الاتحاد الروسي القانون الاتحادي

حول الحظر فئات منفصلةالأشخاص لفتح حسابات (ودائع) والحصول عليها، وتخزين الأموال النقدية والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج الإقليم الاتحاد الروسيوامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية

هذا القانون الاتحادي، من أجل ضمان الأمن القومي للاتحاد الروسي، وتبسيط أنشطة الضغط، وتوسيع استثمار الأموال في اقتصاد وطنيوزيادة فعالية مكافحة الفساد، تم فرض حظر على الأشخاص الذين يتخذون قرارات في الخدمة تؤثر على قضايا السيادة والأمن القومي للاتحاد الروسي، وفتح حسابات (ودائع) والحصول عليها، وتخزين النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارجها أراضي الاتحاد الروسي، لامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية، ويتم تحديد فئات الأشخاص الذين تم فرض هذا الحظر عليهم، وإجراءات التحقق من امتثال هؤلاء الأشخاص لهذا الحظر وعقوبات انتهاكه. .

المادة 2

1. يُحظر فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين الأموال النقدية والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و(أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية:

1) الأشخاص الذين يحلون محل (المحتلين):

أ) المناصب الحكومية في الاتحاد الروسي؛

ب) مناصب النائب الأول ونواب المدعي العام للاتحاد الروسي؛

ج) مناصب أعضاء مجلس الإدارة البنك المركزيالاتحاد الروسي؛

د.المناصب الحكومية في الكيانات المكونة للاتحاد الروسي؛

ه) المناصب الاتحادية الخدمة المدنيةيتم التعيين والإعفاء من منصبه من قبل رئيس الاتحاد الروسي أو حكومة الاتحاد الروسي أو المدعي العام للاتحاد الروسي؛

ه) وظائف نواب المديرين الهيئات الفيدراليةقوة تنفيذية؛

ز) المناصب في الشركات الحكومية (الشركات) والصناديق والمنظمات الأخرى التي أنشأها الاتحاد الروسي على أساس القوانين الفيدرالية، والتي يتم التعيين فيها والفصل منها من قبل رئيس الاتحاد الروسي أو حكومة الاتحاد الروسي؛

ح) مناصب رؤساء مناطق المدينة ورؤساء المناطق البلدية؛

2) الأزواج والأبناء القصر للأشخاص المحددين في الفقرة 1 من هذا الجزء؛

3) الأشخاص الآخرين في الحالات التي تنص عليها القوانين الفيدرالية.

2. القوانين الاتحادية المحددة في الفقرة 3 من الجزء 1 في هذه المقالة، يجوز النص على فترات يجب خلالها إغلاق الحسابات (الودائع) وإيقاف تخزين النقد مالوالأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و (أو) تم تنفيذ التصرف في الأدوات المالية الأجنبية، وأسباب وإجراءات إجراء الشيكات ذات الصلة، وكذلك العواقب القانونية لعدم الامتثال للحظر المنصوص عليها في هذا القانون الاتحادي.

3. لا ينطبق الحظر المنصوص عليه في هذا القانون الاتحادي على فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها في بنوك أجنبية تقع خارج أراضي الاتحاد الروسي على الأشخاص المحددين في الفقرة 1 من الجزء 1 من هذه المادة الذين يشغلون (يشغلون) مناصب حكومية في الاتحاد الروسي والمناصب الفيدرالية الخدمة المدنية في المكاتب التمثيلية الرسمية للاتحاد الروسي الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، والمكاتب التمثيلية الرسمية للسلطات التنفيذية الفيدرالية، والتي يتم التعيين فيها والفصل منها من قبل رئيس الاتحاد الروسي الاتحاد الروسي أو حكومة الاتحاد الروسي أو المدعي العام للاتحاد الروسي، وكذلك لأزواج هؤلاء الأشخاص وأطفالهم القصر.

المادة 3

2. في حالة عدم تمكن الأشخاص المحددين في الجزء 1 من المادة 2 من هذا القانون الاتحادي من استيفاء المتطلبات المنصوص عليها في الجزء 1 من هذه المادة فيما يتعلق بالاعتقال، فإن أوامر الحظر المفروضة قبل تاريخ دخول هذا القانون حيز التنفيذ القانون الاتحادي من قبل السلطات المختصة في دولة أجنبية وفقًا لتشريعات الدولة الأجنبية التي توجد على أراضيها الحسابات (الودائع) ويتم تخزين النقد والأشياء الثمينة فيها بنك أجنبيو(أو) هناك أجنبية أدوات مالية، يجب استيفاء هذه المتطلبات خلال ثلاثة أشهر من تاريخ انتهاء أمر الاعتقال والحظر المحدد في هذا الجزء.

