Przyciągać zasoby finansowe wiele banków powszechnie korzysta pożyczone środki poprzez pożyczki międzybankowe. To jedno z najdroższych źródeł. Jednak w okresie odpływu depozytów z banku, w celu zwiększenia środków na rachunku korespondencyjnym i terminowego wywiązywania się ze zobowiązań wobec klientów, rozszerzanie skali korzystania z kredytów międzybankowych jest jak najbardziej uzasadnione.

Pożyczka Banku Centralnego jest okazją do uzupełnienia pożyczonych środków udostępnionych przez Narodowy Bank Republiki Białorusi. Dla tego Bank komercyjny musi złożyć wniosek o zapewnienie scentralizowanych zasobów kredytowych do głównego wydziału terytorialnego Bank Narodowy który kontroluje jego działalność. Narodowy Bank podejmuje decyzję o udzieleniu kredytu bankowi komercyjnemu. Najczęściej pożyczka scentralizowana udzielana jest na określone cele, na przykład realizację długoterminowa inwestycja. Jednocześnie bank musi przestrzegać ustalonych dla niego standardów ekonomicznych, biorąc pod uwagę otrzymanie określonej pożyczki. Ustalana jest wysokość opłat za scentralizowane środki kredytowe przecena Bank Narodowy.

Ale w zasadzie banki otrzymują pożyczone środki od innych banków komercyjnych, które mają tymczasowe dostępne fundusze ten rodzaj pożyczek nazywany jest pożyczkami międzybankowymi (IBC).

Kredyt międzybankowy to udostępnienie środków kredytowych przez bank wierzyciela bankowi pożyczkobiorcy (bankowi kredytowanemu).

Bezpłatne zasoby kredytowe są przedmiotem obrotu w stabilnej formie materialnie banki komercyjne, które często dysponują nadmiernymi zasobami. Aby te zasoby generowały dochód, banki starają się lokować je w innych bankach zaciągających pożyczki. Oprócz korzyści płynących z deponowania środków, banki-wierzyciele mają możliwość nawiązywania partnerstw biznesowych w innych kwestiach Bankowość.

Banki udzielają sobie nawzajem pożyczek na podstawie umów. Pożyczki udzielane są wg ruble białoruskie, i w obca waluta.

Wiele banków komercyjnych wykorzystuje rachunki korespondencyjne do udzielania kredytów, blokując środki na rachunkach na określony czas w ramach pożyczki międzybankowej. Wiele banków komercyjnych udziela takich pożyczek jak terminowe lokaty międzybankowe.

Są to najtańsze środki: oprocentowanie rachunków korespondencyjnych ustalane jest na poziomie oprocentowania sald na rachunkach bieżących klientów.

Również pożyczka międzybankowa może działać w formie zobowiązań z rachunków, leasingu, zrealizowanych gwarancji wystawionych dla innych banków.

W Zastaw na nieruchomości może stanowić zabezpieczenie kredytu międzybankowego. W niektórych przypadkach bank może ponownie obciążyć hipoteką majątek swoich klientów otrzymany w trakcie transakcji. Jako zabezpieczenie można wykorzystać także gwarancje i poręczenia innych banków, przedsiębiorstw i organizacji, jeżeli są zabezpieczone wysoce płynnym zastawem gwaranta lub poręczyciela. Banki mogą udzielać sobie wzajemnie pożyczek bez odpowiedniego zabezpieczenia na okres jedynie do 3 dni za zgodą obu stron.

W Umowa pożyczki Bank wierzyciel może zażądać od banku kredytobiorcy przedstawienia informacji o swoim kondycja finansowa i o przeznaczenie pożyczki, jeśli jest ona ukierunkowana. [Pieniądze, kredyty, banki. ŻOŁNIERZ AMERYKAŃSKI. Krawcowa]

Zasoby Bank komercyjny stanowią całość wszystkich środków będących w dyspozycji banku i wykorzystywanych przez niego do prowadzenia działalności aktywne operacje. Operacje, dzięki którym banki komercyjne generują swoje zasoby, nazywane są operacjami.

Kształtowanie zasobów banków komercyjnych, w zależności od źródeł ich powstawania, następuje w kontekście następujących obszarów:

1. słuszność;
2. zaangażowane fundusze;
3. pożyczone środki.

Słuszność

Specyfika działalności bankowej polega na tym, że banki pełnią funkcję pośredników. Pod tym względem kapitał własny banku komercyjnego ma stosunkowo niewielki udział w całkowitym wolumenie bazy zasobowej. Jeśli więc firmy produkcyjne mają średnio udział środków własnych na poziomie 40-70%, to banki komercyjne mają nieco ponad 10%.

Dla banków komercyjnych kapitał własny pełni przede wszystkim funkcję ochronną, która przejawia się w zapewnieniu ochrony interesów wierzycieli i deponentów, a także w pokryciu ewentualnych strat z realizacji. Dla przedsiębiorstw kapitał własny jest przede wszystkim źródłem wsparcia działalności operacyjnej.

Kapitał własny banku komercyjnego dzieli się na:

• główny kapitał;
• dodatkowy kapitał.

Główny kapitał obejmuje:

• kapitał docelowy;
• Fundusz rezerwowy;
• fundusze specjalne (fundusz zachęt ekonomicznych i inne fundusze utworzone z zysków).

Dodatkowy kapitał obejmuje:

• niewykorzystane rezerwy przeznaczone na ubezpieczenie czynnej działalności;
• zyski zatrzymane.

