Grupa bankowa. Największe grupy bankowe w Rosji. Bank Centralny przygotowuje się do zaostrzenia nadzoru. I daje ci wybór

W tym celu Prawo federalne Grupa bankowa to stowarzyszenie osób prawnych niebędące osobą prawną, w której to osoba występuje podmiot lub kilka podmiotów prawnych (zwanych dalej członkami grupy bankowej) znajduje się pod kontrolą lub znaczącym wpływem jednej organizacji kredytowej (zwanej dalej dominującą organizacją kredytową grupy bankowej).

Do celów niniejszej ustawy federalnej holding bankowy to stowarzyszenie osób prawnych niebędące osobą prawną (zwane dalej uczestnikami holdingu bankowego), w skład którego wchodzi co najmniej jedna organizacja kredytowa kontrolowana przez jedną osoba prawna niebędąca osobą prawną. instytucja kredytowa(zwana dalej organizacją dominującą holdingu bankowego), a także (jeśli istnieją) inne (niebędące instytucjami kredytowymi) podmioty prawne, które znajdują się pod kontrolą lub znaczącym wpływem organizacji dominującej holdingu bankowego lub wchodzą w skład grupy bankowe instytucje kredytowe – uczestnicy bankowego holdingu, pod warunkiem posiadania udziału Bankowość, ustalony na podstawie metodologii Banku Rosji, w działalności holdingu bankowego wynosi co najmniej 40 proc. Udział działalności bankowej w działalności holdingu bankowego ustala się jako stosunek wielkości aktywów i (lub) dochodów instytucji kredytowych – uczestników holdingu bankowego, ustalony w oparciu o metodologię ustaloną przez Bank Rosji oraz łączną kwotę aktywów i (lub) dochodów holdingu bankowego, ustaloną z uwzględnieniem aktywów i (lub) dochodów na podstawie sprawozdań księgowych (finansowych) tych osób prawnych.

Kontrola i znaczący wpływ na określenie uczestników grupy bankowej (bankowej spółki holdingowej) oraz sporządzanie sprawozdawczości ustanowionej na mocy niniejszej ustawy federalnej są ustalane zgodnie ze standardami międzynarodowymi sprawozdania finansowe(zwany dalej MSSF), uznany na danym terytorium Federacja Rosyjska.

Organizacja macierzysta holdingu bankowego zajmująca się organizacją zarządzania działalnością uczestników holdingu bankowego i kontrolą określone działania ma prawo utworzyć spółkę zarządzającą holdingu bankowego i powierzyć jej wykonywanie obowiązków, które zgodnie z niniejszą ustawą federalną są przypisane organizacji dominującej holdingu bankowego. Do celów niniejszej ustawy federalnej spółkę zarządzającą holdingu bankowego uznaje się za spółkę biznesową, której głównym przedmiotem działalności jest organizowanie zarządzania działalnością uczestników holdingu bankowego i monitorowanie tej działalności. Organizacja dominująca holdingu bankowego musi mieć możliwość decydowania o decyzjach spółki zarządzającej holdingu bankowego w sprawach wchodzących w zakres kompetencji zgromadzenia jego założycieli (uczestników), w tym dotyczących jego reorganizacji i likwidacji. Firma zarządzająca holding bankowy nie ma prawa zajmować się ubezpieczeniami, bankowością, produkcją i działalność handlową, a także przeprowadzić działalność zawodowa W sklepie cenne papiery, działalność zarządcza fundusze inwestycyjne, fundusze inwestycyjne i niepaństwowe fundusze emerytalne.

Dominująca organizacja kredytowa grupy bankowej, organizacja dominująca holdingu bankowego powiadamiają Bank Rosji o utworzeniu grupy bankowej, holdingu bankowego, o utworzeniu spółki zarządzającej holdingu bankowego i uprawnieniach przyznane temu. Procedurę takiego powiadomienia ustala Bank Rosji.

Jeżeli Bank Rosji w trakcie nadzorowania działalności organizacji kredytowych zidentyfikuje oznaki udziału organizacji kredytowych lub innych organizacji w grupie bankowej, Bank Rosji wysyła do macierzystej organizacji kredytowej grupy bankowej wymóg spełnienia przez nią z postanowieniami niniejszej ustawy federalnej. Jeżeli Bank Rosji w trakcie nadzorowania działalności instytucji kredytowych stwierdzi oznaki ich udziału w holdingu bankowym, Bank Rosji powiadamia organizację dominującą holdingu bankowego o niespełnieniu przez nią wymogów określonych w art. niniejszą ustawę federalną. Organizacja dominująca holdingu bankowego w terminie nieprzekraczającym 30 dni kalendarzowych od daty otrzymania powiadomienia z Banku Rosji powiadamia Bank Rosji o utworzeniu holdingu bankowego lub przesyła informację do Banku Rosji o przyczynach braku powiadomienia.

