Na pierwszy rzut oka ulga podatkowa i zakup mieszkania lub domu nie są ze sobą w żaden sposób powiązane. Przecież w Rosji nie ma podatku od zakupu mieszkania. A zakup domu wiąże się ze znacznymi wydatkami dla rodziny. Oprócz kwoty zapłaconej sprzedającemu mieszkanie nieuniknione są inne istotne koszty, w szczególności za:

• obsługa prawna transakcji;
• rejestracja zakupu domu u notariusza;
• płatność za usługi pośrednika w handlu nieruchomościami;
• zapłata cła państwowego;
• koszt sporządzenia i zarejestrowania umowy kupna-sprzedaży;
• inne wydatki związane z rejestracją zakupionej nieruchomości

Oczywiście takie koszty nie mogą na jakiś czas zakłócić stabilności finansowej kupującego i jego rodziny. Ważną funkcją państwa społecznie zorientowanego jest wspieranie obywateli w okresach ich największej bezbronności. Jedną z form wsparcia jest odliczenie podatku, które można uzyskać przy zakupie domu. Rok 2019, podobnie jak rok poprzedni, nie przyniósł znaczących zmian w warunkach i trybie udzielania świadczeń.

Rozważmy bardziej szczegółowo krąg osób, które będą mogły skorzystać z przedmiotowej formy odliczenia majątku, sytuacje, w których odmówimy zwrotu podatku, wysokość i zasady udzielania pomocy państwa oraz tryb ubiegania się o zwolnienie z podatku część dochodu z podatków.

Zmiany legislacyjne, o których warto wiedzieć

Pojęcie odliczenia majątkowego definiują przepisy podatkowe, zgodnie z którymi świadczenie to stanowi zwolnienie z płatności dochodu obywatela wydanego na określone cele podatek dochodowy. W praktyce wygląda to na zwrot przez państwo już dokonanych płatności podatku lub zwolnienie z jego płacenia w przyszłości.

Obliczenia z podstawa podatku pewna wysokość wydatków przy zakupie nieruchomości przez obywatela istnieje już od dłuższego czasu. Ostatnie zmiany, co znacząco wpłynęło na praktykę używania tego typu wsparcie państwa, obowiązują od początku 2014 roku, kiedy to przepisy dopuszczały możliwość uzyskania tego świadczenia dla każdej z kilku nabywanych nieruchomości z ograniczeniem jedynie całkowita kwota zapewnił świadczenia.

Ulga podatkowa na zakup nieruchomości w 2019 roku - infografiki

Kto ma prawo do ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania, 2019

Bezpośrednią podstawą do zastosowania ulgi podatkowej będą następujące zdarzenia:

1. Kupno mieszkań (mieszkań, domów, pokoi, działka, na którym zlokalizowany jest budynek mieszkalny lub planowana jest jego budowa);
2. Zakończenie budowy mieszkań.

Ważnymi warunkami dotyczącymi osoby ubiegającej się o przedmiotowe świadczenie są:

• Przynależność do obywatelstwa Federacji Rosyjskiej;
• Oficjalne zatrudnienie;
• Regularne potrącanie przez pracodawcę podatku dochodowego od zarobków wnioskodawcy.

Istnieją również wymagania dotyczące zakupionej nieruchomości:

1. Nieruchomość musi znajdować się na terytorium Federacji Rosyjskiej;
2. Zakupiony lokal musi być następnie wykorzystywany wyłącznie jako lokal mieszkalny.

Następnie wymieniamy okoliczności nabycia lokalu mieszkalnego, których obecność stanie się przyczyną odmowy udzielenia przedmiotowego rodzaju świadczeń. Część z nich wynika z wymienionych powyżej warunków nałożonych na wnioskodawcę przy obliczaniu wysokości dochodu i nabywanej nieruchomości, ale są też i takie, które determinuje czas trwania transakcji, a także inne czynniki.

Gdy nie ma możliwości zastosowania odliczenia od dochodu

Do przesłanek wyłączających możliwość skorzystania z odliczenia majątkowego od nabytych nieruchomości na zasadach obowiązujących w 2019 r. zaliczają się następujące okoliczności:

1. Osoba ubiegająca się o świadczenie nie jest oficjalnie zatrudniona i nie płaci podatku dochodowego;
2. Przy zakupie lokali mieszkalnych stosowano inne metody pozyskiwania wsparcia rządowego, w szczególności kapitał macierzyński;
3. Mieszkanie zostało zakupione za pieniądze innej osoby (fizycznej lub prawnej) i z obowiązkiem zwrotu Pieniądze kupujący nie kupił (np. mieszkanie kupił pracodawca);
4. Sprzedawcą nieruchomości był bliski krewny kupujący – wnioskodawca o przyznanie odliczenia;
5. Lokale mieszkalne zostały zakupione lub wybudowane przed początkiem 2014 roku, a nabywca skorzystał z przysługującej mu możliwości ubiegania się o świadczenia;
6. Nieruchomość została nabyta przed początkiem 2014 roku, a nabywca nie skorzystał z wymaganego zwolnienia części dochodów z opodatkowania (w tej sytuacji tryb udzielania przedmiotowego rodzaju pomocy państwa regulują przepisy prawa obowiązywały przed 2014 rokiem).

Funkcje umożliwiające odliczenie kwot dochodu: wielkość, czas i inne niuanse

Kwota ulgi podatkowej

Część dochodu (podstawa opodatkowania) nieuwzględniana dla celów podatkowych w przypadku częściowego zwolnienia zależy bezpośrednio od wartości nabywanej nieruchomości, ale ogranicza się do określonych limitów:

• tylko za jeden przedmiot nabyty za życia obywatela;
• Niezależnie od pełnego wykorzystania limitu wysokości części dochodu zwolnionej od podatku, świadczenie przysługuje jednorazowo;
• Podatek podlega zwrotowi co roku w miarę dokonywania płatności odsetek na rzecz instytucji bankowej.

W razie potrzeby kwotę wydatkowanych środków, uwzględnianą przy obliczaniu preferencyjnej podstawy opodatkowania, można zwiększyć o:

1. Kwoty kapitału i odsetek kredytu hipotecznego, innych rodzajów umów przewidujących finansowanie zakupu mieszkania;
2. Kwoty środków wydanych na projektowanie, budowę, naprawy i Końcowa praca w nowo nabytych (w tym w stanie surowym) mieszkaniach:

• Do przygotowania dokumentów projektowych (w tym do ukończenia);
• Na zakup materiałów budowlanych;
• Opłacanie usług budowlanych, naprawczych i wykończeniowych;
• Aby podłączyć prywatny dom do komunikacji (gaz, woda, prąd, kanalizacja) lub zorganizować ich autonomiczne opcje (wiercenie studni itp.).

Kwota zwrotu podatku we wszystkich przypadkach wyniesie 13% od odliczonej kwoty zarobków zwolnionych od podatku.

