مفهوم ومعنى العلاقات القانونية للتسوية

تتم التسويات إما مباشرة بين أطراف علاقة الملكية المدفوعة ، أو بمشاركة كيان إضافي - مؤسسة ائتمانية. علاقات التسوية تنظمها القواعد مختلف الصناعاتالقانون ، أولاً وقبل كل شيء ، قواعد القانون المالي والقانون المدني ، والتي تشكل معًا مؤسسة قانونية معقدة. وأهم القوانين التنظيمية التي تنظم هذا المجال من العلاقات العامة هي القانون المدني للاتحاد الروسي (المادة. الاتحاد الروسي(بنك روسيا) "،" على البنوك و الخدمات المصرفية"، واللوائح المختلفة لرئيس وحكومة الاتحاد الروسي ولوائح بنك روسيا.

التداول غير النقدي

بالنسبة للمدفوعات غير النقدية ، يتم فتح حسابات العملاء وإبرام اتفاقية بين البنك والعميل.

بالنسبة للمدفوعات غير النقدية بين البنوك ، تفتح البنوك حسابات مراسلة مع البنوك الأخرى. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للتسويات بين البنوك والعمليات الأخرى ، لكل بنك حساب مراسل مع البنك المركزي للاتحاد الروسي.

يحق لعملاء البنوك فتح الأنواع التالية من الحسابات المصرفية في أي بنك دون حصر:

• حساب جار. يفتح التجارية والتي تعمل على مبدأ الاكتفاء الذاتي. في حالة فتح عدة حسابات جارية ، يخصص أحدها ، والذي سيطلق عليه "الحساب الجاري للنشاط الرئيسي" ؛
• الحسابات الجارية. يفتح الكيانات القانونية، الشركات ، المنظمات ، المؤسسات التي يأتي تمويلها من الميزانية. هذه منظمات غير ربحية (مدارس ، معاهد ، إلخ) ؛
• للمنظمات والكيانات القانونيةمن المدينين للضرائب بشكل منهجي ، يتم فتح حساب ضرائب لغير دافعي الضرائب بالإضافة إلى الحسابات الحالية. في هذه الحالة ، يتم إنهاء العمليات على الحساب الجاري والحسابات الجارية ، وتنعكس جميع الإيصالات في حساب المتهرب الضريبي. يتم دفع الديون الضريبية من هذا الحساب.

يتم شطب الأموال من الحسابات:

• بأمر من المالك ؛
• بدون أمر من صاحب الحساب ، ولكن فقط في الحالات التي ينص عليها القانون ، أي بطريقة لا تقبل الجدل ؛
• بين الدافع والمتلقي ؛
• بين البنك والدافع.

يتضمن إجراء خصم الأموال من الحساب استخدام اتفاقيات التسوية. يتم تحديد أشكال اتفاقيات التسوية بموجب اللائحة المعتمدة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.

يتم الدفع من الحساب ضمن رصيد الأموال الموجودة عليه. أما إذا دخل البنك والعميل في اتفاقية قرض ، فإن البنك يتعهد بدفع مستندات الدفع الخاصة بالعميل ضمن حدود معينة في حالة عدم وجود رصيد أموال في الحساب ، أي قرض.

وثائق التسوية

تجري البنوك عمليات على الحسابات على أساس وثائق التسوية.

وثيقة التسوية هي وثيقة ورقية أو ، في الحالات الثابتة، مستند الدفع الإلكتروني:

• أمر الدافع (العميل أو البنك) بشطب الأموال من حسابه وتحويلها إلى حساب متلقي الأموال ؛
• أمر مستلم الأموال (المحصل) بشطب الأموال من حساب الدافع وتحويلها إلى الحساب الذي يشير إليه مستلم الأموال (المحصل).

تُستخدم وثائق التسوية التالية في الاتحاد الروسي:

• الفحوصات؛

يتم وضع وثائق التسوية على الورق على نماذج الوثائق المدرجة في مصنف عموم روسياوثائق الإدارة موافق 011-93 (فئة "النظام الموحد للتوثيق المصرفي").

يتم قبول مستندات التسوية المستخدمة في الأشكال الحالية للتسويات من قبل البنك للتنفيذ فقط إذا كانت تتوافق مع المتطلبات الموحدة ، وبالتالي ، يجب أن تحتوي على البيانات التالية:

• اسم وثيقة التسوية
• رقم وثيقة التسوية والتاريخ والشهر والسنة التي صدرت فيها ؛
• اسم الدافع ورقم حسابه المصرفي واسمه ورقم بنكه ؛
• اسم مستلم الأموال ، ورقم حسابه المصرفي ، واسم ورقم بنك المستفيد من الأموال ؛ الغرض من الدفع (غير محدد في الشيك) ؛ مبلغ الدفع (بالأرقام والكلمات).

لتسديد المدفوعات ، تتم طباعة مستندات التسوية في عدة نسخ بناءً على احتياجات المشاركين في التسوية. يجب توقيع النسخة الأولى من وثيقة التسوية المسؤولينالذين لديهم الحق في إدارة حساب مصرفي ولديهم بصمة ختم. يتم شطب الأموال من حساب الدافع فقط على أساس النسخة الأولى من مستند التسوية ، أما النسخة الثانية فهي نسخة.

يتم قبول مستندات التسوية من قبل البنك للتنفيذ خلال يوم العمل المصرفي.

مدة صلاحية مستندات التسوية محدودة وهي 10 أيام ، لا تحتسب يوم توقيعها.

من المفترض أن عميل البنك يمكنه سحب مستندات التسوية الخاصة به.

يتم تحديد شروط مرور المدفوعات عبر البنوك:

• 5 أيام بين رعايا الاتحاد الروسي ؛
• يومين في موضوع واحد.

القانون المدني للاتحاد الروسي في الفن. 862 يحدد أكثر أشكال المدفوعات غير النقدية شيوعًا. يمكن إجراء المدفوعات غير النقدية بين كيانات الأعمال في الأشكال التالية: أوامر الدفع وخطابات الاعتماد والشيكات وتسويات التحصيل والكمبيالات.

أشكال المدفوعات غير النقدية

أن يتم إنشاء أشكال المدفوعات غير النقدية. يختار عملاء البنك بشكل مستقل طرق الدفع السارية ، وهو ما ينعكس في الاتفاقية مع البنك.

في الظروف الحديثةبناءً على اللائحة الحالية للبنك المركزي للاتحاد الروسي الصادرة في 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" (بصيغتها المعدلة في 2 مارس 2008) ، فإن الأشكال التالية من غير: المدفوعات النقدية سارية في روسيا:

• التسويات بأوامر الدفع ؛
• التسويات بموجب خطاب الاعتماد ؛
• التسويات عن طريق الشيكات ؛
• جمع المستوطنات.

يتم استخدام أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عملاء المؤسسات الائتمانية (الفروع) والمؤسسات والأقسام التابعة لشبكة التسوية التابعة لبنك روسيا ، وكذلك من قبل البنوك نفسها.

يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عملاء البنك بشكل مستقل ويتم توفيرها في العقود التي يبرمونها مع نظرائهم.

في إطار أشكال التسويات غير النقدية ، يعتبر دافعو ومتلقي الأموال (المحصلون) ، وكذلك البنوك التي تخدمهم والبنوك المراسلة ، مشاركين في التسويات.

مسؤولية البنوك وعملائها عن مخالفة نظام التسوية

وهم يحملون المسؤولية عن انتهاك قواعد معاملات التسويةوفقا لل التشريعات الحالية. يتم تحديد مسؤولية الملكية بين البنك وعميله من خلال اللوائح والاتفاقيات بين البنك وعميله. تشمل البنوك التنظيمية القوانين التشريعية، وكذلك القواعد الصادرة عن. لا يمكن تطبيق العقوبات إلا في حالة وجود علاقة تعاقدية بين البنك الذي ارتكب المخالفة والشركة العميلة. وفقًا للمادة 30 من قانون البنوك والأنشطة المصرفية ، تتم العلاقات بين بنك روسيا وعملائه على أساس الاتفاقيات ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك.

يجب أن يحدد العقد اسعار الفائدةعلى القروض والودائع (الودائع) ، التكلفة خدمات بنكيةوشروط تنفيذها ، بما في ذلك شروط معالجة مستندات الدفع ، ومسؤولية الملكية للأطراف عن انتهاكات العقد ، بما في ذلك المسؤولية عن انتهاك الالتزامات المتعلقة بشروط الدفع ، وكذلك إجراءات إنهائها وغيرها من الأمور الضرورية بنود العقد.

إجراء فتح حسابات العملاء وصيانتها وإغلاقها بالروبل و عملة أجنبيةالتي أنشأها بنك روسيا وفقًا للقوانين الفيدرالية.

أعضاء مؤسسة ائتمانيةليس لديهم أي مزايا عند النظر في مسألة الحصول على قرض أو تزويدهم بخدمات مصرفية أخرى ، ما لم ينص القانون الاتحادي على خلاف ذلك.

الشركة مسؤولة بشكل مباشر عن عدم الامتثال اتفاقيات القروضوالانضباط المحاسبي. قد يتم إعلان إعسار المؤسسة التي تفشل بشكل منهجي في الوفاء بالتزامات التسوية الخاصة بها. يتم إبلاغ هذا إلى الموردين الرئيسيين لبنود المخزون والسلطة العليا.

2.3 إجراءات تحويل الأموال في الاتحاد الروسي

حاليًا ، في الاتحاد الروسي ، يتم تنظيم إجراءات تحويل الأموال من خلال لائحة بنك روسيا رقم 383-P "بشأن قواعد تحويل الأموال".

يتم تحويل الأموال في إطار ما يلي أشكال المدفوعات غير النقدية(انظر الشكل 2.3.1.):

أرز. 2.3.1. أشكال المدفوعات غير النقدية.

يتم اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية من قبل عملاء البنك بشكل مستقل ويمكن توفيرها بموجب اتفاقيات يبرمونها مع نظرائهم.

يقوم عملاء البنك بإعداد أوامر تحويل الأموال ، والتي يتم على أساسها تحويل الأموال. استخدم بنك روسيا المصطلح العام "تعليمات" لتعيين جميع المستندات التي على أساسها تجري مؤسسات الائتمان تحويلات الأموال. تحدد اللائحة رقم 383-P الأوصاف التفصيليةوخصائص ما يلي طلبات:

– أمر دفع;

- أمر التحصيل ؛

- طلب الدفع؛

- أمر دفع.

تُستخدم أشكال الطلبات المدرجة في جميع أشكال المدفوعات غير النقدية. بالإضافة إلى أشكال الأوامر الأربعة المشار إليها ، يمكن استخدام أنواع أخرى من الأوامر في الممارسة المصرفية ، والتي لا تضع اللوائح الخاصة بها قائمة بالتفاصيل والنماذج. إذا كانت مؤسسة الائتمان تستخدم أوامر "غير قياسية" في أنشطتها ، فيجب أن تتم الموافقة على نماذجها وتفاصيلها وإجراءات العمل معها من خلال المستندات الداخلية لمؤسسة الائتمان.

ل مستندات التسوية (الدفع) ،بالإضافة إلى أوامر تحويل الأموال ، تنطبق أيضًا الضمانات المصرفية.

وفقًا لبنك روسيا ، في الفترة من يناير إلى سبتمبر 2013 ، تم استخدام 3242.9 مليون وحدة في روسيا. مستندات الدفع بمبلغ 321333.4 مليون روبل ، منها 97.2٪ أوامر دفع ، 0.6٪ طلبات دفع وأوامر تحصيل ، 0.0٪ شيكات ، وحوالي 2٪ أوامر بنكية.

يمكن صياغة الأوامر كـ في شكل إلكتروني(بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية) ، وعلى الورق. بناءً على أمر الدافع ، يجوز لمصرف الدافع أن يضع أمرًا ويقوم بتحويل الأموال لمرة واحدة ودوريًا.

