Jakie sprawozdania złożyć do urzędu skarbowego. Przy zakupie nowego samochodu zgłoś się do urzędu skarbowego. Opodatkowanie darowizny gruntu

Należy wynająć w forma elektroniczna za pośrednictwem Internetu, jeżeli przeciętna liczba pracowników przekracza 100 osób. Składanie deklaracji VAT w Organy podatkowe odbywa się wyłącznie w formie elektronicznej i nie jest uzależnione od liczby pracujących pracowników. Pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników są zobowiązani do korzystania z elektronicznego formularza składania raportów o płatnościach ubezpieczeniowych.

Terminy i formy sprawozdań głównych wpływających do urzędu skarbowego

Deklarację w systemie uproszczonym przesyła się do urzędu skarbowego raz w roku. Termin na złożenie sprawozdania w uproszczonym systemie podatkowym zależy od formy prawnej podatnika:

Przedsiębiorcy indywidualni składają deklarację do urzędu skarbowego do 30 kwietnia;
Spółki LLC muszą złożyć zeznania do 31 marca.

Korzystając z OSNO, należy przesłać do urzędu skarbowego raporty dotyczące następujących głównych rodzajów podatków:

Dla podatku dochodowego rok kalendarzowy Jest okres podatkowy, a oświadczenie należy przesłać do dnia 28 marca następnego roku. Przez ten podatek Dostarczane są także raporty kwartalne.
Deklaracje VAT należy przesyłać na koniec każdego kwartału, nie później jednak niż do 20 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.
Inspekcja podatku od nieruchomości otrzymuje informacje raz w roku do 30 marca, ponadto sporządzane są raporty kwartalne zawierające informacje o wpłatach zaliczek. Ustawowym terminem składania raportów kwartalnych jest 30 dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wielu podatników, którzy przenoszą transport i podatki gruntowe, muszą złożyć oświadczenie w tej sprawie przed 1 lutego.

Składanie raportów dotyczących personelu pracującego jest obowiązkowy wymóg dla wszystkich pracodawców:

Formularz 2-NDFL należy złożyć 1 kwietnia.
Sprawozdanie dotyczące przeciętnego zatrudnienia należy złożyć w urzędzie skarbowym do 20 stycznia.

Raportowanie składek ubezpieczeniowych

W wyniku inicjatyw legislacyjnych w 2014 roku został on wprowadzony jednolita forma raportowanie do Funduszu Emerytalnego Rosji (RSV-1), które należy składać począwszy od raportów za pierwszy kwartał 2014 roku.

Formularz ten umożliwia podatnikom złożenie w jednym dokumencie sprawozdań dotyczących składek emerytalnych i rentowych. ubezpieczenie zdrowotne. RSV-1 zawiera informacje zarówno o organizacji jako całości, jak i dane dotyczące indywidualnych, spersonalizowanych rejestrów, które są prowadzone osobiście dla każdego ubezpieczonego.

Formularz RSV-1 wypełnia się na koniec każdego kwartału i przekazuje do Funduszu Emerytalnego najpóźniej do 15 dnia następnego miesiąca.

Formularz RSV-1 PFR jest sporządzany w dwóch formach:

Dokument elektroniczny poświadczony kwalifikowanym elektronicznym podpisem cyfrowym jest przesyłany kanałami komunikacyjnymi do rosyjskiego funduszu emerytalnego. Od 2015 roku pracodawcy zatrudniający powyżej 25 pracowników składają sprawozdania drogą elektroniczną.
Donosić o na papierze. W tej formie oświadczenie należy złożyć w Funduszu Emerytalnym osobiście (za okazaniem paszportu) lub za pośrednictwem przedstawiciela (wymagane jest sporządzone pełnomocnictwo). Przekazanie papierowej wersji oświadczenia do Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej może nastąpić drogą pocztową, po przygotowaniu spisu załączników.

Dla wygody wprowadzania danych do formularza PFR RSV-1, a także monitorowania online poprawności wprowadzanych informacji, firma Kontur oferuje oprogramowanie„Kontur. Raport PF”. Po rejestracji dostępne są następujące opcje:

Bieżące formularze sprawozdawcze wymagane do płatności ubezpieczeniowych;
Wbudowany automatyczny sposób sprawdzania wypełnionej deklaracji;
Całodobowa pomoc w kwestiach pojawiających się zarówno w interakcji z serwisem, jak iw problemach związanych z wypełnieniem formularza Funduszu Emerytalnego RSV-1;
Wykonywanie operacji na certyfikatach ubezpieczenia Funduszu Emerytalnego Rosji (odbiór i wymiana) zgodnie z formularzami ADV-1 (do wypełnienia przy zatrudnianiu nowego pracownika, który nie posiada tego certyfikatu), ADV-2 (wymagane w przypadku anulowania polisa ubezpieczeniowa), ADV-3 (niezbędny w przypadku konieczności uzyskania duplikatu), ADV-9 (karta korekcyjna).

Użytkownicy otrzymują bezpłatny, roczny dostęp do usługi Contour.PF Report.

Obciążenia administracyjne przedsiębiorstw są dość wysokie. Sprawozdawczość LLC, którą należy prowadzić, jest podzielona na kilka ważnych sektorów: deklaracja dochodów i majątku, sprawozdania finansowe, środków pozabudżetowych, statystyka, księgowość personelu i jego dochodów. Terminy i formy pism są różne i nie jest łatwo przebrnąć przez to całe „morze”. Informacje o tym, jak i jakiego rodzaju raporty spółka z oo musi składać organom regulacyjnym w 2018 r., znajdują się w naszych instrukcjach.

