رواد الأعمال الأفراد هم أفراد تم تسجيلهم وفقًا للإجراءات المعمول بها وتنفيذها النشاط الرياديبدون تعليم كيان قانوني، وكذلك أرباب أسر الفلاحين (المزارع) (البند 2 من المادة 11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، البنود 1.5 من المادة 23 من القانون المدني للاتحاد الروسي).

هل من المخطط إلغاء الإبلاغ عن رواد الأعمال الفرديين؟

03/01/2018 في الخطاب الذي ألقاه رئيس الاتحاد الروسي ف. أعربوا عن رغبتهم في إعفاء المالكين الفرديين الذين يستخدمون الخدمات الرقمية (بما في ذلك تلك التي تنطوي على استخدام أساليب التحكم عن بعد لرواد الأعمال) من الإبلاغ تمامًا ، مما يجعل دفع الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية معاملة تلقائية بسيطة. وبالنسبة لأصحاب المشاريع الذين يستخدمون CCP ، فإن التبسيط الكبير للإبلاغ الضريبي ضروري. لكن حل المهام ، بالطبع ، سيستغرق وقتًا. ولا نتحدث حاليًا عن الإلغاء المتزامن للإبلاغ عن رواد الأعمال.

ما هي التقارير التي يجب أن يقدمها الشريك التنفيذي؟

تذكر أن رواد الأعمال الأفراد لا يجوز لهم الاحتفاظ بسجلات محاسبية (الفقرة 1 ، الجزء 2 ، المادة 6 من القانون الاتحادي الصادر في 6 ديسمبر 2011 رقم 402-FZ). لهذا القوائم الماليةليسوا مطالبين بتقديمها.

ومع ذلك ، الضرائب و التقارير الإحصائيةيجب أن يتم تمثيل IP. أي نوع من التقارير الضريبية لتقديم وبأي وتيرة يعتمد على السارية النظام الضريبي.

نعم ، IP الوضع العامموجودة في نهاية العام اقرار ضريبىلضريبة الدخل الشخصي (نموذج 3-NDFL) ، وكل ثلاثة أشهر يقدمون أيضًا إقرارات ضريبة القيمة المضافة.

يقدم رواد الأعمال في UTII إعلانات التضمين كل ثلاثة أشهر ، ويقدم رواد الأعمال الأفراد في إعلان USNمبسطة ، يتم تقديمها فقط في نهاية العام.

عند تطبيق نظام ضرائب براءات الاختراع ، لا يتم تقديم الإقرار على الإطلاق.

إذا كان لدى رجل أعمال فردي موظفين ، فسيتعين عليه أيضًا الإبلاغ عنهم. سوف تحتاج إلى تقديم حساب أقساط التأمين ، نموذج 4-FSS ، أشكال SZV-Mو SZV-STAZH ، بالإضافة إلى تقرير عن ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة والمقتطعة (

تحتوي المقالة على جدول مناسب لجميع أنواع تقارير IP حول النظام الضريبي المبسط في عام 2020 مع المواعيد النهائية لتقديمها. سيساعد على تجنب الغرامات المفروضة على رواد الأعمال الأفراد على النظام الضريبي المبسط بدون موظفين ومع موظفين معينين. ستجد أيضًا في المقالة خدمات مناسبة لملء نماذج الإبلاغ.

يعتمد تكوين ونطاق الإبلاغ عن رائد الأعمال الذي يعمل على نظام مبسط على ما إذا كان لديه موظفين أو أفراد - مقاولين بموجب عقود لأداء العمل أو تقديم الخدمات ، وكذلك على ما إذا كان رجل الأعمال يتصرف النشاط الاقتصادي الأجنبيوما إذا كان يعمل كوكيل لأي مدفوعات ضريبية.

تحويل الضريبة المدفوعة بشكل صحيح وفي الوقت المناسب بموجب النظام الضريبي المبسط ، سوف تحصل على المساعدة من خلال:

يُطلب من العديد من رواد الأعمال الأفراد تقديم إقرار ضريبي. قم بتعبئته بسهولة في برنامج BukhSoft. سيقوم البرنامج بإرسال التقرير النهائي إلى مكتب الضرائب تلقائيًا. قبل الإرسال ، سيتم اختبار الإعلان من قبل جميع برامج التحقق التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية. قم بتجربته مجانا:

قم بتعبئة التصريح في برنامج BukhSoft →

إعداد تقارير الملكية الفكرية عن النظام الضريبي المبسط مع الموظفين

فيما يلي قائمة بنماذج الإبلاغ الإلزامية لأصحاب المشاريع الفردية على النظام الضريبي المبسط ، والذي قام بتعيين موظفين.

