Kolejny okres rozliczeniowy VAT dobiega już końca. Aby kampania raportowa nie była stresująca, należy regularnie i prawidłowo prowadzić dokumentację oraz maksymalnie wykorzystywać możliwości programu. O tym, jakie środki należy podjąć z wyprzedzeniem, aby proces generowania deklaracji w programie „1C: Księgowość 8” wyd. Wersja 3.0 nie zajęła dużo czasu, a dane w raportach były prawidłowe, przeczytaj materiał od ekspertów 1C.

Rozliczanie podatku VAT w programie 1C: Księgowość 8 odbywa się codziennie - podczas wprowadzania faktur generowane są księgi zakupów i sprzedaży. Jednak do prawidłowego tworzenia ksiąg zakupów, sprzedaży i deklaracji konieczne jest sprawdzenie wprowadzonych danych, wykonanie rutynowych operacji, utworzenie ksiąg zakupów i sprzedaży oraz sprawdzenie rozliczenia podatku VAT. Należy to zrobić w następującej kolejności.

Etap 1. Sprawdź poprawność wprowadzonych danych i obecność dokumentów

Wszystkie oryginały dokumentów podstawowych otrzymane przez dział księgowości muszą zostać zweryfikowane z danymi już wprowadzonymi do bazy danych 1C: Księgowość 8. Dotyczy to wszystkich dokumentów - przyjęcia, zbycia, dokumentów płatniczych i innych transakcji. Przyjrzyjmy się bliżej obszarom rachunkowości i na co należy zwrócić uwagę.

Bank i kasa. Przedstawiamy dokumenty bankowe, upewnij się, że podatek VAT jest prawidłowo wskazany w odpowiedniej kolumnie. Jest to konieczne do generowania faktur zaliczkowych, ponieważ są one generowane automatycznie w programie. Jeżeli na dokumencie nie jest wskazany podatek VAT Wpływ na rachunek bieżący, wówczas faktura za otrzymane zaliczki nie zostanie wygenerowana automatycznie. Podczas wprowadzania dokumentu należy zwrócić uwagę na ten sam punkt. Odbiór w kasie.

Odbiór towarów, robót i usług. W dokumencie Odbiór towarów i usług musisz zwrócić uwagę na wypełnienie kolumn % VAT, VAT. Jeżeli kwota podatku VAT zostanie wskazana błędnie, program nie będzie mógł uwzględnić prawidłowego podatku VAT przychodzącego do tego paragonu. Ważne jest również zarejestrowanie faktury otrzymanej od dostawcy. Program nie będzie uwzględniał niezarejestrowanej faktury w księdze zakupów i nie będzie jej generował wpisy księgowe poprzez odliczenie naliczonego podatku VAT od tego zakupu.

Aby zarejestrować fakturę za otrzymane towary, roboty i usługi, należy w polu podać jej numer Faktury nr. i datę w polu z, następnie kliknij przycisk Rejestr. W rezultacie dokument zostanie utworzony i automatycznie zaksięgowany Otrzymano fakturę.

Sprzedaż towarów, robót i usług. Podczas wprowadzania dokumentu Sprzedaż towarów i usług zwróć uwagę na wypełnienie kolumn % FAKTURA VAT I faktura VAT, a także wygenerowanie na jej podstawie faktury. Jeżeli kolumny te zostaną wypełnione nieprawidłowo, program nie będzie w stanie poprawnie wyliczyć podatku VAT należnego do budżetu ten dokument. Podobny do dokumentu P transfer towarów i usług musisz zarejestrować fakturę. Jeżeli tego nie zrobimy, program uwzględni tę operację przy generowaniu zapisów do księgi sprzedaży, jednak w księdze sprzedaży zostanie wskazany numer i data dokumentu podstawowego. Nie stanowi to naruszenia procedury wystawiania faktur w przypadku sprzedaży towarów (pracy, usług), prawa własności osoby niebędące podatnikami VAT oraz podatnicy zwolnieni z wykonywania obowiązków podatnika, za pisemną zgodą stron transakcji.