Opłaty i tryby

Główne prawo podatkowe naszego kraju mówi, że przedsiębiorstwa mogą korzystać z obu wspólny system płatności budżetowe i specjalne, uproszczone schematy podatkowe. Pomiędzy nimi:

„Uproszczony” (USN). Popularny tryb dla młodych firm.
„Przypisanie” (UTII). Odpowiedni, jeśli firma uzyskuje już stabilne dochody „ponadprzeciętne” i ma dobrą klientelę oraz pakiet umów.
Podatek rolny (USAKhN). Analog uproszczonego systemu podatkowego dla rolników.

Dlaczego ten krótki program edukacyjny jest konieczny? system podatkowy? Faktem jest, że raportowanie i wymagania dotyczące niego zależą od tego, jakiego specjalnego trybu używa organizacja.

Podatek dokumentację sprawozdawczą pokazuje dochód i majątek, z którego państwo otrzymuje rentę w formie opłat fiskalnych. Głównym dokumentem takiego raportowania jest oświadczenie. Dokument ten dotyczy wszystkich schematów z jednym „ale”. W OSNO dokumenty sprawozdawcze są wypełniane i przekazywane kontrolerom dla każdej z trzech płatności fiskalnych, a w przypadku schematów uproszczonych LLC składa je w jednym egzemplarzu.

Dokumentacja podatkowa wykazuje dochody i majątek, z którego państwo otrzymuje czynsz w formie opłat skarbowych. Głównym dokumentem takiego raportowania jest oświadczenie.

Rodzaje deklaracji

Na OSNO istnieje kilka rodzajów deklaracji:

Według podatku VAT. Podatnikiem (w naszym przypadku jest to spółka z ograniczona odpowiedzialność) należy uiścić do 25 następnego dnia ostatnich trzech miesięcy. Formularz i wzór dokumentu są publikowane na oficjalnym portalu podatkowym.
Dla podatku dochodowego. Sprawozdawczość kwartalna składana jest w terminie 28 dni po upływie trzech miesięcy kontrolnych. Sprawozdanie roczne – do 28 marca następnego roku. Formularz można pobrać ze strony internetowej urzędu skarbowego.
Za podatek od nieruchomości. Podatek fiskalny od majątku wynosi lokalny podatek w związku z tym administracje terytoriów, regionów i miast federalnych mogą samodzielnie wprowadzać i znosić zasady płatności. Generalnie osoby prawne składają kalkulację tego podatku do 30 dnia miesiąca następującego po upływie trzech miesięcy kontrolnych. Raport końcowy musi wpłynąć do urzędu skarbowego do 30 marca następnego roku. Jak wypełnić deklaracje i przesłać obliczenia, patrz.

Deklaracje dla firmy w języku uproszczonym:

Sprawozdanie roczne płatne do 31 marca następnego roku. Przygotowanie dokumentu i procedura jego złożenia są szczegółowo opisane na portalu internetowym Federalnej Służby Podatkowej.
Sprawozdanie w sprawie podatku od nieruchomości, który jest naliczany według wartości katastralnej. Procedura jest taka sama jak w przypadku firm na OSNO.

Spółki w ramach „imputacji” składają:

Raport kwartalny do 20 dnia miesiąca następującego po upływie okresu. Formularz dokumentu można pobrać ze strony internetowej urzędu skarbowego.
Raport dotyczący podatku od nieruchomości wyceniony według wartości katastralnej (patrz wyżej).

Spółki podlegające jednolitemu podatkowi rolnemu:

Zgłosić najpóźniej do 31 marca następnego roku.
Raport dotyczący podatku od nieruchomości wyceniony według wartości katastralnej.

Przedstawiliśmy listę głównych dokumentów sprawozdawczości fiskalnej, których dostarczenia oczekuje każda osoba prawna, w zależności od wybranego reżimu podatkowego. Ale oprócz powyższego firma może mieć dodatkowe obowiązki.

Ustawodawstwo określa podatki i opłaty, dla których raporty pojawiają się natychmiast po pojawieniu się przedmiotu opodatkowania. Do takich opłat fiskalnych zalicza się transport, grunty, użytkowanie gruntu itp. Przykład: firma kupując samochód będzie zobowiązana do zapłaty podatku transportowego. A do podatku śmiało możemy doliczyć sporządzenie i złożenie deklaracji. Dlatego ostateczną listę można wygenerować tylko w każdym konkretnym przypadku.

Niestety, dokumenty, które należy złożyć w urzędzie skarbowym, nie ograniczają się do deklaracji. Oprócz tego urząd skarbowy oczekuje od spółki:

Informacja o przeciętnym zatrudnieniu. Sprawozdania roczne należy składać do 20 stycznia.
Raportowanie podatku dochodowego od osób fizycznych. Zawiera dwie formy: 2-NDFL i 6-NDFL.