Jeżeli organizacja dominująca holdingu bankowego nie spełni wymogów niniejszej ustawy federalnej i ustawy federalnej „O banku centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)”, Bank Rosji w sposób przez nią określony , ma prawo ograniczyć prowadzenie działalności przez organizację kredytową – uczestnika holdingu bankowego z organizacją dominującą holdingu bankowego, uczestników holdingu bankowego na okres do sześciu miesięcy lub wprowadzić zakaz w sprawie realizacji niektórych operacji bankowych przewidziane w wydanej mu licencji na prowadzenie działalności bankowej, z organizacją dominującą holdingu bankowego, uczestnikami holdingu bankowego na okres do jednego roku.

[Prawo o bankach i działalności bankowej] [Rozdział I] [Artykuł 4]

Do celów niniejszej ustawy federalnej za grupę bankową uważa się stowarzyszenie osób prawnych niebędące osobą prawną, w którym pod kontrolą znajduje się jedna osoba prawna lub kilka osób prawnych (zwanych dalej członkami grupy bankowej) lub znaczący wpływ jednej organizacji kredytowej (zwanej dalej dominującą organizacją kredytową grupy bankowej).

Do celów niniejszej ustawy federalnej za holding bankowy uznaje się stowarzyszenie osób prawnych niebędące osobą prawną (zwane dalej uczestnikami holdingu bankowego), w skład którego wchodzi co najmniej jedna organizacja kredytowa podlegająca kontrola nad jednym podmiotem prawnym niebędącym organizacją kredytową (zwanym dalej organizacją dominującą holdingu bankowego), a także (jeśli istnieją) innymi (instytucjami niekredytowymi) podmiotami prawnymi, które znajdują się pod kontrolą lub znaczącym wpływem organizacji dominującej bankowego holdingu lub wchodzących w skład grup bankowych instytucji kredytowych - uczestników bankowego holdingu, pod warunkiem że udział działalności bankowej określony na podstawie metod Banku Rosji w działalności bankowej holdingu wynosi co najmniej 40 proc. Udział działalności bankowej w działalności holdingu bankowego ustala się jako stosunek wielkości aktywów i (lub) dochodów instytucji kredytowych – uczestników holdingu bankowego, ustalony w oparciu o metodologię ustaloną przez Bank Rosji oraz łączną kwotę aktywów i (lub) dochodów holdingu bankowego, ustaloną z uwzględnieniem majątku i (lub) dochodów na podstawie sprawozdań księgowych (finansowych) tych osób prawnych.

Kontrola i znaczący wpływ w zakresie ustalania uczestników grupy bankowej (bankowej spółki holdingowej) oraz sporządzania raportów ustanowionych na mocy niniejszej ustawy federalnej są ustalane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (zwanymi dalej MSSF), uznanymi na terytorium Federacji Rosyjskiej .

Organizacja dominująca holdingu bankowego, w celu zorganizowania zarządzania działalnością uczestników holdingu bankowego i kontroli nad tą działalnością, ma prawo utworzyć spółkę zarządzającą holdingu bankowego i powierzyć jej wykonywanie obowiązków, które zgodnie z niniejszą ustawą federalną są przypisane organizacji macierzystej holdingu bankowego. Do celów niniejszej ustawy federalnej spółkę zarządzającą holdingu bankowego uznaje się za spółkę biznesową, której głównym przedmiotem działalności jest organizowanie zarządzania działalnością uczestników holdingu bankowego i monitorowanie tej działalności. Organizacja dominująca holdingu bankowego musi mieć możliwość decydowania o decyzjach spółki zarządzającej holdingu bankowego w sprawach wchodzących w zakres kompetencji zgromadzenia jego założycieli (uczestników), w tym dotyczących jego reorganizacji i likwidacji. Spółka zarządzająca holdingu bankowego nie ma prawa prowadzić działalności ubezpieczeniowej, bankowej, produkcyjnej i handlowej, a także prowadzić działalności zawodowej na rynku papierów wartościowych, działalności w zakresie zarządzania funduszami inwestycyjnymi, funduszami inwestycyjnymi i niepublicznymi funduszami emerytalnymi fundusze.

W przypadku niespełnienia przez organizację dominującą holdingu bankowego wymogów niniejszej ustawy federalnej i ustawy federalnej „O banku centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)”, Bank Rosji w w sposób przez siebie określony, ma prawo ograniczyć prowadzenie działalności przez organizację kredytową będącą uczestnikiem holdingu bankowego z organizacją dominującą holdingu bankowego i uczestnikami holdingu bankowego sześciu miesięcy lub wprowadzić zakaz wykonywania przez organizację kredytową – uczestnika holdingu bankowego niektórych operacji bankowych, przewidzianych w wydanej mu licencji na prowadzenie działalności bankowej, z organizacją dominującą holdingu bankowego, uczestnikami holdingu bankowego na okres do jednego roku.