Obowiązujące od 2019 r. zasady korzystania z ulg podatkowych obowiązują obywateli, którzy nabyli nieruchomości od 2014 r. Jednocześnie główną innowacją roku 2017 jest nowy sposób potwierdzenie własności nieruchomości. Jeśli wcześniej wystarczyło przedstawienie jedynie świadectwa własności, to od drugiej połowy 2016 roku wymagane będzie przedstawienie kompetentnego urzędnik wyciąg z Jednolitego Rejestru Państwowego. Podstawą prawną takich zmian była ustawa federalna nr 360 z dnia 3 lipca 2016 r.

Ponadto wśród nowości 2017 roku znalazła się jednorazowa ulga na zakup mieszkania. Inaczej mówiąc, odliczenie możesz otrzymać tylko raz w życiu. Należy jednak zaznaczyć, że z prawa do odliczenia może skorzystać każdy z małżonków, zatem ograniczenie to ma nadal charakter względny.

Terminy składania wniosków o odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu i ich udzielania

Podajemy ważne zasady ubiegania się o daną metodę wsparcia państwa w zakresie harmonogramu:

1. Prawo do ubiegania się o zwrot kwoty zapłaconego podatku pojawia się po otrzymaniu dokumentacji tytułowej mieszkania:

• Świadectwo rejestracji własności;
• Świadectwo odbioru mieszkania - do godz wspólna budowa;

1. Prawo do odliczenia powstaje w roku kalendarzowym, w którym zostały zarejestrowane prawa właściciela do lokalu mieszkalnego (niezależnie od daty otrzymania zaświadczenia o tym prawie);
2. Wysokość zwrotu środków za rok kalendarzowy nie może przekroczyć kwoty podatku dochodowego zapłaconego przez tę osobę za ten sam okres;
3. Wniosek może zawierać żądanie zwrotu wpłat na okres nie dłuższy niż ostatnie trzy lata (ale nie wcześniej niż rok, w którym zarejestrowano prawa właściciela do lokalu mieszkalnego);
4. Wnioski o powrót płatności podatków można składać wielokrotnie, aż do całkowitego wyczerpania limitu odliczeń;
5. Świadczenie udzielane jest zgodnie z przepisami obowiązującymi w momencie nabycia nieruchomości;
6. Obliczenia zwrotu podatku należy dokonać po rok kalendarzowy, za który planowany jest jego zwrot (czyli w styczniu następnego).

Niektóre niuanse formalizowania zwolnienia części dochodów z opodatkowania pojawiają się przy zakupie mieszkania we współwłasności lub współwłasności, takie jak:

• Przy rejestracji nieruchomości jako wspólnej własności małżonków prawo do przedmiotowego świadczenia przysługuje obu właścicielom w równym stopniu, to znaczy każdy może skorzystać z całej kwoty odliczenia (2 miliony rubli), gdy wartość nieruchomości jest równa do lub przekracza 4 miliony rubli;
• Przy rejestracji mieszkania jako współwłasności kwota dochodu zwolniona z opodatkowania jest dzielona pomiędzy właścicieli w odpowiednich częściach.

Dokumenty umożliwiające uzyskanie ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania w 2019 roku

Zestaw dokumentów, jakie należy złożyć w celu rejestracji danego świadczenia, zależy od sposobu nabycia nieruchomości. Zatem w przypadku zakupu mieszkania lub jego części na rynku wtórnym obywatel powinien zapewnić:

1. Umowy sprzedaży i zakupu nieruchomość ze wszystkimi integralnymi częściami;
2. Dokumentacja obliczeń;
3. Dokumentacja tytułowa (zaświadczenie o zarejestrowanych prawach właściciela).

Jeżeli mieszkanie nabyto w drodze udziału we wspólnym budownictwie:

1. Umowa o budowę mieszkania ze wszystkimi integralnymi częściami;
2. Dokumentacja potwierdzająca fakt odbioru lokalu mieszkalnego;
3. Dokumentacja obliczeń.

Jeżeli osoba ubiegająca się o zwolnienie dochodu od opodatkowania nabyła prawo do świadczenia w drodze zakupu domu lub gruntu:

1. Umowa kupna-sprzedaży przedmiotu ze wszystkimi integralnymi częściami;
2. Dokumentacja obliczeniowa;
3. Dokument tytułowy (zaświadczenie o zarejestrowanych prawach właściciela).

Jeżeli wymagane jest odliczenie w celu spłacenia odsetek z tytułu umowy kredytu hipotecznego:

1. Umowa pożyczki ze wszystkimi integralnymi częściami;
2. Dokument potwierdzający fakt zapłaty odsetek.

Jeżeli kwotę zwolnioną z podatku powiększają dodatkowo koszty wykończenia i wykończenia mieszkania uprawniony organ Przedkładana jest dokumentacja potwierdzająca koszt materiałów i usług oraz ich zapłatę.

Lista dokumentów wspólnych dla wszystkich wymienionych opcji nabycia praw właściciela do mieszkania jest następująca:

1. Paszport potencjalnego odbiorcy danego rodzaju wsparcia państwa;
2. Zeznanie podatkowe (formularz 3-NDFL);
3. Wniosek o zwolnienie dochodu z podatku dochodowego;
4. Certyfikat w formie 2-NDFL;
5. Dokumenty potwierdzające więzi rodzinne przy rejestracji lokalu mieszkalnego jako wspólnej współwłasności lub współwłasności (akty pokrewieństwa, urodzenia dzieci)

Opodatkowanie 2 podatków dochodowych od osób fizycznych szczegółowo

Procedura stosowania ulgi podatkowej

Organem uprawnionym do rozpatrywania wniosków obywateli w sprawie korzystania z przedmiotowego świadczenia jest Inspekcja Skarbowo-Celna.

Procedura odliczenia wygląda następująco:

1. Obywatel składa pakiet dokumentów do odliczenia inspektorowi dyżurnemu;
2. W terminie od dwóch do czterech miesięcy dokumenty podlegają weryfikacji i na ich podstawie podejmowana jest decyzja o złożeniu lub odmowie złożenia odliczenia;
3. Prawo do odliczenia potwierdzane jest poprzez wydanie obywatelowi odpowiedniego zawiadomienia.

Zwrot podatku możesz otrzymać na jeden z poniższych sposobów:

• Przelewem ze środków budżetowych;
• Poprzez złożenie zawiadomienia o prawie do odliczenia do działu księgowego pracodawcy. W takim przypadku podatek dochodowy nie będzie potrącany wynagrodzenie do czasu całkowitej spłaty kwoty określonej w dokumencie.

W związku ze zmianami legislacyjnymi, nieco zmieniły się zasady stosowania ulg podatkowych przy zakupie domu. Jednak w konkretna sytuacja każda innowacja może odegrać decydującą rolę. Przykładowo możliwość przeniesienia odliczenia na kolejny rok w przypadku braku dochodów znacząco zmienia sytuację w takiej sytuacji.

Podsumowując, zauważamy, że ta forma wsparcia państwa na zakup mieszkania, taka jak zapewnianie odliczeń majątkowych, ma dość elastyczny i proste warunki. A nasz prawnik pomoże Ci w końcu wyjaśnić wszystkie Twoje pytania dotyczące prawa do tego rodzaju świadczenia i procedury jego rejestracji w konkretnej sytuacji, udzielając bezpłatnej konsultacji online na naszym portalu.

