوكيل الذي يتم بموجبه إصدار الأموال من ماكينة تسجيل النقد. التوكيل مرفق بأمر استلام النقد.

RKO مسجلة في سجل المستندات النقدية KO-3 ومصدقة بتوقيعات رئيس المنظمة وكبير المحاسبين.

يتم ملء السطر "المستلم" من قبل متلقي الأموال. ويشمل المبلغ المستلم بالكلمات والكوبيل بالأرقام. ثم يقوم متلقي الأموال بالتوقيع عليه وتأريخه. يوجد أدناه اسم المستند الذي يتم على أساسه إصدار الأموال إلى المستلم. غالبًا ما يكون هذا جواز سفر أو وثيقة هوية. لماذا تحتاج إلى بيانات جواز السفر في المواد الاستهلاكية؟ يعد ذلك ضروريًا في حالة ظهور حالة تعارض فيما يتعلق باستلام الأموال. لنفترض أن أحد الموظفين ادعى لك أنه لم يكن هو من استلم الأموال، فيمكنك إثبات ذلك من خلال تفاصيل جواز سفره وتوقيعه. هذا مهم بشكل خاص عندما تقوم بتوزيع الأموال بموجب التوكيل، حيث أن التوكيل قد يكون مزيفًا، على سبيل المثال، عندما يستقيل الموظف، لكنه لا يزال لديه نموذج التوكيل (نعم، يحدث هذا في الممارسة العملية).

يتم ملء السطر "صادر عن أمين الصندوق" من قبل أمين الصندوق أو الشخص المفوض بعد إصدار الأموال تحت السجل النقدي. ووفقا لها، يقوم أمين الصندوق بتصديق المادة الاستهلاكية بتوقيعه ونصها.

لا يتم تسليم RKO إلى متلقي الأموال. ويبقى مع أمين الصندوق.

يمكنك استخدام نموذج إيصال النقدية.

تعبئة أمر استلام نقدي (RKO).

يتم استخدام أمر استلام نقدي لمعالجة النقد عند وصوله إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة. هذه وثيقة موحدة (نموذج KO-1). يتم كتابتها من قبل أمين الصندوق أو شخص آخر مفوض في نسخة واحدة.

كيفية ملء أمر استلام نقدي بشكل صحيح؟

يتكون أمر استلام النقد (PKO) من جزأين: أمر الاستلام نفسه وإيصال يتم إصداره بعد تعبئته إلى الشخص الذي أودع الأموال في ماكينة تسجيل النقد. يمكن إصدار المواد الاستهلاكية إما يدويًا أو في في شكل إلكتروني. لا يسمح بالعلامات والتصحيحات في الإيصالات. في هذه الحالة، يجب إعادة كتابتها.

في الجزء العلوي من RKO، املأ اسم المنظمة ووحدتها الهيكلية (إن وجدت). إذا لم يكن هناك شيء، تتم إضافة شرطة.

يتم ملء "الرموز" بناءً على شهادة من لجنة الإحصاء الحكومية.

يتم الإشارة إلى رقم الإيصال حسب ترتيب المعاملات النقدية. يبدأ الترقيم من بداية العام. يتم تسجيل RKOs في سجل تسجيل KO-3.

"تاريخ التجميع" هو تاريخ استلام الأموال (استلام الأموال من مكتب النقد). تنسيق التاريخ المستهلك هو DD.MM.YYYY (على سبيل المثال، 25/05/2012).

يتم ملء العمودين "الخصم" و"الائتمان"، كما هو الحال في أمر استلام النقد، من قبل المحاسب. يتضمن الحساب المدين دائمًا حسابًا للمعاملات النقدية (الحساب الاصطناعي 50 "نقديًا").

في العمود "المبلغ، فرك. كوبيل." هو مكتوب مبلغ من المال، المودعة في السجل النقدي. يشار إليه بالأرقام. تتم تعبئة عمود "رمز الغرض" إذا كانت المنظمة تستخدم نظام ترميز.