1. إقرار الضريبة المدفوعة فيما يتعلق ب تطبيق النظام الضريبي المبسط. خدمة الضرائبتمت الموافقة على النموذج بأمر 26.02.2016 N ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]يقدمها رواد الأعمال الأفراد كل عام في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للتقرير. على سبيل المثال ، يتعين عليك تقديم تقرير لعام 2019 بحلول 30 أبريل 2020 ضمناً.
2. يقدم رائد الأعمال الفردي الذي لديه موظفين سنويًا معلومات حول متوسط ​​عددهم. لهذا ، تم تقديم نموذج KND 1110018 (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 مارس 2007 برقم MM-3-25 / 174). استثناء ممكن فقط لأصحاب المشاريع الفردية الذين لم يوظفوا أي شخص خلال العام (البند 3 من المادة 80 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
3. صاحب المشروع ملزم بالإبلاغ عن جميع المدفوعات للأفراد الذين عمل فيما يتعلق بهم كوكيل ضرائب خلال العام. هذه مدفوعات السنة المشمولة بالتقريرنقدًا وعينيًا.

فيما يتعلق بالمدفوعات للأفراد ، يقدم رائد الأعمال:

• سنويًا لكل شهادة دخل في شكل 2-NDFL ؛
• تقرير عام ربع سنوي على استمارة 6-NDFL.

1. كما يُطلب من رائد الأعمال تقديم تقرير إلى وحدة الاستخبارات المالية و FSS. يجب أن يقدم:

• ERSV ربع سنوي (حساب أقساط التأمين):
• شكل شهري SZV-M ؛
• شكل SZV-STAZH السنوي ؛
• ربع سنوي 4-FSS.

املأ SZV-M في برنامج BukhSoft. ستقوم بإعداد تقرير لتقديمه إلى صندوق التقاعدمع الأخذ في الاعتبار جميع التغييرات في التشريعات على الشكل الحالي. سيتم اختبار النموذج من قبل جميع برامج الفرز بالمؤسسة قبل التقديم. قم بتجربته مجانا:

املأ SZV-M في برنامج BukhSoft →

إعداد تقارير الملكية الفكرية عن النظام الضريبي المبسط مع الموظفين في عام 2020 (الجدول مع المواعيد النهائية)

لقد جمعنا أنواع التقارير لأصحاب المشاريع الفردية مع الموظفين والمواعيد النهائية لتقديمها في الجدول 1. كما أنه يحتوي على نماذج ووثائق عينة متاحة للتنزيل.

الجدول 1.إلزامي إقرار ضريبيفي عام 2020 لأصحاب المشاريع الفردية

نوع الإبلاغ	فترة التقرير ، السنة	الموعد النهائي للتسليم في 2020 (شامل)
إعلان على USN
معلومات عن متوسط ​​عدد الموظفين
المراجع 2-NDFL
6- احتساب ضريبة الدخل الشخصي
	نصف عام
حساب أقساط التأمين (ERSV)
	نصف عام
	نصف عام

ما التقارير التي يقدمها الشريك التنفيذي إلى النظام الضريبي المبسط في 2020 بدون موظفين؟

يعرض الجدول 2 تقارير الملكية الفكرية عن النظام الضريبي المبسط بدون موظفين لعام 2020.

الجدول 2.الإبلاغ عن رواد الأعمال الأفراد بدون موظفين في عام 2020

تقارير الملكية الفكرية الإلزامية الأخرى بشأن النظام الضريبي المبسط

بغض النظر عما إذا كان صاحب المشروع قد عين موظفين أم لا ، في بعض الحالات سيتعين عليه تقديم تقارير إضافية.

1. إذا كان رائد الأعمال الفردي مستوردًا للبضائع من EAEU ، فإنه يقدم إقرارًا في الضرائب غير المباشرة. وافقت دائرة الضرائب الفيدرالية على النموذج بموجب الأمر رقم SA-7-3 / 765 بتاريخ 27 سبتمبر 2017. يجب أن يتم إعداد التقارير على أساس شهري في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي الشهر الذي تم فيه قبول البضائع المستوردة للمحاسبة. عندما يتم استيراد العناصر المؤجرة ، يتم تقديم الإعلان في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي الشهر الذي تستحق فيه دفعة الإيجار وفقًا للعقد.