Prawo podatkowe Federacja Rosyjska uprawnia osobę fizyczną nabywającą mieszkanie do zwrotu pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13% wydanej kwoty. Istnieje kilka sposobów na uzyskanie zwrotu podatku przy zakupie mieszkania. W takim przypadku należy spełnić określone warunki i zebrać określony pakiet dokumentów.

Na jakich warunkach przysługuje zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie mieszkania?

Podatek podlega zwrotowi podatnikowi w przypadku gdy:

• Osoba fizyczna, która nabyła mieszkanie lub udział w nim, podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym według stawki 13%;
• Nabyta nieruchomość położona jest na terytorium Federacji Rosyjskiej;
• Przy zakupie mieszkania środki wpłacił sam podatnik (do kosztów zakupu nie wlicza się: kwoty kapitał macierzyński; środki budżetowe z udziałem państwa; kwota zapłacona przez przedsiębiorstwo).
• Kupno i sprzedaż odbywa się pomiędzy osobami niepowiązanymi ze sobą (osobami powiązanymi może być osoba fizyczna i jej małżonek, rodzice, dzieci, a także osoby podległe sobie na stanowisku służbowym).
• Wysokość wydatków nie przekracza limitu, ustanowione przez prawo, kwotę 2 milionów rubli. Jeśli wydatki przekraczają kwotę limitu, zwracane jest 13% z zaledwie dwóch milionów rubli.

Jeśli zostaną spełnione wszystkie warunki, obywatel może zwrócić 13% kosztów mieszkania.

Co obejmuje koszty zakupu mieszkania?

Wydatki na zakup domu (udziału w nim) lub na nową budowę obejmują koszty podatnika (art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej):

• Do opracowywania projektów i kosztorysów robót budowlanych;
• Na zakup materiałów budowlanych;
• Na zakup domu (udziału w nim), łącznie z niedokończoną budową;
• Związane z realizacją mieszkań (udziały w nim);
• Aby podłączyć się do komunikacji (prąd, gaz i woda itp.).

Koszty zakupu mieszkania (udział w nim) lub pokoju (udział w nim) obejmują następujące koszty:

• Kupić mieszkanie lub pokój (udział w nich);
• Nabycie praw do mieszkania w domu w budowie;
• Na zakup materiałów wykończeniowych;
• Do prac wykończeniowych, do sporządzania kosztorysów, do wykonywania prac naprawczych.

Koszty za Materiały dekoracyjne lub połączenie komunikacyjne są uwzględnione rzeczywiste wydatki tylko wtedy, gdy umowa sprzedaży wskazuje, że mieszkanie jest kupowane bez wykończenia lub bez komunikacji.

Po otrzymaniu przez podatnika własności zakupionego mieszkania składa on federalnemu inspektoratowi komplet dokumentów w celu zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych. obsługa podatkowa(IFTS) w miejscu rejestracji.

Pakiet dokumentów niezbędnych do złożenia zeznania podatkowego w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych

Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych następuje na podstawie dokumentów:

• Formularz zeznania podatkowego 3-NDFL. Wypełniony rok sprawozdawczy, w którym nastąpił zakup i sprzedaż mieszkania (więcej szczegółów w artykule Jak wypełnić oświadczenie (NDFL3) przy zakupie mieszkania?).
• Paszport podatnika (kopia);
• Certyfikat NIP (kopia)
• Akt urodzenia dzieci (jeżeli podatnikowi w roku sprawozdawczym zapewniono standardowe odliczenia podatkowe);
• Zaświadczenie o dochodach (formularz 2-NDFL) za rok sprawozdawczy, w którym dokonano transakcji;
• Wniosek o odliczenie ze wskazaniem numeru rachunku bankowego, na który zostanie przelana zwrócona kwota;
• Dokumenty potwierdzające własność nabywanej nieruchomości (umowa kupna-sprzedaży, akty przekazania i odbioru, umowa nabycia prawa mieszkaniowego w domu w budowie);
• Potwierdzenie odbioru od sprzedającego mieszkanie;
• Umowa kredytu, jeśli mieszkanie zostało zakupione z kredytem hipotecznym;
• Dokumenty potwierdzające koszty zakupu nieruchomości i jej wykończenia (paragony, polecenia zapłaty, towary i wpływy pieniężne, wyciągi bankowe, ustawy o zakupie materiałów budowlanych itp.).

Bardziej szczegółowy wykaz dokumentów ustalany jest indywidualnie dla każdej transakcji.

Jak przebiega proces zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych?

Zwrot podatku następuje w następujący sposób:

1. Pod koniec roku, w którym nastąpiła transakcja, osoba fizyczna składa Federalnej Służbie Podatkowej w miejscu rejestracji wymagany pakiet dokumentów, które inspektor sprawdza w terminie trzech miesięcy. Po pozytywnym rozpatrzeniu Federalna Służba Podatkowa przekazuje podatek potrącony w ubiegłym roku na rachunek bankowy wskazany we wniosku.
2. Natychmiast po uzyskaniu własności zakupionego mieszkania osoba fizyczna składa pakiet dokumentów do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji. Dokumenty weryfikowane są w ciągu 30 dni. Następnie danej osobie wydaje się Zawiadomienie potwierdzające jej prawo zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych. Wskazuje nazwę pracodawcy. Osoba fizyczna przekazuje niniejsze zawiadomienie do działu księgowości swojej organizacji. Począwszy od miesiąca, w którym został wykazany, podatek dochodowy od osób fizycznych od wynagrodzenia przestaje być potrącany do dnia pełen zwrot kosztów. Zawiadomienie należy odbierać z urzędu skarbowego co roku i składać do działu księgowości do czasu całkowitego zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych. Jeśli dana osoba oficjalnie pracuje w kilku organizacjach, ma prawo zwrócić podatek od każdego pracodawcy.

Refundacja Podatek dochodowy od osób fizycznych osoba otrzymuje nie więcej niż kwota podatku pobranego od niej za ostatni rok. Jeżeli należna kwota zwrotu podatku przekroczy kwotę, która została mu zwrócona, wówczas należna kwota zostanie zwrócona w kolejnych latach. Aby to zrobić, po zakończeniu każdego roku osoba fizyczna musi złożyć zeznanie podatkowe do Federalnej Służby Podatkowej do czasu całkowitego zwrotu podatku.

Jak obliczana jest kwota zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych?

Osoba fizyczna otrzymuje zwrot 13% kwoty wydanej na zakup mieszkania. Jednocześnie ustalono limit rzeczywistych kosztów zakupu mieszkania, który wynosi 2 miliony rubli. Na przykład, jeśli obywatel kupił mieszkanie za 4 miliony rubli, wówczas kwota zwrotu wyniesie 13% z zaledwie 2 milionów rubli. Jeżeli faktyczne wydatki na zakup mieszkania są mniejsze niż maksymalna kwota (na przykład 1,5 miliona rubli), podatnik ma prawo przeznaczyć pozostałą część (0,5 miliona rubli) na zakup innego mieszkania w przyszłości. W związku ze zmianami legislacyjnymi, kwota limitu może zmienić. Pod uwagę brana jest zatem ta, która obowiązywała w okresie, w którym podatnik po raz pierwszy miał do tego prawo zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.