في العمود "مقبول من ___" يُكتب الاسم الكامل للشخص الذي أودع الأموال في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية في الحالة المضاف إليها، وإذا تم الدفع من قبل ممثل منظمة خارجية، فحينئذٍ "اسم المنظمة " والاسم الكامل للشخص المخول.

في العمود "الأساسي" - يتم عرض محتوى المعاملة المالية أو المستند الذي يتم على أساسه قبول الدفع.

يشير سطر "المبلغ" إلى مبلغ الدفع المقبول في مكتب النقد. يتم كتابة المبلغ من بداية السطر بالحرف الكبير بالكلمات والكوبيل بالأرقام. إذا لم يتم ملء سطر "المبلغ" بالكامل، فسيتم شطب المساحات الفارغة.

في السطر "بما في ذلك"، أدخل مبلغ ضريبة القيمة المضافة بالأرقام، أو أدخل "باستثناء الضريبة (VAT)".

ويشير "الملحق". وثائق المصدروالتي يجب إرفاقها بالأمر.

يتم إدخال نفس الإدخالات في إيصال عملية حفظ السلام كما هو الحال في عملية حفظ السلام. يتم وضع ختم "المدفوع" على الإيصال وPKO. يتم تمزيق الإيصال وإعطاؤه للشخص الذي أودع الأموال.

يتم توقيع أمر استلام النقد من قبل أمين الصندوق ويصادق عليه كبير المحاسبين أو أي شخص مفوض آخر.

نموذج أمر استلام النقد متاح.

تعبئة دفتر النقدية.

دفتر النقدية هو مستند موحد يسجل جميع المعاملات النقدية: استلام النقد وإصداره. الشكل الموحد للكتاب هو النموذج KO-4.

يمكن تعبئة الكتاب إما يدوياً أو إلكترونياً.

إجراءات الاحتفاظ بدفتر النقدية إلكترونيا.

في صباح كل يوم عمل تالي، يحتاج أمين الصندوق إلى إعداد نسختين مطبوعتين: "تقرير أمين الصندوق" و"ورقة فضفاضة من دفتر النقد". أنها تحتوي على نفس التفاصيل لملء. يتم ترقيمها بالترتيب من بداية العام.

تشير النسخة المطبوعة من آخر ورقة فضفاضة من الشهر والسنة إلى إجمالي عدد الأوراق لكل شهر (سنة). يحتاج أمين الصندوق إلى التحقق من دقة المطبوعات، ثم التوقيع عليها. تبقى الأوراق السائبة من دفتر النقدية في السجل النقدي ويتم تخزينها لمدة عام، ويتم تحويل التقرير مع الإيصالات النقدية المرفقة وأوامر الإنفاق إلى قسم المحاسبة.

يتم خياطة وختم جميع الأوراق السائبة من دفتر النقدية، حسب الضرورة أو في نهاية العام، ومصدقة بتوقيعات كبير المحاسبين والمدير، مع الإشارة إلى العدد الإجمالي للأوراق.

إجراء الاحتفاظ بدفتر النقدية يدويًا.

عند الاحتفاظ بدفتر النقدية يدويًا، يتم فتحه لفترة معينة، بناءً على عدد المعاملات. وحتى قبل الاستخدام، يتم ربط أوراق الكتاب وترقيمها وختمها واعتمادها بتوقيع المدير وكبير المحاسبين على الصفحة الأخيرة. يتم ختم دفتر النقدية بالشمع أو الختم العادي.

إذا لم يتم ملء أوراق دفتر النقدية بالكامل، فسيتم شطبها.

في نهاية كل يوم، يعرض دفتر النقدية إجمالي مبلغ الإيصالات وإجمالي مبلغ مستندات الإنفاق التي تم ترحيلها خلال اليوم، كما يقوم أيضًا بحساب الرصيد في نهاية اليوم. يتم التحكم في الحفاظ على دفتر النقدية من قبل كبير المحاسبين.

للحصول على كتاب مجاني، أدخل معلوماتك في النموذج أدناه وانقر على زر "الحصول على الكتاب".