3. إدارة الثقة للممتلكات، والتي تنص على الاستثمار في الأدوات المالية الأجنبية ومؤسس الإدارة فيها هو الشخص الذي يُحظر عليه، وفقًا لهذا القانون الاتحادي، فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، يخضع امتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية للإنهاء خلال ثلاثة أشهر من تاريخ دخول هذا القانون الاتحادي حيز التنفيذ.

المادة 4

2. المواطنون الذين يتقدمون لشغل (شغل) المناصب المحددة في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذا القانون الاتحادي، عند تقديمهم وفقًا للقوانين الدستورية الاتحادية، والقانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد"، والقوانين الاتحادية الأخرى، والمراسيم الصادرة عن الاتحاد رئيس الاتحاد الروسي والأفعال القانونية التنظيمية الأخرى للاتحاد الروسي، معلومات عن الدخل والممتلكات والالتزامات ذات الطبيعة العقارية، بالإضافة إلى المعلومات المنصوص عليها في الجزء 1 من هذه المقالة، تشير إلى معلومات حول حساباتهم (الودائع)، النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و (أو) الأدوات المالية الأجنبية، بالإضافة إلى معلومات حول هذه الحسابات (الودائع)، والنقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و (أو) الأدوات المالية الأجنبية لأزواجهم وأبنائهم القصر.

3. يلتزم المواطن وزوجته (الزوج) وأولاده القصر، في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ شغل (شغل) المواطن للمنصب المحدد في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذا القانون الاتحادي، بإغلاق الحسابات (الودائع) )، التوقف عن تخزين الأموال النقدية والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و (أو) عزل الأدوات المالية الأجنبية.

المادة 5

1. أساس اتخاذ قرار بإجراء فحص الامتثال من قبل شخص يُحظر عليه، وفقًا لهذا القانون الاتحادي، فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الدولة الاتحاد الروسي، الذي يمتلك و (أو) يستخدم أدوات مالية أجنبية، فإن هذا الحظر (المشار إليه فيما بعد بالتحقق) هو معلومات كافية تفيد بأن الشخص المحدد لا يمتثل لهذا الحظر.

2. يجوز تقديم المعلومات المحددة في الجزء الأول من هذه المادة كتابيًا بالطريقة المنصوص عليها:

1) إنفاذ القانون والوكالات الحكومية الأخرى، البنك المركزيالاتحاد الروسي, منظمات الائتمانوالمنظمات الروسية الأخرى والهيئات الحكومية المحلية والموظفون (الموظفون) في وحدات مكافحة الفساد والجرائم الأخرى ومسؤولو هيئات الدولة والهيئات الحكومية المحلية والبنك المركزي للاتحاد الروسي، فضلاً عن البنوك الأجنبية والمنظمات الدولية؛ القانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد" هذا القانون الاتحادي، وتفسيرات المعلومات والمواد المقدمة منه؛

4) إرسال الطلبات بالطريقة المنصوص عليها إلى سلطات الادعاء في الاتحاد الروسي والسلطات الفيدرالية الأخرى الهيئات الحكوميةوالهيئات الحكومية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي، والهيئات الإقليمية للسلطات التنفيذية الاتحادية، والهيئات الحكومية المحلية، والجمعيات العامة وغيرها المنظمات الروسية، إلى البنوك والمنظمات الأخرى في الدول الأجنبية حول المعلومات المتوفرة لديهم حول وجود أشخاص، وفقًا لهذا القانون الاتحادي، يُحظر عليهم فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج الإقليم من الاتحاد الروسي، امتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية والحسابات (الودائع) والنقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي و (أو) الأدوات المالية الأجنبية. يتم تحديد صلاحيات الهيئات والأقسام والمسؤولين المنصوص عليها في الجزء الأول من هذه المادة، فيما يتعلق بإرسال الطلبات المنصوص عليها في هذه الفقرة، من قبل رئيس الاتحاد الروسي؛

5) إجراء استفسارات من الأفراد وتلقي معلومات منهم، بموافقتهم، حول قضايا التفتيش.

3. رؤساء الهيئات والمنظمات الموجودة على أراضي الاتحاد الروسي الذين تلقوا الطلب المنصوص عليه في الفقرة 4 من الجزء 2 من هذه المادة ملزمون بتنظيم تنفيذه وفقًا للقوانين الفيدرالية وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي الاتحاد وتقديم المعلومات المطلوبة بالطريقة المقررة.

المادة 8

المادة 10

فشل الشخص المحدد في البند 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذا القانون الاتحادي وزوجته و (أو) أطفاله القصر في الامتثال لحظر فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة بالخارج أراضي الاتحاد الروسي، فإن امتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية يستلزم الإنهاء المبكر للصلاحيات، أو الفصل من المنصب الذي يتم استبداله (المحتل) أو الفصل بسبب فقدان الثقة وفقًا للقوانين الدستورية الفيدرالية والقوانين الفيدرالية التي تحدد الوضع القانونيالشخص المعني.