W przypadku nabycia współwłasności odszkodowanie rozdziela się proporcjonalnie do udziałów pomiędzy współwłaścicielami.

W przypadku nabycia majątku wspólnego procedurę podziału ustalają sami właściciele i wskazują we wniosku. Na przykład małżonkowie mogą przeznaczyć zwrot podatku tak, aby otrzymywał go tylko jeden z małżonków. Wówczas drugi małżonek może skorzystać z tego prawa przy zakupie kolejnego domu.

Jeżeli podatnik uprawniony do zwrotu podatku zostanie emerytem, ​​wówczas może otrzymać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za lata poprzedzające emeryturę, nie dłużej jednak niż za trzy lata.

Nie znasz swoich praw?

Kredyt hipoteczny dla Rosjan jest często jedynym rozwiązaniem kwestia mieszkaniowa. Jednocześnie nie jest to sposób tani. Dlatego każda możliwość obniżenia kosztów przy zakupie mieszkania z kredytem hipotecznym będzie bardzo przydatna. Skorzystanie z ulgi w podatku od nieruchomości pozwala zaoszczędzić 13% kosztów mieszkania plus 13% kwoty odsetek zapłaconych od kredytu. Jak to zrobić? Zacznijmy od porządku.

Co gdzie kiedy?

1. Co? Ulgę w podatku od nieruchomości można uzyskać przy zakupie mieszkania, pokoju, domu, działki pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe lub udziału w którymkolwiek z tych obiektów.
2. Gdzie? Teraz odliczenie od majątku można uzyskać na dwa sposoby: w miejscu pracy (w tym przypadku po prostu nie będziesz miał odliczenia 13% podatku dochodowego z wynagrodzenia) lub po zakończeniu roku w urzędzie skarbowym (w tym przypadku , otrzymasz zwrot podatku zapłaconego za dany rok). Zarówno w przypadku pierwszej, jak i drugiej opcji nadal będziesz musiał zacząć od urzędu skarbowego w miejscu rejestracji. Tutaj powinno być wszystko zapewnione Wymagane dokumenty a jeśli chcesz, aby odliczenie zostało Ci przyznane w Twoim miejscu pracy, zaznacz to we wniosku.
3. Gdy? Prawo do ulgi podatkowej przy zakupie gotowego mieszkania powstaje z chwilą otrzymania zaświadczenia o wpisie własności nieruchomości, a w przypadku udziału we wspólnym budownictwie – z chwilą podpisania protokołu odbioru mieszkania. W pierwszej kolejności stosuje się odliczenie główne od nieruchomości i dopiero po zapłaceniu 13% kosztów zakupionego domu możliwe jest otrzymanie odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. Otrzymanie odliczenia od nieruchomości z tytułu odsetek jest powiązane z faktycznymi spłatami pożyczki i jest wypłacane w ratach w miarę spłaty pożyczki.
4. Ile? Obecnie główna ulga w podatku od nieruchomości przysługuje w wysokości faktycznie poniesionych wydatków na zakup mieszkania, ale nie więcej niż 2 miliony rubli. W związku z tym maksymalna możliwa kwota zwrotu podatku wyniesie 260 tysięcy rubli (13% z 2 milionów). Maksymalne odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego od 2014 roku jest ograniczone do 3 milionów rubli, tj. możesz dostać 390 tysięcy rubli. Jeżeli kredyt hipoteczny został zaciągnięty przed 1 stycznia 2014 roku, nie ma ograniczeń w zakresie potrącania odsetek. Jeśli koszt zakupionego domu jest mniejszy niż 2 miliony rubli, możesz skorzystać z „salda” odliczenia przy zakupie kolejnego domu. Ale dotyczy to tylko nieruchomości zakupionych po 1 stycznia 2014 r. Jeśli jednak kwota odsetek od kredytu hipotecznego jest mniejsza niż 3 miliony rubli, „pozostała” zostaje spalona i nie można jej przenieść na inną pożyczkę. Obie te wartości maksymalne dotyczą jednej osoby. Te. w przypadku zakupu lokalu mieszkalnego na własność współwłasność lub współwłasność, każda ze stron umowy może skorzystać z odliczenia w granicach tych kwot. Zatem całkowite świadczenie dla dwuosobowej rodziny może wynieść 2*260 + 2*390 = 1,3 miliona rubli.

Co jeszcze musisz wiedzieć

Uzyskanie ulgi w podatku od nieruchomości wiąże się z wieloma subtelnościami i pułapkami. Wymieńmy najważniejsze z nich:

• Do 2014 roku z prawa do odliczenia podatku od nieruchomości można było skorzystać tylko raz w życiu. Nie dotyczy to jednak osób, które przed 2001 rokiem korzystały z podobnej ulgi w podatku dochodowym. Ci szczęśliwcy mogą ponownie otrzymać ulgę podatkową przy kolejnym zakupie nieruchomości.
• Nie ma terminu przedawnienia otrzymania odliczenia. Jeśli kupiłeś mieszkanie po 2001 roku i nie korzystałeś odliczenie majątku, flaga jest w Twoich rękach - śmiało możesz ubiegać się o zwrot podatku. Maksymalna kwota odliczenia zostanie jednak obliczona na podstawie roku zakupu nieruchomości.
• Od 2014 roku główne odliczenie kosztów mieszkania i odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego będzie można dokonywać dla różnych obiektów. Te. Jeżeli skorzystałeś z głównej ulgi podatkowej od nieruchomości zakupionej bez kredytu, to przy kolejnym zakupie nadal masz prawo skorzystać z odliczenia od nieruchomości z tytułu odsetek od kredytu hipotecznego.
• Odliczenie nie przysługuje, jeżeli transakcja kupna-sprzedaży nieruchomości została przeprowadzona pomiędzy strony powiązane(małżonkowie, rodzice, dzieci, bracia i siostry).

Tak naprawdę szczegółów i niuansów przy korzystaniu z odliczenia od podatku od nieruchomości jest znacznie więcej. Zagadnienia wspólne i współwłasność, powrót Podatek dochodowy od osób fizycznych dla emerytów i rencistów, możliwość skorzystania z odliczenia majątkowego na nieruchomości zakupione przed 2001 rokiem itp. Aby szczegółowo zrozumieć każdy konkretny przypadek, szczególnie jeśli jest on skomplikowany, warto skontaktować się ze specjalistami. Specjaliści pomogą Ci skorzystać z prawa do odliczenia podatku od nieruchomości maksymalna korzyść. Na stronie internetowej Tax możesz wypełnić i wysłać bezpośrednio do Federalnej Służby Podatkowej wniosek oraz deklaracja 3-NDFL online. Ponadto do usług kalkulator hipoteczny, co pozwala w łatwy sposób obliczyć wysokość odsetek zapłaconych od pożyczki oraz kwotę zwrotu podatku w podziale na lata. Jednocześnie możesz otrzymać wykwalifikowaną poradę w razie jakichkolwiek pytań.