1 komentarz do wpisu „Art. 4 ustawy o bankach. Grupa bankowa i holding bankowy”

Artykuł 4. Grupa bankowa i holding bankowy
Komentarz do art. 4
1 - 3. Komentowany artykuł w swym pierwotnym wydaniu, poświęconym grupom instytucji kredytowych i holdingom, w całości znajduje się w Nowa edycja zgodnie z ustawą federalną z dnia 19 czerwca 2001 r. N 82-FZ. To Prawo, które wprowadziło liczne zmiany w innych przepisach komentowanej ustawy, miało przede wszystkim na celu wprowadzenie do prawodawstwa bankowego instytucji „grupy bankowej” i „holdingu bankowego” (należy zauważyć, że w ustawie o Banku Rosji termin „bankowa spółka holdingowa” nie jest używane).
Jak zauważyli autorzy projektu tej ustawy (por. notatka wyjaśniająca <1>), V nowoczesne warunki rozwoju współpracy finansowej istnieje pilna potrzeba precyzyjnego zdefiniowania grup bankowych, wyodrębnienia ich w ten sposób od innych związków i stowarzyszeń organizacji kredytowych oraz grup finansowo-przemysłowych, a także określenia trybu regulowania ich działalności (termin „bankowy holding” pojawił się w projekcie ustawy znowelizowanym w drugim czytaniu), co jest niezbędne do osiągnięcia wiarygodności sprawozdań finansowych w kontekście konsolidacji przepływy finansowe, przejrzystość sprawozdawczości i możliwie szersze informowanie potencjalnych inwestorów.
———————————
<1>DZIĘKI.
Definicje pojęć „grupa bankowa” i „bankowy holding” podane są odpowiednio w normach części 1 i 2 komentowanego artykułu:
grupa bankowa to stowarzyszenie organizacji kredytowych nie posiadające osobowości prawnej, w którym jedna (matka) organizacja kredytowa bezpośrednio lub pośrednio (poprzez stronę trzecią) ma znaczący wpływ na decyzje podejmowane przez organy zarządzające innej (innej) organizacji kredytowej organizacja (organizacje kredytowe);
Holding bankowy to stowarzyszenie osób prawnych niebędące osobą prawną z udziałem instytucji kredytowej (instytucje kredytowe), w którym osoba prawna niebędąca instytucją kredytową (organizacja dominująca holdingu bankowego) posiada zdolność do bezpośredniego lub pośredniego (za pośrednictwem strony trzeciej) wywierania znaczącego wpływu na decyzje podejmowane przez organy zarządzające organizacji kredytowej (organizacje kredytowe).
Z tych definicji jasno wynika, że grupy bankowe i udziały banków nie są uważane za związki lub stowarzyszenia organizacji kredytowych, ponieważ związki i stowarzyszenia są niezależną formą organizacyjną i prawną podmiotów prawnych będących organizacjami non-profit, podczas gdy ani grupa bankowa, ani bankowa spółka holdingowa nie są niezależnymi podmiotami prawnymi (w sprawie związków i stowarzyszenia organizacji kredytowych patrz komentarz do art. 3 ustawy). W związku z tym, że zgodnie z ustawą federalną z dnia 22 czerwca 2007 r. N 115-FZ<1>Ustawa federalna z dnia 30 listopada 1995 r. N 190-FZ „O grupach finansowych i przemysłowych” została uznana za nieważną<2>, nie ma co mówić o powiązaniach pomiędzy grupami bankowymi i holdingami bankowymi oraz grupami finansowymi i przemysłowymi.
———————————
<1>NW RF. 2007. N 26. Art. 2007. 3088.
<2>NW RF. 1995. N 49. Art. 1995. 4697.
Bazując na definicjach podanych w normach części 1 i 2 komentowanego artykułu, zasadnicza różnica pomiędzy grupą bankową a holdingiem bankowym polega na tym, że w pierwszym stowarzyszeniu organizacją dominującą jest organizacja kredytowa, a w drugim – organizacja kredytowa. osoba prawna niebędąca organizacją kredytową.
Cechą wspólną tych stowarzyszeń podmiotów prawnych jest zdolność jednej (macierzystej) organizacji, bezpośrednio lub pośrednio (za pośrednictwem strony trzeciej), do wywierania znaczącego wpływu na decyzje podejmowane przez organy zarządzające innej organizacji (innych organizacji). Pojęcie tak znaczącego wpływu definiuje norma zawarta w części 3 komentowanego artykułu – jest to możliwość wynikająca z udziału w kapitale zakładowym osoby prawnej (lub) zgodnie z warunkami umowy zawartej pomiędzy osobami prawnymi:
określają decyzje podejmowane przez organy zarządzające osoby prawnej, warunki jej prowadzenia działalność przedsiębiorcza;
powołuje jedyny organ wykonawczy i (lub) więcej niż połowę organu kolegialnego Organ wykonawczy osoba prawna;