W składzie kapitału trwałego wiodącą rolę należy do kapitał zakładowy banku. Wielkość kapitału docelowego ustalają założyciele (akcjonariusze) w chwili utworzenia banku, przy czym jego wielkość nie może być mniejsza niż ustalony poziom minimalny. Tworzenie kapitału docelowego banku następuje w drodze emisji i sprzedaży.

Kapitał zakładowy może być tworzony wyłącznie kosztem własne zasoby(fundusze) akcjonariuszy. Tworzenie kapitału docelowego przy użyciu pożyczonych środków jest niedozwolone. Zatwierdzony fundusz banku nie może również zostać utworzony kosztem funduszy organizacji, które zgodnie ze swoim statutem nie mają prawa angażować się działalności komercyjne(organizacje publiczne i religijne, fundacje charytatywne itp.).

W toku swojej działalności bank może zaistnieć konieczność podwyższenia kapitału docelowego. W takim przypadku bank przeprowadza dodatkową emisję, którą można wystawić zarówno w formie zwykłej, jak i .

Fundusz rezerwowy Bank komercyjny jest tworzony w celu pokrycia ewentualnych strat z działalności bankowej, a także w celu opłacenia akcje uprzywilejowane w okresach, w których wysokość otrzymywanego zysku banku jest niewystarczająca. Główny cel Fundusz rezerwowy– zapewnienie stabilności banku komercyjnego, zmniejszając prawdopodobieństwo jego upadłości.

Zatwierdza się tryb tworzenia funduszu rezerwowego, a jego wielkość ustala się co do zasady na 50% funduszu zatwierdzonego. Źródłem utworzenia funduszu rezerwowego jest zysk banku, od którego potrącenia muszą wynosić co najmniej 5% w skali roku i są dokonywane do czasu pełnego utworzenia funduszu rezerwowego.

Oprócz funduszu rezerwowego tworzą także banki komercyjne fundusze specjalne, przeznaczone na rozwój przemysłowy i społeczny. Źródłem ich powstawania jest także zysk banku.

Kapitał zapasowy banku składa się z niewykorzystanych rezerw oraz zysków zatrzymanych. Podczas dyrygowania operacji bankowych powstają (kredyt, inwestycja, waluta). Głównym celem tych rezerw jest ograniczenie wpływu negatywnych skutków niespłacenia kredytów, wystąpienia strat na papiery wartościowe znajdujących się w portfelu banku, a także z przeprowadzania transakcji walutowych.

Pozyskiwanie środków można również przeprowadzić za pomocą. Weksel bankowy ma charakter depozytu i przypomina certyfikat depozytowy. Jednak w odróżnieniu od bonów oszczędnościowych, weksel bankowy może służyć jako instrument płatniczy przy płatnościach za towary i usługi nowy właściciel może przenieść je na osobę trzecią do dnia . Rachunek bankowy wskazuje procent wartości nominalnej rachunku, który bank płaci właścicielowi rachunku.

Pożyczył środki od banku komercyjnego

Banki pozyskują pożyczone środki poprzez emisję obligacji oraz pozyskiwanie kredytów na międzybankowym rynku kredytowym m.in. pozyskiwanie kredytów z banku centralnego.

Podczas kryzys finansowy W sytuacji gwałtownego spadku płynności bank komercyjny może ubiegać się o pożyczkę do banku centralnego – jako pożyczkodawcy ostatniej instancji. W takich przypadkach są zaangażowani.

Jeżeli istnieje portfel papierów wartościowych (w szczególności obligacji rządowych), bank komercyjny może pożyczyć środki w drodze operacji.

W stronie biernej saldo bankowe odbijają się wszystkie źródła formacji zasoby bankowe, które Bank gromadzi w celu zyskownego wykorzystania w procesie operacyjnym.

Zobowiązania banku („zasoby banku”) można podzielić na dwie duże grupy:

• Kapitał banku i pozycje równoważne (fundusze własne (kapitał) banku).
• Pozyskane środki (depozytowe i niedepozytowe).

Głównym źródłem środków banku komercyjnego są środki pożyczone, które stanowią 86-88% lub więcej wszystkich zasobów banku. Udział funduszy własnych rosyjskich banków komercyjnych wynosi 12-14%, co generalnie odpowiada strukturze istniejącej w światowej praktyce bankowej.

Fundusze własne banku (kapitał)

Ustawa o bankach i działalności bankowej minimalny rozmiarśrodki własne (kapitał) na działalność rosyjskich banków w 2009 roku ustalono na 180 milionów rubli. Ale norma ta jest stopniowo wprowadzana do rosyjskiego systemu bankowego. Zatem od 1 stycznia 2010 r. Wysokość kapitału własnego (kapitału) spełniająca wymogi prawa musi wynosić co najmniej 90 milionów rubli. Banki, które nie spełniają ustalonych standardów, muszą albo podwyższyć kapitał, albo przekształcić się w niebankową instytucję kredytową, która ma niższe minimalne wymogi kapitałowe. Jeżeli kapitał banku pozostanie poniżej dopuszczalnego poziomu na dzień 1 stycznia 2010 r., Bank Rosji jest zobowiązany do cofnięcia bankowi licencji. A od 1 stycznia 2012 roku, zgodnie z ustawą o bankach i działalności bankowej, minimalna wysokość kapitału własnego (kapitału) wszystkich rosyjskich organizacje bankowe musi wynosić co najmniej 180 milionów rubli. Bank ubiegający się o rozszerzenie działalności i uzyskanie licencji generalnej musi posiadać kapitał w wysokości co najmniej 900 milionów rubli.