في مخطط تحويل الأموال صائغي الأوامريمكن أن يكون تحويل الأموال:

- الدافعون ؛

- متلقو الأموال ؛

- جامعو الأموال (أي الأشخاص أو الهيئات المخولة ، بموجب القانون ، تقديم أوامر إلى الحسابات المصرفية للدافعين) ؛

تعمل الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد والأفراد والبنوك كدافعين ومتلقين للأموال.

تقوم مؤسسات الائتمان بتحويل الأموال بالروبل إلى الحسابات المصرفية لعملائها ، وكذلك دون فتح حسابات مصرفية على أساس أوامر التحويل. تقوم البنوك بتحويل الأموال من خلال الحسابات المصرفية من خلال:

- شطب الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإيداع الأموال في الحسابات المصرفية لمتلقي الأموال ؛

- شطب الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإصدار النقد لمتلقي الأموال - الأفراد ؛

- شطب الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وزيادة رصيد الأموال الإلكترونية لمتلقي الأموال.

- تقوم مؤسسات الائتمان بتحويل الأموال دون فتح حسابات بنكية ، بما في ذلك استخدام وسائل الدفع الإلكترونية ، من خلال:

- قبول النقد ، أمر الدافع - فرديوإيداع الأموال في الحساب المصرفي لمتلقي الأموال ؛

- قبول النقد ، وتعليمات الدافع - فرد وإصدار النقد لمتلقي الأموال - فرد ؛

- قبول النقد ، تعليمات دافع - فرد وزيادة في رصيد الأموال الإلكترونية لمتلقي الأموال ؛

- تخفيض رصيد الأموال الإلكترونية الخاصة بالدافع وإيداع الأموال في الحساب المصرفي لمتلقي الأموال ؛

- تخفيض رصيد الأموال الإلكترونية الخاصة بالدافع وإصدار النقد لمتلقي الأموال - فرد ؛

- انخفاض رصيد النقود الإلكترونية الخاصة بالدافع وزيادة رصيد النقود الإلكترونية الخاصة بالمستلم.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في أشكال المدفوعات غير النقدية.

1. التسويات بأوامر الدفع.عند التسوية بأوامر الدفع ، يتعهد بنك الدافع بتحويل الأموال عن طريق حساب البنكدافع أو بدون فتح حساب مصرفي للدافع (للفرد) لمتلقي الأموال المحددة في أمر الدافع.

من الناحية التخطيطية ، يمكن وصف التسويات بأوامر الدفع على النحو التالي (انظر الشكل 2.3.2 و 2.3.3).

أرز. 2.3.2 مخطط التسويات بأوامر الدفع على الحساب المصرفي للدافع.

بناءً على متطلبات الجهة التنظيمية الناشئة عن اللائحة رقم 383-P ، يمكن تحديد متى تستخدم مؤسسة الائتمان مستند تسوية (دفع) في شكل أمر دفع.

أرز. 2.3.3. مخطط التسويات بأوامر الدفع دون فتح حساب بنكي للدافع.

أولاً ، يمكن للكيانات القانونية والأفراد إصدار أوامر بشطب الأموال من حساباتهم المصرفية ، بما في ذلك تحويل الأموال من حساب الإيداع. يمكن إجراء الطلب على المبلغ الإجماليمع سجل يتضمن أوامر من مجموعة أولوية واحدة لتحويل الأموال إلى عدة مستلمين.

ثانيًا ، يمكن للكيانات القانونية إعطاء تعليمات بإجراء تسويات دون فتح حساب ، بما في ذلك استخدام أدوات الدفع الإلكترونية ، لتحويل الأموال الإلكترونية من الحساب المصرفي للعميل إلى حساب مصرفي. خلافًا لذلك ، يجوز للكيان القانوني تقديم طلب في شكل إلكتروني لتحويل الأموال ، بما في ذلك عن طريق تحويل الأموال الإلكتروني ، والذي على أساسه سيضع البنك وثيقة تسوية- أمر دفع.

بطريقة مماثلة ، يعطي دافع فردي أمرًا لتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي ، والذي يمكن إعداده في شكل طلب. يتم إنشاء نموذج التعليمات لتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي للفرد الدافع على الورق من قبل مؤسسة الائتمان أو مستلمي الأموال بالاتفاق مع البنك. يجب أن تحتوي على تفاصيل الدافع ، ومستلم الأموال ، والبنوك ، ومبلغ التحويل ، والغرض من الدفع ، وغيرها من المعلومات على النحو المتفق عليه مع البنك. بناءً على طلب دافع الفرد ، المقدم في شكل إلكتروني أو على الورق ، تقوم مؤسسة الائتمان بإعداد مستند تسوية - أمر دفع وإجراء التسويات. بناءً على تعليمات دافعي الأموال الفرديين ، يجوز لمؤسسة ائتمان إعداد أمر دفع بالمبلغ الإجمالي وإرساله إلى البنك المتلقي للسجل أو تعليمات كل من دافعي الأموال.

ثالثًا ، يمكن للبنك نفسه أن يعمل كدافع أو متلقي للأموال. له الحق في تطوير شكل من أشكال النظام بشكل مستقل ، يتم على أساسه إعداد أمر الدفع ، باستثناء الحالة التي يكون فيها الدافع هو البنك نفسه ، والمتلقي هو عميل البنك. ثم يتم تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للعميل - المتلقي للأموال من قبل البنك على أساس وثيقة التسوية التي أعدها - أمر مصرفي. إذا كان الدافع هو أحد البنوك ، فإن تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للعميل - يمكن للبنك أن يقوم بتحويل الأموال إلى الحساب المصرفي على أساس أمر مصرفي صادر عنه.

يؤدي أمر الدفع كوثيقة تسوية وظيفة الأمر أو مستند التسوية الذي تم إعداده على أساس أمر التسويات غير النقدية عن طريق أوامر الدفع ، والتسويات بموجب خطاب الاعتماد ، والتسويات في شكل تحويلات الأموال الإلكترونية.

لاحظ أن أمر الدفع صالح لتقديمه إلى البنك في غضون 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.

2. التسويات بموجب خطاب الاعتماد.عند التسوية بموجب خطاب اعتماد ، يتصرف البنك بناءً على أمر الدافع بفتح خطاب اعتماد ووفقًا لتعليماته يتعهد بتحويل الأموال إلى مستلم الأموال ، بشرط أن يقوم متلقي الأموال بتقديم المستندات المنصوص عليها عن طريق خطاب الاعتماد وتأكيد استيفاء شروطه الأخرى ، أو يأذن لبنك آخر بتنفيذ خطاب الاعتماد.

وبالتالي ، يمكن تمييز الميزات التالية لشكل الدفع لخطاب الاعتماد:

- يجب على متلقي الأموال ، قبل استلام الأموال ، استيفاء الشروط المنصوص عليها في خطاب الاعتماد ، على سبيل المثال ، يجب عليه أولاً شحن البضائع وتقديم المستندات التي تؤكد الشحنة إلى مصرفه ؛

- يعرف متلقي الأموال قبل الوفاء بالجزء الخاص به من العقد (على سبيل المثال ، قبل شحن البضائع) أن المشتري قد أودع المال له أو لديه ضمان بنكيفي حالة عدم وفاء المشتري بالتزامات تحويل الأموال ؛

- من جانب الدافع ، فإن الشرط المهم هو حقيقة أن البضائع المسلمة ستكون ذات جودة مناسبة ، في الحجم والتشكيلة المتفق عليها (لهذا ، من الضروري الإشارة في شروط خطاب الاعتماد إلى أن البائع يجب تقديم مستندات معينة إلى البنك تؤكد جودة وكمية وتشكيلة البضائع).

يُطلق على البنك الذي يتصرف بناءً على أمر الدافع لفتح خطاب اعتماد البنك المصدر. قد يكون البنك المنفذ هو بنك الدافع أو بنك المستفيد أو بنك آخر. يحق للبنك المصدر فتح خطاب اعتماد نيابة عنه وعلى نفقته الخاصة. في هذه الحالة ، يكون البنك المُصدر هو الدافع.

يتم وضع تفاصيل وشكل (على الورق) لخطاب الاعتماد من قبل البنك. يجب أن يشير خطاب الاعتماد إلى ما يلي: معلومات إلزامية:

- رقم وتاريخ خطاب الاعتماد ؛

- مبلغ خطاب الاعتماد ؛

- تفاصيل الدافع ؛

- تفاصيل البنك المصدر.

- تفاصيل عن متلقي الأموال ؛

- تفاصيل البنك المنفذ ؛

- نوع خطاب الاعتماد ؛

- فترة صلاحية خطاب الاعتماد ؛

- طريقة تنفيذ خطاب الاعتماد ؛

- قائمة بالوثائق التي سيقدمها متلقي الأموال ، ومتطلبات المستندات المقدمة ؛

- الغرض من الدفع ؛

- الموعد النهائي لتقديم الوثائق ؛

- الحاجة إلى التأكيد (إن وجد) ؛

- إجراءات دفع العمولات المصرفية.

قد يحتوي خطاب الاعتماد على معلومات أخرى.

في روسيا ، يمكن استخدام ما يلي أنواع خطابات الاعتماد.

خطاب الاعتماد المغطى (المودع). هذا النوع من خطاب الاعتماد هو الأكثر شيوعًا ، فهو ينص على أن المشتري يفتح حسابًا لدى أحد البنوك (البنك المُصدر) ويودع الأموال فيه بالمبلغ اللازم لدفع ثمن خطاب الاعتماد (أو يأخذها من هذا البنك بتاريخ الائتمان مقابل الضمان). يقوم البنك المُصدر بتحويل هذه الأموال إلى الحساب المراسل للبنك المنفذ. عندما يحين وقت تنفيذ خطاب الاعتماد ، يقوم البنك المنفذ بتحويل الأموال الموجودة في حسابه المقابل إلى حساب البائع (انظر الشكل 2.3.4).

أرز. 2.3.4. مخطط تسوية لخطاب الاعتماد المودع.

يقوم البنك المنفذ بإبلاغ شروط خطاب الاعتماد المستلم من البنك المصدر إلى مستلم الأموال. يتم تحويل الأموال إلى البنك المنفذ كتغطية لخطاب اعتماد مغطى (مودع) عن طريق أمر دفع من البنك المُصدر يشير إلى المعلومات التي تسمح بإنشاء خطاب اعتماد ، بما في ذلك تاريخ ورقم الخطاب من الائتمان. يمكن لمتلقي الأموال تقديم المستندات مباشرة إلى البنك المصدر. بموجب خطاب الاعتماد المغطى (المودع) ، يلتزم البنك المُصدر بطلب تأكيد من البنك المرشح بأن مستلم الأموال لم يقدم المستندات إلى البنك المرشح ، وله الحق في مطالبة البنك المرشح بإعادة مبلغ التغطية بناءً على طلب يؤكد تقديم المستندات من قبل مستلم الأموال إلى البنك المصدر ، وفي حالة خطاب الاعتماد المؤكد ، يتم أيضًا تنفيذ خطاب الاعتماد من قبل البنك المصدر. في هذه الحالة ، يجب على البنك المنفذ إعادة مبلغ التغطية في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي ليوم استلام طلب البنك المصدر. يتم تنفيذ خطاب الاعتماد عن طريق تحويل الأموال بأمر دفع من البنك المنفذ إلى الحساب المصرفي لمتلقي الأموال أو عن طريق إيداع المبلغ المناسب في الحساب المصرفي لمستلم الأموال في البنك المنفذ. بعد تنفيذ خطاب الاعتماد ، يرسل البنك المنفذ إلى البنك المصدر إخطارًا بتنفيذ خطاب الاعتماد يوضح مقدار التنفيذ وإرفاق المستندات المقدمة في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ تنفيذ خطاب الاعتماد. خطاب اعتماد. عندما يثبت أن المستندات التي يقبلها البنك المنفذ من مستلم الأموال لا تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد ، يحق للبنك المصدر أن يطلب من البنك المنفذ إعادة المبالغ المدفوعة إلى المستلم من الأموال على حساب التغطية المحولة إلى البنك المنفذ (بموجب خطاب الاعتماد المغطى (المودع)) ، أو سداد المبالغ المخصومة من الحساب المراسل المفتوح لدى البنك المنفذ ، أو رفض سداد المبالغ للبنك المنفذ عن المبالغ تدفع إلى مستلم الأموال (بموجب خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون)). عند إغلاق خطاب الاعتماد المغطى (المودع) ، يتم إعادة الأموال غير المستخدمة إلى البنك المُصدر عن طريق أمر دفع من البنك المنفذ في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم إغلاق خطاب الاعتماد.

خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون). قد يتفق الطرفان على استخدام خطاب اعتماد غير مغطى. في هذه الحالة ، لا يقوم البنك المصدر بتحويل الأموال إلى البنك المنفذ ، ولكن عندما يحين وقت تنفيذ خطاب الاعتماد ، يقوم البنك المنفذ بشطب المبلغ المطلوب من حساب البنك المصدر المفتوح معه إلى حساب تسوية البائع. في هذه الحالة ، يضمن بنك المشتري الدفع إلى بنك البائع. بدوره ، يجب على المشتري ضمان الدفع للبنك من خلال توفير الضمان. ميزة هذا الشكل من خطاب الاعتماد للمشتري هي أنه من أجل فتح خطاب اعتماد ، لا يلزم سحب الأموال الخاصة من التداول (انظر الشكل 2.3.5.)

أرز. 2.3.5. خطة تسوية خطابات الاعتماد المضمونة.

عند تنفيذ خطاب اعتماد غير مغطى (مضمون) ، يحق للبنك المنفذ عدم تنفيذ خطاب الاعتماد حتى يتم استلام الأموال من البنك المصدر ، باستثناء حالة تأكيد خطاب الاعتماد من قبل البنك المعزز.

غير قابل للإلغاءلا يمكن إلغاء خطاب الاعتماد بناءً على طلب المشتري من جانب واحد دون موافقة البائع. معظم خطابات الاعتماد غير قابلة للإلغاء لأن هذا يضمن مصالح المورد. يمكن التعبير عن موافقة متلقي الأموال على تغيير شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء من خلال تقديم المستندات المقابلة للشروط المعدلة لخطاب الاعتماد. يتم تغيير شروط خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء أو يتم إلغاء خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء اعتبارًا من اليوم التالي لليوم الذي يتسلم فيه البنك المنفذ طلب متلقي الأموال بموافقته ، والذي يقوم البنك المنفذ بإخطار البنك المُصدر به في موعد أقصاه أكثر من ثلاثة أيام عمل من يوم استلام طلب المستفيد من الأموال.

ومع ذلك ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه إذا لم يتم النص صراحة على أن خطاب الاعتماد غير قابل للإلغاء ، فإنه يعتبر قابل للنقض. عند تنفيذ خطاب الاعتماد القابل للإلغاء ، يقوم البنك المنفذ بتنفيذ خطاب الاعتماد بكامل المبلغ ووفقًا للشروط الحالية لخطاب الاعتماد إذا لم يتلق مستلم الأموال إشعارًا من البنك المُصدر قبل تقديم المستندات حول إلغاء خطاب الاعتماد أو التغييرات في الشروط الأخرى لخطاب الاعتماد ، من حيث مبلغ خطاب الاعتماد - عند الاستلام من إشعار البنك المُصدر بتخفيض مبلغ خطاب الاعتماد.

عند إثبات امتثال المستندات المقدمة لشروط خطاب الاعتماد ، يقوم البنك المنفذ بتنفيذ خطاب الاعتماد. يمكن تنفيذ خطاب الاعتماد من قبل البنك بالطرق التالية:

- فور تقديم المستندات في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل من تاريخ اتخاذ البنك قرارًا بشأن امتثال المستندات المقدمة من قبل متلقي الأموال لشروط خطاب الاعتماد ، ولكن في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد انتهاء فترة الخمسة أيام المحددة للتحقق من المستندات المقدمة ؛

- مع تأخير التنفيذ بتاريخ (تواريخ) تحددها شروط خطاب الاعتماد ، أو وقت ثابت، بدءًا من تاريخ بعض الإجراءات ، بما في ذلك تقديم المستندات وشحن البضائع ؛

- بأي طريقة أخرى تنص عليها شروط خطاب الاعتماد.

عندما يثبت أن المستندات المقدمة لا تتوافق مع شروط خطاب الاعتماد على العلامات الخارجية ، يحق للبنك المنفذ رفض تنفيذ خطاب الاعتماد ، وإخطار مستلم الأموال والبنك المصدر ، مما يحفز رفض. يجوز للبنك المنفذ أن يطلب أولاً من البنك المصدر الموافقة على قبول المستندات المقدمة مع وجود تناقضات. في هذه الحالة ، يتم تخزين المستندات في البنك المنفذ حتى استلام رد من البنك المصدر. إذا أعطى الدافع للبنك المصدر الموافقة على قبول المستندات المقدمة مع وجود تناقضات ، يحق للبنك المُصدر إعطاء موافقته للبنك المنفذ لتنفيذ خطاب الاعتماد. إذا رفض الدافع قبول المستندات التي بها اختلافات ، فإن البنك المُصدر ملزم بإخطار البنك المنفذ بذلك ، موضحًا في الإخطار جميع التناقضات التي هي سبب الرفض.

3. التسويات بأوامر التحصيل.تطبق أوامر التحصيل:

- في حالة تسوية الجباية في القضايا ، التي نصت عليها الاتفاقية;

- عند إجراء التسويات لأوامر دائني الأموال.

قد يكون متلقي الأموال أحد البنوك ، بما في ذلك بنك الدافع.

يتم تحرير أمر التحصيل وتقديمه وقبوله للتنفيذ وتنفيذه في شكل إلكتروني على الورق.

يتم استخدام أوامر التحصيل في التسويات للتحصيل ، أولاً ، إذا كان هناك شرط في اتفاقية الحساب المصرفي بين الدافع وبنكه بشأن خصم الأموال من الحساب المصرفي ، وثانيًا ، يقدم الدافع إلى المعلومات المصرفية الخاصة بالدافع بشأن مستلم الأموال الذي له الحق في تقديم أوامر التحصيل إلى الحساب المصرفي للدافع.

يمكن تأكيد الحق في إرسال أوامر التحصيل إلى الحساب المصرفي للدافع من قبل متلقي الأموال عن طريق تقديم المستندات ذات الصلة إلى بنك الدافع.

إذا كان مستلم الأموال هو بنك الدافع ، فقد يتم توفير شرط خصم الأموال من الحساب المصرفي للدافع بموجب اتفاقية الحساب المصرفي على أساس أمر مصرفي صادر عن البنك.

يظهر مخطط الدفع لأوامر التحصيل في الشكل 2.3.6.

أرز. 2.3.6 مخطط التسوية بأوامر التحصيل.

يمكن تقديم أمر التحصيل الخاص بالمسترد للأموال إلى بنك الدافع من خلال بنك متلقي الأموال. بنك المستفيد ، الذي قبل أمر التحصيل لغرض تحصيل الأموال ، ملزم بتقديم أمر التحصيل إلى بنك الدافع.

يعتبر أمر التحصيل المقدم من خلال بنك المستلم صالحًا لتقديمه إلى بنك المستلم في غضون 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.

4. التسويات عن طريق الشيكات.هذا ، عمليا غير مستخدم اليوم ، يتم إعطاء شكل الدفع في اللائحة رقم 383-P عدة فقرات ، مما يشير إلى أن البنك الذي يريد العمل معهم يمكنه تطوير قواعد داخلية. قد يحتوي الشيك على تفاصيل تحددها مؤسسة الائتمان ؛ يتم تحديد شكل الشيك من قبل مؤسسة الائتمان ؛ تلتزم مؤسسة الائتمان بالتحقق من صحة الشيك ، وكذلك أن حامل الشيك هو شخص مخول من قبلها ؛ يتم استخدام شيكات مؤسسات الائتمان عند تحويل الأموال ، باستثناء تحويل الأموال من قبل بنك روسيا. يظهر مخطط الحساب في الشكل 2.3.7.

لاحظ أن الشيك يعمل كأمر ، وليس كمستند تسوية (دفع). بناءً على الشيك المقدم للدفع ، يجب على مؤسسة الائتمان أن تقوم بتسويتها (أمر الدفع) أو نقدًا (الإنفاق) أمر نقدي) وثيقة ، مما يثبت حركة الأموال.

أرز. 2.3.7. الدفع بشيكات.

5- التسويات في شكل تحويل أموال بناءً على طلب متلقي الأموال (الخصم المباشر). عند إجراء مدفوعات غير نقدية في شكل تحويل أموال بناءً على طلب مستلم الأموال ، يتم تطبيق طلب الدفع بشكل أساسي.

إذا كان المتلقي للأموال بنكًا (على سبيل المثال ، في حالة استخدام الخصم المباشر لسداد ديون المقترض على قرض في بنكه) ، يتم خصم الأموال من الحساب المصرفي الخاص بالدافع للعميل ، إذا هناك قبول مسبق للدافع ، يمكن تنفيذه من قبل البنك وفقًا لاتفاقية الحساب المصرفي على أساس أمر مصرفي صادر عن البنك (انظر الشكل 2.3.8.)

يتم تحرير طلب السداد وتقديمه وقبوله للتنفيذ وتنفيذه إلكترونياً على الورق.

يمكن تقديم طلب الدفع إلى بنك الدافع من خلال بنك المستفيد.

يكون طلب الدفع المقدم من خلال بنك المستفيد صالحًا لتقديمه إلى بنك المستفيد خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ إعداده.

أرز. 2.3.8. التسويات في شكل تحويل الأموال بناء على طلب متلقي الأموال.

6. التحويلات المالية الإلكترونية.هذا الشكل من المدفوعات غير النقدية ينظمه القانون الاتحادي الصادر في 27 يونيو 2011 رقم 161-FZ "بشأن نظام الدفع الوطني".

يمكن للبنوك إجراء تحويلات تتضمن تحويلات مختلفة للأموال الإلكترونية إلى أموال تقليدية (نقدية ، وغير نقدية) والعكس بالعكس ، بما في ذلك:

- تحويل الأموال من خلال الحسابات المصرفية ؛

- الحوالات المالية بدون فتح حسابات بنكية.

في الحالة الأولى ، تتم التحويلات عن طريق شطب الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وزيادة رصيد النقود الإلكترونية (EMF) لمتلقي الأموال.

في الحالة الثانية - عند إجراء التحويلات دون فتح حسابات بنكية (مع مرسل الدفعة) - الخيارات التالية ممكنة:

أ) قبول النقد ، تعليمات دافع - فرد وزيادة في رصيد EMF المستلم ؛

ب) انخفاض في رصيد EMF للدافع وإيداع الأموال في الحساب المصرفي لمتلقي الأموال ؛

ج) تخفيض رصيد EMF للدافع وإصدار النقد لمتلقي الأموال - فرد ؛

د) انخفاض في رصيد EMF الدافع وزيادة في رصيد EMF للمدفوع له.

لاحظ أنه وفقًا للقانون الاتحادي رقم 161-FZ ، يتم استدعاء البنك الذي يقوم بإجراء التحويلات المالية الإلكترونية مشغل النقود الإلكترونية.

عند إجراء مدفوعات غير نقدية في شكل تحويل أموال إلكتروني ، يقوم العميل بتوفير الأموال لمشغل النقود الإلكترونية على أساس اتفاق مبرم معه.

لاحظ أنه لا يحق لمشغل النقود الإلكترونية تزويد العميل بأموال لزيادة رصيد النقود الإلكترونية للعميل. لا يحق لمشغل النقود الإلكترونية الحصول على فائدة على رصيد النقود الإلكترونية الخاص بالعميل.