الرئيس
الاتحاد الروسي
بوتين

مجلس النواب

مستوطنات روجوفسكي في موسكو

الحل رقم 29/2

"في شأن الموافقة على الحكم ""في حظر بعض

تخزين النقود والأشياء الثمينة

في البنوك الأجنبية الموجودة في الخارج

أراضي الاتحاد الروسي، تملك و (أو)

استخدام الأدوات المالية الأجنبية"

وفقا للقانون الاتحادي بتاريخ 05/07/2013. رقم 79-FZ "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية"،

قرر مجلس نواب مستوطنة روجوفسكوي ما يلي:

1. الموافقة على اللائحة "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية" (ملحق) .
2. انشر هذا القرار في نشرة بلدية موسكو وانشره على الموقع الإلكتروني لإدارة مستوطنة روجوفسكوي على شبكة معلومات الإنترنت والاتصالات.
3. ويعمل بهذا القرار اعتبارا من تاريخ نشره.
4. يعهد بالسيطرة على تنفيذ هذا القرار إلى رئيس مستوطنة روجوفسكوي.

رئيس مستوطنة روجوفسكوي أ. فدوفينا

طلب

لقرار مجلس النواب

مستوطنات روجوفسكوي

اللوائح "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية"

المادة 1

هذه اللائحة "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية" (المشار إليها فيما يلي باسم (مثل اللوائح) لأغراض زيادة فعالية مكافحة الفساد، يتم فرض حظر على الأشخاص الذين يتخذون، أثناء الخدمة، قرارات تؤثر على قضايا السيادة والأمن القومي للاتحاد الروسي، و (أو) يشاركون في الإعداد من هذه القرارات، فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي لامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية، وفئات الأشخاص الذين تم فرض هذا الحظر عليهم ويتم تحديد إجراءات التحقق من امتثال هؤلاء الأشخاص لهذا الحظر وعقوبات انتهاكه.

المادة 2

1. يُحظر فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين الأموال النقدية والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و(أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية:

1) الأشخاص الذين يحلون محل (المحتلين):

أ) مناصب الرؤساء بالنيابة الإدارات المحلية، رؤساء الإدارات المحلية؛

2) الأزواج والأبناء القصر للأشخاص المحددين في الفقرة الفرعية "أ" - الفقرة 1 من هذا الجزء؛

2. لا ينطبق الحظر الذي تفرضه هذه المادة على فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها في بنوك أجنبية تقع خارج أراضي الاتحاد الروسي على الأشخاص الذين يشغلون (يشغلون) مناصب حكومية في الاتحاد الروسي، ومناصب الخدمة المدنية الفيدرالية في المناصب الرسمية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، المكاتب التمثيلية للاتحاد الروسي، المكاتب التمثيلية الرسمية للسلطات التنفيذية الفيدرالية، المناصب في المكاتب التمثيلية شركات الدولة(الشركات) والمنظمات التي تم إنشاؤها لدعم أنشطة الهيئات الحكومية الفيدرالية، وكذلك أزواج هؤلاء الأشخاص وأطفالهم القصر.

المادة 3

1. يلتزم الأشخاص المحددون في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة، خلال ثلاثة أشهر من تاريخ دخول القانون الاتحادي الصادر في 05/07/2013 حيز التنفيذ. رقم 79 "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص على فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية" إغلاق الحسابات ( الودائع)، وإنهاء تخزين الأموال النقدية والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و (أو) التصرف في الأدوات المالية الأجنبية. في حالة الفشل في الوفاء بهذا الالتزام، فإن الأشخاص المحددين في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة ملزمون بإنهاء صلاحياتهم مبكرًا، أو إخلاء المنصب الذي يتم استبداله (شغله) أو الاستقالة.

2. في حالة عدم تمكن الأشخاص المحددين في الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة من استيفاء المتطلبات المنصوص عليها في الجزء 1 من هذه المادة والجزء 3 من المادة 4 من هذه اللائحة، فيما يتعلق بأمر الاعتقال والحظر الذي يفرضه السلطات المختصة لدولة أجنبية وفقًا لتشريعات الدولة الأجنبية التي توجد على أراضيها الحسابات (الودائع)، ويتم تخزين النقد والأشياء الثمينة في بنك أجنبي و (أو) توجد أدوات مالية أجنبية، أو فيما يتعلق في الظروف الأخرى التي لا تعتمد على إرادة الأشخاص المحددين في الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة، يجب استيفاء هذه المتطلبات في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ انتهاء الاعتقال أو حظر الأمر أو إنهاء الظروف الأخرى المحددة في هذا الجزء .