Więcej informacji na temat przetwarzania transakcji przez spisanie pozycji zapasów, uruchomienie systemu operacyjnego i wartości niematerialnych i prawnych, przeczytaj sekcję w IS 1C:ITS „Raportowanie VAT” pod linkiem.

Jak sprawdzić, czy dokumenty zostały wprowadzone prawidłowo? Można to zrobić na dwa sposoby:

1. Każdy dokument podstawowy NA na papierze sprawdź u wszystkich dokument elektroniczny w bazie danych. Metoda jest pracochłonna i nie nadaje się dla firm o dużej liczbie operacji, ale pozwala na największą niezawodność;
2. Utwórz rejestr dokumentów wprowadzonych do bazy i sprawdź ich podstawowe dane. Za pomocą rejestru można sprawdzić jedynie podstawowe dane (nazwę kontrahenta, datę, kwotę, numer dokumentu), ale oszczędza to czas. Za pomocą komendy możesz utworzyć rejestr dokumentów wprowadzonych do bazy Lista w którymkolwiek z dzienników dokumentów.

Dostępność faktur na podstawie dokumentów paragonowych. Kolejnym krokiem w przygotowaniu do sporządzenia deklaracji VAT jest sprawdzenie dostępności faktur zgodnie z dokumentami paragonowymi. Do tej kontroli jest przeznaczony Raport o dostępności faktur przedstawionych przez sprzedającego(rozdział Raporty - Analiza księgowa: Dostępność faktur). Raport umożliwia uzyskanie informacji o dostępności otrzymanych faktur zarejestrowanych według dokumentów określonych w ustawieniach raportu. Jeżeli lista dokumentów nie jest kompletna, sprawdzana jest dostępność faktur dla wszystkich dokumentów, do których należy je dołączyć.

Jeśli w raporcie znajdują się brakujące lub niezaksięgowane faktury, popraw błąd. Korekty dokumentów można wprowadzać bezpośrednio z poziomu tego raportu. Aby to zrobić, kliknij dwukrotnie interesujący Cię dokument, co spowoduje otwarcie formularza dokumentu. Po dokonaniu poprawek dokument należy zaksięgować ponownie, a następnie ponownie wygenerować raport.

Etap 2. Czynności regulacyjne dotyczące rozliczania podatku VAT

W „1C: Księgowość 8” rejestry zakupów i ksiąg sprzedaży powstają podczas prowadzenia „zwykłych” dokumentów księgowych - wystawionej faktury, otrzymanej faktury itp. Ale te operacje nie wystarczą - w końcu okres podatkowy Konieczne jest sporządzenie dokumentów regulacyjnych dotyczących rozliczania podatku VAT. Dokumenty regulacyjne dotyczące rozliczania podatku VAT powstają podczas wykonywania rutynowych operacji rozliczania podatku VAT z dziennika Regulacyjne operacje VAT(menu Operacje – Regularne operacje VAT lub z formularza Asystent księgowego VAT(menu Zakupy – prowadzenie księgi zakupów - Asystent księgowego VAT lub menu Sprzedaż – Prowadzenie księgi sprzedaży - Asystent księgowego VAT).

Asystent księgowego VAT to narzędzie serwisowe programu, które umożliwia wykonanie czynności regulacyjnych w zakresie rozliczania podatku VAT, a także utworzenie księgi zakupów, księgi sprzedaży oraz deklaracji VAT (rys. 1).

Asystent analizuje stan rejestrów księgowych VAT i ustala skład rutynowych operacji. Wszystkie rutynowe operacje wyświetlane są w kolejności, w jakiej powinny być wykonane. Bieżąca rutynowa operacja jest oznaczona strzałką. Każda rutynowa operacja jest wyróżniona ikoną zgodnie z jej aktualnym stanem:

• Nie wymaga operacji;
• Wymagana operacja, nie została ukończona– w bieżącym okresie nie został wystawiony odpowiedni dokument wymagany do zamknięcia okresu VAT;
• Operacja zakończona, aktualne– wymagany dokument został utworzony i prawidłowo wypełniony;
• Operacja została zakończona, ale nie ma znaczenia– wymagany dokument został utworzony, ale może wymagać jego uzupełnienia i zaksięgowania.