Fundusze własne (kapitał) banku to wyliczony wskaźnik, który definiuje się jako kwotę składającą się z:

• kapitał docelowy banku;
• fundusze bankowe;
• zyski zatrzymane.

Z kapitału własnego około połowa pochodzi z funduszy, a druga połowa to zysk rok bieżący.

Struktura funduszy własnych banku jest niejednorodna jakościowo i zmienia się w ciągu roku w zależności od wielu czynników.

Fundusz autoryzowany (kapitał) tworzy podstawa ekonomiczna istnienie banku i jest warunkiem wstępnym utworzenia banku jako osoby prawnej, w związku z czym nakładane są na niego szczególne wymagania. Kapitał docelowy organizacji kredytowej składa się z kwoty depozytów jej uczestników i określa minimalną kwotę majątku gwarantującą interesy jej wierzycieli. Jego wartość jest regulowana akty prawne banki centralne. Obecnie w Federacji Rosyjskiej minimalna wielkość kapitału docelowego nowo zarejestrowanego banku w dniu złożenia wniosku rejestracja państwowa a wydanie licencji na prowadzenie działalności bankowej ustalono na kwotę 180 milionów rubli. Minimalna wysokość kapitału docelowego nowo zarejestrowanej niebankowej organizacji kredytowej wynosi 90 milionów rubli. Wartości niematerialne (np. know-how) nie mogą być wykorzystywane do utworzenia kapitału docelowego. Bank Rosji ustala limit rozmiaru wkłady majątkowe (niepieniężne) do kapitału docelowego organizacji kredytowej, a także wykaz rodzajów majątku w formie niepieniężnej, który można wnieść na pokrycie kapitału docelowego. Zebrane środki nie mogą być przeznaczone na utworzenie kapitału docelowego organizacji kredytowej, tj. założyciele nie powinni wpłacać na kapitał zakładowy środków zaciągniętych na kredyt.

Na potrzeby oceny środków wniesionych na pokrycie kapitału docelowego banku. Bank Rosji może ustalić kryteria oceny sytuacja finansowa jego założycieli. Określone są także kryteria udziału poszczególnych uczestników w tworzeniu banku. Zatem nabycie w wyniku jednej lub kilku transakcji przez jedną osobę prawną, osobę fizyczną lub grupę osób powiązanych umowami, ponad 1% wymaga akcji (akcji) instytucji kredytowej powiadomienia z Banku Rosji, ponad 20% - uprzednia zgoda. Przepisy te obowiązują od dnia 11 stycznia 2007 roku zarówno dla rezydentów, jak i nierezydentów.

Fundusz rezerwowy zostanie utworzony w celu pokrycia ewentualnych strat powstałych w działalności banku i zapewnienia stabilności jego funkcjonowania. Utworzenie funduszu rezerwowego jest obowiązkowe dla banku komercyjnego, a jego wysokość ustalana jest w porządek legislacyjny jako procent faktycznie utworzonego kapitału docelowego. Obecnie minimalna wielkość funduszu rezerwowego nie może być mniejsza niż 15% kapitału docelowego. Fundusz rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku roku bieżącego, po zatwierdzeniu zysku roku bieżącego raport księgowy walne zgromadzenie akcjonariusze banku. Ustalono ściśle określone cele, na jakie można przeznaczyć środki z funduszu rezerwowego. Polega to po pierwsze na pokryciu strat instytucji kredytowej na podstawie wyników roku sprawozdawczego oraz, Po drugie, podwyższenie kapitału docelowego poprzez kapitalizację. W takim przypadku kapitalizacji podlegają jedynie środki funduszy rezerwowych przekraczające ustaloną minimalną kwotę.

W banku mogą być tworzone inne fundusze, takie jak np. fundusze zachęt ekonomicznych, fundusze rozwojowe itp. Istnieje także grupa funduszy związanych z funkcjonowaniem określonych czynniki ekonomiczne, takie jak inflacja i różnice kursowe pomiędzy walutami krajowymi i zagranicznymi. Są to fundusze z aktualizacji wyceny środków trwałych oraz środki z aktualizacji wyceny aktywów walutowych. Wielkość tych funduszy jest bardzo elastyczna, a ich wielkość w pewnych okolicznościach może osiągnąć bardzo znaczące liczby.

W toku działalności banku zmienia się wysokość funduszy własnych. Jest ona korygowana (tj. w zależności od panujących warunków może zwiększać lub zmniejszać wielkość kapitału banku) o kwotę przeszacowania środków w walucie obcej, przeszacowania papierów wartościowych znajdujących się w obrocie giełdowym, przeszacowania metale szlachetne. Istnieją natomiast wskaźniki efektywności banku, które jedynie zmniejszają wysokość funduszy własnych instytucji kredytowej, jest to wielkość: poniesionych strat, wykupionych akcji własnych, niedoszacowanej rezerwy na ewentualne straty na kredytach, niedostatecznie utworzonej rezerwy na ewentualne straty bilansowe aktywa bilansowe i konta pozabilansowe, niedostatecznie utworzone rezerwa obowiązkowa z tytułu amortyzacji inwestycji w papiery wartościowe, nadwyżka kosztów nabycia aktywa trwałe(w tym na nabycie środków trwałych) powyżej własne źródła, środki na rachunkach korespondencyjnych w instytucjach kredytowych z cofniętą licencją itp.