W 2014 roku wprowadzono zasadę, zgodnie z którą wszyscy podatnicy mogą skorzystać z prawa do zwrotu środków wydanych na zakup nieruchomości w swoim imieniu. Jest to swego rodzaju świadczenie od dochodów i odsetek od kredytu hipotecznego.

Od początku 2014 roku w naszym kraju wprowadzono nową zasadę, zgodnie z którą wszyscy podatnicy w naszym kraju mogą skorzystać z prawa do zwrotu środków wydanych na zakup nieruchomości w swoim imieniu. Innymi słowy, państwo nagradza swoich współobywateli za samodzielne dbanie o siebie. Jest to rodzaj świadczenia dochodowego. osoby(NDFL) i odsetki od kredytu hipotecznego.

Zgodnie z ustawą przyjętą w styczniu 2008 roku nabywcy nieruchomości mają prawo do skorzystania ze zwrotu podatku dochodowego w urzędach skarbowych w wysokości 13%. Kwota transakcji jest ograniczona i wynosi odpowiednio nie więcej niż 2 miliony rubli, kwota zwrotu kosztów zakupu nieruchomości wynosi 260 tysięcy rubli. Jeżeli wartość nieruchomości była mniejsza niż dwa miliony, wówczas kwota zwrotu była po prostu przepalana i nie wolno było jej przenosić na inne zakupy nieruchomości.

Nowelizacja przyjęta w styczniu br. wyeliminowała to niedociągnięcie. NA ten moment każdy podatnik ma do tego pełne prawo limit rozmiaru. Należy wziąć pod uwagę dwa obowiązkowe warunki: podatnik objął własność prawną nieruchomości po 1 stycznia 2014 r. – tym razem. I do tego czasu ani razu nie otrzymałem ulgi podatkowej na zakup nieruchomości – to już dwie.

Korzyści są oczywiste, gdy rodzina kupuje nieruchomość. Obojgu małżonkom podatnika przysługuje zwrot wydanych środków. Ponadto każdy z nich, po przedłożeniu odpowiednich dokumentów do Urząd podatkowy, otrzyma świadczenia o wartości dwóch milionów rubli. Oznacza to, że każdy zwróci 13% pieniędzy wydanych na zakup mieszkania. Dzieje się tak jednak tylko wtedy, gdy obaj są zarejestrowani jako akcjonariusze, czyli dwóch właścicieli. Co więcej, jeden z małżonków, który nie zgłosił się w terminie do urzędu skarbowego, zachowuje prawo do skorzystania z tego świadczenia na innej nieruchomości.

Korzyści są oczywiste także dla małoletnich dzieci, których rodzice lub opiekunowie nabywają nieruchomości, grunty lub mieszkania. Nie posiadając dochodów i nie dopełniając służby podatkowej obowiązkowymi opłatami, mają prawo otrzymać zwrot środków wydanych na zakup ww. przedmiotów. Środki te mogą otrzymać ich opiekunowie, rodzice lub rodzice adopcyjni. Nie tracą jednak prawa do otrzymania tego świadczenia własnymi rękami. To prawda, że ​​​​lepiej byłoby to zrobić przy zakupie innej nieruchomości.

W nowa poprawka Naprawiono kolejny błąd. Uproszczono procedurę odliczeń dla podatników, którzy otrzymują niskie pensje i pracują u kilku pracodawców jednocześnie. Jak? Teraz podatnik ma prawo wybrać kilku pracodawców, którzy będą spłacać odsetki. I zwrócą wydane środki do pełnej kwoty należnego świadczenia. Jeden ważny punkt, procedurę tę należy powtarzać co roku pełny paragon należną Ci kwotę. Zawieszenie należnych płatności przysługuje mi dopiero po upływie trzech lat od nabycia nieruchomości lub gruntu. Jeśli masz jakiekolwiek skargi dotyczące pracy organ podatkowy, To

Jednak ten system ma swoją wadę. Procedura odliczeń dla pracodawców jest dłuższa. Oznacza to, że wszystkie niezbędne dokumenty dotyczące płatności muszą przejść odpowiednie procedury w urzędzie skarbowym, zanim trafią do działu księgowego pracodawcy. Podjęcie decyzji i otrzymanie powiadomienia zajmie trzy miesiące. W efekcie możliwość otrzymania środków ulegnie opóźnieniu. A za te miesiące czekania nadal będziesz musiał zapłacić podatki. A przez cały rok otrzymasz prawo do „ zerowy podatek dochodowy od osób fizycznych„Tylko przez dziewięć miesięcy. I co roku powtarza się ta sama sytuacja.

Jeśli chodzi o kredyty na zakup mieszkania (hipoteczne), do tego roku pożyczeni otrzymywali świadczenie w postaci nieograniczonej kwoty płaconych odsetek plus dwa miliony rubli. Od 2014 roku limit odsetek banku ustalono na trzy miliony rubli. Świadczenie to będzie wypłacane jednorazowo, w odniesieniu do jednego projektu budowlanego lub mieszkaniowego, niezależnie od limitu (trzy miliony).

Warto podkreślić, że odliczenie dokonywane jest od odsetek już zapłaconych w skali roku. Takie zasady weszły w życie dopiero w styczniu 2014 roku i dopiero po otrzymaniu kredytu hipotecznego po tym okresie. Przed tym okresem umowy z bankiem nie podlegają takim zmianom.

W związku ze zmianami przepisów podatkowych zmienił się także wykaz dokumentów składanych do urzędu skarbowego niezbędnych do otrzymania świadczenia lub odliczenia.

Dokumenty zakupu i sprzedaży oraz uzyskania ulg podatkowych

1. Jeśli rozpocząłeś budowę własnego domu lub kupiłeś gotowy dom, potrzebujesz umowy kupna, czyli dokumentu potwierdzającego, że jesteś właścicielem domu lub posiadasz część (udział) w tej budowie lub domu. I potwierdzenie, że regularnie płacisz podatki państwu
2. Jeśli kupiłeś mieszkanie, pokój lub jego część, potrzebujesz umowy kupna, która potwierdzi, kto jest tutaj właścicielem. Jeżeli posiadasz udział w budowie budynku mieszkalnego, mieszkania lub lokalu, wymagana jest umowa potwierdzająca Twój udział w tej wspólnej budowie oraz akt odbioru lub przekazania podpisany przez dwie strony (bezpośrednio dewelopera i uczestnika budowy). udostępnij lub udział w kapitale). Potwierdzenie zapłaty podatku.
3. Kupując grunt lub działki budowlane albo w nich udziały, podatnik potrzebuje następującego pakietu dokumentów: potwierdzenie właściciela gruntu oraz potwierdzenie praw do budynku mieszkalnego lub jego części (udziału lub udziału).
4. W przypadku umowy prawnej z bankiem na zakup mieszkania – umowa o kredyt hipoteczny.
5. Do nabycia nieruchomości na rzecz dzieci, które nie osiągnęły pełnoletności (18 lat), wymagany jest akt urodzenia dziecka. Jeśli nieletnie dziecko sierotą, wymagana jest także decyzja organu opiekuńczego lub kurateli.
6. Do tego wszystkiego dołączone są wszelkie czeki, pokwitowania płatności, wyciągi bankowe, wyciągi z przepływów pieniężnych z rachunków sprzedających i kupujących, zamówienia odbioru, dane paszportowe uczestników transakcji, oświadczenia o dochodach i wydatkach, zaświadczenie w formularzach 2-NDFL i 3-NDFL oraz wniosek o zwrot oraz numer karty lub rachunku podatnika, na który będą przekazywane środki .