Wykonując rutynowe czynności związane z rozliczaniem podatku VAT, należy przestrzegać kolejności, ponieważ wyniki jednego dokumentu wpływają na uzupełnienie innych. Podczas przeprowadzania, anulowania lub zmiany dokumentów regulacyjnych sprawdzany jest fakt wykonania podrzędnych operacji regulacyjnych. Jeżeli w odpowiednim okresie zostaną wykryte operacje podrzędne, flaga ich istotności zostanie usunięta. Zostanie to odzwierciedlone poprzez odpowiedni kolor ikony w asystencie. Aby zaktualizować operacje regulacyjne, musisz uzupełnić i opublikować odpowiednie dokumenty.

Rozważmy cel niektórych operacji regulacyjnych w zakresie rozliczania podatku VAT.

Podział VAT wydatków pośrednich. Operacja ta polega na rozłożeniu podatku naliczonego od nabytych towarów, robót budowlanych i usług, których kosztów nie można jednoznacznie przypisać do konkretnego rodzaju transakcji. Po wykonaniu operacji tworzony jest dokument Podział VAT wydatków pośrednich. Na podstawie danych zawartych w tym dokumencie obliczono kwotę naliczonego podatku VAT dla wydatki pośrednie rozdzielane są pomiędzy poszczególne rodzaje działalności w oparciu o udział przychodów z danego rodzaju działalności w przychodach ogółem.

Dokument może zostać wypełniony automatycznie.

Regularna eksploatacja Potwierdzenie wpłaty podatku VAT do budżetu polega na odliczeniu naliczonego podatku VAT zapłaconego przy imporcie towarów z krajów członkowskich Unii Celnej.

Po wykonaniu operacji tworzony jest dokument Potwierdzenie wpłaty podatku VAT do budżetu. Dokument jest wypełniany automatycznie zgodnie z dokumentami Wniosek o import towarów. W przypadku automatycznego wypełniania dokumenty aplikacyjne dotyczące importu towarów należy wprowadzić przed wykonaniem czynności regulacyjnej.

Podczas wysyłania dokumentu Potwierdzenie wpłaty podatku VAT do budżetu Podatek VAT zapłacony organowi podatkowemu przy imporcie z krajów członkowskich Unii Celnej zostanie przyjęty do odliczenia i wygenerowany zostanie zapis w księdze zakupów na kwotę odliczenia.

Więcej szczegółów o wszystkich działalność regulacyjna dla podatku VAT, czytaj w podrozdziale „ Raportowanie VAT” Sekcja " Raportowanie”.

Etap 3. Utwórz księgi sprzedaży i zakupów

Aby przygotować deklarację VAT należy w pierwszej kolejności stworzyć księgi zakupów i sprzedaży, a następnie sprawdzić czy są one prawidłowo wypełnione.

Księga sprzedaży w programie generowana jest na podstawie raportu o tej samej nazwie Książka sprzedaży (Sekcja Raporty - Raporty VAT: Księga Sprzedaży). W formularzu raportu należy wskazać okres sporządzania księgi sprzedaży i kliknąć przycisk Formularz.

Tworzenie księgi zakupów w programie odbywa się w podobny sposób za pomocą raportu Księga zakupów(rozdział Raporty - Raporty VAT: Księga zakupów). W formularzu raportu należy wskazać okres, tworząc księgę zakupów i kliknąć przycisk Formularz.

Jeśli rozliczasz się baza informacyjna jest prowadzony dla kilku organizacji, następnie w formularzach należy wybrać organizację, dla której tworzona jest księga sprzedaży. Domyślnie wskazywana jest organizacja z katalogu Organizacje ze znakiem Główny.