Pozyskane środki od instytucji kredytowych

W ogólnej kwocie środków bankowych dominujące miejsce zajmują środki pozyskane. Ich udział w różnych bankach waha się od 75% i więcej.

W globalnej praktyce bankowej wszystkie przyciągnięte zasoby ze względu na sposób ich akumulacji grupuje się jako:

• depozyt;
• bez depozytu.

Większość przyciąganych zasobów banków komercyjnych – około 90% – to depozyty, tj. gotówka, wniesionych do banku przez jego klientów – osoby fizyczne i prawne.

Fundusze inne niż depozytowe - Są to środki pożyczone, które nabywane są na rynku na zasadach konkurencyjnych, a inicjatywa ich pozyskania należy do samego banku. Do pozadepozytowych źródeł środków banków zalicza się:

• pozyskiwanie pożyczek na rynku międzybankowym od innych instytucji kredytowych (kredyt międzybankowy – IBC);
• uzyskanie kredytów z Banku Centralnego ( Różne rodzaje Kredyty Banku Centralnego: rozliczeniowe, jednodniowe, lombardowe, operacje RSPO);
• emisja własnych obligacji i weksli przez bank komercyjny.

Poprzez wpłatę środków odnosi się do środków zdeponowanych w banku przez jego klientów na określonych rachunkach i wykorzystywanych zgodnie z systemem rachunków i obowiązującymi przepisami.

Podstawą otwarcia rachunku bankowego lub lokaty jest zawarcie umowy rachunku bankowego i przedstawienie wszelkich dokumentów określonych przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej. Tak więc, aby otworzyć rachunek bieżący, osoba prawna będąca rezydentem otrzymuje do banku następujące informacje:

• zaświadczenie o rejestracji państwowej osoby prawnej;
• dokumenty założycielskie osoby prawnej;
• licencje (zezwolenia) wydawane osobie prawnej w sposób określony przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej na prawo do prowadzenia działalności podlegającej licencjonowaniu;
• karta z wzorami podpisów i odcisków pieczęci;
• dokumenty potwierdzające uprawnienia osób wskazanych na karcie do dysponowania środkami na rachunku bankowym, a w przypadku gdy umowa przewiduje poświadczenie prawa do dysponowania środkami na rachunku za pomocą analogii podpisu własnoręcznego – dokumenty potwierdzające upoważnienie osób upoważnionych prawo do posługiwania się odpowiednikiem podpisu odręcznego;
• dokumenty potwierdzające władzę podeszwy Organ wykonawczy osoba prawna;
• zaświadczenie o rejestracji w urzędzie skarbowym.

Otwarcie rachunku bankowego następuje poprzez dokonanie odpowiedniego wpisu w Księdze Rejestracyjnej otwarte konta który jest utrzymywany przez bank. Klientowi można odmówić otwarcia rachunku bankowego w przypadku braku dokumentów potwierdzających informacje niezbędne do identyfikacji Klienta lub w przypadku nieprawdziwa informacja. Bank otwierając rachunek musi ustalić, czy klient działa we własnym interesie, czy w interesie beneficjenta (w tym przypadku urzędnicy banki muszą zidentyfikować beneficjenta).

Banki zawierają z klientami następujące umowy:

• umowa rachunku bankowego (umowa o obsługę rozliczeniową i kasową);
• porozumienie depozyt bankowy(umowa depozytu za osoby prawne i oszczędności dla osoby);
• umowy korespondencyjne (salda na rachunkach korespondencyjnych innych banków w tym banku - rachunki „Loro”).

Zgodnie z prawem Federacja Rosyjska Obecnie w naszym kraju banki mogą otwierać następujące rodzaje rachunków w walucie rosyjskiej i w walucie obcej: rachunki bieżące, obecne konta, konta korespondencyjne, subkonta korespondencyjne, konta zarządzanie zaufaniem, konta depozytowe.

Ze względu na warunki konta te dzielą się na dwie grupy:

• depozyty na żądanie;
• lokaty terminowe (wraz z ich odmianami - certyfikaty depozytowe i oszczędnościowe).

Depozyty na żądanie- są to środki na rachunkach bieżących, rozliczeniowych, budżetowych i innych związanych z rozliczeniami, środki na rachunkach korespondencyjnych innych banków („Loro”), a także depozyty na żądanie osób fizycznych i prawnych, tj. Fundusze te mogą być wykorzystane przez inwestorów w dowolnym momencie, w całości lub w dowolnej części. Z rachunków rozliczeniowych i bieżących przedsiębiorstwa i organizacje pokrywają wydatki związane z rozliczeniami z dostawcami, kontrahentami, budżetem i środków pozabudżetowych, wypłacić pieniądze, aby zapłacić wynagrodzenie oraz diety za przejazdy pracowników realizowane przez inne osoby niezbędne płatności. Rachunki te uzyskują przychody ze sprzedaży produktów i usług przedsiębiorstw, dokonywane są inne płatności na rzecz osób prawnych – właścicieli tych rachunków, a środki pieniężne wpłacane przez przedsiębiorstwa wpływają na ich rachunek bankowy. Dodatkowo na rachunkach rozliczeniowych i bieżących osób prawnych mogą być zapisywane kwoty udzielonych im pożyczek, wkładów akcjonariuszy (uczestników) przedsiębiorstw do ich kapitały docelowe, kwoty kaucji i odsetek płaconych przez banki przedsiębiorstwom z tytułu wykorzystania pożyczonych środków, a także grzywny, kary i inne wpływy pieniężne w formie bezgotówkowej i pieniężnej.