Chciałbym zwrócić uwagę na sposób pisania wniosku. Formalnie od tego roku nie trzeba już pisać wniosku, ponieważ w zeszłym roku (2013) Komisja Podatkowa Dumy Państwowej ustaliła, że zwrot podatku, który podatnik wypełnia, dostarcza wszelkich niezbędnych informacji o wszelkich dochodach i wydatkach, od których obliczana jest wysokość podatku dla danego podatnika. Po co pisać dwa razy to samo?

Dane do płatności można jednak podać jedynie we wniosku, w oświadczeniu nie ma takiej linijki. Ale była wada i nadal musisz napisać oświadczenie. Formularze wniosków dostępne są w każdym urzędzie skarbowym. Napisanie wniosku nie będzie trudne, gdy będziesz czekać w kolejce do złożenia dokumentów do inspektora podatkowego.

Wielu Rosjan martwi się, jak obniżyć koszty i zaoszczędzić pieniądze budżet rodzinny. Obecne przepisy pozwalają obywatelom obniżyć swoje wydatki podatkowe, korzystając z prawa do odliczeń.

Rodzaje ulg podatkowych

Dostawać zwrot podatku możliwe w różnych sytuacjach:

• przy sprzedaży domu;
• sprzedaż transportu;
• zakup nieruchomości mieszkalnych;
• wydatki na leczenie;
• wydatki na szkolenia.

Kwotę podlegającą zwrotowi ustala się w wysokości 13% kwoty potrącenia. Masz prawo do zwrotu pieniędzy tylko wtedy, gdy:

• jeśli masz obywatelstwo rosyjskie;
• oficjalnie zatrudniony lub;
• opłacać podatek dochodowy od osób fizycznych w sposób stały (samodzielnie lub za pośrednictwem pracodawcy).

Tabela zawiera zestawienie ulg podatkowych:

Nazwa odliczenia	Kto może otrzymać	Kwota odliczenia	Kiedy przysługuje odliczenie?
Kupując dom	Kupujący nieruchomość, udziały w nieruchomości	2 miliony – przy zakupie mieszkania; 3 mln – przy spłacie odsetek od kredytu hipotecznego.	za pośrednictwem pracodawcy – od momentu zakupu mieszkania; za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej - począwszy od roku następującego po roku zakupu (a dla emerytów i rencistów plus 3 kolejne poprzednie lata)
Podczas sprzedaży domu	Sprzedawca nieruchomości lub jej udziału	1 milion lub koszt mieszkania w momencie zakupu – według wyboru podatnika; zwolnienie z podatku dla właścicieli, którzy są właścicielami mieszkania dłużej niż 5 lat (mieszkanie zostało sprzedane po 01.01.16) lub 3 lata (mieszkanie zostało sprzedane przed 01.01.2016 r., a także w przypadku darowizny, spadku , prywatyzacja – po 1.01.16).	za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej - w roku następującym po roku sprzedaży
Podczas sprzedaży samochodu	Sprzedawca pojazdów	250 tys. lub cena zakupu – dla posiadaczy pojazdu krócej niż 3 lata; Zwolnienie z podatku dochodowego od osób fizycznych dla właścicieli samochodów, którzy sprzedają swoje pojazdy dłużej niż 3 lata.	za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej - w roku następującym po roku wdrożenia ST
Odliczenie dla dzieci	Osoba posiadająca jedno lub więcej dzieci (naturalnych, adoptowanych, znajdujących się pod opieką)	1400 – na pierwsze i drugie dziecko; 3 tys. – na trzecie i kolejne dzieci; 12 tys. – na dzieci niepełnosprawne (dla rodziców i rodziców adopcyjnych); 6 tys. – na dzieci niepełnosprawne (dla opiekunów i kuratorów)	Co miesiąc za pośrednictwem pracodawcy
Kiedy płacisz za leczenie	Obywatel Federacji Rosyjskiej, który poniósł wydatki na leczenie (własne lub bliskich)	120 tys. – płacąc za leczenie (własne lub bliskich); jeśli istnieje potrzeba wydania na drogie leczenie, kwota nie jest ograniczona.	za pośrednictwem pracodawcy, po poniesieniu wydatków;
Płacąc za szkolenie	Osoba płacąca za edukację (własną lub krewną)	120 tys. – na naukę własną i wychowanie brata/siostry; 50 tys. - na edukację każdego dziecka.	za pośrednictwem pracodawcy po poniesieniu wydatków; za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej w następnym roku sprawozdawczym

Podatek zwracamy przy zakupie mieszkania

Kupując nieruchomość mieszkalną masz prawo do zwrotu części środków w wysokości zapłaconego wcześniej podatku dochodowego. Lub przez niepłacenie podatku, jeżeli odliczenie następuje za pośrednictwem pracodawcy. Istnieją dwie możliwości otrzymania zwrotu podatku:

1. Kupując mieszkanie bez kredytu/kredytu, można ubiegać się o odliczenie do 2 milionów rubli. (jest to maksymalna wartość szacowanej podstawy opodatkowania). Oznacza to, że możesz otrzymać zwrot pieniędzy bezpośrednio w gotówce do 260 tysięcy rubli. Kalkulacja jest prosta: cenę zakupu mnoży się przez 13%, wynikiem będzie kwota odliczenia (ale nie powinna być większa niż 260 tys.). Jeśli mieszkanie (inna nieruchomość mieszkalna) jest mniejsze niż 2 miliony, możesz kupić inną nieruchomość i kontynuować wybór reszty.
2. Jeśli fundusze własne nie wystarczy na zakup nieruchomości i wydano hipoteka, wówczas istnieje z tego tytułu odliczenie kredytu hipotecznego. Jest wart nie więcej niż 3 miliony (maksymalny zwrot to 390 tys.). Rekompensatę można uzyskać z zapłaconych odsetek od kredytu hipotecznego. Dla tych, którym udało się kupić mieszkanie z kredytem hipotecznym przed 01.01.2014, istnieje możliwość otrzymania zwrotu całej wpłaconej kwoty.

Zwrot może otrzymać każda osoba oficjalnie zatrudniona, wykonująca przeniesienie podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13% za pośrednictwem pracodawcy (patrz szczegółowo wszystko na temat). Jeśli obywatel nie jest zatrudniony, ale płaci podatek od dochodów (np. 13% z wynajmu mieszkania), to podatek również może zostać zwrócony.