يتم إجراء تحويل الأموال الإلكترونية من خلال قبول طلب العميل في وقت واحد من قبل مشغل النقود الإلكترونية ، مما يقلل من رصيد الأموال الإلكترونية للدافع ويزيد رصيد الأموال الإلكترونية للمستلم بمقدار مبلغ التحويل الإلكتروني للأموال.

مزيد من النظر إجراءات قبول الطلبات وإلغائها وإعادتها (إلغائها) وإجراءات تنفيذها. يتم تحديد إجراءات تنفيذ مثل هذه الإجراءات من قبل مؤسسات الائتمان وإبلاغها للعملاء ، والمطالبين ، ومؤسسات الائتمان في العقود ، والمستندات التي تشرح إجراءات تنفيذ إجراءات قبول أوامر التنفيذ ، وكذلك عن طريق نشر المعلومات في نقاط خدمة العملاء.

تشمل إجراءات قبول أوامر التنفيذ ما يلي:

1) شهادة على الحق في التصرف في الأموال (شهادة على الحق في استخدام وسيلة دفع إلكترونية) ؛

2) مراقبة سلامة الأوامر ؛

3) التحكم الهيكلي للأوامر ؛

4) التحكم في قيم تفاصيل الطلبات ؛

5) مراقبة كفاية الأموال.

دعنا نستكشف كل خطوة من هذه الخطوات بمزيد من التفصيل.

1) المصادقة على حق التصرف في الأموالعند قبول أمر تنفيذي في شكل إلكتروني ، يتم تنفيذه من قبل البنك عن طريق التحقق التوقيع الإلكتروني، التناظرية للتوقيع بخط اليد و (أو) الرموز وكلمات المرور. يتم التصديق على حق التصرف في الأموال عند قبول تنفيذ التعليمات الورقية من قبل البنك عن طريق التحقق من وجود والتوافق مع التوقيع المكتوب بخط اليد وبصمة الختم مع العينات المصرح عنها للبنك في التوقيع وختم البطاقة. . عند قبول أمر تنفيذي لشخص ما لتحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي على الورق ، تتحقق مؤسسة الائتمان من وجود توقيع مكتوب بخط اليد. يتم التصديق على الحق في استخدام وسيلة الدفع الإلكترونية من قبل مؤسسة ائتمانية عن طريق التحقق من الرقم والرمز و (أو) المعرف الآخر لوسائل الدفع الإلكترونية.

2) السيطرة على سلامة النظامفي شكل إلكتروني يتم تنفيذه من قبل البنك عن طريق التحقق من ثوابت تفاصيل الأمر. يتم التحكم في سلامة الطلب على الورق من قبل البنك عن طريق التحقق من عدم وجود التغييرات(تصحيحات). يتم تسجيل الطلبات في شكل إلكتروني ، على الورق ، بالطريقة التي يحددها البنك ، مع الإشارة إلى تاريخ استلام الطلب ، بينما تخضع أوامر محصلي الأموال للتسجيل الإلزامي.

3) السيطرة الهيكلية على التصرففي شكل إلكتروني يتم تنفيذه من قبل البنك عن طريق التحقق من التفاصيل المحددة والحد الأقصى لعدد الأحرف في تفاصيل الطلب. يتم التحكم الهيكلي للتعليمات الورقية من قبل البنك عن طريق التحقق من امتثال التعليمات للنموذج المعمول به.

4) التحكم في قيم تفاصيل الأمريتم عن طريق التحقق من قيم تفاصيل الأوامر ومقبوليتها وامتثالها. عند استلام أمر الدافع الذي يتطلب موافقة طرف ثالث للتخلص من أموال الدافع ، يراقب بنك الدافع وجود موافقة الطرف الثالث بالطريقة المنصوص عليها في القانون والاتفاقية. يجوز إعطاء موافقة الطرف الثالث على التصرف في أموال الدافع في شكل إلكتروني أو على الورق بالطريقة المنصوص عليها في الاتفاقية.

عند استلام طلب المستفيد من الأموال المطلوبة قبولبنك الدافع ، يراقب بنك الدافع وجود قبول الدافع المقدم مسبقًا أو ، في حالة عدم وجود موافقة مسبقة من الدافع ، يتلقى قبول الدافع.

يجوز منح القبول المسبق للمدفوع في اتفاق بين بنك الدافع والدافع و (أو) في شكل رسالة أو مستند منفصل ، بما في ذلك بيان القبول المسبق. مقدمًا ، يجب تقديم هذا القبول قبل تقديم طلب مستلم الأموال. يجوز منح هذا القبول مقدمًا فيما يتعلق بحساب مصرفي واحد أو أكثر للدافع ، أو واحد أو أكثر من متلقي الأموال ، أو تعليمات واحدة أو أكثر من متلقي الأموال.

يتم استلام قبول الدافع من قبل بنك الدافع عن طريق إرسال أمر مستلم الأموال أو إخطار في شكل إلكتروني أو على الورق لقبوله إلى الدافع وتلقي قبول (رفض القبول) من الدافع مع تقديم طلب للقبول (رفض القبول) دافع. يتم وضع أوامر مستلمي الأموال في قائمة انتظار الطلبات المعلقة قبولها.

5) مراقبة كفاية الأموال في الحساب المصرفي للدافعيتم تنفيذه من قبل البنك الدافع عند قبول تنفيذ كل أمر بشكل متكرر أو مرة واحدة بالطريقة التي يحددها البنك. إذا كانت هناك أموال كافية في الحساب المصرفي للدافع ، فإن التعليمات تخضع للتنفيذ في تسلسل استلام التعليمات من قبل البنك ، واستلام القبول من الدافع. في حالة عدم وجود أموال كافية في الحساب المصرفي للدفعة ، لا يقبل البنك التعليمات للتنفيذ ويتم إرجاعها (إلغاؤها) ، باستثناء:

- أوامر تحويل الأموال إلى الميزانيات نظام الميزانيةالاتحاد الروسي؛

- أوامر دائني الأموال ؛

- أوامر يقبلها البنك للتنفيذ أو يقدمها البنك حسب الاتفاقية.

يتم وضع الأوامر المحددة المقبولة للتنفيذ من قبل البنك في قائمة انتظار الطلبات التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد لتنفيذ الأوامر في الوقت المحدد وبترتيب أولوية خصم الأموال من الحساب المصرفي ، والتي تم إنشاؤها القانون المدنيالاتحاد الروسي. إذا كانت الأموال الموجودة في الحساب غير كافية لتلبية جميع المطالبات المرفوعة ضده ، يتم خصم الأموال بالترتيب التالي (انظر الشكل 2.3.9).

تحدد مؤسسة الائتمان كفاية الأموال بموجب التعليمات المقبولة للتنفيذ لغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي بناءً على مبلغ الأموال المقدمة من العميل.

عند إجراء المعاملات باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية ، تتلقى المؤسسة الائتمانية لمتلقي الأموال ، في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية ، موافقة المؤسسة الائتمانية للدافع لتنفيذ المعاملة باستخدام وسائل الدفع الإلكترونية. يشار إلى هذه العملية باسم - تفويض. في حالة وجود نتيجة إيجابية للترخيص ، تكون مؤسسة ائتمان الدافع ملزمة بتقديم الأموال إلى مؤسسة الائتمان الخاصة بالمستلم بالطريقة المنصوص عليها في الاتفاقية.

في حالة وجود نتيجة إيجابية لإجراءات قبول أمر التنفيذ بشكل إلكتروني ، يقبل البنك أمر التنفيذ ويرسل إشعارًا إلكترونيًا إلى مرسل الأمر بشأن قبول الأمر بالتنفيذ. إذا تم وضع أمر في قائمة انتظار الطلبات التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد في الطلب وفي الإخطار في شكل إلكتروني ، يجب على البنك الإشارة إلى تاريخ وضع الأمر في قائمة الانتظار. في حالة وجود نتيجة إيجابية لإجراءات قبول تنفيذ تعليمات على الورق ، يقبل البنك تعليمات التنفيذ ، ويؤكد قبول التعليمات للتنفيذ من خلال تحديد تاريخ القبول للتنفيذ ، وتاريخ إصدار التعليمات في قائمة انتظار التعليمات التي لم يتم تنفيذها في الوقت المحدد ، وختم البنك وتوقيع الشخص المفوض للبنك وإرجاع إلى مرسل الأمر ، نسخة من الأمر بالطريقة وضمن الفترة الزمنية المنصوص عليها من قبل الاتفاق ، ولكن في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم استلام البنك للطلب.

أرز. 2.3.9. تسلسل عمليات السحب في حالة عدم كفاية الأموال في الحساب.

في حالة وجود نتيجة إيجابية لإجراءات قبول تنفيذ التعليمات الورقية المقدمة لغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي ، يجب على مؤسسة الائتمان قبول تعليمات التنفيذ وفور الانتهاء من إجراءات قبول تعليمات التنفيذ ، تزويد مرسل التعليمات بنسخة من التعليمات على الورق أو مستند بطاقة الائتمان.التنظيم على الورق ، وتأكيد قبول أمر التنفيذ ، مع تاريخ الاستلام وعلامات البنك ، بما في ذلك توقيع الشخص المرخص له من البنك.

في حالة وجود نتيجة سلبية لإجراءات قبول أمر التنفيذ في شكل إلكتروني ، لا يقبل البنك أمر التنفيذ ويرسل لمرسل الطلب إشعارًا إلكترونيًا بإلغاء الأمر ، مبينًا المعلومات التي تسمح بذلك. مرسل الأمر لتحديد الأمر الذي تم إلغاؤه ، وتاريخ إلغائه ، وكذلك سبب الإلغاء ، والذي يمكن الإشارة إليه في شكل رمز وضعه البنك ولفت انتباه مرسل إليه طلب. في حالة وجود نتيجة سلبية لإجراءات قبول أمر تنفيذي على الورق ، تم تحويله لغرض تحويل الأموال إلى حساب مصرفي ، لا يقبل البنك تعليمات التنفيذ ويعيدها إلى مرسل التعليمات مع تاريخ العودة ، وعلامة البنك على سبب الإرجاع ، وختم البنك وتوقيع الشخص المرخص له من البنك في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم استلام البنك للتعليمات. في حالة وجود نتيجة سلبية لإجراءات قبول تنفيذ نسخة ورقية من التعليمات المقدمة لغرض تحويل الأموال دون فتح حساب مصرفي ، لا تقبل المؤسسة الائتمانية تعليمات التنفيذ وفور استكمال إجراءات القبول يجب أن تعيد تعليمات التنفيذ إلى مرسل التعليمات.

إلغاءمن الأوامر التي لم يتم تنفيذها من قبل البنك في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي لليوم الذي نشأت فيه أسباب إلغاء الأمر ، بما في ذلك استلام طلب السحب.

إجراءات تنفيذ الأمريشمل:

- تنفيذ الأوامر بالطريقة التي تحددها البنوك ، عن طريق خصم الأموال من الحساب المصرفي للدافع ، أو إيداع الأموال في الحساب المصرفي للمستلم ، أو صرف الأموال النقدية لمتلقي الأموال ، أو تسجيل المعلومات الخاصة بالتحويلات المالية الإلكترونية ؛

- التنفيذ الجزئي للأوامر ؛

- تأكيد تنفيذ الأوامر.

ترتيب إجراءات التنفيذيتم إنشاء الطلبات ، بما في ذلك الطلبات ذات المبلغ الإجمالي مع السجلات ، من قبل مؤسسات الائتمان وإبلاغها للعملاء ، والمطالبين ، ومؤسسات الائتمان في العقود ، والمستندات التي توضح إجراءات تنفيذ إجراءات تنفيذ الطلبات ، وكذلك عن طريق ترحيل المعلومات في نقاط خدمة العملاء.

يحدد بنك المستفيد إجراءات إيداع الأموال في الحساب المصرفي للمستفيد ، بينما يُسمح بإيداع الأموال في الحساب المصرفي للمستفيد باستخدام تفصيلين: رقم الحساب المصرفي للمستفيد ومعلومات أخرى عن المستفيد.