1. إذا كان رائد الأعمال الفردي وكيل ضرائب لضريبة القيمة المضافة أو أجرى معاملات بموجب عقود الأنشطة المشتركة, إدارة الثقةاتفاقيات الملكية أو الامتياز ، يقدم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلى IFTS. لملئه ، استخدم برنامج BukhSoft.

املأ إقرار ضريبة القيمة المضافة في برنامج BukhSoft ⟶

ضرائب الملكية الفكرية على النظام الضريبي المبسط دون الإبلاغ

بغض النظر عن موضوع الضرائب المستخدمة ، يلتزم رائد الأعمال الفردي بدفع ضريبة نقل على السيارات المسجلة عليه وغيرها مركبات. يقوم بتحويل المبلغ إلى الميزانية على أساس الإخطار المستلم ووثيقة الدفع. كقاعدة عامة ، ترسل IFTS هذه المستندات بالبريد. إعلان في ضريبة النقللا تحتاج إلى الخضوع إلى IFTS.

أيضا IP مثل فردييجب أن يدفعوا ضريبة على ممتلكاتهم. أساس الدفع هو إشعار من IFTS. لم يتم تقديم التقارير.

للتحقق من الحساب ، استخدم الآلة الحاسبة عبر الإنترنت:

تنطبق قواعد مماثلة على ضريبة الأرض.

نعطي أيضًا في الجدولين 3 و 4 مبلغ أقساط التأمين لأصحاب المشاريع الفردية في عام 2020 مع وبدون موظفين:

الجدول 3مدفوعات IP الثابتة في عام 2020 لنفسك

		FFOMS	الإجمالي للسنة على المدفوعات الإلزامية
			غرام. 2 + غرام. 3
الدخل السنوي لا يزيد عن 300000 روبل.
الدخل السنوي أكثر من 300000 روبل.
	ولكن ليس أكثر من 212360 روبل.		1٪ من المتحصلات السنوية التي تزيد عن 300 ألف روبل. ولكن ليس أكثر من 218200 روبل.
	1٪ من المتحصلات السنوية التي تزيد عن 300 ألف روبل. ولكن ليس أكثر من 233832 روبل.		1٪ من المتحصلات السنوية التي تزيد عن 300 ألف روبل. ولكن ليس أكثر من 241716 روبل.
	1٪ من المتحصلات السنوية التي تزيد عن 300 ألف روبل. ولكن ليس أكثر من 259584 روبل.		1٪ من المتحصلات السنوية التي تزيد عن 300 ألف روبل. ولكن ليس أكثر من 268010 روبل.

الجدول 4أقساط تأمين الملكية الفكرية في عام 2020 للموظفين

يعد إعداد تقارير IP من أبسطها مقارنة بكيانات الأعمال الأخرى ، ولكن بالنسبة للمبتدئين ، يمكن أن يسبب حتى السؤال الأولي صعوبات. اقرأ المقال حول المستندات التي يجب على رائد الأعمال الفردي تقديمها للضرائب والأموال ، مما يهدد المخالفين بارتكاب أخطاء وتأخيرات.

كيفية تقديم تقارير الملكية الفكرية للضرائب والأموال

حتى الآن ، هناك عدة طرق لإرسال التقارير إلى الإدارات المختلفة. الأول هو القيام بذلك خلال زيارة شخصية للفرع في مكان تسجيل رائد الأعمال. في هذه الحالة ، يجب أن يكون معك جواز سفر مدني لتأكيد هويتك.

مهم! من المستحيل التوقيع على المستندات مسبقًا ، ويتم ذلك في وجود الموظف الذي يستلمها.

الطريقة الثانية هي إرسال المستندات عن طريق البريد الروسي مع وصف للمرفق وإشعار بالاستلام. ومع ذلك ، تتطلب طريقة الإيداع هذه توثيق جميع التوقيعات. هناك حاجة إلى توكيل رسمي مؤكد من قبل كاتب العدل عندما لا يذهب صاحب المشروع نفسه ، ولكن شخصًا آخر ، لتقديم الإقرارات الضريبية لرائد أعمال فردي.