Coraz popularniejszym rodzajem rachunku na żądanie jest rachunek na żądanie rachunki kart specjalnych, otwierane za pomocą uchwytów karty bankowe. Wydawanie środków z rachunku karty specjalnej odbywa się w ramach limitu wydatków (dla kart płatniczych) lub w ramach limitów przekazanych właścicielowi rachunku Linia kredytowa i limit wydatków (dla kart kredytowych).

Z reguły rachunki na żądanie dają najniższą rentowność, ponieważ albo nie płacą żadnych odsetek, albo płacą bardzo mało odsetek. Jest to jednak najmniej stabilna część zasobów, ponieważ można je wykorzystać w dowolnym momencie do przeprowadzenia obliczeń. Za transakcje dokonywane na rachunku bank pobiera prowizję w formie stałej Miesięczna opłata za prowadzenie rachunku lub określoną kwotę (lub procent kwoty płatności) pobieraną za każdą transakcję na rachunku.

Lokaty terminowe - Są to środki zdeponowane w banku na czas określony w umowie. Rachunki te otwierane są dla osób fizycznych i prawnych w celu rozliczania środków zdeponowanych w instytucjach kredytowych w celu uzyskania dochodu w postaci odsetek naliczonych od kwoty zdeponowanych środków. Oprocentowanie od nich jest zazwyczaj wyższe. Ale to właśnie te fundusze są najbardziej interesujące dla banków, ponieważ są bardziej stabilne i można z nich korzystać Inwestycje długoterminowe słoik.

Lokaty terminowe mogą być dwojakiego rodzaju. Wpłaty z określonym terminem ostrzegania banku o wycofaniu środków stanowią w pewnym stopniu etap przejściowy pomiędzy rachunkami na żądanie a lokatami terminowymi (depozytami). Od tego zależy także wysokość odsetek płaconych od takich rachunków. Wpłacając środki produkty bankowe tego typu klient zawiera z bankiem umowę, która ustala termin (w dniach, miesiącach) wcześniejszego powiadomienia przez klienta o zamiarze wypłaty środków z rachunku bankowego. Konto takie może przewidywać także możliwość jego uzupełnienia, co z reguły nie wymaga wcześniejszego powiadomienia.

Podczas zbierania środków w depozyty terminowe(lokaty terminowe, lokaty) bank zobowiązuje się zwrócić klientowi kwotę jego lokaty w terminie ustalonym umową depozyt termin. W takim przypadku możliwa jest spłata odsetek od lokaty jednocześnie z upływem okresu, na który została przyjęta, lub w określonych odstępach czasu (miesięcznych, kwartalnych itp.). Wcześniejsza wypłata środków z rachunku lokaty wiąże się w tym przypadku najczęściej z potrąceniem przez klienta określonej kary lub zmniejszeniem kwoty odsetek płaconych od lokaty. Umowa depozytowa zawarta pomiędzy deponentem a bankiem szczegółowo reguluje prawa i obowiązki stron umowy, tryb i warunki zwrotu deponentowi kwoty depozytu oraz zapłaty odsetek od lokaty, tryb rozstrzygania sporów oraz zawiera inne kwestie merytoryczne istotne dla banku i deponenta.

Przyciąganie środków przez instytucje kredytowe dla Na czas określony może zostać sformalizowane nie w drodze umowy depozytu, ale poprzez wydanie bonu depozytowego lub certyfikatu oszczędnościowego - papieru wartościowego potwierdzającego wysokość złożonego depozytu i prawo deponenta (posiadacza certyfikatu) do otrzymania po upływie ustalonego terminu kwoty depozytu oraz odsetki określone w certyfikacie od instytucji kredytowej, która wystawiła certyfikat. W Rosji certyfikaty depozytowe wydawane są deponentom - osobom prawnym, bony oszczędnościowe - deponentom - osobom fizycznym.

Struktura rachunków i depozytów bankowych zależy od ilości i jakości obsługi klientów, miejsca banku w systemie bankowym i gospodarce oraz możliwości zaoferowania inwestorom produktów bankowych satysfakcjonujących ich pod względem niezawodności, rentowności i warunków. Zdolność banku do terminy V w pełni wywiązywanie się ze swoich zobowiązań wobec wierzycieli i deponentów jest najważniejszym wymogiem organizacji systemu zarządzania bankiem i jego płynnością.

wnioski

Głównym źródłem środków finansowych, którymi operuje bank, są środki pozyskiwane przez niego od przedsiębiorstw, organizacji i ludności – zobowiązania banku. W zależności od warunków, na jakich bank pozyskuje środki od organizacji i obywateli, zobowiązania banku można podzielić na depozytowe i niedepozytowe, na żądanie i pilne itp. Podstawą zasobów depozytowych są rachunki na żądanie. Do pozadepozytowych form pozyskiwania środków przez banki zalicza się emisja i plasowanie obligacji, weksli i innych dłużnych papierów wartościowych, otrzymywanie pożyczek od banku centralnego i innych instytucji kredytowych, redyskonta weksli oraz akcepty bankierskie.

W całkowita kwota W zasobach bankowych dominujące miejsce zajmują środki przyciągnięte i pożyczone. Ich udział różne banki waha się od 70% i więcej. Wraz z rozwojem stosunków rynkowych struktura przyciąganych zasobów uległa znaczącym zmianom, co wynika z pojawienia się nowych, nietradycyjnych dla starych system bankowy sposobów gromadzenia czasowo wolnych środków pieniężnych osób fizycznych i prawnych oraz wraz z pojawieniem się rynku mikrokredytów w zasobach banków komercyjnych ważny pozyskać pożyczone środki, tj. środków otrzymanych od innych banków.