التنفيذ الجزئي لأوامر دافعي الأموال ، متلقي الأموال ، بما في ذلك الأوامر التي يتم منحها قبولًا جزئيًا للدافع ، وجامعي الأموال ، من قبل البنك أمر دفعفي شكل إلكتروني أو على الورق.

أمر دفع صادر عن البنك لغرض التنفيذ الجزئي لأمر مستلم الأموال ، والذي تم بموجبه استلام قبول جزئي للدافع ، إذا لم تكن هناك أموال كافية في الحساب المصرفي للدافع ، يتم وضعه في لم يتم تنفيذ قائمة انتظار الطلبات في الوقت المحدد.

عند الاحتفاظ بقائمة انتظار الطلبات التي لم يتم تنفيذها في شكل إلكتروني في الوقت المحدد ، يجب على البنك ضمان إمكانية توفير معلومات عن التنفيذ الجزئي للأمر.

يتم تأكيد التنفيذ الجزئي لأمر الدافع (المتلقي للأموال) في شكل إلكتروني أو على الورق ، والذي تم تحويله لغرض تحويل الأموال إلى حساب مصرفي ، بالطريقة التي يحددها البنك ، من خلال:

- إرسال إشعار إلى الدافع (مستلم الأموال) في شكل إلكتروني يوضح تفاصيل أمر الدفع أو إرسال أمر دفع في شكل إلكتروني يوضح تاريخ التنفيذ ؛

- تقديم إلى دافع (مستلم الأموال) نسخة من أمر الدفع المنفذ على الورق ، مع توضيح تاريخ التنفيذ ، وختم البنك وتوقيع الشخص المرخص له من البنك.

تم تأكيد تنفيذ أمر في شكل إلكتروني لغرض تحويل الأموال عبر حساب بنكي:

- من قبل البنك الدافع عن طريق إرسال إشعار إلكتروني إلى الدافع بخصم الأموال من الحساب المصرفي للدافع يوضح تفاصيل الأمر المنفذ أو بإرسال الأمر المنفذ في شكل إلكتروني يوضح تاريخ التنفيذ ؛

- من قبل بنك المستفيد بإرسال إشعار إلى المستفيد من الأموال بإيداع الأموال في الحساب البنكي للمستفيد موضحاً فيه تفاصيل الأمر المنفذ أو بإرسال الأمر المنفذ موضحاً به تاريخ التنفيذ.

تم تأكيد تنفيذ التعليمات الورقية من أجل تحويل الأموال عبر حساب مصرفي:

- من قبل البنك الدافع بتقديم نسخة من الأمر المنفذ على الورق إلى دافعها ، مع توضيح تاريخ التنفيذ ، وإلصاق ختم البنك وتوقيع الشخص المخول للبنك. في هذه الحالة ، قد يؤكد ختم البنك الدافع في نفس الوقت قبول تنفيذ تعليمات على الورق وتنفيذها ؛

- من قبل بنك المستفيد بتقديم نسخة من التعليمات المنفذة على الورق إلى المستفيد من الأموال ، مع بيان تاريخ التنفيذ ، وختم البنك وتوقيع الشخص المرخص له من البنك.

يتم تأكيد تنفيذ تعليمات العميل عند إجراء معاملة باستخدام وسيلة دفع إلكترونية من قبل مؤسسة الائتمان عن طريق إرسال إشعار إلى العميل ، وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في الاتفاقية ، إلى مؤسسة الائتمان بشكل إلكتروني أو على الورق ، تأكيد تنفيذ المعاملة باستخدام وسيلة دفع إلكترونية ، والتي يجب أن تشير إلى:

- اسم أو تفاصيل أخرى عن مؤسسة الائتمان ؛

- الرقم والرمز و (أو) المعرف الآخر لوسائل الدفع الإلكترونية ؛

- نوع العملية؛

- تاريخ العملية.

- مبلغ الصفقة ؛

- مقدار رسوم العمولة ، إن وجدت ؛

- معرف الجهاز عند استخدامه لإجراء معاملة باستخدام وسيلة دفع إلكترونية.

قد يحتوي على إشعار يؤكد تنفيذ معاملة باستخدام وسيلة دفع إلكترونية معلومات إضافيةالتي حددتها مؤسسة الائتمان.

في الختام ، نلاحظ أنه وفقًا للبند 1.8 من اللائحة رقم 383-P ، يجب أن توافق المؤسسات الائتمانية المستندات الداخليةتحتوي:

- إجراءات إعداد الأوامر ؛

- إجراءات تنفيذ إجراءات قبول التنفيذ أو الإلغاء أو الإرجاع (الإلغاء) للأوامر ؛

- إجراءات تنفيذ الأوامر ؛

- أحكام أخرى بشأن تنظيم أنشطة مؤسسات الائتمان لتحويل الأموال.

هذا النص هو قطعة تمهيدية.من كتاب أساسيات تنظيم الأعمال المصرفية التجارية مؤلف اودا ايلينا فاسيليفنا

6.3 إجراءات عمليات الاستيراد والتصدير. توسيع اتصالات التجارة الخارجية وتحريرها العلاقات الاقتصادية الخارجيةأدى إلى السوق الدوليبدأت الشركات والمنظمات التي ليس لديها خبرة كافية في هذا المجال في المغادرة

من كتاب كيفية استخدام "المبسطة" مؤلف Kurbangaleeva Oksana Alekseevna

14.5. إنفاق صندوق التأمين الاجتماعي التابع للاتحاد الروسي يمكن تخفيض مبلغ الاشتراكات المقدرة بمقدار الأموال التي أنفقتها المنظمة على التأمين الاجتماعي ضد حوادث العمل والمهنيين

المؤلف نيكانوروف بي إس

المادة 14 الجزء الممولمعاش التقاعد ، يرسل

من كتاب المحاسبة والضرائب لتكاليف تأمين الموظفين المؤلف نيكانوروف بي إس

المادة 8. التأمين الطبي لمواطني الاتحاد الروسي في الخارج و مواطنين أجانبعلى أراضي الاتحاد الروسي (بصيغته المعدلة بموجب قانون الاتحاد الروسي بتاريخ 02.04.1993 رقم 4741-1) يتم تنفيذ التأمين الطبي لمواطني الاتحاد الروسي الموجودين في الخارج على أساس

من كتاب Card Business Management in بنك تجاري مؤلف Pukhov انطون فلاديميروفيتش

إجراءات صرف النقود لحامليها البطاقات المصرفيةعمليات السحب النقدي من خلال مكاتب النقود أو مكاتب الصرافةالبنوك هي الأبسط من الناحية التشغيلية ، ولكن في نفس الوقت ، فإن تنفيذ مثل هذه العمليات يفرض مسؤولية كبيرة على

من الكتاب قانون الضرائب. اوراق الغش مؤلف سميرنوف بافل يوريفيتش

52. إجراء لممارسة صلاحيات من قبل ممثل مفوض لدافع الضرائب

مؤلف

1.5 إشعار صندوق التقاعدالاتحاد الروسي ، صندوق التأمينات الاجتماعيةمن الاتحاد الروسي والصناديق الإلزامية تأمين صحيبشأن إنشاء فرع وفقا للفقرة 8 من الفن. 243 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي انقسامات منفصلةنأخذ ميزانية منفصلة,

من كتاب آلية دفع الضرائب لهيكل تنظيمي متعدد المستويات مؤلف ماندرازيتسكايا مارينا فلاديميروفنا

المادة 208 - الدخل من مصادر في الاتحاد الروسي والدخل من مصادر خارج الاتحاد الروسي منظمة روسية، و

من كتاب Tax Optimization: توصيات بشأن الضرائب ودفعها المؤلف Lermontov Yu M

مرسوم الجلسة الكاملة لمحكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 14 فبراير / شباط 2008 رقم 14 بشأن إجراء إضافات على قرار الجلسة المكتملة للمحكمة العليا محكمة التحكيممن الاتحاد الروسي بتاريخ 12 مارس 2007 رقم 17 "بشأن تطبيق قانون إجراءات التحكيم للاتحاد الروسي عند مراجعة نفاذ

من كتاب المحاسبة الإدارية. اوراق الغش مؤلف زاريتسكي الكسندر يفجينيفيتش

51. الإجراء الخاص بإجراء استقطاعات الاستهلاك خصومات الاستهلاكمن أجل الاستعادة الكاملة لأصول الإنتاج الثابتة ، والتي يتم تحديد قيمتها على أساسها قيمة الكتابو

من كتاب إدارة الأزمات مؤلف بابوشكينا ايلينا

21- أنواع وإجراءات تنفيذ إجراءات إعادة التنظيم تتم الإدارة الخارجية لممتلكات المدين بمساعدة مدير التحكيم. وتشمل صلاحياتها تدابير لاستعادة الملاءة المالية للمؤسسة المدينة وأكثر من ذلك

مؤلف

الملحق 14 شهادة تسجيل منظمة روسية مع مصلحة الضرائب في الموقع في أراضي الاتحاد الروسي

من كتاب تنظيم الأعمال من الصفر. من أين تبدأ وكيف تنجح مؤلف سيمينخين فيتالي فيكتوروفيتش

التذييل 21 إخطار بشأن تسجيل كيان قانوني في الهيئة الإقليمية لصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي في الموقع في أراضي الاتحاد الروسي

مؤلف كورنيتشوك غالينا

1.7 إجراء سداد المدفوعات النقدية دون استخدام السجلات النقدية في حالة تقديم الخدمات للسكان وفقًا للفقرة 2 من الفن. 2 من قانون تسجيل النقد ، المرسوم الصادر عن حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 31 مارس 2005 رقم 171 وافق على اللوائح المتعلقة بتنفيذ المدفوعات النقدية و (أو)

من كتاب النقد التسويات النقدية: أخذا بالإعتبار التغييرات الأخيرةفي التشريع مؤلف كورنيتشوك غالينا

إجراءات إجراء المدفوعات النقدية في حالة استخدام النماذج في حالة استخدام النماذج ، يتم تنفيذ المدفوعات النقدية و (أو) التسويات باستخدام بطاقات الدفع بالترتيب التالي: 1) عند الدفع مقابل الخدمات نقدًا

من كتاب المحاسبة في الطب مؤلف فيرستوفا سفيتلانا يوريفنا

الفصل 3. المحاسبة الأصول المالية(مال). إجراء المحاسبة عن النقد و المعاملات النقدية(المستوى 1) الإطار التنظيمي تنظيم المعاملات النقدية تتم التسويات النقدية من خلال مكتب النقد و

طريقة الدفع غير النقدية هي تسوية بدون استخدام النقد ، أي تحويل مبلغ معين من حساب جاري لمؤسسة ائتمانية إلى أخرى. تعمل البنوك كوسطاء. هذا النوع من الحسابات له مزايا واضحة.

يدرك كل رائد أعمال حديث جيدًا جميع الأنظمة المالية الموجودة حاليًا ، والأنظمة الرئيسية والأكثر شيوعًا في الممارسة العملية ، ومن بينها الدفع عن طريق التحويل المصرفي أو نقدًا.

إذا كان كل شيء واضحًا فيما يتعلق بالدفع مقابل السلع والمنتجات المشتراة ، فعند التفكير في ما يسمى بالنظام غير النقدي ، فإن لدى الكثير أسئلة. دعنا ندرس هذه التقنية بعناية ونحدد جوانبها الإيجابية والسلبية ، مما سيسمح لنا بالتوصل إلى نتيجة وتفضيل النظام الأكثر جاذبية لكل مؤسسة فردية أو شركة أو رائد أعمال فردي.

وهكذا ، بين الأفراد والكيانات القانونية ، فإنه ينطوي على تنفيذ مدفوعات معينة عندما لا تكون هناك حاجة لاستخدام النقد. بمعنى آخر ، تتم العملية بأكملها على أساس تحويل مبلغ محدد من حساب لشركة الائتمان إلى حساب آخر ، والذي يصبح ممكنًا بعد تقديم المطالبات المتبادلة بين المشاركين في مثل هذه المعاملة.