2.1. تخضع كل حالة فشل في الامتثال للمتطلبات المنصوص عليها في الجزء 1 من هذه المادة و (أو) الجزء 3 من المادة 4 من هذه اللوائح للنظر فيها بالطريقة المنصوص عليها في اجتماع اللجنة ذات الصلة للامتثال لمتطلبات المتطلبات الرسمية السلوك وحل تضارب المصالح (لجنة مراقبة موثوقية معلومات الدخل، بشأن الممتلكات والالتزامات المتعلقة بالممتلكات).

3. إدارة الثقة للممتلكات، والتي تنص على الاستثمار في الأدوات المالية الأجنبية ومؤسس الإدارة فيها هو الشخص الذي، وفقًا لهذه اللوائح، يُحظر عليه فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقد والأشياء الثمينة بالعملات الأجنبية. البنوك الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، التي تمتلك و (أو) تستخدم الأدوات المالية الأجنبية تخضع للإنهاء في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ دخول القانون الاتحادي الصادر في 05/07/2013 حيز التنفيذ. رقم 79 "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص على فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية."

المادة 4

1. الأشخاص المحددون في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللوائح، عند تقديمهم وفقًا للقوانين الدستورية الفيدرالية، القانون الاتحادي الصادر في 25 ديسمبر 2008 رقم 273-FZ "بشأن مكافحة الفساد" (يشار إليه فيما يلي باسم القانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد")) والقوانين الفيدرالية الأخرى ومراسيم رئيس الاتحاد الروسي وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي، تشير المعلومات المتعلقة بالدخل والممتلكات والالتزامات المتعلقة بالممتلكات إلى معلومات حول ما يخصهم وأزواجهم و الأطفال القصر العقاراتالموجودون خارج أراضي الاتحاد الروسي، حول مصادر الأموال التي تم الحصول على الممتلكات المحددة من خلالها، وحول التزاماتهم المتعلقة بالممتلكات خارج أراضي الاتحاد الروسي، بالإضافة إلى معلومات حول التزامات أزواجهم وأطفالهم القصر .

2. المواطنون المتقدمون لشغل (شغل) المناصب المحددة في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة، عند تقديمهم وفقًا للقوانين الدستورية الاتحادية، والقانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد"، والقوانين الاتحادية الأخرى، والمراسيم الصادرة عن الرئيس الاتحاد الروسي وغيرها من الأفعال القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي، ومعلومات عن الدخل والممتلكات والالتزامات ذات الطبيعة العقارية، بالإضافة إلى المعلومات المنصوص عليها في الجزء الأول من هذه المقالة، تشير إلى معلومات حول حساباتهم (الودائع)، والنقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و (أو) الأدوات المالية الأجنبية، بالإضافة إلى معلومات حول هذه الحسابات (الودائع)، والنقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و ( أو) الأدوات المالية الأجنبية لأزواجهم وأطفالهم القصر.

3. يلتزم الأشخاص المحددون في الجزء الأول من المادة الثانية من هذه اللائحة، خلال ثلاثة أشهر من يوم شغل (شغل) المواطن للوظيفة المحددة في الفقرة (1) من الجزء الأول من المادة الثانية من هذه اللائحة، بإقفال الحسابات (الودائع) )، التوقف عن تخزين الأموال النقدية والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، و (أو) تنفيذ التصرف في الأدوات المالية الأجنبية، وكذلك التوقف إدارة الثقةالممتلكات التي تنطوي على الاستثمار في الأدوات المالية الأجنبية ومؤسسو الإدارة فيها هم الأشخاص المحددون.

المادة 5

1. أساس اتخاذ قرار بإجراء فحص الامتثال من قبل شخص يُحظر عليه، وفقًا لهذه اللوائح، فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي روسيا الاتحاد وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية، هذا الحظر (المشار إليه فيما بعد بالتحقق) هو معلومات كافية تفيد بأن الشخص المحدد لا يمتثل لهذا الحظر.

2. يجوز تقديم المعلومات المحددة في الجزء الأول من هذه المادة كتابيًا بالطريقة المنصوص عليها:

1) هيئات إنفاذ القانون والهيئات الحكومية الأخرى، والبنك المركزي للاتحاد الروسي، والمؤسسات الائتمانية، والمنظمات الروسية الأخرى، والهيئات الحكومية المحلية، وموظفي (موظفي) وحدات مكافحة الفساد وغيرها من الجرائم ومسؤولي هيئات الدولة والحكومة المحلية الهيئات والبنك المركزي للاتحاد الروسي، وكذلك البنوك الأجنبية والمنظمات الدولية؛

2) الهيئات الإدارية الدائمة احزاب سياسيةوغيرها من الجمعيات العامة لعموم روسيا المسجلة بموجب القانون والتي لا تشكل أحزابًا سياسية؛

3) الغرفة العامة للاتحاد الروسي؛

4) وسائل الإعلام الروسية بالكامل.