W globalnej praktyce bankowej wszystkie przyciągnięte zasoby według sposobu ich akumulacji grupuje się w następujący sposób:

• · depozyty,
• · Środki zgromadzone bez depozytu.

Główną część przyciąganych zasobów banków komercyjnych stanowią depozyty, tj. środki zdeponowane w banku przez klientów – osoby fizyczne i prawne i wykorzystywane przez nich zgodnie z regulaminem rachunku i przepisami prawa bankowego.

Bank pozyskuje środki pozyskane poza depozytami w formie kredytów od innych banków lub poprzez sprzedaż własnych zobowiązań dłużnych rynek pieniężny. Pozadepozytowe źródła środków bankowych różnią się od depozytów tym, że po pierwsze mają charakter niespersonalizowany, tj. nie są kojarzone z konkretnym klientem banku, ale nabywane są na rynku na zasadach konkurencyjnych; po drugie, inicjatywa pozyskania tych środków należy do samego banku.

Wykorzystywane są głównie zasoby inne niż depozyty duże banki. Fundusze niedepozytowe nabywane są za duże sumy i nazywane są operacjami hurtowymi.

Strukturę pozyskanych i pożyczonych środków przedstawiono w tabeli. 3.

Tabela 3. Struktura środków pozyskanych i pożyczonych od instytucji kredytowych.

Udogodnienia	Do początku	Środek ciężkości, %	Dynamika za lata 2008-2012, %
2008, miliardy rubli	2010, miliard rubli	2012, miliard rubli	od 01.01.2008r	od 01.01. 2010	stan na 01.01.2012r
1. Środki klientów banku ogółem
W tym:
1.1 Rachunki bieżące i rozliczeniowe
1.2 Depozyty osób prawnych
1.3 Depozyty od osób fizycznych
II. Fundusze sektora bankowego
W tym:
środków otrzymanych od Banku Rosji
rachunki korespondencyjne instytucji kredytowych
pożyczki otrzymane od instytucji kredytowych
III. Obligacje
IV. Weksle i akcepty bankowe
V. Inne zebrane środki
Zebrane i pożyczone środki ogółem
Zobowiązania instytucji kredytowych ogółem

Na podstawie danych zawartych w tabeli widać, że w strukturze pasywów instytucji kredytowych środki pozyskane i pożyczone na początku 2012 roku wyniosły 81,4%. W ciągu ostatnich 4 lat wzrosły one 2,06 razy. Jednocześnie w latach 2008-2012 udział środków pożyczonych spadł z 18,1 do 14,7%. Jednak ich struktura uległa istotnej zmianie: środki przekazane przez Bank Rosji w wysokości pożyczonych środków wzrosły 35,6-krotnie, kredyty od pozostałych instytucji kredytowych spadły z 92,5 do 74,7%. Pozytywna tendencja w strukturze pozyskiwanych środków: następuje większy przyrost środków na rachunkach depozytowych osób prawnych w porównaniu do sald na rachunkach rozliczeniowych i bieżących, wzrost środków gospodarstw domowych w depozytach w ciągu ostatnich czterech lat wyniósł 230,1% .

Nowoczesną praktykę bankową charakteryzuje duża różnorodność depozytów i rachunków depozytowych otwieranych przez klientów banku. Wynika to z chęci banków działających na segmentowanym, wysoce konkurencyjnym rynku do jak najpełniejszego zaspokojenia popytu różnych grup klientów na Usługi bankowe i przyciągnąć swoje oszczędności i wolny kapitał gotówkowy na rachunki bankowe.

Środki pozyskane od klientów banku można klasyfikować według warunków, rodzaju zawieranych umów, kategorii deponentów, warunków wpłacania i wypłacania środków, płaconych odsetek, możliwości otrzymywania korzyści z tytułu aktywnej działalności banku itp.

Fundusze klientów banku można sklasyfikować według warunków przyciągania w następujący sposób:

• · środki na rachunkach rozliczeniowych i bieżących;
• · środki na rachunkach płatniczych;
• · Lokaty terminowe i lokaty terminowe.

Cechą charakterystyczną środków zgromadzonych na rachunkach rozliczeniowych i bieżących jest ich wysoka płynność. Fundusze są uznawane i wypłacane na takie konta w momencie ich otrzymania lub odebrania przez posiadaczy rachunków. Zatem dla tej grupy przyciągniętych funduszy charakterystycznymi właściwościami są:

• · wpłat i wypłat pieniędzy można dokonywać w dowolnym momencie, bez żadnych ograniczeń;
• · właściciel rachunku płaci bankowi prowizję za korzystanie z rachunku w formie stałej miesięcznej stawki lub jako procent obrotów debetowych na rachunku;
• · bank ustala niskie oprocentowanie przechowywania środków na rachunkach rozliczeniowych i bieżących.

W zależności od okresu, na jaki zawarta jest umowa lokaty bankowej, wyróżnia się lokaty na żądanie, lokaty terminowe oraz lokaty oszczędnościowe.

Depozyty na żądanie reprezentowane są przez różne rachunki, z których ich właściciele mogą otrzymywać gotówkę na żądanie, wydając dokumenty gotówkowe i rozliczeniowe. Pieniądze są zapisywane i pobierane z takich rachunków, w związku z przeprowadzaniem transakcji biznesowych i innych, i są odzwierciedlane w kategoriach pieniężnych na tych rachunkach. Główną wadą jest brak wypłaty odsetek na koncie lub ich bardzo mało wysoki procent.