6-NDFL składa się do urzędu skarbowego kwartalnie, do 30 dnia miesiąca następującego po upływie terminu, który upłynął. Ostateczna wersja dokumentu musi znaleźć się na biurku inspektorów do 1 kwietnia następnego roku. Ta deklaracja odzwierciedla całkowita kwota płacił podatek dochodowy od osób fizycznych za okresy rozpoczynające się od początku roku. 2-NDFL - deklaracja, którą należy przesyłać do Federalnej Służby Podatkowej raz w roku:

Do 1 marca należy złożyć informację o pracownikach, od których nie można potrącić podatku. Na przykład pracownicy tymczasowi, którzy za swoją pracę otrzymali mniej niż 4 tysiące rubli.
Przed 1 kwietnia - informacje o głównym personelu przedsiębiorstwa, od którego pobrano podatek.

Ważne: deklaracje na podatek dochodowy od osób fizycznych składa się w formie papierowej, jeżeli liczba pracowników firmy nie przekracza 25 osób. W pozostałych przypadkach formularz zgłoszenia ma formę elektroniczną.

Liczby i finanse

Sprawozdania finansowe (księgowe) to kolejna ogromna warstwa dokumentów, które należy złożyć na dwa sposoby jednocześnie. organy nadzorcze. To jest Federalna Służba Podatkowa i Biuro regionalne agencja statystyczna (Rosstat). Obowiązki spółek określa ustawa „O rachunkowości”.

Tego typu raportowanie składane jest raz w roku i obejmuje informacje zgromadzone w spółce od 1 stycznia do 31 grudnia. Dokumenty obejmują:

Saldo księgowe. Treść dokumentu odzwierciedla aktualny stan kondycja finansowa spółki w momencie sporządzania raportu.
Raport o wynikach finansowych. Szczegóły zysków i strat.
Zestawienie zmian w kapitale.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych.
Załączniki – szczegółowa tabela dla każdego z dokumentów wraz z objaśnieniami i komentarzami.

Spółki stosujące proste systemy podatkowe (STS, UTII i ujednolicony podatek rolny) mają prawo do składania uproszczonych sprawozdań księgowych. Zawiera tylko dwa pierwsze dokumenty z listy. Termin na złożenie dokumentów do organu skarbowego upływa 31 marca następnego roku sprawozdawczego. Jeżeli nie wykonano żadnej czynności, zgłoszenie nadal składa się do urzędu skarbowego.

Spółki stosujące proste systemy podatkowe (STS, UTII i ujednolicony podatek rolny) mają prawo do składania uproszczonych sprawozdań księgowych.

Sprawozdania księgowe przekazywane są organom statystycznym nie później niż 3 miesiące po zakończeniu roku. Wydaje się, że nie tylko sprawozdania finansowe, ale także szereg dodatkowych formularze wydziałowe. Ich listę i harmonogram dostaw należy wyjaśnić na stronie internetowej oddziału w Twoim regionie.

Ubezpieczenie i emerytura

Pakiet dokumentów sprawozdawczych spółki uzupełniają dane, które należy przesłać do funduszy pozabudżetowych – Funduszu Emerytalnego (PFR) i Funduszu ubezpieczenie społeczne(FSS). Ten punkt jest również obowiązkowy, nie można zignorować szeregu dokumentów.

Firmy przekazują środki na fundusze pozabudżetowe:

4-FSS. Płatne kwartalnie do 20 dnia miesiąca następującego po okresie w formie papierowej lub do 25 dnia w formie elektronicznej. Wzór dokumentu można znaleźć na stronie internetowej ZUS.
RSV-1. Czas i częstotliwość są identyczne jak w przypadku 4-FSS.

Aby potwierdzić główny rodzaj działalności, składa się następujący pakiet dokumentów:

Wniosek o potwierdzenie głównego kierunku pracy (rodzaju działalności gospodarczej).
Certyfikat potwierdzający pierwszy dokument.
Kopiuj notatka wyjaśniająca do bilansu (ten dokument nie jest potrzebny małym i średnim przedsiębiorstwom).

Pakiet prac składany jest raz w roku do 15 kwietnia. Kierownictwo firmy musi pamiętać, że wszystkie sekcje raportowania są obowiązkowe, a brak choćby jednej z nich obarczony jest problemami w postaci kar finansowych, a w niektórych przypadkach nawet „zamrożenia” i zawieszenia pracy. Tylko miesięczne systematyczne przygotowanie wszystkich potrzebne dokumenty gwarantuje bezproblemowe raportowanie. Eksperci twierdzą, że „opanowanie tej nauki” może zająć dużo czasu, dlatego zalecają, aby firmy rozpoczynające pracę zawierały umowę z wyspecjalizowanymi organizacjami, które zapewniają wsparcie księgowe i podatkowe biznesu. Lub opcjonalnie zatrudnij jednego wykwalifikowanego pracownika, który będzie odpowiedzialny za ten obszar w sztabie.

30styczeń

Dzień dobry, nasi drodzy czytelnicy! Sekcja zgromadziła już całkiem sporo artykułów, które publikowane były w serwisie od około półtora roku. Dodatkowo przygotowaliśmy dla Was sekcję, w której możecie pobrać aktualne formularze deklaracji, KUDIR, różne raporty i poczytać krótkie wymagania wypełniając je. Czas trochę uporządkować te informacje, a zgromadziło się ich całkiem sporo!

Z góry powiem, że najwygodniejszym sposobem generowania i przesyłania raportów jest metoda usługi specjalne.

Dziś częściowo spróbujemy to zrobić: postaramy się krótko i jasno porozmawiać o tym, jakiego rodzaju raportowanie należy złożyć indywidualnemu przedsiębiorcy.