في الحالتين الأولى والثانية ، يتم توفير المستندات نسخة ورقيةمع توقيع حي لرائد أعمال فردي. خيار "الورق" غير مناسب في الحالات التالية:

تقديم إقرارات وكلاء الضرائب لضريبة القيمة المضافة وأولئك الذين يصدرون الفواتير ؛

تقارير إلى وحدة الاستخبارات المالية والتأمين الاجتماعي بمتوسط ​​عدد من الموظفين فوق 25 ؛

إعداد التقارير الضريبية لأصحاب المشاريع الفردية بمتوسط ​​عدد يزيد عن 100 شخص.

بالنسبة لجميع هذه الخيارات ، يجب أن يتم إعداد تقارير IP عبر الإنترنت باستخدام ملف التوقيع الإلكتروني. يمكن لأي شركة صغيرة ، إذا رغبت في ذلك ، تقديم جميع التقارير "إلكترونيًا" ، حتى مع وجود أقل من 25 موظفًا.

الوثائق الوحيدة المقبولة اليوم فقط على الورق هي ورقة التوازن، ولكنها ليست مطلوبة من رواد الأعمال الفرديين.

إعداد تقارير ضريبة IP

بادئ ذي بدء ، عن اللطيف: "المبسطة" حسب نوع المحاسبة "الدخل" ، والتي تستخدم مكاتب النقد عبر الإنترنت ومستخدمي براءة الاختراع ، تم إعفاؤهم من تقديم أي تنسيقات إلى مكتب الضرائب.

التقرير السنوي للملكية الفكرية عبارة عن إعلان ، ويتغير شكله وفقًا للنظام الضريبي:

أولئك الذين يطبقون رسومًا محسوبة يقدمون إقرار UTII ؛

مع نوع عام من الضرائب ، يتم تطبيق 3-ضريبة الدخل الشخصية.

لا يقدم رواد الأعمال الأفراد الذين يستخدمون براءة اختراع أي تقارير إلى مكتب الضرائب.

الوحيد ضريبة ربع سنوية، وهو ما ينطبق على رواد الأعمال الأفراد - هذه هي ضريبة القيمة المضافة. أولئك الذين يستخدمون أنظمة ضريبية مبسطة معفون منها. تدفع الشركات ضريبة القيمة المضافة على OSNO مع دخل يزيد عن 2 مليون روبل للربع (أو بغض النظر عن الدخل من بيع السلع القابلة للانتقاص). يجب على رواد الأعمال الأفراد الذين يدفعون هذه الضريبة الإعلان عن ضريبة القيمة المضافة.

تقرير ضريبي لأصحاب المشاريع الفردية ذات الأنشطة الخاصة

• تقارير محاسبة IP

  يُعفى رواد الأعمال والأفراد من تقديم الوثائق المحاسبية ، والتي تشمل الميزانية العمومية ، وتقرير عن النتائج الماليةوالأموال المستهدفة.

  الشكل الوحيد الذي يعكس محاسبة رجل الأعمال الفردي هو كتاب الإيرادات والمصروفات. يتم إجراؤها من قبل رواد الأعمال ، بغض النظر عن شكل النظام الضريبي. KUDiR ليس تقريرًا في حد ذاته مع تقديمه خلال إطار زمني معين. ومع ذلك ، عند التحقق من العوائد السنوية ، قد يطلب منك مسئولو الضرائب تقديم هذا الكتاب للتحقق منه.

  رواد الأعمال الأفراد مع الموظفين: كيفية تقديم التقارير

  إذا قام رائد الأعمال الفردي بتعيين موظفين ، فعليه إعداد إشعار بالتسجيل كصاحب عمل. يجب تقديم هذا النموذج إلى FSS في غضون 10 أيام من تاريخ تعيين أول موظف.

  بعد ذلك ، يتم تقديم جميع التقارير الخاصة بالموظفين بشكل دوري:

  • المواعيد النهائية لتقديم تقارير IP في 2020

    آخر موعد للتقديم	تقرير اسم	لمن هو ذي صلة
    	SZV-M لشهر ديسمبر 2019	جميع حاملي الوثائق
    	إقرار ضريبي مبسط موحد لعام 2019	المنظمات التي ليس لديها خضوع للضرائب ولا بنكية ودوران نقدي
    	معلومات عن متوسط ​​عدد الموظفين لعام 2019	جميع المنظمات
    	إعلان في ضريبة المياهللربع الرابع من عام 2019	الشركات ذات الأنشطة والمسطحات المائية المرخصة
    	4-FSS لعام 2019 على ورق
    	مجلة الفواتير المستلمة والصادرة للربع الرابع من عام 2019 م في شكل إلكتروني	وكلاء الشحن والمطورون والوسطاء
    	إعلان UTII للربع الرابع من عام 2019	جميع الشركات التي تدفع UTII
    	إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الرابع من عام 2019	دافعي ، وكلاء الضرائب، والشركات المعفاة من التزامات دافعي الضرائب أو ليست من دافعي الضرائب والمنظمات التي تبيع السلع والخدمات المعفاة من الضرائب
    	4-FSS لعام 2019 في نموذج إلكتروني	الشركات التي يعمل بها أكثر من 25 موظفًا
    	حساب موحد لأقساط التأمين (ERSV)	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر يناير 2020	جميع حاملي الوثائق
    	6- ضريبة الدخل الشخصي لعام 2019	وكلاء الضرائب لضريبة الدخل الشخصي
    	2-ضريبة الدخل الشخصي بعلامة 1 لعام 2019	وكلاء الضرائب لضريبة الدخل الشخصي
    	معلومات حول استحالة استقطاع ضريبة الدخل الشخصي ، ومقدار الدخل الذي لم يتم اقتطاع الضريبة منه ، ومقدار الضريبة غير المحتجزة لعام 2019.	وكلاء الضرائب لضريبة الدخل الشخصي
    	معلومات حول خبرة في التأمينموظفين لعام 2019 - SZV-STAZH.	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر فبراير 2020	جميع حاملي الوثائق
    	إعلان بشأن ESHN لعام 2019	شركات - منتجون زراعيون
    	SZV-M لشهر مارس 2020	جميع حاملي الوثائق
    	المستندات التي تؤكد نوع النشاط في الخدمة الثابتة الساتلية	الشركات المسجلة في عام 2019 وما قبله
    	إقرار ضريبة المياه للربع الأول من عام 2020
    	إعلان بشأن UTII للربع الأول من عام 2020	الشركات التي تطبق نظام الضرائب UTII
    	تسجيل الفواتير المستلمة والصادرة عن الربع الأول من عام 2020 بشكل إلكتروني	وكلاء الشحن والوسطاء والمطورين
    	إقرار ضريبي مبسط موحد للربع الأول من عام 2020	المنظمات التي لا تخضع للضرائب
    	4-FSS للربع الأول من 2020 على الورق	جميع حاملي الوثائق الذين لديهم أقل من 25 موظفًا
    	إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الأول من عام 2020	دافعي ضريبة القيمة المضافة
    	4- FSS للربع الأول من عام 2020 بشكل إلكتروني
    	6- اتحاد كرة القدم الأميركي للربع الأول من عام 2020	وكلاء الضرائب لضريبة الدخل الشخصي
    	3-NDFL لعام 2018	IP في الوضع العام
    	إقرار النظام الضريبي المبسط لعام 2018	IP على USN
    	حساب موحد لأقساط التأمين للربع الأول من عام 2019	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر أبريل 2020	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر مايو 2020	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر يونيو 2020	جميع حاملي الوثائق
    	4- FSS لمدة نصف عام / الربع الثاني 2020 على الورق	جميع حاملي الوثائق الذين لديهم أقل من 25 موظفًا
    	إقرار ضريبة المياه للربع الثاني من عام 2020	الشركات التي لديها مرافق مائية
    	إقرار ضريبي مبسط موحد للنصف الأول من عام 2020	الشركات التي لا تخضع للضرائب
    	إعلان بشأن UTII للربع الثاني من عام 2020	دافعي UTII
    	تسجيل الفواتير المستلمة والصادرة للربع الثاني من عام 2020	وكلاء الشحن والوسطاء والمطورين
    	4- FSS لنصف العام / الربع الثاني 2020 بشكل الكتروني	شركات التأمين التي يعمل بها أكثر من 25 موظفًا
    	إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الثاني من عام 2020	دافعي ضريبة القيمة المضافة
    	حساب موحد لأقساط التأمين للنصف الأول من عام 2020	جميع حاملي الوثائق
    	6- ضريبة الدخل الشخصي للنصف الاول من عام 2020	وكلاء الضرائب لضريبة الدخل الشخصي
    	SZV-M لشهر يوليو 2020	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر أغسطس 2020	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر سبتمبر 2020	جميع حاملي الوثائق
    	إقرار ضريبي مبسط موحد للربع الثالث من عام 2020	المنظمات التي ليس لديها أشياء للضرائب وليس لديها معدل دوران في البنك وفي مكتب النقدية
    	إقرار ضريبة المياه للربع الثالث من عام 2020	إذا كان هناك مسطحات مائية
    	إعلان بشأن UTII للربع الثالث من عام 2020	دافعي UTII
    	تسجيل الفواتير المستلمة والصادرة للربع الثالث من عام 2020 بشكل إلكتروني	وسطاء الشحن والمطورون
    	4-FSS لمدة 9 أشهر من 2020 على الورق	جميع حاملي الوثائق الذين لديهم أقل من 25 موظفًا
    	إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الثالث من عام 2020	دافعي الضرائب ووكلاء الضرائب والشركات المعفاة من التزامات دافعي الضرائب أو الذين ليسوا دافعين والمنظمات التي تبيع السلع والخدمات
    	4-FSS لمدة 9 أشهر من 2020 في شكل إلكتروني	شركات التأمين التي يعمل بها أكثر من 25 موظفًا
    	حساب موحد لأقساط التأمين لمدة 9 شهور لعام 2020	جميع حاملي الوثائق
    	6- ضريبة الدخل الشخصي لمدة 9 شهور لسنة 2020	وكلاء الضرائب لضريبة الدخل الشخصي
    	SZV-M لشهر أكتوبر 2020	جميع حاملي الوثائق
    	SZV-M لشهر نوفمبر 2020	جميع حاملي الوثائق