Kwota zwrotu za dany rok nie może przekroczyć kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconego za ten rok. Jeżeli w ciągu roku nie udało Ci się spłacić całej kwoty (ze względu na brak przeniesionego podatku dochodowego od osób fizycznych), wówczas kwotę pomocy możesz przenieść na lata kolejne. Do czasu całkowitej spłaty całej kwoty.

Jeśli kupiłeś mieszkanie przed 01.01.2014 r., a jego koszt jest mniejszy niż 2 miliony, to przy zakupie kolejnego domu świadczenie za pozostałą kwotę nie przysługuje. Jeżeli transakcja następuje po określonym terminie, a koszt mieszkania wynosi np. 1,745 tys., to można ubiegać się o świadczenie na tę kwotę. A jeśli w przyszłości zostaną zakupione inne nieruchomości, prawo do odliczenia pozostałej kwoty pozostaje (2 miliony - 1,745 tys. = 255 tys.) W ten sposób możesz otrzymać 255 000 X 13% = 33 150 rubli.

O odszkodowanie możesz ubiegać się bezpośrednio w urzędzie skarbowym lub w miejscu pracy. W pierwszym przypadku należy złożyć szereg dokumentów, m.in.:

• deklaracja 3-NDFL;
• zaświadczenie o zapłaconych podatkach 2-NDFL;
• umowa kupna-sprzedaży mieszkania + akt własności (wyciąg z rejestru państwowego);
• oświadczenie itp.

Jeśli zdecydujesz się ubiegać o zwrot pieniędzy w miejscu pracy, zamiast oświadczenia będziesz potrzebować powiadomienia o prawie do świadczenia (należy je otrzymywać co roku z Federalnej Służby Podatkowej, po dostarczeniu wszystkich dokumentów). Dokumenty mieszkaniowe należy także złożyć u pracodawcy.

Kiedy ubiegasz się o odszkodowanie za pośrednictwem urzędu skarbowego, cała kwota zostaje zaksięgowana na Twoim koncie bankowym. Jeżeli ubiegasz się o odszkodowanie w swoim miejscu pracy, świadczenie będzie wypłacane co miesiąc w formie niepotrąconego podatku u źródła, który wyniesie 13% Twojego wynagrodzenia.

Jak zrekompensować podatek dochodowy od osób fizycznych przy sprzedaży domu

Każdy obywatel sprzedający mieszkanie (i inną nieruchomość) jest zobowiązany do zapłaty podatku od uzyskanych dochodów – podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%. Koszt mieszkania jest często wysoki, a wysokość podatku będzie znacząca dla budżetu rodzinnego.

Pod pewnymi warunkami masz prawo nie płacić podatku. Lub zmniejsz rozmiar obowiązków podatkowych ze względu na ulgi podatkowe (zobacz, jak płacić i ile to będzie).

Na początek przyjrzyjmy się sytuacjom, w których w ogóle nie trzeba płacić podatku:

• mieszkanie oficjalnie jest Twoją własnością od ponad 3 lat (jeśli było prezentem od bliskiej osoby lub odziedziczonym). W pozostałych przypadkach, aby być zwolnionym z podatku trzeba być właścicielem nieruchomości dłużej niż 5 lat;
• Sprzedałeś mieszkanie za mniej niż kupiłeś. Istnieją na to dowody w postaci dokumentów (umowy, świadectwa odbioru, rachunki, wyciągi bankowe). Ale w w tym przypadku istnieje ważne zastrzeżenie: cena sprzedaży nie powinna być niższa niż 70%. wartość katastralna nieruchomości (informacje można znaleźć na stronie internetowej Rosreestr lub w paszporcie katastralnym).

Jeżeli nie ma podstaw do zwolnienia, podatek nalicza się od ustalonej ceny (w ramach umowy kupna-sprzedaży) oraz od wartości katastralnej (wg paszportu katastralnego). Od tej kwoty odejmuje się 1 milion rubli. (właściwie to jest odliczenie sprzedaży). Uzyskany wynik podlega 13%. Jest to obniżona kwota podatku dochodowego od osób fizycznych.

Możliwe jest również od Cena sprzedaży odjąć cenę nabycia nieruchomości. To znaczy cena, za jaką kiedyś kupiłeś ten dom. Ale powinieneś wiedzieć, że jeśli obliczony wynik wyniesie zero, wówczas nie będzie zwrotu z budżetu. Po prostu nie będziesz musiał płacić podatku.

Aby otrzymać odszkodowanie, należy skontaktować się z urzędem skarbowym z oświadczeniem i dokumentami uzupełniającymi (umową, pokwitowaniami płatności, paragonami itp.).

Nawet jeśli nie musisz płacić podatku, masz obowiązek zadeklarować dochód ustalony czas(za W tym roku do 30 kwietnia następnego roku).

Sprzedając samochód oszczędzamy na podatkach

Wszyscy miłośnicy motoryzacji muszą pamiętać: sprzedając samochód, należy przekazać do budżetu 13% podatku z tej sprzedaży. To prawda, że ​​​​w niektórych sytuacjach prawo zwalnia z takich obowiązków. Sprzedając pojazd masz prawo nie przekazywać środków do budżetu jeżeli:

• posiadał samochód przez ponad 36 miesięcy;
• sprzedali go taniej niż kupili, co się potwierdza;
• sprzedał pojazdy taniej niż 250 tys.

We wszystkich innych sytuacjach musisz to zrobić wkład budżetowy. Ustawa daje jednak możliwość skorzystania z odliczenia i zmniejszenia kwoty zobowiązań podatkowych. Istnieje kilka schematów tego:

• obniżenie podstawy opodatkowania od ceny zakupu pojazdu. Jeśli sprzedałeś samochód za 675 300, a kupiłeś go za 602 800, to podatek zostanie naliczony od różnicy 75 500 (675 300 – 602 800). Aby skorzystać z prawa do odszkodowania, musisz mieć przy sobie dokumenty dotyczące faktu i kwoty obu transakcji (zakupu i sprzedaży);
• ci, którzy nie zapisali umowy na zakup pojazdu i nie mogą udokumentować jego kosztów, mogą skontaktować się pisemnie z Federalną Służbą Podatkową. Pełną informację o kwotach transakcji dokonanych pojazdami posiada Służba Skarbowa, dane pochodzą z Państwowej Inspekcji Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego. Możesz poprosić o kopię dokumentu bezpośrednio od policji drogowej;
• zmniejsza podstawę opodatkowania kwota podatku dochodowego od osób fizycznych, która jest wypłacana w momencie otrzymania transportu w prezencie. Ponieważ jednak wydatki te wynoszą zwykle mniej niż 250 tys., podatnikowi przysługuje prawo do odliczenia Generalna procedura(250 tys.)