określa wybór więcej niż połowy zarządu (rady nadzorczej) osoby prawnej.
Zarówno grupę bankową, jak i holding bankowy można uznać za przekształcone modele spółki osobowej prostej, co regulują przepisy rozdziału. 55 „Proste partnerstwo”, część druga Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej. W ust. 1 art. 1041 tego rozdziału ustala się, że w ramach zwykłej umowy spółki (umowa o wspólne działania) dwie lub więcej osób (wspólników) zobowiązują się do złączenia swoich wkładów i wspólnego działania bez tworzenia osoby prawnej w celu osiągnięcia zysku lub osiągnięcia innego celu, który nie jest sprzeczny z prawem. Zgodnie z ust. 2 tego artykułu tylko indywidualni przedsiębiorcy i (lub) organizacje komercyjne mogą być stronami prostej umowy partnerskiej zawartej w celu realizacji działalności przedsiębiorczej. Jednocześnie przy tworzeniu grupy bankowej i holdingu bankowego nie ma związku „depozytów” ze wspólnym prowadzeniem działalności, co jest najistotniejszą różnicą pomiędzy tymi stowarzyszeniami a prostą spółką partnerską w jej klasycznym rozumieniu.
Należy również zauważyć, że o zwykłej spółce osobowej możemy mówić w przypadkach, gdy umowa zostaje zawarta pomiędzy osobami prawnymi wchodzącymi w skład grupy bankowej i (lub) holdingiem bankowym, co określono w normie części 3 ustawy komentowany artykuł. Wydaje się, że umowa ta jest odpowiednikiem prostej umowy partnerskiej (umowy o wspólnym działaniu). Jednakże grupa bankowa i holding bankowy zgodnie z tą normą mogą opierać się wyłącznie na udziale jednej osoby prawnej w kapitale zakładowym innej osoby prawnej lub jednocześnie na takim udziale i zawartej umowie.
Należy pamiętać, że zgodnie z normami części 4 i 5 art. 43 komentowanej ustawy w celu zestawienia, prezentacji i publikacji sprawozdania skonsolidowane z działalności grupy bankowej, holdingu bankowego, w przedmiotowym skonsolidowanym sprawozdaniu znajdują się sprawozdania innych osób prawnych, w odniesieniu do których organizacje kredytowe wchodzące w skład grupy bankowej, organizacja dominująca holdingu bankowego (spółka zarządzająca holdingu bankowego) i (lub) organizacje kredytowe wchodzące w skład bankowego holdingu mogą mieć znaczący (bezpośredni lub pośredni) wpływ na działalność i decyzje podejmowane przez organy zarządzające tych podmiotów prawnych.
Biorąc pod uwagę te normy, rozporządzenie Banku Rosji nr 191-P z dnia 30 lipca 2002 r. „W sprawie skonsolidowanej sprawozdawczości” (z późniejszymi zmianami), które ustanawia procedurę sporządzania skonsolidowanej sprawozdawczości przez instytucje kredytowe, przedkłada ją Bankowi Rosji , a także stosowania skonsolidowanego raportowania danych przy sprawowaniu nadzoru bankowego, wprowadza określenie „grupa skonsolidowana”, pod którym na potrzeby niniejszego rozporządzenia uznaje się stowarzyszenie osób prawnych niebędące osobą prawną, w którym jeden ( dominująca) instytucja kredytowa bezpośrednio lub pośrednio (za pośrednictwem strony trzeciej) ma znaczący wpływ na decyzje podejmowane przez organy zarządzające innej (innej) osoby prawnej (podmiotu prawnego) - organizacji niekredytowej (organizacji niekredytowej). Więcej szczegółów w komentarzu do art. 43 ustawy.
Nawiasem mówiąc, rozporządzenie Banku Rosji nr 191-P z dnia 30 lipca 2002 r. zawiera również zasady ustalania dominującej organizacji kredytowej grupy bankowej w celu sporządzania skonsolidowanych sprawozdań w przypadkach, gdy organizacje kredytowe ze względu na ich wzajemny udział w kapitale zakładowym, wywierają wzajemny znaczący wpływ na decyzje podejmowane przez swoje organy:
Dominującą organizację kredytową grupy bankowej uznaje się za organizację kredytową, udział udziałów (akcji) w całkowitym wolumenie udziałów (akcji) kapitał zakładowy który przeważa nad udziałem udziałów (udziałów) w całkowitym wolumenie udziałów (udziałów) kapitału docelowego innej organizacji kredytowej;
Ponadto, jeżeli organizacje kredytowe mają względem siebie równy udział udziałów (udziałów) w całkowitym wolumenie udziałów (udziałów) ich kapitału docelowego, wówczas dominującą organizację kredytową grupy bankowej ustala się zgodnie z zasadą większa wartość wskaźnika fundusze własne(kapitał), obliczony na podstawie raportowanie indywidualne każdej instytucji kredytowej.