    أنواع أخرى: PFR والإحصاء والبيئة

    إلى Rosstat رواد الأعمال الأفرادتقديم التقارير بناءً على طلب هذا القسم مرة كل 5 سنوات تقريبًا. بعد إجراء مجموعة مختارة من الشركات المطلوب تقديم التقارير منها ، تلتزم Rosstat بإرسال إشعار بهذا الشأن ونشر قائمة بالمنظمات على موقع SZV-STAZH. يهدد انتهاك التقارير البيئية بالتعافي من 3 إلى 20 ألف روبل.

  مهم! يجوز لمكتب الضرائب حظر الحساب بسبب انتهاكات إيداع الإقرارات و RSV. حتى أكثر الأخطاء سخافة بسبب عدم الانتباه يمكن أن تؤدي إلى خسائر مالية مباشرة وغير مباشرة. من خلال الاستعانة بمصادر خارجية في المحاسبة ، ستتلقى مساعدة من محترفين ذوي خبرة وضمانات مالية ضد أي مشاكل في إعداد التقارير.

النظام المبسط هو أحد النماذج المثلىالضرائب لرجال الأعمال. يجعل من الممكن الانخراط في أي نشاط تقريبًا ، وفي نفس الوقت دفع ضريبة أساسية واحدة فقط ، ويتم تقليل حجم التقارير المطلوبة بشكل كبير. يحدد القانون قائمة النماذج التي يتعين ملؤها والمواعيد النهائية لتقديمها. ضع في اعتبارك الإبلاغ عن الملكية الفكرية بشأن النظام الضريبي المبسط في 2018: جدول ومواعيد نهائية.

عند استخدام النظام المبسط ، من الضروري إعداد وتقديم إقرار واحد بموجب النظام الضريبي المبسط. يتم إصداره مرة واحدة فقط بعد الانتهاء تقويم سنوي.

على عكس المنظمات ، فإن رائد الأعمال لديه موعد نهائي مسموح به لاحقًا لتقديم هذا الإعلان - حتى 30 أبريل. منذ هذا اليوم يصادف عطلة نهاية الأسبوع ، موعد التسليمتم نقل تقديم المستند إلى 3 مايو 2018.

بالإضافة إلى ذلك ، لا تزال هناك مواعيد نهائية لتقديم إعلان عند وقوع أحداث معينة.

لذلك ، إذا قرر رائد الأعمال إغلاق شركته ، فيجب إرسال الإعلان النهائي قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الشهر.

في هذه الحالة ، يكون صاحب المشروع ملزمًا بتقديم إقرار بحلول اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي ربع خسارة فرصة استخدام النظام الضريبي المبسط.

المواعيد النهائية للدفع المسبق

يتم تقديم التقرير السنوي عن النظام المبسط مرة واحدة فقط في السنة. ومع ذلك ، فإن قواعد التشريع تنص على الالتزام بحساب مدفوعات الضرائب المسبقة وتحويلها إلى الميزانية.