Obowiązkiem każdego obywatela jest zadeklarowanie dochodów, wskazanie wydatków i zapłacenie podatku do 30 kwietnia następnego roku. Aby to zrobić, należy złożyć deklarację 3-NDFL do Federalnej Służby Podatkowej, załączając wszystkie niezbędne dokumenty (umowa, rachunki, akty, rachunki). To, że nie płacisz podatku, nie oznacza, że ​​nie musisz deklarować uzyskanych dochodów (np. sprzedając pojazd za mniej niż 250 tys.). Nie ma potrzeby odwiedzania Federalnej Służby Podatkowej z dokumentami tylko dla kierowców, którzy sprzedali samochód z okresem posiadania ponad 3 lata.

Jak uzyskać ulgi na dzieci

Oficjalnie pracującym rodzicom przysługuje ulga podatkowa. Dzięki temu możesz nieznacznie obniżyć swój podatek dochodowy.

W tym celu należy złożyć wniosek i dokumenty uzupełniające (akt urodzenia/adopcji, umowa szkoleniowa, formularz nr 25 dla samotnych matek i inne dokumenty, jeśli to konieczne) do działu księgowości (działu HR). Dokumenty należy złożyć niezwłocznie po rozpoczęciu pracy lub urodzeniu dziecka. Po sprawdzeniu i zaakceptowaniu dokumentów co miesiąc otrzymasz zwrot pieniędzy: kwota zapłaconego podatku zostanie obniżona proporcjonalnie do udzielonego świadczenia (patrz).

Świadczenie przysługuje absolutnie każdemu, kto posiada dzieci: rodzicom biologicznym, opiekunom, rodzicom adopcyjnym. Najważniejsze jest spełnienie dwóch głównych kryteriów:

• mieć obywatelstwo rosyjskie;
• być oficjalnie zatrudnionym i płacić podatek dochodowy od osób fizycznych.

Wysokość świadczenia zależy od liczby dzieci w rodzinie, od tego, czy rodzice wychowują dziecko niepełnosprawne, czy też zajmują się tym kuratorzy. Okres przyznania ulgi zależy od wieku dziecka i tego, czy pobiera naukę w trybie stacjonarnym:

• Możesz otrzymać świadczenie w wysokości 1400 (oszczędność 1400 * 13% = 182) na pierwsze i drugie dziecko;
• Jeśli masz duża rodzina, wówczas na trzecie dziecko (i kolejne dzieci) otrzymasz świadczenie w wysokości 3 tys. (oszczędność 3 tys. * 13% = 390);
• Rodzicom/rodzicom adopcyjnym dziecka niepełnosprawnego przysługuje odszkodowanie w wysokości 12 tys. * 13% = 1,560, dla kuratorów – połowę tej kwoty (780).

Dopuszczalne jest pobieranie świadczenia w trybie miesięcznym do ukończenia przez dziecko 18. roku życia. Jeżeli dziecko jest studentem studiów stacjonarnych na uczelni (technika, rezydent, absolwent, kadet), okres otrzymania zwrotu wydłuża się do 24 lat.

Do zasiłku uprawnieni są oboje rodzice. Samotne matki mają prawo do podwójnego świadczenia. Jedno z rodziców ma taką samą szansę, jeżeli drugie zrzekło się przysługującego mu prawa lub zadeklarowało potrzebę otrzymania przez jego współmałżonka podwójnego zwrotu pieniędzy.

Obniżamy koszty leczenia

Wydatki na leki i usługi medyczne są w większości przypadków nieplanowane. Dlatego szansa na obniżenie kosztów leczenia pojawia się w bardzo dogodnym momencie. Płacąc za usługi placówce medycznej lub kupując leki, przysługuje Ci ulga podatkowa. Aby to zrobić, potrzebujesz:

• oficjalnie pracować i być płatnikiem podatku dochodowego;
• posiadać dokumenty potwierdzające wydatki (umowy, rachunki, czeki itp.).

Prawo określa limit świadczeń - 120 tys., czyli można zwrócić nie więcej niż 15 600 rocznie. Wyjątek stanowią jedynie osoby wymagające kosztownego leczenia (operacja wad wrodzonych, przeszczepienie, wszczepienie protezy itp.). Potem korzyść maksymalna ilość nie jest ograniczona i wynosi 13% kosztów świadczeń (leków, w niektórych przypadkach – sprzętu medycznego).

Prawo do odszkodowania nie dotyczy wyłącznie leczenia. Zwrot kosztów nastąpi, jeśli zapłaciłeś za leczenie rodziców, dzieci, męża/żony.

Do odszkodowania potrzebny będzie podstawowy pakiet dokumentów (deklaracja, wniosek, formularz 2-NDFL) i dokumenty uzupełniające (umowa z placówką medyczną, czeki, rachunki), jeśli to konieczne dodatkowe dokumenty(dowód pokrewieństwa itp.).

Zwrot następuje za pośrednictwem urzędu skarbowego w sposób ogólny: składamy deklarację i zwracamy podatek za rok ubiegły.

Częściowy zwrot kosztów nauki

Szkolenia kontraktowe są kosztowną usługą. Dlatego należy wykorzystywać każdą okazję, aby w jakimś stopniu ograniczyć te wydatki. Możliwość tę mają obywatele Federacji Rosyjskiej, którzy mają oficjalne zatrudnienie (lub dochody opodatkowane stawką 13% podatku dochodowego od osób fizycznych). Ustawa przyznaje prawo do świadczeń szerokiej gamie placówek oświatowych i świadczonych przez nie usług. Tym samym częściowy zwrot kosztów można uzyskać nie tylko w przypadku opłacenia czesnego na uczelni czy w technikum. Rekompensatę za szkolenie możesz otrzymać:

• na kursach samochodowych;
• w szkole języków obcych;
• w ramach seminariów i szkoleń dotyczących przekwalifikowania i doskonalenia zawodowego.

Ważne wymagania:

Po pierwsze, instytucja edukacyjna musi posiadać licencję na świadczenie usług;

po drugie, musisz mieć pełny pakiet dokumentów potwierdzających (umowa, licencja, rachunki itp.).

W ciągu roku możesz otrzymać odszkodowanie w wysokości nie większej niż 15 600 (odliczenie 120 tys.). Jeżeli otrzymałeś zwrot kosztów leczenia w tym samym roku, zwrot podlega sumowaniu. Ale całkowity limit pozostaje do 15.600), patrz.

Rekompensata może zostać przyznana także wtedy, gdy płacisz za edukację dziecka lub nawet brata/siostry. Aby otrzymać zwrot pieniędzy, oprócz zaświadczenia o pokrewieństwie, należy dołączyć rachunki potwierdzające, że jesteś płatnikiem usług szkoleniowych. Wysokość odszkodowania wynosi 6500 na każde dziecko.

Odliczenia dokonuje Federalna Służba Podatkowa w miejscu Twojej rejestracji. Specjalista ds. obsługi skarbowej musi przedstawić standardowe dokumenty (deklaracja, zaświadczenie 2-NDFL), potwierdzenie wpłaty (umowa, paragon, licencja) oraz dokumenty pokrewieństwa (zaświadczenia, jeśli płacimy za bliskich).