4. Norma części 4 komentowanego artykułu ustanawia obowiązek macierzystej organizacji kredytowej grupy bankowej, organizacji macierzystej holdingu bankowego do powiadomienia odpowiednio Banku Rosji o utworzeniu grupy bankowej lub banku Spółka holdingowa. Ustalono, że procedurę takiego powiadomienia określa Bank Rosji.
Powiadomienie Banku Rosji o utworzeniu grupy bankowej odbywa się poprzez sporządzenie i przesłanie raportów w formularzu 0409801 „Raport o składzie uczestników grupy bankowej (skonsolidowanej)”, przewidziany w dyrektywie Banku Rosji nr 1376-U z dnia 16 stycznia 2004 r. „W sprawie wykazu, formularzy i trybu sporządzania i składania formularzy sprawozdawczych instytucji kredytowych do Bank centralny Federacja Rosyjska” (o tym dokumencie patrz komentarz do art. 40 ustawy) z późniejszymi zmianami. instrukcje Banku Rosji z dnia 31 sierpnia 2007 r. N 1881-U<1>.
———————————
<1>FBR. 2007. N 55.
Zgodnie z dyrektywą Banku Rosji nr 1376-U z dnia 16 stycznia 2004 r. raport ten jest sporządzany przez dominujące instytucje kredytowe grup bankowych (skonsolidowanych) i przekazywany do biur terytorialnych Banku Rosji:
w terminie nie później niż 10 dni kalendarzowych od dnia utworzenia grupy bankowej (skonsolidowanej);
z chwilą wprowadzenia informacji – nie później niż 10 dni roboczych od dnia wprowadzenia informacji;
na wniosek Banku Rosji - w ciągu 10 dni roboczych od daty otrzymania pisemnego wniosku Banku Rosji;
od 1 stycznia - nie później niż 2 miesiące później Data zgłoszenia(raport o składzie uczestników grupy bankowej (skonsolidowanej) w formularzu 0409801 włącza się do skonsolidowanej sprawozdawczości grupy bankowej (skonsolidowanej), patrz komentarz do art. 43 ustawy).
Procedurę przekazywania informacji o holdingach bankowych do Banku Rosji określa rozporządzenie Banku Rosji nr 197-P z dnia 19 września 2002 r. „W sprawie procedury przekazywania informacji o holdingach bankowych”<1>, zgodnie z którym organizacja dominująca holdingu bankowego (lub spółka zarządzająca holdingu bankowego, jeżeli organizacja dominująca holdingu bankowego powierza jej odpowiednie funkcje) w przypadkach przewidzianych niniejszym rozporządzeniem tworzy listę uczestników holdingu bankowego w celu przekazania informacji o holdingach bankowych (o spółce zarządzającej holdingu bankowego) do holdingu Banku Rosji, patrz poniżej).
———————————
<1>RG. N 206. 30 października 2002 r
Jak określono we wspomnianym Regulaminie, nie później niż trzy miesiące od daty jego wejścia w życie, organizacja dominująca (spółka zarządzająca) holdingu bankowego jest zobowiązana do utworzenia i przesłania do Banku Rosji (Departament Licencjonowania Działalności I ożywienie finansowe instytucje kredytowe) pierwszą listę uczestników holdingu bankowego.
Jednocześnie ustala się, że organizacja dominująca (spółka zarządzająca) holdingu bankowego jest zobowiązana, nie później niż 10 dni od chwili, gdy dowiedziała się o fakcie (lub powinna była się dowiedzieć) wymagającego zmian (dodatków) ) na listę uczestników (pojawienie się nowego uczestnika holdingu banku, wystąpienie uczestnika z holdingu banku, a także zmiany (uzupełnienia) informacji o uczestniku holdingu banku, w tym informacja o zmianach w podstawa włączenia/niewłączenia sprawozdań uczestnika holdingu bankowego do skonsolidowanego sprawozdania), dokonać odpowiednich zmian (dodatków) do określonej listy i w ciągu pięciu dni po dokonaniu zmian (dodatków) złożyć do Banku Rosji ( Departament Działalności Licencyjnej i Odzyskiwania Finansowego Instytucji Kredytowych) aktualna lista uczestnicy za na papierze i w w formacie elektronicznym(dyskietka) w formie Załącznika nr 1 do Regulaminu.
5. Norma ust. 5 komentowanego artykułu przewiduje prawo organizacji dominującej holdingu bankowego, w celu kierowania działalnością wszystkich instytucji kredytowych wchodzących w skład holdingu bankowego, do utworzenia spółki zarządzającej bankiem holdingu (należy zwrócić uwagę, że w komentowanym artykule nic nie jest powiedziane o możliwości utworzenia spółki zarządzającej grupą bankową). Jednocześnie ustala się również, że w przypadku powołania taka spółka zarządzająca holdingiem bankowym wykonuje obowiązki, które zgodnie z komentowaną ustawą przypisane są organizacji dominującej holdingu bankowego (jednakże jest to wyraźnie określone w normach części 4 art. 8 i części 3 art. 43 komentowanej ustawy, używając sformułowania „organizacja dominująca holdingu bankowego (spółka zarządzająca holdingiem bankowym)”).