يجب أن تتم هذه العملية في نهاية كل ربع سنة. ينص قانون الضرائب على الإطار الزمني الذي يلتزم خلاله صاحب المشروع بذلك - حتى اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي ربع السنة السابق. يتم سداد الدفعة السنوية النهائية بحلول 30 أبريل من العام التالي بعد سداد التقرير.

عند تحديد الموعد النهائي للدفع ، يجب أن تتذكر أنه يخضع لقاعدة التحويل. ويترتب على ذلك أنه إذا صادف مثل هذا اليوم عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة ، فيجب نقله إلى يوم العمل التالي.

سوف تكون مهتمًا:

الإبلاغ الإلكتروني: في هذه الحالة يكون إلزاميًا ، ما هو مطلوب ، المشغلون ، التكلفة ، الأساليب المجانية

في عام 2018 ، سيتعين إكمال التحويلات الضريبية بموجب النظام الضريبي المبسط خلال الأطر الزمنية التالية:

أثناء تحويل مبلغ الدفعة المقدمة أو الضريبة النهائية ، يجب عليك إدخالها بشكل صحيح أمر دفعكود KBK.

نظرًا لحقيقة أن النظام المبسط يقدم طريقتين لتحديد مبلغ الضريبة - بناءً على الدخل ، أو تقليلها بمقدار النفقات المتكبدة ، فهناك أيضًا مجموعتان من CCC:

• "دخل":

- الضريبة 182105 01011011000110

- غرامات 182105 01011012100110

- غرامة 182105 01011013000110

• "الدخل مطروحًا منه المصروفات":

- الضريبة 182105 01021011000110

- غرامات 182105 01021012100110

- غرامة 18210501021013000110

إذا استخدم رائد الأعمال نظام "الدخل المخفض بالمصروفات" ، فقد يُطلب منه في بعض الحالات دفع حد أدنى من الضرائب. يحدث هذا بالضرورة إذا تم تلقي خسارة ، أو إذا كان مبلغ معين من الضريبة أقل من المستوى الأدنى.

انتباه!في السابق ، كان هناك CCC منفصل للحد الأدنى من الضريبة. الآن يجب تحويلها إلى نفس الضريبة حيث يتم إرسال الضريبة بموجب نظام "الدخل مطروحًا منه النفقات" - 182105 01021011000110.

تخفيض النظام الضريبي المبسط بسبب مساهمات رواد الأعمال الأفراد والموظفين

عند تحديد مبلغ الضريبة ، هناك الطريقة القانونيةالحد منه. هذا ينطبق بشكل خاص على رجال الأعمال الذين يستخدمون نظام "الدخل". في الوقت نفسه ، تعتمد نسبة التخفيض على وجود أو غياب الموظفين المعنيين.

إذا استخدم رائد الأعمال الفردي نظام "الدخل" ، فسيتم استخدام القواعد التالية لتقليل:

• يمكن لرائد أعمال بدون موظفين أن يخفض المبلغ الضريبي بالكامل بالكامل ، مع جذب موظفين - لا يزيد عن 50٪.
• يمكن تخفيض الضريبة على المساهمات التالية:
  • (في عام 2018 سيكون قيمتها 32385 روبل) ؛
  • 1 ٪ من الدخل المتلقى أكثر من 300 ألف روبل ؛
  • المساهمات المدرجةللعاملين في صندوق التقاعد والتأمين الطبي والتأمين الاجتماعي والإصابات ؛
  • دفع أجر المرض عن أول 3 أيام ؛
  • اشتراكات الموظف للتأمين الطبي الطوعي.

من أجل تقليل مبلغ الضريبة على النحو الأمثل ، فإن رواد الأعمال الأفراد الذين يعملون في النظام " دخل STS"، فمن الأفضل تحويل المساهمات لنفسك كل ثلاثة أشهر بمبالغ مختلفة.

سوف تكون مهتمًا:

TZV-MP تقارير جديدةللأعمال الصغيرة

عند استخدام نظام "الدخل مخفض حسب المصروفات" ، يتم تضمين مبالغ الاشتراكات المدفوعة في المصروفات بالمبالغ المحولة بالفعل.

مهم!يجب دفع المساهمات التي تم التخطيط لتخفيض الضريبة عليها في نفس الفترة التي يتم فيها حساب الضريبة. لا يهم أي فترة التقويم تم إجراء هذا التحويل.