Indywidualne zgłoszenie przedsiębiorcy

Zacznę może od tego, że wszelkie sprawozdania, jakie musi złożyć/prowadzić indywidualny przedsiębiorca, można dla wygody podzielić na kilka grup. Zasadniczo jest ich cztery:

Sprawozdawczość dotycząca stosowanego systemu podatkowego;
Raportowanie innych podatków (jeśli to konieczne);
Raportowanie dla pracowników (jeśli oczywiście tacy są);
Raportowanie transakcje gotówkowe(jeśli są transakcje gotówkowe).

Przyjrzyjmy się teraz bliżej każdej z tych czterech grup.

Indywidualny przedsiębiorca składający raport zgodnie ze stosowanym systemem podatkowym

Tutaj wszystko jest proste: jaki podstawowy podatek płacimy, to deklaracja, którą składamy. Łączymy dwa tryby – czyli składamy dwie deklaracje. Gdzie wynajmujemy? Oczywiście do urzędu skarbowego. Wszystkie informacje znajdują się w poniższej tabeli:

Reżim podatkowy	Formularz zgłoszenia)	Terminy

	4-NDFL	Sporządzony po uzyskaniu pierwszego dochodu, należy go złożyć w terminie 5 dni po upływie miesiąca od dnia uzyskania tego dochodu (dla nowych przedsiębiorców indywidualnych)
	*
		Zestawione za rok, należy złożyć do 30 kwietnia roku następnego.
Ujednolicony podatek od przypisanego dochodu (UTII)		Sporządzane za kwartał, należy składać do 20 dnia miesiąca następującego po tym kwartale.
	Nie ma deklaracji	Nie poddaje się
		Zestawione za rok, należy złożyć do 31 marca następnego roku.
		Zestawione na podstawie wyników kwartału do 25 dnia miesiąca następującego po tym kwartale

*I mały komentarz: IP włączone tryb ogólny(OSNO) jest płatnikiem podatku VAT, w związku z tym musi raportować ten podatek jako dodatek do podatku dochodowego od osób fizycznych. Od 1 stycznia 2019 r. przedsiębiorcy korzystający z jednolitego podatku rolnego również stali się zobowiązani do zapłaty podatku VAT, więc oni również będą zmuszeni do złożenia tej deklaracji. Pozostałe systemy podatkowe należą do reżimów specjalnych, które są zwolnione z podatku VAT, z wyjątkiem tych transakcji, które są opodatkowane obowiązkowy w związku z tym wystarczy złożyć oświadczenie zgodnie ze swoim reżimem.

Łącząc tryby, a najczęściej łączą uproszczony system podatkowy i UTII, składane są obie deklaracje. Inną opcją łączenia tych systemów jest patent: tutaj będzie tylko jedna deklaracja, ponieważ w PSN po prostu nie ma deklaracji.

O tym jak wypełnić deklaracje pisaliśmy już:

Dla każdego z systemy podatkowe istnieje jego własna forma KUDIR. Przypominam, że KUDIR należy bezwzględnie utrzymać. Nie trzeba udawać się do urzędu skarbowego, żeby to poświadczyć, już dawno zostało to unieważnione, ale warto mieć to przy sobie: wydrukowane, ponumerowane i zszyte. Forma księgi uzależniona jest od reżimu podatkowego:

Do ukończenia mogą być potrzebne następujące elementy:

(do łączenia trybów);

Przedsiębiorca indywidualny składa sprawozdania dotyczące innych (dodatkowych) podatków

Najwięcej może zdziałać indywidualny przedsiębiorca różne rodzaje działalności, w zależności od tego może mieć obowiązek płacenia i raportowania innych podatków. Do tej grupy podatków zalicza się:

Podatek gruntowy;
Podatek transportowy;

W przypadku tych dwóch podatków deklarację składają wyłącznie osoby prawne, indywidualni przedsiębiorcy jej nie składają: urząd skarbowy sam obliczy podatek i prześle zawiadomienie.

Podatek wodny – wyliczany na podstawie wyników każdego kwartału, należy złożyć w terminie do 20 dnia miesiąca następującego po tym kwartale;

W przypadku przedsiębiorców indywidualnych, którzy zajmują się wydobywaniem zasobów naturalnych lub wykorzystaniem dzikiej przyrody/wodnych zasobów biologicznych (wodne zasoby biologiczne), należy uiścić i złożyć dokumenty dotyczące następujących podatków/opłat:

Podatek od wydobycia kopalin (w skrócie odprawa) – naliczany jest za każdy miesiąc, należy go złożyć do końca następnego miesiąca;
Opłaty za korzystanie z obiektów dzikiej przyrody wnosi się do urzędu skarbowego, termin ich składania upływa w ciągu 10 dni od dnia otrzymania zezwolenia;
Opłaty za korzystanie z obiektów FBR – tutaj należy złożyć do urzędu skarbowego dwa rodzaje sprawozdań:
- – przekazane także w terminie 10 dni od dnia otrzymania takiego zezwolenia;
- – płatne do 20 dnia następnego miesiąca w zeszłym miesiącu ważność otrzymanego pozwolenia.
Opłaty regularne za korzystanie z podłoża – składane w urzędzie skarbowym, sporządzane za kwartał, termin płatności – nie później niż do ostatniego dnia miesiąca następującego po tym kwartale.