Ustalając możliwość utworzenia przez organizację dominującą holdingu bankowego spółki zarządzającej holdingiem bankowym, wydaje się zachodzić analogia z przepisem ust. 3 art. 103 części pierwszej Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej (przepis ten szczegółowo opisano w art. 69 ust. 1 ustawy o JSC; podobny przepis znajduje się w art. 42 ustawy o LLC, patrz komentarz do art. 11 ust. ustawy), zapewniając to w drodze decyzji walne zgromadzenie uprawnienia akcjonariuszy organu wykonawczego spółka akcyjna można przenieść na podstawie umowy na inny organizacja handlowa Lub przedsiębiorca indywidualny(Do menedżera).
Ponadto spółkę zarządzającą holdingu bankowego można przedstawić jako analogię spółki centralnej grupy finansowo-przemysłowej, której status prawny omówiono w art. 11 wcześniej obowiązującej ustawy federalnej „O sektorze finansowo-przemysłowym Grupy”. Klauzula 1 tego artykułu stanowiła, że spółką centralną grupy finansowo-przemysłowej może być albo osoba prawna będąca spółką główną w stosunku do uczestników umowy o utworzeniu grupy finansowo-przemysłowej, albo osoba prawna z siedzibą przez wszystkich uczestników takiej umowy. To właśnie podczas tworzenia spółki centralnej grupy finansowo-przemysłowej według drugiej z tych metod można dostrzec analogię z utworzeniem spółki zarządzającej holdingu bankowego. Centralna spółka grupy finansowo-przemysłowej, utworzona zgodnie z pierwszą metodą, była analogiem organizacji macierzystej samego holdingu bankowego.
6. Norma części 6 komentowanego artykułu ustanawia podstawy status prawny spółka zarządzająca holdingu bankowego.
Przede wszystkim podana jest definicja terminu „spółka zarządzająca holdingiem bankowym” - jest to spółka gospodarcza, której głównym przedmiotem działalności jest zarządzanie działalnością instytucji kredytowych wchodzących w skład holdingu bankowego. W związku z tym spółkę zarządzającą holdingiem bankowym, podobnie jak organizacją kredytową, można utworzyć wyłącznie w formie spółki akcyjnej, spółki z ograniczona odpowiedzialność lub spółka z dodatkową odpowiedzialnością (patrz komentarz do art. 1 ustawy).
Biorąc pod uwagę postanowienia części 6 art. 5 komentowanej ustawy zabrania organizacjom kredytowym prowadzenia działalności produkcyjnej, handlowej i ubezpieczeniowej, a w celu zapobiegania konfliktowi interesów pomiędzy towarzystwem zarządzającym holdingu bankowego a organizacjami kredytowymi wchodzącymi w skład holdingu bankowego stosuje się normę z części 6 z komentowanego artykułu wynika, że spółka zarządzająca holdingiem bankowym zajmuje się tego typu działalnością również nieuprawnioną.
Zgodnie z normą części 6 komentowanego artykułu organizacja dominująca holdingu bankowego musi mieć możliwość decydowania o decyzjach spółki zarządzającej holdingu bankowego w sprawach wchodzących w zakres kompetencji zgromadzenia jego założycieli (uczestnicy ), m.in. w sprawie jej reorganizacji i likwidacji.
Należy zwrócić uwagę na fakt, że w normie tej spółka zarządzająca holdingiem bankowym nie jest definiowana w stosunku do organizacji dominującej holdingu bankowego ani jako Spółka zależna ani jako spółka zależna. Najwyraźniej wynika to z faktu, że organizacja dominująca holdingu bankowego nie może być podmiotem gospodarczym. Zgodnie z definicją zawartą w ust. 1 art. 105 części pierwszej Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej spółkę handlową uznaje się za spółkę zależną, jeżeli inna (główna) spółka handlowa lub spółka osobowa, na podstawie dominującego udziału w jej kapitale zakładowym lub zgodnie z umową zawartą pomiędzy nich lub w inny sposób ma możliwość determinowania decyzji podejmowanych przez taką spółkę. Zgodnie z ust. 1 art. 106 tego Kodeksu spółkę gospodarczą uznaje się za zależną, jeżeli inna spółka (przeważająca, uczestnicząca) posiada więcej niż 20% głosów w spółce akcyjnej lub 20% kapitału zakładowego spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