إعداد تقارير الملكية الفكرية عن النظام الضريبي المبسط في 2018: الجدول والمواعيد النهائية

ينقسم التقرير المقدم من رائد الأعمال إلى تقرير يحتاج صاحب المشروع الفردي إلى تقديمه لنفسه والتقرير الذي يمثله كصاحب عمل.

في الوقت نفسه ، لا يتعين على رواد الأعمال إرسال بيانات مالية. لم يتم تعيين هذا الالتزام لهم.

نوع الإبلاغ	حتى ما يتم تقديمه ، مع مراعاة النقل بسبب العطلات وعطلات نهاية الأسبوع
	للربع الأول من عام 2018	للربع الثاني من عام 2018	للربع الثالث من عام 2018	للربع الرابع من 2018 او للسنة
الإقرارات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص
				30-04-2019
				21-01-2019
(غير مطلوب ، فقط في حالة عدم وجود نشاط)	20-04-2018	20-07-2018	22-10-2018	21-01.2019
في الحالات المذكورة في التشريع
إقرار ضريبة القيمة المضافة (عند تخصيص ضريبة القيمة المضافة)	25-04-2018	25-07-2018	25-10-2018	25-01-2019
(عند الجمع)	20-04-2018	20-07-2018	20-10-2018	21-01.2019
الإبلاغ الضريبي لرائد الأعمال الفردي كصاحب عمل

كيف يجب على رواد الأعمال الأفراد الإبلاغ عن نظام مشتركتحصيل الضرائب؟ ما هي التقارير التي يرسلها IPs إلى OSNO ، اعتمادًا على ما إذا كان لديهم موظفين؟ هل يتعين على المالكين الفرديين على OSNO تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا؟ ننشر إجابات للأسئلة الأكثر شيوعًا من رواد الأعمال.

ميزات OSNO

في النظام الضريبي العام ، سيتعين على رواد الأعمال الأفراد دفع المزيد من الضرائب. يتمثل الاختلاف الرئيسي في الضرائب في دفع ضريبة القيمة المضافة ، فغالبًا ما يحتفظ رجال الأعمال في النظام الضريبي المبسط بالمحاسبة بأنفسهم. سوف تتطلب OSNO معرفة ومهارات خاصة ، مما يعني أنه ستكون هناك حاجة إلى محاسب مختص.

مزايا IP على OSNO

من خلال التحول إلى OSNO ، يحصل رائد الأعمال الفردي على عدد من المزايا.

أولاً ، لا توجد قيود وحدود للعمل. مع OSNO ، مؤشرات الإيرادات وعدد الموظفين ليست مهمة.

ثانيًا ، لدى رائد الأعمال الفردي على OSNO الفرصة لتزويد السلع بضريبة القيمة المضافة. هذا مهم ل الشركات الكبيرةالذين يفضلون شراء السلع (الخدمات) بضريبة القيمة المضافة من أجل الحصول على خصمهم القانوني.

إعداد تقارير IP على OSNO مع الموظفين

في FTS:

• إقرار ضريبة القيمة المضافة (مرة واحدة كل ثلاثة أشهر) ؛
• إعلان 4-NDFL (في بداية النشاط أو في غضون شهر من لحظة زيادة أو نقصان الدخل بنسبة 50٪) ؛
• معلومات حول متوسط ​​عدد الموظفين (مرة واحدة في السنة) ؛
• حساب 6-NDFL (مرة كل ربع سنة) ؛
• الشهادات 2-NDFL (مرة واحدة في السنة) ؛

في FSS:

• نموذج 4-FSS (للربع الأول ونصف عام و 9 أشهر وسنة).

في وحدة الاستخبارات المالية:

• SZV-M (شهريًا) ؛
• SZV-STAGE (سنويًا وعند تقاعد الموظف).

إعداد تقارير IP على OSNO بدون موظفين

في FTS:

• إقرار ضريبة القيمة المضافة (مرة واحدة كل ثلاثة أشهر) ؛
• إعلان 3-NDFL (مرة في السنة) ؛
• إعلان 4-NDFL (في بداية النشاط أو خلال شهر من لحظة زيادة الدخل أو نقصانه بنسبة 50٪).

تقدم جميع المؤسسات التي تدفع ضريبة القيمة المضافة إقرارًا ضريبيًا في شكل إلكتروني فقط (المادة 5 ، المادة 174 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). وفقًا للقانون الاتحادي رقم 134 بتاريخ 06/28/2013 ، يجب تقديم الإعلان من خلال مشغل إدارة المستندات الإلكترونية.