Zgłaszanie indywidualnych przedsiębiorców posiadających pracowników

Jeśli indywidualny przedsiębiorca pracuje sam, po prostu płaci Składki ubezpieczeniowe dla siebie: kwotę stałą, a jeżeli wysokość jego dochodów przekracza 300 tys.. W takim przypadku nie jest wymagane żadne raportowanie.

Jeśli jednak przedsiębiorca zatrudnia pracowników, wówczas ilość raportów, które należy przygotować i przekazać odpowiednim organom, gwałtownie wzrasta. W 2019 roku dokumenty składane są w trzech placówkach: urzędzie skarbowym, Funduszu Emerytalnym i Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Co i gdzie złożyć, czytamy w artykule - tutaj szczegółowo omawialiśmy już tę kwestię wraz z linkami do formularzy dokumentów.

Przedsiębiorca indywidualny sporządzający raporty dotyczące transakcji gotówkowych

Przypominam jeszcze raz, że indywidualni przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność związaną z przyjmowaniem/wydawaniem/przechowywaniem Pieniądze, musi przestrzegać dyscypliny gotówkowej. Ponadto przestrzeganie dyscypliny kasowej nie jest w żaden sposób uzależnione od stosowanego reżimu płacenia podatku i dostępności kasy.

Osoby, które w ramach utrzymywania dyscypliny kasowej utrzymują te dokumenty, w dziale mogą znaleźć informacje na ich temat oraz pobrać formularze. Dotyczy to na przykład dość dużych indywidualnych przedsiębiorców działających w branży handlowej i posiadających kilka sklepów.

Zwolnienia w zakresie dyscypliny kasowej dla przedsiębiorców indywidualnych nie dotyczą wypłaty wynagrodzeń pracownikom w formie pieniężnej. Jeśli płacisz swoim pracownikom gotówką, jakie są Twoje obowiązki?

Usługa prowadzenia i przesyłania raportów dla przedsiębiorców indywidualnych

Jeść przydatna usługa „Mój Biznes” do przesyłania raportów przez Internet, księgowości itp.

Dzięki niemu składanie raportów jest bardzo proste, ponieważ dokumenty wypełniane są automatycznie, kalendarz zawsze podpowie kiedy i co złożyć, gotowe dokumenty można przesłać przez Internet. Oszczędza mnóstwo czasu, wysiłku i cierpliwości!

To wszystko. Jeśli masz pytania, napisz w komentarzach.

Otrzymując nieruchomość w prezencie ( Pojazd, akcje, udziały) od krewnego lub członka rodziny niewymienionego na powyższej liście, będziesz musiał zadeklarować dochód i zapłacić podatek dochodowy. Przykład: Berestow G.P. Mieszkanie otrzymałam w prezencie od ciotki. Ponieważ ciotka, zgodnie z klauzulą 18.1 art. 217 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej nie ma zastosowania do bliskich krewnych, wówczas Berestow G.P. musi złożyć w urzędzie skarbowym deklarację 3-NDFL i zapłacić podatek w wysokości 13% wartości mieszkania. Podatek od darowizny nieruchomości na rzecz osób bliskich i niespokrewnionych w latach 2017-2018 Wartość tę ustala się według ceny rynkowej lub katastralnej darowanej nieruchomości. Z tego powodu prawo nie określa precyzyjnie, kto ma obowiązek złożyć oświadczenie – darczyńca czy wykonawca. Ale w praktyce podatek płaci odbiorca.

Nastąpi to w każdym momencie, gdy organ podatkowy dowie się o darowiznie mieszkania. Właściciel może zostać pociągnięty do odpowiedzialności za ukrywanie dochodów.Moskwa, podając w umowie darowizny, że koszt mieszkania wynosi 100 tys.
pocierać.

Jeżeli Kislov S.M. złoży oświadczenie wskazujące dochód w wysokości 100 tys. rubli, wówczas z dużym prawdopodobieństwem urząd skarbowy zakwestionuje wysokość dochodu i zażąda zapłaty podatku w wysokości 13% wartość rynkowa mieszkanie. Jeżeli w umowie podarunkowej nie wskazano wartości prezentu, wówczas wysokość dochodu należy ustalić na podstawie wartości rynkowej otrzymanego prezentu.

Ważne W przyszłym roku będziesz musiał zapłacić podatek do skarbu państwa w wysokości 13% wartości rynkowej prezentu. Jeśli prezent zostanie przekazany pomiędzy bliskimi krewnymi, akt podarunkowy nie będzie podlegał opodatkowaniu.

Czy darczyńca musi zgłosić się do organów podatkowych?

Strona główna / Darowizna / Wydatki przy przekazaniu darowizny / Podatki / Zeznanie podatkowe Zgodnie z art. 80 Kod podatkowy(Kodeks Podatkowy) Federacji Rosyjskiej zeznanie podatkowe jest dokumentem - oświadczeniem sporządzonym przez podatnika w formie pisemnej lub elektronicznej, rejestrującym wielkości i przedmioty opodatkowania, uzyskane dochody i źródła ich otrzymania, wydatki, korzyści podatkowe itp. Artykuł ten stanowi, że deklarację sporządza każdy podatnik odrębnie dla każdego podatku, po czym podlega ona złożeniu organowi podatkowemu miejsca zamieszkania (ust.
2 łyżki stołowe. 229 NK). Dodatkowo, zgodnie z klauzulą 18.1 art. 217 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej niektórymi przedmiotami opodatkowania są pojazdy otrzymane w prezencie, akcje, udziały, udziały i nieruchomości.