3. لا يمكن استخدام المعلومات المجهولة كأساس لاتخاذ قرار بإجراء التفتيش.

المادة 6

1. يتم اتخاذ قرار إجراء التفتيش من قبل مسؤول مرخص له باتخاذ قرار إجراء فحص لامتثال الشخص للمحظورات والقيود التي تنص عليها القوانين الدستورية الفيدرالية، والقانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد"، وغيرها القوانين الفدرالية.

2. يتم اتخاذ قرار إجراء التفتيش بالطريقة المنصوص عليها لاتخاذ قرار إجراء فحص لامتثال الشخص للمحظورات والقيود التي تنص عليها القوانين الدستورية الفيدرالية، والقانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد"، وغيرها القوانين الفدرالية.

3. يتم التفتيش بالطريقة وفي الحدود الزمنية المنصوص عليها للتحقق من امتثال الشخص للمحظورات والقيود التي تنص عليها القوانين الدستورية الاتحادية، والقانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد"، والقوانين الاتحادية الأخرى.

المادة 7

1. يتم إجراء التفتيش من قبل الهيئات والأقسام والمسؤولين المخولين بالتحقق من امتثال الشخص للمحظورات والقيود التي تنص عليها القوانين الدستورية الفيدرالية، والقانون الاتحادي "بشأن مكافحة الفساد"، والقوانين الفيدرالية الأخرى.

2. عند إجراء التفتيش، يحق للهيئات والأقسام والمسؤولين المحددين في الجزء الأول من هذه المادة:

1) إجراء محادثة بمبادرة منه مع الشخص المحدد في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذا القانون الاتحادي؛

2) دراسة المواد الإضافية الواردة من الشخص المحدد في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذا القانون الاتحادي، أو من أشخاص آخرين؛

3) الحصول من الشخص المحدد في البند 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذا القانون الاتحادي على توضيحات بشأن المعلومات والمواد المقدمة منه؛

4) إرسال الطلبات بالطريقة المنصوص عليها إلى مكتب المدعي العام للاتحاد الروسي، وهيئات الدولة الفيدرالية الأخرى، والهيئات الحكومية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي، والهيئات الإقليمية للسلطات التنفيذية الفيدرالية، والهيئات الحكومية المحلية، والجمعيات العامة وغيرها من الهيئات الروسية المنظمات والبنوك والمنظمات الأخرى في الدول الأجنبية حول المعلومات المتاحة لهم حول وجود أشخاص، وفقًا لهذا القانون الاتحادي، يُحظر عليهم فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج الدولة أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية والحسابات (الودائع) والنقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي و (أو) الأدوات المالية الأجنبية. يتم تحديد صلاحيات الهيئات والأقسام والمسؤولين المنصوص عليها في الجزء الأول من هذه المادة، فيما يتعلق بإرسال الطلبات المنصوص عليها في هذه الفقرة، من قبل رئيس الاتحاد الروسي؛

5) إجراء استفسارات من الأفراد وتلقي معلومات منهم، بموافقتهم، حول قضايا التفتيش.

3. رؤساء الهيئات والمنظمات الموجودة على أراضي الاتحاد الروسي الذين تلقوا الطلب المنصوص عليه في الفقرة 4 من الجزء 2 من هذه المادة ملزمون بتنظيم تنفيذه وفقًا للقوانين الفيدرالية وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية للاتحاد الروسي الاتحاد وتقديم المعلومات المطلوبة بالطريقة المقررة.

المادة 8

الشخص المحدد في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة، فيما يتعلق بالتحقق من امتثاله وزوجته (الزوج) و (أو) أطفاله القصر للحظر على فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين يحق للنقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي امتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية:

1) تقديم توضيحات، بما في ذلك كتابيًا، بشأن القضايا المتعلقة بالتفتيش؛

2) تقديم مواد إضافية وتقديم توضيحات بشأنها كتابيًا؛

3) تنطبق على سلطة أو قسم أو رسميالمحدد في الجزء الأول من المادة 7 من هذا القانون الاتحادي، لإجراء محادثة معه حول القضايا المتعلقة بتنفيذ التفتيش. يجب أن تتم الموافقة على الطلب.

المادة 9

الشخص المحدد في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة، لفترة التحقق من امتثاله وزوجته (الزوج) و (أو) الأطفال القصر بحظر فتح حسابات (ودائع) وتخزينها النقدية والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، التي تمتلك و (أو) تستخدم الأدوات المالية الأجنبية، يجوز، وفقًا للإجراء المعمول به، إزالتها من المنصب الذي يتم استبداله (المحتل) لمدة لا تتجاوز ستين يوما من تاريخ صدور قرار إجراء التفتيش. ويجوز للشخص الذي اتخذ قرار إجراء التفتيش أن يمدد هذه المدة إلى تسعين يومًا. خلال فترة الإزالة من الوظيفة التي يتم استبدالها (الشاغلة)، يتم الاحتفاظ براتب الوظيفة التي يتم استبدالها (الشاغلة).