Depozyty terminowe stanowią najbardziej stabilną część zasobów depozytowych, co pozwala bankom na udzielanie kredytów w średnim i długim terminie. Lokata terminowa ma jasno określony czas trwania, z reguły jest od niej oprocentowana w sposób stały oraz wprowadzane są ograniczenia dotyczące wcześniejszego wycofania lokaty. W przypadku wycofania lokaty wcześniej niż ustalony termin, bank pobiera karę w wysokości ustalonego wcześniej procentu kwoty lokaty i okresu wypłaty.

Najbardziej charakterystyczne cechy lokat terminowych:

• · nie mogą być wykorzystywane do rozliczeń i nie są wydawane dokumenty rozliczeniowe;
• · środki na rachunkach obracają się powoli;
• · wypłacany jest stały procent; istnieje możliwość dostosowania maksymalnego poziomu oprocentowania w określonych okresach banki centralne;
• · wprowadzono wymóg wcześniejszego powiadomienia przez deponenta banku o wypłacie pieniędzy;
• · ustala się niższą stawkę wpłat na fundusz rezerwy obowiązkowej.

Lokaty oszczędnościowe w krajowej praktyce bankowej otwierane są wyłącznie dla osób fizycznych. W praktyce zagranicznej takie rachunki są otwierane również dla organizacji non-profit i firm biznesowych. Oprocentowanie rachunków oszczędnościowych jest z reguły niższe niż lokat terminowych.

Istnieją różne rodzaje lokat oszczędnościowych otwieranych dla osób fizycznych: lokaty terminowe; pilne z dodatkowymi opłatami; zwycięski; wygrane pieniężne i rzeczowe; ukierunkowane, bieżące, z uprzednim powiadomieniem o wycofaniu środków itp. Dla banków znaczenie depozytów oszczędnościowych polega na tym, że za ich pomocą niewykorzystane dochody ludności są mobilizowane i przekształcane w kapitał produkcyjny.

Stałe depozyty oszczędnościowe: Istnieje ustalony termin lub okres, podczas którego depozytu nie można wycofać. W przypadku lokat terminowych bank płaci najwyższe oprocentowanie w porównaniu do innych rodzajów lokat oszczędnościowych.

Lokata oszczędnościowa z dodatkowymi składkami. Na to konto regularnie wpłacana jest określona suma pieniędzy, a zgromadzone oszczędności są wypłacane w określonym terminie (wpłaty noworoczne, w momencie pełnoletności itp.).

Bieżące lokaty oszczędnościowe umożliwiają swobodny odbiór i wypłatę środków i służą głównie do kredytowania wynagrodzeń, emerytur i rent oraz dokonywania regularnych wpłat. Depozyty te są oprocentowane według minimalnej stopy procentowej. W praktyce zachodniej konta te można „połączyć” z lokatą terminową, aby automatycznie uzupełnić saldo w przypadku braku wystarczających środków na dokonanie płatności na tym rachunku.

W wolumenie środków pozyskanych od klientów banków większy udział mają środki zgromadzone na rachunkach rozliczeniowych, bieżących i depozytach na żądanie, dlatego ważne jest, aby banki ustalały swoje stałe, nieredukowalne saldo, aby środki te móc przeznaczyć na lokowanie w aktywnych operacjach NA długi termin.

Specyfika działalności banku polega na tym, że jego zasoby w przeważającej mierze tworzone są nie ze środków własnych, a ze środków pożyczonych. Zdolność banku do pozyskiwania środków jest regulowana przez Bank Centralny i zależy od wielkości słuszność banku i jego formy organizacyjno-prawnej.

W kontekście wchodzenia na rynek problem kształtowania zasobów stał się dla banków niezwykle istotny. Obecna sytuacja charakteryzuje się tym, że krajowy fundusz środków bankowych gwałtownie się zawęził. Dlatego banki w warunkach niezależności handlowej i konkurencji poświęcają wiele wysiłku i czasu na budowanie własnego kapitału i przyciąganie zasobów. Zasoby banku komercyjnego definiuje się zazwyczaj jako całość środków własnych i pożyczonych, którymi dysponuje bank i które wykorzystuje do prowadzenia aktywnej działalności.

Do funduszy własnych zalicza się: fundusze – statutowe, rezerwowe, specjalne, zachęty ekonomiczne; rezerwy na pokrycie ryzyko kredytowe i utrata wartości papierów wartościowych; fundusze na produkcję i rozwój społeczny; zysk roku bieżącego i zyski zatrzymane z lat ubiegłych.

Kapitał docelowy jest gwarantem stabilności ekonomicznej banku.

Fundusze własne reprezentują majątek akcjonariuszy banku komercyjnego, tj. wartość netto słoik. Dlatego ich ruch jest przedmiotem specjalnego raportu w kompleksie sprawozdania finansowe opracowane zgodnie z przepisami międzynarodowymi.

W Rosyjska praktyka Działalność pasywna banków komercyjnych obejmuje:

Przyjmowanie depozytów w walucie rosyjskiej i obcej;

Otwieranie i prowadzenie rachunków klientów, w tym rachunków LORO banków korespondentów w walucie rosyjskiej i obcej;

Emisja własnych papierów wartościowych (akcji i obligacji), a także emisja papierów wartościowych typu as instrumenty finansowe(rachunki, bony depozytowe i oszczędnościowe) w walucie rosyjskiej i obcej;

Pozyskiwanie pożyczek międzybankowych, w tym scentralizowanych, zakupionych na aukcjach lub otrzymanych od Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej, oprócz pożyczek otrzymanych od Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.