Po wysłuchaniu argumentów przedstawiciela organu podatkowego sąd przychylił się do jego żądań i nakazał obdarowanemu Łopuchowowi dodatkowo zapłacić niedostatecznie potrąconą kwotę kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych, a także nakazał zapłatę kary pieniężnej i grzywny. Deklaracja 3 podatek dochodowy od osób fizycznych: darowizna mieszkania krewnemu Przykład: Na urodziny goście podarowali Semenovowi I.P.

60 tysięcy rubli. Ponieważ prezent w formie pieniężnej od innych osób nie podlega opodatkowaniu, Semenov I.P. nie musisz deklarować tego dochodu ani płacić od niego podatku. 2) Jeżeli otrzymałeś nieruchomość w prezencie od członka rodziny lub bliski krewny(ust. 2 klauzuli 18.1 artykułu 217 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 01.06.2016 nr 03-04-05/31613). Zgodnie z przepisami podatkowymi (paragraf 2, klauzula 18.1, art.

Kiedy nie trzeba płacić podatku od prezentu? Zgodnie z przepisami podatkowymi podatek od otrzymania prezentu NIE jest płacony w następujących przypadkach: 1) Jeżeli otrzymałeś od innej osoby pieniądze lub majątek w prezencie niezwiązanym z nieruchomościami, transportem, udziałami/udziałami/udziałami (ust. 1 , klauzula 18.1, artykuł 217 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Podatek od darowizny nieruchomości na rzecz osób bliskich i niespokrewnionych w latach 2017-2018 Strona główna / Prezent / Wydatki na darowiznę / Podatki / Zeznanie podatkowe Zgodnie z art.
80 Kodeksu podatkowego (TC) Federacji Rosyjskiej zeznanie podatkowe jest dokumentem - oświadczeniem sporządzonym przez podatnika w formie pisemnej lub elektronicznej, rejestrującym wielkości i przedmioty opodatkowania, uzyskane dochody i źródła ich otrzymania, wydatki , ulgi podatkowe itp.

Czy przy zawieraniu umowy darowizny konieczne jest zgłoszenie do organów podatkowych?

Uwaga

Przykład: na urodziny goście dali Semenovowi I.P. 60 tysięcy rubli. Ponieważ prezent w formie pieniężnej od innych osób nie podlega opodatkowaniu, Semenov I.P.

nie musisz deklarować tego dochodu ani płacić od niego podatku. 2) Jeśli otrzymałeś nieruchomość w prezencie od członka rodziny lub bliskiego krewnego (ust. 2, ust. 18.1, art. 217 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 1 czerwca 2016 r. nr 03 -04-05/31613). Zgodnie z przepisami podatkowymi (ust. 2, ust. 18.1, art. 217 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) za takich krewnych uznaje się: małżonków, rodziców i dzieci (w tym rodziców adopcyjnych i dzieci przysposobione), dziadków i wnuków, pełnych i półkrwi (mający wspólnego ojca lub matkę) bracia i siostry. Majątek (w tym nieruchomości) otrzymany w prezencie od tych osób nie podlega opodatkowaniu.

Przykład: Osina M.Z. otrzymany w prezencie od dziadka Osina P.L. samochód. Ponieważ zgodnie z klauzulą 18.1 art.
Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej) za takich krewnych uznaje się: małżonków, rodziców i dzieci (w tym rodziców adopcyjnych i dzieci adoptowane), dziadków, babcie i wnuki, pełnych i pół (mających wspólnego ojca lub matkę) braci i siostry. Majątek (w tym nieruchomości) otrzymany w prezencie od tych osób nie podlega opodatkowaniu.
Przykład: Osina M.Z. otrzymał samochód w prezencie od dziadka Osina P.L. Ponieważ zgodnie z klauzulą 18.1 art. Czy konieczne jest złożenie zeznania podatkowego w przypadku umowy podarunkowej zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej, dziadek i wnuczka są bliskimi krewnymi, a następnie Osina M.Z. nie musisz deklarować otrzymania samochodu w prezencie i płacić podatku dochodowego.

Informacje

Przykład: Stolbova I.B. otrzymała na podstawie umowy podarunkowej od swojej matki Terekhiny M.S. apartament. Ponieważ rodzice i dzieci są bliskimi krewnymi, Stolbova I.B.

brak konieczności składania zeznania podatkowego 3- Uwaga na podatek dochodowy od osób fizycznych i zapłać podatek od dochodu z darowizny.

Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej, złożenie zwrot podatku po zakończeniu transakcji darowizny nieruchomości podlegającej opodatkowaniu (klauzula 18.1 art. 217 kodeksu podatkowego) jest ona przeprowadzana do 30 kwietnia bieżącego lub następnego roku następującego po zakończeniu określonej transakcji. Pamiętajmy, że jeśli odbiorca uchybi w wyznaczonym terminie, ustawodawca uważa to za przestępstwo skarbowe za który przewidziana jest odpowiedzialność.

Uwaga Zgodnie z art. 119 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej na odbiorcę, który nie dotrzymał terminu złożenia zeznania podatkowego, zostaną nałożone kary, których wysokość uzależniona jest od kwoty należnego podatku i okresu opóźnienia. Jeżeli niedotrzymanie terminu będzie krótsze niż sześć miesięcy, kara wyniesie 5% kwoty podatku za każdy miesiąc opóźnienia.