(główny), który ma możliwość determinowania decyzji podejmowanych przez jedną lub więcej (zależnych) instytucji kredytowych. Możliwość taka wynika z dominującego udziału w kapitale zakładowym jednej lub większej liczby instytucji kredytowych lub umowy zawartej z jedną lub większą liczbą instytucji kredytowych.

Duży słownik prawniczy. - M.: Infra-M. A. Ya. Sukharev, V. E. Krutskikh, A. Ya. Suchariew. 2003 .

Zobacz, co kryje się pod hasłem „BANK HOLDING” w innych słownikach:

Struktura bankowa, zapewniający działalność holdingów. W języku angielskim: Holding bankowy Zobacz też: Wyspecjalizowane banki Holdingi Słownik finansowy Finał... Słownik finansowy

język angielski bankowa spółka holdingowa Zobacz słownik terminów biznesowych House of Bankers. Akademik.ru. 2001... Słownik terminów biznesowych

DZIAŁALNOŚĆ BANKU Encyklopedia prawnicza

Organizacja kredytowa (główna organizacja kredytowa), która ma zdolność decydowania o decyzjach podejmowanych przez jedną lub więcej organizacji kredytowych (dodatkowe organizacje kredytowe). Możliwość taka może wynikać z... Encyklopedyczny słownik ekonomii i prawa

holding bankowy- organizacja kredytowa (główna), która ma zdolność decydowania o decyzjach podejmowanych przez jedną lub więcej (zależnych) organizacji kredytowych. Szansa ta wynika z dominującego udziału w kapitale zakładowym jednego lub... ... Duży słownik prawniczy

Trzymanie banku Oficjalna terminologia

Trzymanie banku- Za holding bankowy uważa się stowarzyszenie osób prawnych niebędące osobą prawną z udziałem instytucji kredytowej (instytucje kredytowe), w którym osoba prawna niebędąca instytucją kredytową (organizacja dominująca... ). .. Słownictwo: rachunkowość, podatki, prawo gospodarcze

Grupa bankowa i holding bankowy- Grupa bankowa to stowarzyszenie instytucji kredytowych nie posiadające osobowości prawnej, w którym jedna z nich, zwana jednostką dominującą, bezpośrednio lub za pośrednictwem osoby trzeciej, ma istotny wpływ na decyzje podejmowane przez organy zarządzające... ... Encyklopedia bankowości

BANKOWOŚĆ HANDLOWA- DZIAŁALNOŚĆ BANKOWA… Encyklopedia prawnicza

Trzymać- (Holding) Definicja holdingu, rodzaje holdingu, holdingi Informacje o definicji holdingu, rodzaje holdingu, holdingi Spis treści Spis treści Cechy charakteru holding Rodzaje holdingów Holding Problemy holdingów bankowych... ... Encyklopedia inwestorów

Stowarzyszenie instytucji kredytowych, w którym jedna z nich, zwana dominującą, ma bezpośredni lub za pośrednictwem strony trzeciej znaczący wpływ na decyzje podejmowane przez organy zarządzające innej instytucji kredytowej (lub innych, jeśli jest ich więcej).

Grupę bankową należy odróżnić od bankowej spółki holdingowej. Zgodnie z ustawą „O bankach i działalności bankowej” holding bankowy to stowarzyszenie osób prawnych nie posiadające osobowości prawnej z udziałem jednej lub większej liczby instytucji kredytowych. Jej struktura dominująca to podmiot prawny niebędący instytucją kredytową. Posiada możliwość bezpośredniego lub pośredniego wywierania istotnego wpływu na decyzje podejmowane przez organy zarządzające instytucji kredytowych wchodzących w skład holdingu.

Oznacza to, że holding bankowy, w przeciwieństwie do grupy bankowej, zgodnie ustawodawstwo rosyjskie, zarządzany jest przez organizację niekredytową, która nie posiada licencji Banku Centralnego.

Tworząc zarówno grupę bankową, jak i holding bankowy, należy powiadomić Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Do zarządzania holdingiem można utworzyć spółkę zarządzającą. Organizacja taka nie ma prawa prowadzić działalności ubezpieczeniowej, bankowej, produkcyjnej i handlowej.