المادة 10

فشل الشخص المحدد في الفقرة 1 من الجزء 1 من المادة 2 من هذه اللائحة وزوجته و (أو) أطفاله القصر في الامتثال لحظر فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج الدولة أراضي الاتحاد الروسي، فإن امتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية يستلزم الإنهاء المبكر للصلاحيات، أو الفصل من المنصب واستبداله (احتلاله) أو الفصل بسبب فقدان الثقة وفقًا للقوانين الدستورية الفيدرالية والقوانين الفيدرالية التي تحدد الوضع القانوني للشخص المعني

قيم العملة - هذه بعض أصول النقد الأجنبي، والتي تشمل:

الأوراق المالية المقومة بالعملات الأجنبية. وهي الأسهم والسندات وخطابات الاعتماد والشيكات والفواتير وغيرها السنداتوالتي تكون مقومة بالعملة الأجنبية؛

عملة أجنبية; في روسيا، على سبيل المثال، الدولار واليورو.

الأحجار الكريمة في شكلها الخام والمعالج (الزمرد، الماس، الكسندريت، الياقوت، اللؤلؤ، الياقوت)؛

المعادن الثمينة (الذهب والفضة والبلاتين)؛

معادن مجموعة البلاتين (البلاديوم، الإيريديوم، الروثينيوم، الروديوم، الأوزميوم)، باستثناء المجوهرات والمنتجات المنزلية المصنوعة من المعادن المدرجة وخرداتها وأحجارها.

وفيما يتعلق بقيم العملة، عادة ما تضع الدولة نظام تداول محدود.

قيم العملات والمحاسبة و

لضريبة الدخل و محاسبةمصطلح "قيم العملة" مهم لأنه ينص على إعادة حساب القيمة فيما يتعلق بالتغيرات في سعر صرف العملة الأجنبية، مما يؤدي إلى تكوين فروق سعر صرف إيجابية أو سلبية.

في المحاسبة، تنعكس فروق أسعار الصرف الإيجابية في الحساب 91 "إيرادات ومصروفات أخرى"، الحساب الفرعي "إيرادات أخرى"، وتنعكس فروق أسعار الصرف السلبية في الحساب 91 "إيرادات ومصروفات أخرى"، الحساب الفرعي "مصروفات أخرى".

في المحاسبة الضريبية، تؤخذ فروق أسعار الصرف الإيجابية في الاعتبار كجزء من الدخل غير التشغيلي، وتنعكس فروق أسعار الصرف السلبية في المصاريف غير التشغيلية.

التشريعات الحالية وقيم العملة

في الاتحاد الروسي، يعد مفهوم قيم العملة هو القاعدة التي تظهر في العديد من القوانين القانونية.

وأهم هذه الأفعال ما يلي:

القانون المدني للاتحاد الروسي. فن. 141 من القانون المدني للاتحاد الروسي يحدد بشكل عام مفهوم قيم العملة - وهذا نوع من الممتلكات. ولتوضيح ما يجب فهمه من خلال هذا النوع من الممتلكات، يشير القانون المدني إلى اللوائح المتعلقة بتنظيم الدولة للمعاملات بالعملة.

ما تم تضمينه في مفهوم "قيم العملة" تمت صياغته في قانون 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملةو مراقبة الصرف" تحدد الفقرة الفرعية 5 من الفقرة 1 من المادة 1 فئات قيم العملات - وهي العملات الأجنبية والأوراق المالية لمصدرين خارجيين (غير روسيين).

وهكذا، بحسب القانون الحاليبموجب تنظيم ومراقبة العملة بتاريخ 10 ديسمبر 2013 رقم 173-FZ، تشمل أصول العملة نوعين من الأصول: الأوراق المالية الخارجية والعملة الأجنبية.

في الوقت نفسه، نلاحظ أن الفقرة 1 بأكملها من المادة 1 من القانون رقم 173-FZ هي قائمة بالأشياء المقبولة ك الصناديق الدوليةالمدفوعات والمعاملات التي يتم تنظيمها في الاتحاد الروسي على مستوى الدولة.

وبالتالي يمكننا القول أن مفهوم قيم العملات هو فئة أوسع من مجرد العملات الأجنبية والأوراق المالية.

قيم العملة: المفهوم والتكوين

توفر المادة الأولى من قانون تنظيم ومراقبة العملة الجهاز المفاهيمي المستخدم في القانون.

وبحسب هذه الأحكام تتكون "العملة" الروسية من:

الأوراق النقدية النقدية (العملات المعدنية والأوراق النقدية) لبنك روسيا؛

الأموال غير النقدية في الحسابات المصرفية والودائع.