W przypadku niedotrzymania terminu złożenia wniosku o więcej niż sześć miesięcy organ podatkowy ma prawo nałożyć kary w wysokości 30% kwoty podatku.
Treść:

Zeznanie podatkowe za transakcję prezentową
Deklaracja 3 podatek dochodowy od osób fizycznych w przypadku przekazania mieszkania osobie bliskiej
Opodatkowanie darowizn działka
Deklaracja 3 podatek dochodowy od osób fizycznych: darowizna mieszkania osobie bliskiej
Czy muszę składać zeznanie podatkowe w przypadku umowy podarunkowej?
Podatek od darowizn nieruchomości na rzecz osób bliskich i niespokrewnionych w latach 2017-2018
Czy muszę płacić podatek od umowy darowizny samochodu?

Zeznanie podatkowe za transakcję podarunkową W celu rejestracji oprócz wniosku należy złożyć następujące dokumenty:

paszport;
akt podarunkowy;
protokół odbioru mieszkania.

Rosreestr zwykle przeprowadza rejestrację w ciągu 10 dni. Jeśli jednak wniosek został złożony za pośrednictwem MFC, okres ten może wynosić dwa tygodnie.

Na rozprawie przedstawiciel organu podatkowego podniósł, że zgodnie z art. 41 kodeksu podatkowego określona nieruchomość otrzymana przez Łopuchowa w prezencie stanowi jego dochód w naturze co stanowi korzyść ekonomiczną. Taka korzyść ekonomiczna podlega opodatkowaniu według wartości rynkowej, a nie katastralnej.

Wnioski takie opierają się na fakcie, że wartość katastralna nie wskazują na rzeczywistą ocenę wartości nieruchomości w oparciu o fakt, że nie uwzględnia ona wszystkich cech niezbędnych do jej ustalenia: kosztu innych składników nieruchomości, popytu na takie obiekty w danym regionie i innych istotne okoliczności, które decydują o rzeczywistej korzyści ekonomicznej uzyskanej przez Łopuchowa w momencie darowizny.
Wniosek Kiedy obdarowany otrzyma udziały, udziały, pojazdy i nieruchomości w prezencie od osób niebędących bliskimi krewnymi, będzie zobowiązany zapłacić od nich podatek dochodowy. Procedura zapłaty podatku polega na złożeniu przez odbiorcę zeznania podatkowego organom podatkowym właściwym dla jego miejsca zamieszkania. Podatek należny od wypełnionej deklaracji wyliczany jest w oparciu o wartość rynkową przekazanej nieruchomości. Wartość rynkową wyliczają rzeczoznawcy, podając ostateczną wartość w protokole wyceny. Wypełnienie i złożenie oświadczenia odbywa się albo przez odbiorcę, albo przez jego przedstawiciela przez pełnomocnika.

Jednak nie jest on traktowany jako przedmiot podatku od nieruchomości, ale jako przedmiot podatku dochodowego od osób fizycznych (podatek dochodowy od osób fizycznych). W końcu osoba otrzymuje dochód, który nie ma wartości pieniężnej.

Za każdym razem ustawodawstwo podatkowe takie opodatkowanie zostanie ustalone, wówczas osoby fizyczne są zobowiązane do zapłaty podatku. Kiedy powstaje taki obowiązek? Przez główna zasada obowiązek taki powstaje z chwilą przekazania majątku. Warto jednak zaznaczyć, że oficjalnym momentem nie jest moment zawarcia aktu podarunkowego, lecz moment rejestracji praw do mieszkania, które zostaje przeniesione na mocy aktu podarunkowego. Rejestracja praw własności prowadzona jest w Rosreestr. Dokumenty można jednak składać także w MFC (centrum wielofunkcyjnym).

Czy muszę zgłaszać się do organów podatkowych przy zakupie nowego samochodu? Zakup nowego samochodu to duża sprawa i wiele osób interesuje się czym skutki podatkowe będzie to pociągać. Wiele pytań pojawia się także odnośnie podatku od dochodu ze sprzedaży samochodu. Jakie zasady i przepisy obowiązują w tym przypadku i ile powinienem zapłacić? Przyjrzyjmy się bliżej możliwym transakcjom kupna i sprzedaży samochodów.

Czy kupujący musi zapłacić podatek?

Czy jeśli kupiłem samochód, muszę to zgłosić organom podatkowym? Zgodnie z kodeksem podatki nakładane są na dochody osób fizycznych. Obejmuje to zarobki i dochody ze sprzedaży lub darowizny majątku. Ponieważ zakup nie generuje dochodu, nie płatności podatków po tym czasie nie jest to wymagane i nie ma konieczności składania oświadczenia w tym zakresie. Dotyczy to zarówno samochodów nowych i używanych, jak i samochodów zakupionych na kredyt. Tak więc na pytanie, czy przy zakupie drogiego samochodu trzeba zgłosić się do organów podatkowych, można śmiało odpowiedzieć przecząco.

Jednakże inspektorzy podatkowi może być zainteresowany wyglądem bardzo drogiego samochodu jeśli tak nowy właściciel nigdzie nie pracuje i od kilku lat w ogóle nie płaci podatków. W takim przypadku będziesz musiał wyjaśnić, ile pieniędzy wydałeś na dokonanie tak drogiego zakupu. Jeśli kupujący ma wysoki poziom urzędnik wynagrodzenie, wtedy nie będzie żadnych pytań.