Za pomocą raportu możesz sprawdzić, czy księgi zakupów i sprzedaży są prawidłowo wypełnione Analiza stanu rachunkowość podatkowa Przez VAT (sekcja Raporty – Analiza księgowa: Analiza rachunkowości VAT). Raport odzwierciedla kwoty naliczeń i odliczeń podatku VAT według rodzaju transakcje biznesowe ogólnie oraz z podziałem na rodzaj operacji. Aby wygenerować raport należy w polu określić okres, który ma być sprawdzany Okres, wybierz organizację i kliknij przycisk Formularz. Domyślnie wybrana jest organizacja z katalogu Organizacje ze znakiem Główny. Jeśli w bazie danych przechowywane są dane tylko dla jednej organizacji, pole organizacji nie jest wyświetlane w formularzu raportu.

Każdy blok raportu zawiera dwa wskaźniki (rys. 2): na beżowym tle – podatek VAT naliczony w programie; na szarym tle – podatek VAT nie naliczony w programie, czyli potencjalnie zawierający błąd w naliczeniu podatku VAT. Aby wyświetlić wskaźnik i sprawdzić kalkulację, możesz dwukrotnie kliknąć kwotę każdego bloku.

Krok 4. Sprawdź swój status rozliczeniowy VAT

Istnieje inny sposób sprawdzenia, czy księgi zakupu i sprzedaży są prawidłowo wypełnione - poprzez przetworzenie Ekspresowe sprawdzenie księgowości. Przetwarzanie pozwoli (sekcja Raporty - Analiza księgowa: Ekspresowa kontrola) test:

• wydajność Postanowienia ogólne polityka rachunkowości;
• państwo księgowość;
• poprawność postępowania transakcje gotówkowe;
• prawidłowe odzwierciedlenie transakcji związanych z prowadzeniem księgi sprzedaży;
• prawidłowe odzwierciedlenie transakcji związanych z prowadzeniem księgi zakupów.

Aby uruchomić sprawdzanie formularza musisz wybrać okres w polu Okres od... do... i organizacji, a następnie kliknij przycisk Pokaż ustawienia i użyj pól wyboru, aby zaznaczyć sekcje do sprawdzenia. Domyślnie sprawdzenie odbywa się dla wszystkich sekcji i całej listy sprawdzeń.

Czek ekspresowy obejmuje dwa bloki – sprawdzenie prowadzenia księgi sprzedaży i sprawdzenie prowadzenia księgi zakupów.

Sprawdzanie księgi sprzedaży

Na ryc. 3 przedstawia kontrole sekcji Prowadzenie księgi sprzedaży podatku od towarów i usług.

Ekspresowa kontrola księgowa rozwiązuje następujące problemy.

Sprawdzanie chronologii numeracji faktur. Zgodnie z Dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 grudnia 2011 r. nr 1137 faktury należy numerować w porządku chronologicznym. Kontrola monitoruje chronologię i zgłasza naruszenia chronologii lub pominięcia w numeracji faktur.

Terminowe wystawianie faktur na podstawie dokumentów sprzedażowych. Zgodnie z ust. 3 art. 168 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej faktury za transakcje sprzedaży towarów (praca, usługi) wystawiane są nie później niż pięć dni kalendarzowych, licząc od daty wysyłki towaru (wykonanie pracy, świadczenie usług) . Audyt monitoruje przestrzeganie tego wymogu.

Kompletność wystawiania faktur na podstawie dokumentów sprzedaży. Zaimplementowana w programie metodologia rozliczania naliczeń podatku VAT przewiduje, że w przypadku organizacji będących płatnikami podatku VAT do każdego zaksięgowanego dokumentu sprzedaży należy dołączyć dokument zaksięgowany Wystawiono fakturę. Kontrola ta kontroluje odstępstwa od metodologii.

Sprawdzanie tworzenia faktur zaliczkowych w obecności otrzymanych zaliczek. Podatnicy mają obowiązek wystawiać i rejestrować faktury w księdze sprzedaży nie tylko w przypadku transakcji sprzedaży, ale także w przypadku otrzymania pełnej lub częściowej przedpłaty na nadchodzącą sprzedaż. Podczas sprawdzania staje się jasne, czy dla wszystkich paragonów zaliczkowych wystawiono faktury.

Sekcja raportowania VAT Raportowanie.