في هذه القضيةتصبح البنوك والمؤسسات المالية الأخرى المصرح لها بتنفيذ مثل هذه الأنشطة وسطاء بين المشاركين في صفقة تم إبرامها سابقًا. الشيء هو أنه على حساباتهم يتم بالفعل تحويل المدفوعات المنصوص عليها في نظام المدفوعات غير النقدية.

من بين الخصائص الإيجابية لهذا النظام ، يسلط الخبراء الحديثون الضوء على إمكانية التسريع القوى العاملة، انخفاض كبير في السيولة النقدية المطلوبة لتسديد المدفوعات بين منظمتين أو أكثر منخرطة في معاملة معينة.

من الجدير بالذكر أن هذا النظامهو حاليًا الأكثر تفضيلًا للمؤسسات والشركات المحلية وحتى رواد الأعمال الأفرادتعمل في أراضي دولتنا.

تشير تشريعات الاتحاد الروسي إلى أن التسويات بين الكيانات القانونية ، بغض النظر عن عددها ، وكذلك عندما يتصرف الأفراد كدافع ، يجب أن تتم في شكل تسوية غير نقدية. كل هذا ضروري من أجل تسهيل الخوارزمية لإجراء المعاملات ، ودفع ثمن السلع والخدمات المستلمة. ومع ذلك ، هناك بعض القيود ، والتي بموجبها يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى للتسوية بين المنظمات نقدًا مبلغ 60 ألف روبل.

في جميع الحالات الأخرى ، يجب على الشركات استخدام نظام دفع غير نقدي ، وهو مناسب جدًا ويمكن أن يقلل بشكل كبير من جميع المخاطر المحتملة لخسارة الأموال بسبب غارة اللصوص أو حيل المحتالين.

من الضروري الآن التعرف على أنواع المدفوعات غير النقدية ، والتي تُستخدم حاليًا بنشاط كبير في الواقع الروسي. من بينها ، الأكثر شعبية هذه اللحظةوالأكثر إتقانًا من قبل ممثلي الأعمال التجارية المحلية تعتبر التسويات عن طريق أوامر الدفع ، بموجب خطاب اعتماد ، عند استخدام شيكات خاصة أو كجزء من برنامج تحصيل ، وكذلك عند تقديم طلب دفع.

لتنفيذ هذا النوع من الدفع ، يجب على الشركات استخدام أوامر الدفع الخاصة ، وخطابات الاعتماد بالشكل المعمول به ، والشيكات المعروفة في جميع أنحاء العالم ، وكذلك الطلبات والأوامر.

في الوقت نفسه ، يجب على كل رائد أعمال ورئيس شركة واحدة أن يضع في اعتباره أن فترة التسويات باستخدام نظام الدفع غير النقدي لا يمكن أن تستمر لأكثر من عامين أيام عملداخل أراضي موضوع واحد من الاتحاد الروسي وخمسة أيام ، إذا تم أخذ مساحة ومساحة الدولة بأكملها في الاعتبار.

الصفات الإيجابية للمدفوعات غير النقدية

وفقًا للخبراء المعاصرين ، تتمتع المدفوعات غير النقدية بالعديد من المزايا مقارنة بالدفع النقدي مقابل السلع والخدمات. وبالتالي ، يتميز هذا النظام بمرونة التسويات ، ونتيجة لذلك يمكن تقديم مجموعة كاملة من المعاملات ، بما في ذلك المدفوعات الإضافية وعمليات إعادة الحساب.

إلى جانب ذلك ، يلاحظ العديد من رواد الأعمال المحليين إمكانية التحقق بسرعة من استلام الأموال لحساب التسوية الخاص بالشركة ، عندما لا يكون هناك شك في وفاء الطرف الثاني للصفقة بالتزاماته بالدفع مقابل المواد المستلمة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن نظام المدفوعات غير النقدية بين الكيانات القانونية يستبعد إمكانية الاحتيال من قبل أطراف ثالثة تنوي الاستيلاء سرا على أصول الآخرين ومواردهم المالية.

علاوة على ذلك ، من المستحيل تمامًا الدفع باستخدام ما يسمى بالدمى و الأوراق النقدية المزيفةلأن كل بنك لديه نظام جاد للأمن والحماية والتحقق من الكل الموارد الماليةمع موظفي هذه المنظمة الذين يعملون. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للشركات التي تستخدم نظام الدفع غير النقدي أن تقلل بشكل كبير من التكاليف المرتبطة بنقل النقود وتخزينها والتحقق منها ، لأن كل هذا يقع على عاتق البنك ، الذي يكون عميله في الواقع مؤسسة أو رجل أعمال فردي.

جنبا إلى جنب مع جميع المعايير المذكورة أعلاه والصفات الإيجابية ، هذه الفرصةإن إجراء المدفوعات بين الكيانات القانونية لا يفرض أي قيود على شروط الاحتفاظ بالأموال في الحسابات المصرفية للمشاركين في مثل هذه العلاقات ، وهو أمر مريح للغاية في ظل ظروف عدم الاستقرار العام الحالية.

بالمناسبة ، تعطي العديد من الشركات تفضيلها للمدفوعات غير النقدية أيضًا لسبب بسيط وهو عدم الحاجة إلى استخدام السجل النقدي في العمل اليومي وصيانته وتدريب المتخصصين على التعامل معه.

علاوة على ذلك ، يجب تحويل جميع الأموال التي مرت عبر مكتب النقدية إلى البنك في غضون ثلاثة أيام ، باستثناء الأموال التي ستذهب إلى رواتب موظفي الشركة أو المؤسسة أو الشركة. كل هذا يفرض الحاجة إلى جهود وإجراءات إضافية والبحث عن وقت إضافي ، والذي يجب أن يجده موظف الشركة المخول بتنفيذ كل هذه العمليات في جدوله ، وغالبًا ما يصرف انتباهه عن الأمور الأكثر أهمية.

في العالم الحديثهناك العديد من خدمات الدفع والسلع. لنتحدث عن هذا ونرى ما هي أنظمة الاستيطان الموجودة.

دعنا نحدد المصطلحات

إذن ما هو نظام الدفع؟ هذه مجموعة من الإجراءات والنماذج والإجراءات التنظيمية التي تعمل على تحسين النظام تداول نقدي. في الواقع ، هذا عدد كبير من العلاقات التعاقدية والقواعد والأساليب التي تمكن جميع المشاركين على الإطلاق من تنفيذها العمليات الماليةونتعامل مع بعضنا البعض.

ما هي التحديات التي تواجه أنظمة الدفع؟

تؤدي أنظمة الدفع عددًا من المهام:

1. تشغيل آمن وفعال.
2. الموثوقية التي تضمن عدم حدوث أي اضطرابات في تشغيل أنظمة الدفع.
3. معالجة سريعة واقتصادية لسير العمل.
4. نهج صادق يلبي جميع المعايير اللازمة.

بشكل عام ، بالنسبة لأي نظام من هذا القبيل ، فإن الوظيفة الرئيسية هي ضمان دوران اقتصادي ديناميكي.

ترتبط العناصر الفردية لأنظمة الدفع ارتباطًا وثيقًا. تتم علاقتهم وفقًا لقواعد معينة مدرجة في الإجراءات التنظيمية للدولة. عمل الروسي نظام الدفعمبني عليه وثائق قانونيةالتي تعمل بها. فهي تنظم مجموعة الإجراءات اللازمة لتشغيل هذا الهيكل وتحويل الأموال من طرف مقابل إلى آخر.

تشمل إجراءات نظام الدفع أشكال الدفع غير النقدي وقواعد مستندات الدفع وجميع الوسائل المستخدمة للتواصل ( برمجة، الإنترنت ، خطوط الهاتف ، الدعم الفني).

عناصر أنظمة الدفع

تتكون أنظمة الدفع من العناصر التالية:

1. المنظمات المنفذة تحويل الأموال، سداد الالتزامات المالية.
2. الأدوات والأنظمة النقدية التي توفر تحويل الأموال بين الأطراف المقابلة.
3. العلاقات التعاقدية التي تنظم الإجراء الصحيح والواضح للمدفوعات غير النقدية.

جميع العناصر مترابطة بشكل وثيق ، ويحدث تفاعلها وفقًا لقواعد معينة ، منصوص عليها في المستندات القانونية. التقيد بها إلزامي لجميع المشاركين.

أنواع الدفع

وفقًا للمادة 140 من القانون المدني لروسيا ، تتم المدفوعات في البلاد نقدًا وغير نقدي. يمكننا القول أنهم جميعًا مقسمون إلى نوعين. دعنا نتحدث عنها بمزيد من التفصيل.

يتضمن نظام المدفوعات النقدية دفع ثمن السلع والخدمات باليد. في الحياة اليوميةكل واحد منا يواجه هذا.

يتم الدفع عن طريق التحويل المصرفي دون وجود نقود ، وبدلاً من ذلك ، يتم إيداع الأموال في حساب جاري أو محفظة إلكترونية.

ما هي طرق الدفع نقدا؟

لذلك ، هناك عدة طرق للدفع بأموال حقيقية. دعنا نذكرهم:

1. "نقدا" في شباك التذاكر ، عن طريق البريد أو عن طريق تحويل الأموال من العميل إلى المقاول.
2. بمساعدة محطات الخدمة الذاتية Qiwi و Cyberplat و Eleksnet وغيرها الكثير. يختار الشخص على الشاشة الخدمة التي يحتاجها ويضع الأوراق النقدية في متقبل الفاتورة. في مثل هذه المحطات ، يتم دفع جميع الخدمات وحتى القروض تقريبًا.
3. في أجهزة الصراف الآلي مع وظيفة قبول النقد. مرة أخرى ، يتم تحديد العملية المطلوبة ، ويشار إلى الغرض من الدفع ، ويتم إدخال الأوراق النقدية.
4. الدفع بالبنوك أو بالبريد. معظم الناس في سن التقاعد يفضلونه هناك. للقيام بذلك ، ما عليك سوى تقديم تفاصيل المستلم أو إبلاغها ببساطة ، بالإضافة إلى منح الأموال للصراف.
5. طريقة الدفع الشائعة الأخرى في البلد هي التحويلات (على سبيل المثال ، بمساعدة الشركات " تاج ذهبي"،" Leader "). لإصدارها ، ما عليك سوى القدوم إلى الفرع المحدد ، وتقديم تفاصيل المستلم وإيداع الأموال.

الدفع عن طريق التحويل المصرفي

يمكن أن تكون المدفوعات غير النقدية من خلال الاتصال وعدم التلامس. دعونا نلقي نظرة فاحصة على ميزاتها.

1. الدفع بالبطاقات ذات الشريط الممغنط هو الخيار الأكثر شيوعًا في الوقت الحاضر. ومع ذلك ، بدأت هذه البطاقات تدريجيًا في استبدال البطاقات الأكثر أمانًا بشريحة. لإجراء عملية شراء ، ما عليك سوى إدخاله في الجهاز أو تمريره عبر القارئ. ثم يحتاج الشخص إلى إدخال رمز PIN الخاص به ، وسيغادر المال حسابه. هذا كل شيء ، يتم دفع البضائع.

2. الدفع باستخدام "ماستر كارد" بلاستيك أو فيزا. هذا نوع شائع جدا. الدفع بدون تلامسالتسوق. للدفع ، ما عليك سوى إحضار البطاقة إلى الجهاز ، وسيتم دفع البضائع تلقائيًا دون تحديد رمز PIN. بالطبع ، هذا النوع من الحسابات مناسب للغاية. العيب الوحيد هو أن مبلغ الدفع لعملية شراء واحدة لا يمكن أن يتجاوز ألف روبل. اتضح أنه إذا كنت ترغب في شراء منتج بقيمة ، على سبيل المثال ، ألفين ، فلن ينجح الدفع بدون تلامس. يجب إدخال البطاقة في الجهاز وإدخال الرمز السري. بالمناسبة ، نلاحظ أنه ليس كل المتاجر لديها الأجهزة المناسبة.