Jednak kupujący znów będzie musiał sobie z tym poradzić Urząd podatkowy płacąc podatek transportowy. Będziesz musiał go zapłacić niezależnie od ceny samochodu i jego wieku. Podatek transportowy są nie tylko opodatkowane samochody, ale także ciężarówki, sprzęt specjalny, minibusy, motocykle i inne pojazdy będące własnością osoby fizycznej lub firmy.

Która transakcja podlega opodatkowaniu?

Dochód ze sprzedaży samochodu nie jest jednak opodatkowany we wszystkich przypadkach. Podatek ten skierowany jest przede wszystkim nie do prywatnych nabywców, ale do sprzedawców, więc zwykli kierowcy nie zawsze są zmuszeni go płacić. Sprzedaż nie podlega opodatkowaniu podatkiem transportowym w następujących przypadkach:

Jeśli właściciel samochodu korzysta z tego samochodu od ponad trzech lat. Odliczanie rozpoczyna się od momentu zakończenia transakcji kupna-sprzedaży, a nie od momentu rejestracji. Na przykład, jeśli kupiłeś samochód na kredyt na trzy lata i spłaciłeś go w całości, możesz bezpiecznie sprzedać nudny samochód. Nie będziesz musiał płacić podatków. Jeśli z jakiegoś powodu nie możesz znaleźć umowy, możesz uzyskać kopię od MREO w celu wyjaśnienia daty transakcji.
Jeżeli samochód został sprzedany po cenie niższej od ceny minimalnej podlegającej opodatkowaniu. Oto odpowiedź na pytanie: czy konieczne jest zgłoszenie do urzędu skarbowego sprzedaży samochodu o wartości 250 000. Ta kwota stanowi granicę: jeśli kupisz droższy samochód, będziesz musiał zapłacić podatek. Jeżeli koszt samochodu jest mniejszy lub równy 250 tysięcy rubli, wówczas taka transakcja nie podlega opodatkowaniu.
Jeśli masz dowód, że kupiłeś ten konkretny samochód po wyższej cenie. Najczęściej zdarza się to w przypadku prywatnych nabywców: osoba kupuje w salonie nowe auto wart np. pół miliona, jeździ nim przez rok, dwa, a potem sprzedaje po naturalnie obniżonej cenie np. za 450 000. Taka transakcja nie będzie opodatkowana, ale trzeba przedstawić obie umowy kupna organy podatkowe sprzedaż, paragony z salonu, rachunki za otrzymanie pieniędzy lub inne dokumenty potwierdzające cenę zakupu.

Jeśli samochód nie należy do żadnej z tych kategorii, sprzedawca będzie musiał zapłacić podatek w wysokości 13% od uzyskanego zysku. Dla wielu kwota ta wydaje się nieracjonalnie wysoka, dlatego pojawia się pytanie odliczenie podatku. Kto ma do tego prawo?

Otrzymywanie ulgi podatkowej

Przy zawieraniu niektórych typów główne transakcje uczestnikom przysługują ulgi podatkowe. Dotyczy to zakupu i sprzedaży nieruchomości, działki, zakup udziału w budynku mieszkalnym lub działce, opłacenie oświaty i inne transakcje. Jednak kupno i sprzedaż samochodu nie jest ujęta na tej liście, więc kupujący nie może liczyć na ulgi podatkowe. Ponieważ prawo w ogóle nie przewiduje takiej możliwości, odliczenia nie można uzyskać ani przy zakupie nowego samochodu w salonie, ani przy zakupie od osób prywatnych.

Sprzedawca ze swojej strony może złożyć reklamację odliczenie majątku w wysokości 250 000 rubli, czyli minimalna kwota niepodlegająca opodatkowaniu. Na przykład, jeśli sprzedasz drogi samochód za 600 000 rubli i otrzymasz odliczenie (250 000), wówczas opodatkowana zostanie tylko pozostała część dochodu w wysokości 350 000.

Dzięki temu uzyskasz wymierną korzyść i obniżysz kwotę podatku.

Jak zapłacić podatek od sprzedaży samochodu

Jeśli indywidualny sprzedaje drogi samochód, którego data zakupu nie ma jeszcze trzech lat, masz obowiązek zgłosić dochód do 30 kwietnia następnego roku. Musisz to zrobić w następujący sposób:

Otrzymuj powiadomienie o tym, ile musisz zapłacić. Zwykle wysyłany jest pocztą. Jeżeli nie ma pisma, dług możesz sprawdzić przez Internet.
Wypełnij deklarację w formularzu 3-NDFL. Znalezienie próbki nie jest trudne, możesz poprosić o pomoc urząd skarbowy.
Deklarację możesz wysłać pocztą, przez Internet lub możesz przynieść ją osobiście do urzędu skarbowego najbliższego Twojemu miejscu rejestracji.

Jeśli nie płacisz podatków, nie spodziewaj się, że Twój dług pozostanie niezauważony. Już wkrótce otrzymasz powiadomienie o istnieniu długu i będziesz musiał zapłacić nie tylko samą kwotę podatku, ale także kary pieniężne. Umyślni uchylający się od regulowania zobowiązań mogą spodziewać się poważnych kłopotów, łącznie z postępowaniem karnym.