Depozyty terminowe zapisywane są na rachunkach depozytowych na określony czas i są od nich naliczane odsetki. Właściciel lokaty otrzymuje certyfikat depozytowy, w którym wskazana jest zainwestowana kwota, oprocentowanie, okres spłaty i inne warunki umowy. Stopy procentowe zależy od wielkości i terminu depozytu. Lokaty oszczędnościowe to oprocentowane lokaty osób fizycznych, które można natychmiast wycofać.

Innymi źródłami środków bankowych są środki pieniężne, które bank pozyskuje samodzielnie w celu zapewnienia swojej płynności. Wśród nich znajdują się pożyczki otrzymane od innych banków; papiery wartościowe sprzedawane w ramach umów odkupu. Nazywa się je zobowiązaniami zarządzanymi. Zobowiązania te dają bankom możliwość odrobienia strat depozytowych i przygotowania się na nieprzewidziane okoliczności (np. nieoczekiwany odpływ depozytów, nieoczekiwane wnioski kredytowe).

Uzyskanie pożyczki z centrali bank rezerwowy- tradycyjny działanie pasywne banków komercyjnych w związku z udzielaniem im pomocy Bank centralny z chwilowym brakiem rezerw.

Nowym źródłem środków dla banków komercyjnych stały się umowy odkupu. Taka umowa może zostać zawarta pomiędzy bankiem a firmą (lub dealerami rządowych papierów wartościowych). Gdy firma chce zainwestować dużą ilość środków pieniężnych na bardzo krótki okres, inwestuje je w umowę odkupu, ponieważ charakteryzuje się dużą płynnością. Firma może zwrócić środki następnego dnia i uzyskać od nich odsetki tylko nieznacznie niższe niż w przypadku certyfikatów depozytowych. Umowy te stały się ważnym kanałem lokowania tymczasowo wolnych środków.

Struktura zasobów bankowych poszczególnych banków komercyjnych zależy od poziomu ich specjalizacji lub uniwersalizacji, charakterystyki ich działalności (por. rys. 2).

Na prowadzenie aktywnej działalności banku nie jest przeznaczona cała całość środków zgromadzonych w banku, a jedynie jego potencjał kredytowy. Potencjał kredytowy banku komercyjnego to wielkość środków zgromadzonych w banku pomniejszona o rezerwę płynności.

Biorąc pod uwagę zasadę płynności, wszystkie środki potencjału kredytowego banku komercyjnego można podzielić ze względu na stopień ich stabilności: fundusze absolutnie stabilne, stabilne i niestabilne.

Skład absolutnie stabilnych produktów obejmuje: fundusze własne słoik; środki zdeponowane na określony czas; środków otrzymanych od innych banków. Fundusze stabilne to wszystkie środki zdeponowane po przedstawieniu kapitałów banku, których dynamika została przez bank zbadana; jednocześnie ustala się średnią kwotę środków, którymi bank może w dowolnym momencie dysponować w celu ich alokacji na określone aktywa. Fundusze niestabilne tworzą środki zdeponowane, które pojawiają się okresowo i których dynamika jest trudna do przewidzenia.

Ryc.2. Struktura środków pozyskanych i pożyczonych banku komercyjnego

Wzorce te należy wykorzystać do opracowania właściwej polityki w zakresie dystrybucji środków potencjał kredytowy i płynność banku. Jednym z głównych celów polityki bankowej w zakresie dystrybucji środków potencjału kredytowego jest zapewnienie, aby struktura źródeł finansowania odpowiadała strukturze aktywów banku.

W przypadku, gdy bank udostępnia środki średnio na okresy dłuższe niż zapadalność potencjału kredytowego, może przeprowadzić pilną transformację środków. Możliwość transformacji wynika z faktu, że środki z lokat a vista skupiają się w banku od różnych deponentów, którzy korzystają z nich inna dynamika. Stopień przekształcenia musi odpowiadać poziomowi płynności w momencie przekształcenia funduszy.

Doświadczenia zagraniczne pokazują, że transformacja potencjału kredytowego jest jedną z głównych przyczyn pogłębienia się problemu płynności banków. Aby ocenić stopień ryzyka pilnej transformacji, zaleca się uregulowanie uwzględnienia w rozliczaniu harmonogramu operacji aktywnych i pasywnych.

Skład i struktura zasobów bankowych poszczególnych banków komercyjnych zależy od wielkości banków, stopnia ich specjalizacji lub uniwersalizacji, specyfiki ich działalności, regionu i rynku, na którym działają.

Do prowadzenia aktywnej działalności banku można wykorzystać jedynie jego potencjał kredytowy, który definiuje się jako kwotę uruchomioną Dośrodki bankowe pomniejszone o rezerwę płynności.

Biorąc pod uwagę zasadę płynności, wszystkie zgromadzone środki banku komercyjnego dzieli się według stopnia ich stabilności na fundusze absolutnie stabilne, stabilne i niestabilne. To stosunek zasobów stabilnych i niestabilnych determinuje aktywną politykę banków. Doświadczenia zagraniczne pokazują, że transformacja potencjału kredytowego jest jedną z głównych przyczyn pogłębienia się problemu płynności banków. Bilans jakościowy i ilościowy przypływów i odpływów potencjalnych środków kredytowych wynosi ważny czynnik w praktyce utrzymania płynności banku.