3. هناك أيضًا خيار للدفع بتفاصيل البطاقة. هذا أيضًا بدون تلامس. غالبًا ما يتم استخدامه لدفع ثمن المشتريات عبر الإنترنت. كيف يتم تنفيذ الصفقة؟ تحتاج إلى إدخال تفاصيل البطاقة المطلوبة في الحقول. يمكن أن يكون ، على سبيل المثال ، اسم العائلة أو رمز الأمان. بعد ملء التفاصيل ، ستظل بحاجة إلى تأكيد العملية نفسها. بعد ذلك ، سيتم خصم الأموال من حسابك.

4. الدفع بالنقود الإلكترونية باستخدام محافظ الإنترنت "Yandex.Money" ، Kiwi ، Webmoney. للدفع مقابل المشتريات والخدمات ، تحتاج إلى فتح محفظة شخصية لأي أنظمة دفع وإجراء تسوية أو تحويل الأموال باستخدام تفاصيل الشركة.

5. الدفع عن طريق هاتف خليويبتقنية NFS. لنكون صادقين ، هذه الطريقة اللاتلامسية لم تحظ بشعبية كبيرة بعد في روسيا. تتيح لك التكنولوجيا الدفع عن طريق إحضار هاتفك المحمول إلى قارئ خاص. لتتمكن من استخدام هذه الخدمة ، تحتاج إلى شراء بطاقة SIM تدعم تقنية NFS ، وكذلك وضع هوائي آخر في هاتفك. بعد ذلك ، يمكن إجراء الحسابات بلمسة واحدة عن طريق توصيل هاتف محمول بالمحطة. نقديالخصم من حساب الهاتف الذكي. وعلى الرغم من أن استخدام هذه التكنولوجيا في الاتحاد الروسي ، كما ذكرنا سابقًا ، ليس شائعًا بعد ، إلا أنه في الوقت الحالي لا يزال من الممكن استخدام هذه الطريقة للدفع في مترو موسكو.

6. استخدام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. هذه أيضًا طريقة للدفع غير النقدي للخدمات والمشتريات. لاستخدامه ، عليك الذهاب إلى بنك الإنترنت ، والعثور على الفئة الصحيحة ، وإدخال التفاصيل وتحديد الحساب لسحب الأموال. يتم تأكيد العملية عن طريق إدخال الرمز.

في جميع أنحاء العالم ، لا تزال أنظمة الدفع الأكثر شيوعًا المعاملات غير النقدية. في مصلحتهم ليس فقط الراحة والسرعة في تنفيذها ، ولكن أيضًا السلامة الكاملة بتكلفة منخفضة نسبيًا.

ما هو نوع الدفع الأكثر ربحية؟

وبالطبع فإن نظام المدفوعات الإلكترونية هو الأكثر فائدة وملاءمة مهما نظرت إليه. يجعل من الممكن إجراء عمليات شراء بسرعة كبيرة ، ويبسط عملية الدفع بأكملها. علاوة على ذلك ، يتم تخفيض التكاليف. دعنا نعطي مثالًا بسيطًا عندما يتواجد المشترون والبائعون في مناطق مختلفة. لا توجد وسيلة للاستغناء عن استخدام المدفوعات غير النقدية. ومع ذلك ، مع كل الفوائد المرئية ، لا يمكن تنفيذه إلا إذا كان لدى المرء مستوى معين من التكنولوجيا والثقافة والتعليم. تاريخيا ، كان النقد هو أول ما ظهر. لم تكن هناك مدفوعات غير نقدية من قبل ، ولا يمكن أن تكون هناك. مستوى تطور المجتمع والتكنولوجيا ببساطة لم يسمح بذلك.

اليوم ، تعتبر التسويات النقدية نموذجية فقط لأكثر من ذلك الدول المتخلفة. تشير دراسات الخبراء إلى أنه في المستقبل ، ستحل أنظمة الدفع غير النقدية محل المدفوعات النقدية.

ما هو نظام الفواتير ل؟

أدت الحاجة إلى الدفع عن طريق التحويل المصرفي في وقت واحد إلى ظهور نظام التسويات المصرفية مع بعضها البعض ، حيث تم تقديم خدمات الدفع والمستلمين من قبل مختلف المؤسسات المالية. في روسيا ، تم تطوير نظام الدفع الخاص بالاتحاد الروسي للتحويلات بين البنوك. تنظم كل دولة هياكلها الخاصة التي تضمن التداول الآمن والسريع للأموال على أراضي الدولة. معا يتشكلون الأنظمة الدوليةالعمليات الحسابية. بفضل هذا ، أصبحت العلاقات التجارية بين مختلف البلدان ، والتي تقع أحيانًا في قارات مختلفة ، ممكنة.

بدلا من خاتمة

في الوقت الحاضر ، يعتبر اقتصاد أي بلد شبكة علاقات متفرعة ضخمة عدد كبيرالكيانات المكونة لها. أساس كل العلاقات ، الغريب ، هو حسابات مختلفةوالمدفوعات التي لم تكن ممكنة بدون تنظيم واضح لنظام التسوية.

تفضل الشركات المدفوعات غير النقدية ، حيث يمكنها في هذه الحالة التوفير في تكاليف التوزيع. تستخدم المدفوعات غير النقدية على نطاق واسع بسبب الشبكة الواسعة للبنوك واهتمام الدولة بتطويرها.

جوهر السؤال

يجب أن يكون مفهوم المدفوعات غير النقدية مألوفًا لكل شركة تقدم أو تقبل المدفوعات من الأطراف المقابلة.

ما هذا؟

المدفوعات غير النقدية - المدفوعات النقدية التي تتم وفقًا لسجلات الحسابات في المؤسسات المصرفية ، عندما يتم خصم الأموال من حسابات الشركات التي تقوم بتحويلها ، وتضاف إلى حساب المرسل إليه.

هناك نظام لتنظيم مثل هذه الحسابات ، مما يعني مجموعة من المبادئ والمتطلبات التي تنطبق على المؤسسة.

إنها أيضًا مجموعة من أشكال وطرق الدفع ودوران الوثائق المرتبطة بها. المدفوعات غير النقدية هي المكون الرئيسي لجميع المعاملات المالية.

تصنيفهم

بالنظر إلى نوع وثائق التسوية ، هناك:

• التسويات التي تتم على أساس طلبات الدفع ؛
• التسويات التي تتم على أساس أوامر التحصيل ؛
• الحسابات التي تتم على أساس ؛
• شيكات المدفوعات
• خطابات الاعتماد.

يتم وضع وثائق التسوية على الورق على النماذج التي يوافق عليها القانون ويتم إجراؤها في دار طباعة أو باستخدام جهاز كمبيوتر.

مع الأخذ في الاعتبار الطريقة المستخدمة لتنظيم الدفع ، هناك:

العمليات الحسابية	عندما يتم قراءة طلب متبادل
الحسابات المخططة	حيث يتم تحويل المبلغ من حسابات المشترين إلى حسابات الشركات التي باعت البضائع ، مع مراعاة قيمة سعر البضاعة المستلمة أو المقدمة
عملية التخصيم	حيث يتم نقلها سنداتشركات لمؤسسة التخصيم
عملية التأجير	عندما يتم توفير الخدمات مع حقوق شراء الكائن في المستقبل
تسويات كاملة بالمبالغ	ما ينعكس في وثائق التسوية وحساب الرصيد طلب متبادلالدافع والمتلقي
تسوية مع تحويلات مضمونة	عندما يكون هناك حساب تمهيدي في حساب مصرفي منفصل في موقع الدافعين مع إمكانية المزيد من الشطب من الحسابات ، عندما يتم إيداع الأموال في حسابات المشترين في موقع الدافعين

مع الأخذ في الاعتبار طبيعة علاقات الخطة الاقتصادية ، تتمثل المدفوعات غير النقدية في الأنواع التالية:

مع الأخذ في الاعتبار طريقة بيع البضائع ، يمكن أن تكون الحسابات:

أهمية الموضوع

إن أهم شرط لسير الاقتصاد هو نظام دفع موثوق يمكن أن يوفر معدل دوران ديناميكي ومستقر عند تحويل الأموال بين الوكلاء الاقتصاديين.

مع وجود نظام فعال غير نقدي ، يتم إجراء المدفوعات بشكل أسرع ، وتكون التسويات أكثر أمانًا ، ويتم استبدال النقد وتقليل تكاليف التوزيع ، وتقليل تكاليف الطباعة ، وما إلى ذلك.

يعد التنظيم الواضح للتسويات النقدية أمرًا مهمًا ، نظرًا لأن المرحلة النقدية لدوران المبالغ لها أهمية كبيرة في عمل الشركة.

التنظيم القانوني

المصادر التشريعية الرئيسية لتنظيم المستوطنات:

1. GC لروسيا.
2. قانون البنوك وأنشطة المؤسسات المصرفية.

الفروق الدقيقة الناشئة

شكل تنظيم الدوران غير النقدي هو أنظمة الدفع. الأساس هو التسويات بين الشركات والمواطنين.

يضمن النظام تداول الأموال غير النقدية بين الشركات ، والغرض منها الوفاء بالتزامات الدفع في الوقت المناسب وبطريقة صحيحة وكاملة.

إذا لم تكن الحسابات في الوقت المناسب ، فسوف تزداد سوءًا الوضع الماليمشارك في التسوية ، يتم تقويض الثقة ، وتعطل النظام المالي المستقر.

يتم تمثيل نظام الدفع الروسي بعدد من العناصر التي تضمن الوفاء بالالتزامات المتعلقة بالديون التي تنشأ في سياق النشاط الاقتصادي.

كيف يعمل نظام الدفع هذا؟

تتم التسويات بشكل أساسي على الحسابات التي يجب أن يمتلكها كل من دافعي الأموال والمستلمين. يتم تنفيذ التسويات غير النقدية للخطة من قبل الشركات والأفراد من خلال البنوك حيث تم فتح الحسابات.

يتم وضع الحسابات المصرفية بين الطرفين.

يجدر الالتزام بالمبادئ التالية عند تنظيم المدفوعات غير النقدية:

يجب أن يتم الدفع إلى حساب مصرفي	ما هو مفتوح لتخزين وتحويل الأموال. يجب أن يتم الدفع من خلال المؤسسات المصرفية
تتم المدفوعات من قبل المؤسسات المصرفية على أساس ترتيب أصحاب الحسابات وفقًا لقواعد الأولوية	ما يتم تعيينه كجزء من أرصدة الحسابات
التزم بمبدأ الحرية عند اختيار طريقة دفع لخطة غير نقدية من قبل الشركة	وموافقتهم في العقد عندما لا تتدخل البنوك في العلاقة. (هناك معلومات حول المبادئ المذكورة أعلاه في).
يتم إجراء الحسابات ، مع مراعاة الشروط المنصوص عليها في ، الائتمان ، تعليمات وزارة المالية ،	يمكن إجراء مدفوعات عاجلة: قبل عمليات التداولحتى يتم شحن العنصر ); بعد اكتمال العملية ؛ بعد مرور بعض الوقت على إتمام عمليات التداول (ائتمان تجاري بدون التزامات دين ، سند إذني). قد تكون هناك مدفوعات مبكرة ومؤجلة ومتأخرة
مبدأ ضمان الدفع ، عندما يجب أن يكون لدى الشركة الدافعة أموال سائلة	ما الذي يمكن تطبيقه عند سداد الالتزامات تجاه الشخص الذي يتم توجيه الأموال إليه

تنظيم نظام للمدفوعات غير النقدية ، مع مراعاة المكونات التالية:

• مبادئ تنظيم المدفوعات ، وهي إلزامية لكل كيان ؛
• نظام حسابات يسمح بإجراء المدفوعات عن طريق التحويل المصرفي ؛
• نظام أشكال المدفوعات والتوثيق وإجراءات تداول الوثائق.