"العملة" الأجنبية تشمل:

نقدي الأوراق النقدية(العملات المعدنية وأوراق الخزانة والأوراق النقدية) للدول الأجنبية؛

الأموال غير النقديةفي الحسابات المصرفية والودائع، معبرا عنها في الوحدات النقدية الدول الأجنبيةوكذلك التسوية الدولية أو الوحدات النقدية.

لاحظ أنه في السابق، لم تكن قيم العملات تشمل الأوراق المالية والعملة فحسب، بل كانت تشمل أيضًا المعادن الثمينة والأحجار الكريمة.

ومع ذلك، في الوقت الحاضر، وفقًا لقانون تنظيم ومراقبة العملات، لا تشمل قيم العملات، على سبيل المثال، الذهب والماس والفضة وما إلى ذلك.

وبناء على ذلك، يتم إزالتها من نطاق تنظيم العملة.

ومع ذلك، فإن تداولها ينظمه تشريع خاص. الشيء الرئيسي بالنسبة لهم هو القانون المعادن الثمينةوالحجارة بتاريخ 26 مارس 1998 رقم 41-FZ.

ويصنف التشريع الحالي فقط العملات الأجنبية والأوراق المالية الأجنبية كقيم عملات.

ما هي القيم التي ينظمها قانون تنظيم ومراقبة النقد الأجنبي

وفقا للفقرة 1 من الفن. 1 من القانون رقم 173-FZ، الأشياء والعمليات التي تخضع لتنظيم الدولة في العلاقات التجارية الخارجية هي:

النقود على شكل أوراق نقدية وأوراق خزينة وعملات معدنية. وعلاوة على ذلك، الصادرة عن كل من الدول الأخرى والاتحاد الروسي.

دعونا نلاحظ أنه إذا كانت الأوراق النقدية قديمة أو تالفة، ولكن يمكن استبدالها بتلك المتداولة، فيجب افتراض أن هذه الأوراق النقدية، التي لا تصلح للمدفوعات المباشرة، هي أيضًا قيم عملة.

الأموال غير النقدية. علاوة على ذلك، سواء بالعملة الأجنبية أو بالروبل الروسي.

الأوراق المالية في شكل وثائقي وغير وثائقي، ويتم التعبير عن قيمتها الاسمية بالعملة الأجنبية والروبل الروسي.

وبالتالي، إذا قمت بتطبيق قوانين الاتحاد الروسي التي تنظم تداول كائنات العملة، فأنت بحاجة إلى مراعاة كل ما هو مقدم في الفن. 1 من القانون رقم 173-FZ والفئات المذكورة أعلاه. أي أن كل هذه هي قيم العملة.

قيم العملة المادية

من أجل تنظيم تداول كائنات العملة، يتم تصنيف بعضها بالإضافة إلى ذلك وفصلها إلى مجموعة مستقلة - وهذه هي قيم العملة التي لها شكل مادي.

هذه هي الأوراق النقدية والأوراق المالية المعتمدة. تسمى هذه الكائنات بقيم العملة الملموسة.

الأوراق المالية وقيم العملات

لاحظ أن مفهوم الأوراق المالية محدد في المادة 142 من القانون المدني للاتحاد الروسي.

وتشمل وفقا لأحكامه السندات والأذونات والأسهم الوحدات الاستثماريةوالرهون العقارية وسندات الشحن والشيكات والأوراق المالية الأخرى.

ولأغراض تنظيم العملة، تنقسم الأوراق المالية إلى أوراق مالية محلية وأوراق مالية خارجية.

يعرف مفهوم الأوراق المالية الخارجية بموجب القانون بأنها أوراق مالية لا تصنف كأوراق مالية داخلية.

وفي الوقت نفسه، يتم التركيز بشكل خاص على حقيقة أن هذا يشمل أيضًا ما يسمى بالأوراق المالية المقيدة بالدفاتر (هذا هو الاسم الذي يطلق على الأوراق المالية في شكل إدخال حساب لا يحتوي على نموذج ورقي كلاسيكي).

تشمل الأوراق المالية المحلية بموجب أحكام نظام تنظيم ومراقبة النقد الأجنبي ما يلي:

الأوراق المالية من فئة الإصدار الموضوعة بالعملة الروسية، والتي تم تسجيل إصدارها في روسيا؛

الأوراق المالية الأخرى الموضوعة في روسيا وتوفر الحق في الحصول على العملة الروسية.

معاملات الصرف الأجنبي مع المحلية ضماناتتقع ضمن نطاق تنظيم قانون تنظيم ومراقبة الصرف الأجنبي عندما يتورط شخص غير مقيم في ارتكابها.

لكن مثل هذه المعاملات التي تتم بين المقيمين لا تخضع لقواعد تنظيم العملة.