Przykładem grupy bankowej jest VTB. W jej grupie znajdują się VTB 24 Bank, VTB Leasing, VTB Development, VTB Capital Asset Management, VTB Specialized Depozyt, MultiCarta, VTB Capital, IC VTB Insurance, NPF Pensjonat VTB fundusz”, „Centrum Długów VTB”, „Administrator Emerytur VTB”, „Faktoring VTB”, 12 banków zależnych w WNP, a także kilka banków zagranicznych.

Kolejną grupą bankową jest Życie, w której za główny bank uważa się Probusinessbank, uczestniczące banki to Express-Wołga w Saratowie, VUZ-Bank i Bank24.ru w Jekaterynburgu w Iwanowskim Banku Regionalnego w Iwanowie, Gazenergobank w Kałudze, Inwestycyjny Bank Miejski w Nowosybirsku oraz biuro decyzje finansowe„Chodźmy!”, „Rozwój probiznesu” i firma faktoringowa"Życie".

Przykładem holdingu bankowego jest OJSC Bank Narodowy"Zaufanie". Jej spółką zarządzającą jest CJSC Management Company TRUST. Organizacją dominującą jest T.I.B. Holdings Limited.

Innym przykładem holdingu bankowego jest Republikanin Korporacja Finansowa, w skład którego wchodzą OJSC AKB Mosoblbank, CJSC Republican Bank, Insurance Company Horizon, Private Security Company Avangard LLC i OJSC Indal.

Zgodnie z prawem zarówno grupy bankowe, jak i holdingi bankowe corocznie przekazują Bankowi Centralnemu Federacji Rosyjskiej skonsolidowane sprawozdania finansowe, przeszedł rewizja. Zawiera bilans, rachunek zysków i strat oraz kalkulację ryzyka w ujęciu skonsolidowanym. Informacje o organizacji w Międzynarodowy standard również zostaną skonsolidowane.

Głównym celem tworzenia grup bankowych i holdingów jest konsolidacja aktywów i kapitału. Fuzja banków prowadzi z reguły do poszerzenia geografii obsługi klienta. Kolejną dodatkową zaletą jest wykorzystanie jednej marki, jak robi to np. Life.

Tworzenie grup bankowych i holdingów w Rosji reguluje art. 4 ustawy „O bankach i działalności bankowej”.

Grupa bankowa to stowarzyszenie instytucji kredytowych nie posiadające osobowości prawnej, w którym jedna z nich, zwana jednostką dominującą, ma bezpośredni lub za pośrednictwem osoby trzeciej znaczący wpływ na decyzje podejmowane przez organy zarządzające innej instytucji kredytowej (lub innych, jeżeli istnieją jest więcej niż jeden).

Oznacza to, że holding bankowy, w przeciwieństwie do grupy bankowej, zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem, jest zarządzany przez organizację niebędącą organizacją kredytową i nie posiadającą licencji Bank centralny.

Przykładem grupy bankowej jest VTB. W jej grupie znajdują się VTB 24 Bank, VTB Leasing, VTB Development, VTB Capital Asset Management, VTB Specialized Depozyt, MultiCarta, VTB Capital, IC VTB Insurance, NPF VTB Fundusz emerytalny„, „Centrum Długów VTB”, „Administrator Emerytur VTB”, „Faktoring VTB”, 12 banków zależnych w WNP, a także kilka banków zagranicznych.

Kolejną grupą bankową jest Życie, w której za główny bank uważa się Probusinessbank, uczestniczące banki to Express-Volga w Saratowie, VUZ-Bank i Bank24.ru w Jekaterynburgu, Iwanowski Bank Regionalny w Iwanowie, Gazenergobank w Kałudze, Investment City Bank w Nowosybirsku a także biuro rozwiązań finansowych „Let's go!”, „Probusiness Development” i firma faktoringowa „Life”.

Przykładem holdingu bankowego jest OJSC National Bank Trust. Jej spółką zarządzającą jest CJSC Management Company TRUST. Organizacją dominującą jest T.I.B. Holdings Limited.

Innym przykładem bankowej spółki holdingowej jest Republikańska Korporacja Finansowa, w skład której wchodzą OJSC AKB Mosoblbank, CJSC Republican Bank, Insurance Company Horizon, Private Security Company Avangard LLC i OJSC Indal.

Zgodnie z prawem zarówno grupy bankowe, jak i holdingi bankowe składają co roku skonsolidowane sprawozdania finansowe, które zostały poddane audytowi, Bankowi Centralnemu Federacji Rosyjskiej. Zawiera bilans, rachunek zysków i strat oraz kalkulację ryzyka w ujęciu skonsolidowanym. Dane o organizacji w standardzie międzynarodowym również zostaną skonsolidowane.