تسوية على أساس الحسابات المصرفية مستندات المال. يجب إجراء الحسابات بحيث يتم الدفع في أسرع وقت ممكن ، بحيث تكون عملية التكاثر مستمرة ومتسارعة ، ويتم قلب الأموال.

يتم الدفع عن طريق التحويل المصرفيعن طريق التحويل إلى حسابات التسويةالمتلقين.

من الذي يضع القواعد لإجراء مثل هذه الحسابات؟

تتم التسويات بين الشركات من قبل المؤسسات المصرفية (يفتح البنك حسابًا جاريًا للعميل) ، وبين المؤسسات المصرفية - بواسطة RCC.

يمكن إجراء معاملات التسوية على الحسابات المصرفية بواسطة حساب مراسلالبنك الذي يفتح من بعضها البعض ، على أساس.

إذا توصلت السلطات الاقتصادية إلى اتفاق ، فلا يمكن إجراء مقاصة الديون المتبادلة من خلال البنك.

عندما لا يتم إنهاء الالتزامات بالكامل أثناء إجراء المقاصة ، يتم تقديم مستندات الدفع إلى البنوك لتحويل الأموال المتبقية بعد المقاصة.

تقوم حكومة روسيا بمهام تنظيم المستوطنات ، تحدد كميات محدودةالتسويات النقدية ومعايير معاملات التسوية.

بنك الاتحاد الروسي هو هيئة تنظم وتصدر التسويات غير النقدية ومركز التسوية النقدية.

يحدد الإجراء والمصطلح والشكل والمعايير الخاصة بالمستوطنات. يتم النظر في قواعد سداد مدفوعات الخطة غير النقدية في اللوائح الخاصة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي.

أدوات المعاملات

القاعدة الاقتصادية هي عملية إنتاج ذات طبيعة مادية. معظمها عبارة عن تسويات لمعاملات مع البضائع المشحونة والعمل المنجز والخدمات المقدمة. استراحة دوران المال- تسويات المعاملات غير السلعية.

يتم استخدام أشكال مختلفة - طرق الدفع والتداول المستندي. مناسب:

• البيانات وتقديمها لمشارك آخر في معاملات التسوية ؛
• محتوى وثائق التسوية وتفاصيلها ؛
• الفترة التي يتم فيها إعداد وثيقة التسوية وقواعد تقديمها إلى مؤسسة مصرفية وإلى مشارك آخر ؛
• حركة المستندات بين البنوك ؛
• قواعد وشروط الدفع للمستندات والتحويلات واستلام الأموال ؛
• قواعد تطبيق مستندات التسوية في حالة السيطرة المتبادلة للمشاركين في معاملات التسوية.

يجب أن تعكس الوثائق اسم الوثيقة والدافعين والمستلمين.

الحسابات الجارية المفتوحة:

• المنظمات العامة والدينية والنقابية ؛
• المكاتب التمثيلية والفروع الموجودة في ميزانيات مستقلة ، ولكن ليس لديها إذن من سلطة أعلى ؛
• الأقسام والفروع غير ذاتية الدعم

الحسابات الفرعية:

• فتح قسم غير قائم على الدعم الذاتي ؛
• فتح بناء على طلب الشركات الأم ؛
• يتم فتحها بناءً على أوامر المؤسسات المصرفية التي تخدم الشركة الأم ، إلخ.

تم فتح الحسابات التالية:

• مؤقت ، لإيداع أموال رأس المال المصرح به ؛
• قرض خاص لتنفيذ عمليات الإقراض عند حصولهم على قروض من مؤسسة مصرفية لا يوجد بها حساب جاري.
• الإيداع ، من أجل الحصول على ربح إضافي مقابل الاحتفاظ بالمال لفترات معينة.

ماذا تعني لحظة الوفاء بالالتزام النقدي؟

أنت لا تفهم تمامًا كيف يتم فك رموز هذا المفهوم؟ دعنا نحاول معرفة ذلك. عند الوفاء بالتزامات التسوية ، يجدر تحديد لحظة الوفاء بها.

لا توجد قواعد واضحة يمكن تطبيقها عند إعادة الفائض مبالغ الضرائبقائم على ، .

توضح SAC أنه تم الاعتراف بالدافع على أنه أوفى بالتزاماته في الوقت الذي يتم فيه استلام المبلغ المقابل فيه المشار إليها من قبل المستلمينأموال مؤسسة مصرفية.

ما هو الجوهر الاقتصادي؟

معظم التدفق النقدي عبارة عن مدفوعات غير نقدية. نصيبهم في الاتحاد الروسي هو 60 ٪ ، وفي البلدان المتقدمة - 90 ٪.

تعكس العمليات على حسابات التسوية الخاصة بالشركة التغيرات في مطالبات الديون والالتزامات. وتعكس داخل الشركة كيفية توزيعها وإعادة توزيعها المنتج الوطنيوالربح الوطني.

إذا تم تنظيم العمل الواضح للمؤسسات المصرفية ، فإن مدفوعات الخطط غير النقدية تساهم في حقيقة ما يلي:

• تسارع دوران الأموال ؛
• مدفوعات أسرع
• يتم تخفيض النقد ، وهو أمر ضروري في التداول ؛
• يتم تخفيض تكاليف التوزيع - تكاليف إضافية للطباعة وإعادة حساب الأموال المطلوبة عند إجراء مدفوعات نقدية.

باستخدام المدفوعات غير النقدية ، يقومون بتطوير شبكة مصرفية واسعة النطاق. تلعب مصلحة البلد دورًا مهمًا أيضًا

المشاكل الحالية

لا يوجد نظام دفع موحد في الاتحاد الروسي. الشيء نفسه الذي يعمل ، لا يفي بالمعايير الموضوعة على المستوى الدولي. يختلف عدد من أجزاء نظام الدفع عن بعضها البعض من حيث مستوى التطور التكنولوجي.

يتم إجراء العديد من التسويات حتى يومنا هذا من خلال مؤسسات التمويل الأصغر التابعة لشبكات المستوطنات التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي. لكنه لا يفي بمتطلبات سرعة وجودة التنفيذ.

الاندماج في أنظمة الدفع العالمية بطيء. يتم حل هذه المشكلات في عدة اتجاهات:

1. يجري تحسين أشكال تنظيم المستوطنات من خلال شبكة المستوطنات التابعة للبنك المركزي.
2. انتشار استخدام المدفوعات الإلكترونية و التقنيات الحديثةباستخدام جهاز كمبيوتر وشبكة كمبيوتر.
3. يتم تطوير أشكال جديدة لتنظيم المستوطنات.

يقوم البنك بتنفيذ عدد من الإجراءات التي تهدف إلى تحسين نظام الدفع في الدولة. تتحسن جودة المستوطنات تدريجياً ويتم إعداد منصة بحيث يمكن إدخال شكل حديث من التنظيم للمستوطنات.

يجري تطوير وتنفيذ تدابير لتحسين منهجية إجراء الحسابات. إذا لم تكن هناك أحكام تشريعية ، فسيكون نظام الدفع عرضة لعدم الاستقرار. ستكون هناك مخاطر قانونية للمؤسسات المصرفية وجميع الاقتصادات.

ما زالت روسيا لا تفعل ذلك الإطار التشريعي، والتي من شأنها تنظيم إجراء المدفوعات الإلكترونية. هناك مجالات عمل قيد التنفيذ:

• يجري تطوير تقنيات المعلومات ؛
• توفير حماية شاملة للأنشطة المصرفية ؛
• هناك دعم مترولوجي للعمليات في البنوك ؛
• توفير توحيد إجراءات إجراء التسويات وإجراء العمليات والمحاسبة وإعداد التقارير للأنظمة المصرفية.

السمات المميزة لوسائل الدفع

فيما يلي بعض السمات المميزة:

• الجهة المنفذة مؤسسة مصرفية ؛
• لا يحق للبنوك شطب الأموال من الحسابات إذا لم يكن هناك موافقة من العميل على ذلك ؛
• لا يمكن للبنوك ممارسة السيطرة على الإنفاق مبالغ من المالالعملاء ؛
• تتم المدفوعات إذا كان هناك رصيد كافٍ في حسابات العملاء ؛
• يجب أن تمتثل بدقة للأشكال الوثائقية لوثائق التسوية.

آفاق تطوير المدفوعات غير النقدية

من الضروري تنفيذ ليس فقط النظام الحديثنقل ومعالجة البيانات التشغيلية المحاسبية ، ولكن أيضًا الامتثال لمتطلبات الامتثال لشبكات التسوية التابعة للبنك المركزي لموضوعية نظام الدفع في كل مرحلة من مراحل التحسين.

من الضروري إصلاح الأدوات والإجراءات المستخدمة في تحويل الأموال ، نظام مؤسسات البنك المركزي. في المستقبل القريب ، يعتزم الاتحاد الروسي التخلي حامل ورقالبيانات والعمل مع التوثيق الإلكتروني.

يعتقد البنك أن المعاملات ضرورية من أجل توفير آلية التسليم مقابل المدفوعات والمدفوعات التي تتم من قبل غرفة المقاصة وغرفة المقاصة من أجل إتمام التسوية.

سيتم تطوير شبكة الاتصالات الخاصة بالبنك المركزي ، والتي ستضمن التشغيل الدائم لنظام الدفع. سيكون جهاز الحساب نظام كاملإجمالي التسويات في الوقت الفعلي.

تطوير واجهة للتفاعل مع غرفة المقاصة ونظام التسوية لـ ضمانات، نظام التسوية داخل البنوك.

من الممكن التحول إلى أنظمة واعدة إذا تم إنشاء شبكة واحدة لنقل البيانات ومعالجتها. يجب أن تحتوي الشبكة على المكونات التالية:

ميزات للمواضيع

دعنا نتعرف على ما يجب الانتباه إليه. ما يستحق معرفته عن المدفوعات غير النقدية التي يتم إجراؤها في المؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية.

في المؤسسة

للتمرين عمليات الاستيطان، فتح حسابات بنكية من خلال توفير عدد من المستندات. بعد ذلك ، يتم تنفيذ معظم الحسابات - لسداد القرض ، وبيع البضائع ، ودفع الأموال للموظفين ، وما إلى ذلك.

من المهم التمييز بين العمليات المرتبطة بـ النشاط الرياديولا ترتبط بواحد ، وهو أمر ليس من السهل القيام به من وجهة نظر قانونية.

المدفوعات غير النقدية - جزء كبير من الحسابات بين كيانات الأعمال. وتتجه الحكومة نحو تطوير نظام دفع مناسب.

هناك أمل في أن تتحسن المدفوعات غير النقدية في المستقبل القريب ، حيث تتخذ السلطات التدابير المناسبة. في الوقت نفسه ، يجدر الاعتماد على المعايير الموجودة.

كل يوم ، يتحول عدد متزايد من المؤسسات إلى إجراءات تسوية غير نقدية مع عملائها. وينطبق الشيء نفسه على رواد الأعمال الأفراد. توفر البنوك المجانية تمامًا محطات خاصة للدفع عن طريق التحويل المصرفي. في نفس الوقت ، إذا لزم الأمر ...

اليوم ، وفقًا للمعايير التشريعية الحالية ، ثبت أنه من الضروري توفير إمكانية الدفع عن طريق التحويل المصرفي. ولكل من عملاء التجزئة وتجار الجملة. يتم تنفيذ الدفع غير النقدي من قبل الأفراد والكيانات القانونية. من المهم فهم الأشكال الأساسية مقدمًا ...

سنحدد المبادئ الأساسية لتنظيم المدفوعات غير النقدية ، وكذلك القواعد التي يجب تذكرها عند إجراء مثل هذه المدفوعات في الاتحاد الروسي. بالإضافة إلى المبالغ النقدية ، هي تحت تصرف المنظمة والمدفوعات غير النقدية. المحتويات معلومات مهمة أساسيات تنظيم المدفوعات غير النقدية ...