أما بالنسبة لقيم العملات فيحدد القانون القواعد:

استيراد قيم العملات إلى أراضي الاتحاد الروسي وتصدير قيم العملات من أراضي الاتحاد الروسي؛

التحويل من حساب إلى حساب، وكذلك بدون فتح حسابات؛

شراء وبيع العملات الأجنبية والشيكات بالعملة الأجنبية.

ومع ذلك، قد تكون بعض العمليات محدودة أو محظورة تمامًا.

وهكذا بلغت اليوم مبالغ التحويلات بالعملة الأجنبية بين فرادى، من المقيمين، لحسابات في البنوك الأجنبية; يُحظر التعامل بقيم العملات الأجنبية بين المقيمين، مع بعض الاستثناءات.

نتائج

تضع اللوائح الروسية تعريفًا لقيم العملات مثل العملات الأجنبية والأوراق المالية.

في الوقت نفسه، مع مراعاة أحكام القانون المدني للاتحاد الروسي و الاستخدام العمليقواعد تنظيم الدولة معاملات الصرف الأجنبيفي الاتحاد الروسي، كل ما هو مدرج في الفقرة 1 من الفن. 1 القانون الاتحادي رقم 173-FZ.

لا تزال لديك أسئلة حول المحاسبة والضرائب؟ اسألهم في منتدى المحاسبة.

قيم العملة: تفاصيل للمحاسب

• الوضع القانوني للعملة المشفرة

  استفادة المقيم من قيم العملات لأسباب قانونية، وكذلك استخدام قيم العملات كأساس قانوني، وكذلك استخدام قيم العملات، وعملة الاتحاد الروسي والأشياء الثمينة الداخلية. .. تغريب غير مقيم لصالح غير مقيم لقيم العملات وعملة الاتحاد الروسي والأشياء الثمينة الداخلية.. أو بيع العملات المشفرة باستخدام قيم العملات (العملة الأجنبية والقيمة الخارجية... وبالتالي فإن العملة الافتراضية ليست قيمة عملة (عملة أجنبية وقيمة خارجية...

• مواقف قانونية هامة للمحكمة الدستورية والمحكمة العليا بشأن القضايا الضريبية للربع الرابع من عام 2017

  الحساب المعدني، لا يرتبط بقيم العملات، وبالتالي، عند إعادة تقييمها، لا يكون ... ومراقبة الصرف"، والتي بموجبها يتم الاعتراف بالعملة الأجنبية والمحاسبة الخارجية ... كقيم عملة، ويتم إجراء إعادة التقييم في علاقة بقيم العملات والمطالبات (الالتزامات) التي قيمتها... حساب معدني، لا تتعلق بقيم العملات وليست شرطا (التزام...

• ممارسة المحكمة العليا للاتحاد الروسي بشأن المنازعات الضريبية لشهر نوفمبر 2017

  تتم إعادة التقييم المحاسبي فيما يتعلق بقيم العملات والمطالبات (الالتزامات)، والتي تبلغ قيمتها... "تنظيم العملة ومراقبة العملة" العملة الأجنبية والخارجية... يتم الاعتراف بالحساب المعدني كقيم عملة، لا تتعلق بها قيم العملات وليست مطالبة (التزام... .

القانون الاتحادي الصادر في 05/07/2013 N 79-FZ (بصيغته المعدلة في 05/01/2019) "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقد والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج الدولة أراضي الاتحاد الروسي، امتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية" (بصيغته المعدلة بالإضافة إلى ذلك، دخلت حيز التنفيذ في 08/06/2019)

مجلس الدوما

مجلس الاتحاد

الممارسة والتشريعات القضائية - 79-FZ بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأدوات المالية الأجنبية

بيان من موظف حكومي حول استحالة استيفاء متطلبات القانون الاتحادي رقم 79-FZ المؤرخ 7 مايو 2013 "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح وامتلاك حسابات (ودائع)، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية تقع خارج أراضي الاتحاد الروسي، وتمتلك و(أو) تستخدم أدوات مالية أجنبية"<4>(يشار إليه فيما بعد بالقانون الاتحادي "بشأن حظر فئات معينة من الأشخاص من فتح حسابات (ودائع) وامتلاكها"، وتخزين النقود والأشياء الثمينة في البنوك الأجنبية الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي، وامتلاك و (أو) استخدام الأموال الأجنبية الصكوك") فيما يتعلق بالاعتقال وحظر الأوامر التي تفرضها السلطات المختصة في دولة أجنبية وفقًا لتشريعات تلك الدولة الأجنبية، التي توجد على أراضيها حسابات (ودائع)، ويتم تخزين النقود والأشياء الثمينة في دولة أجنبية البنك و (أو) وجود أدوات مالية أجنبية، أو فيما يتعلق بظروف أخرى لا تعتمد على إرادته أو إرادة زوجته وأبنائه القصر؛