Informacje o błędzie można uzyskać klikając znak plus po lewej stronie nazwy czeku. Dla każdej kontroli odczytywany jest jej wynik, możliwe przyczyny błędu, zalecenia dotyczące korekty i dostarczany jest szczegółowy raport o błędach.

Sprawdzanie księgi zakupów

Audyt księgi zakupów obejmuje następujące zagadnienia.

Kompletność otrzymania faktur na podstawie dokumentów paragonowych. Metodologia rozliczania przychodzącego podatku VAT w 1C: Księgowość 8 stanowi, że do każdego dokumentu paragonu musi być dołączona faktura dostawcy. Kontrola ta kontroluje odstępstwa od metodologii.

Dostępność dokumentu Dystrybucja podatku VAT. Jeżeli podatnik, zgodnie z klauzulą ​​4 art. 170 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej musi prowadzić odrębną księgowość VAT; konieczne jest ustawienie w polityce rachunkowości parametrów w celu wsparcia osobna księgowość. Kontrola polega na tym, że jeżeli w okresie podatkowym podatnik (który w parametrach polityki rachunkowości wskazał obsługę odrębnej rachunkowości) przeprowadził transakcje sprzedaży, wówczas sprawdzana jest obecność zaksięgowanych dokumentów Dystrybucja podatku VAT.

Prawidłowość podziału podatku VAT. Raport sprawdza, czy dystrybucja jest prawidłowa. Kwota naliczonego podatku VAT do podziału na otrzymane towary (roboty budowlane, usługi) za okres rozliczeniowy (odbiór według rejestru) Odrębne rozliczanie podatku VAT), musi być równa kwocie podatku VAT rozdzielonej pomiędzy rodzaje działalności (koszt ewidencyjny Odrębne rozliczanie podatku VAT). Jeżeli równość ta nie zostanie zachowana na koniec okresu rozliczeniowego w rejestrze Odrębne rozliczanie podatku VAT jest reszta ( Menu główne - Wszystkie funkcje - Raporty: Raport uniwersalny - rejestracja Oddzielna księgowość VAT), następnie system zgłasza błąd.

Dostępność dokumentu Generowanie wpisów do księgi zakupów. Wpisy do księgi zakupów w „1C: Księgowość 8” można wprowadzić za pomocą dokumentu Generowanie wpisów do księgi zakupów. Kontrola sprawdza dostępność tego typu dokumentów w odpowiednim okresie rozliczeniowym.

Aby przeprowadzić kontrolę prowadzenia księgi zakupów, należy kliknąć przycisk Wykonaj kontrolę. Wyniki prezentowane są w formie raportu, który przedstawia liczbę przeprowadzonych kontroli i wykrytych błędów (rys. 6).

Więcej o zadaniach, które rozwiązuje ekspresowa weryfikacja, przeczytasz w podsekcji „Raportowanie VAT” w sekcji „Raportowanie”. .

Za zeznanie podatkowe uważa się pisemne oświadczenie złożone w imieniu przedsiębiorcy, w którym ujawniona jest informacja o wysokości przychodów uzyskanych w wyniku prowadzonej działalności gospodarczej. Dokument sporządzany jest według danych aktualnych na koniec okresu sprawozdawczego. Powinien odzwierciedlać informacje o danej osobie niuanse podatkowe przedsiębiorcy, takie jak źródła uzyskanego i wykorzystanego zysku podstawa opodatkowania biorąc pod uwagę aktualne korzyści. Zamieszczenie w raporcie informacji o kosztach zapewnienia funkcjonowania organizacji pozwoli skorygować dane wyjściowe służące do obliczenia podatku.

Wypełnienie deklaracji VAT

Informacje ogólne

Podstawą płatności jest zeznanie podatkowe obowiązków podatkowych. Raport sporządzany jest przez wszystkie podmioty gospodarcze będące podatnikami VAT. Jest on przedkładany do rozpatrzenia przedstawicielom uprawnionych organów w celu porównania informacji zawartych w dokumencie z danymi dokonanych transakcji finansowych, a także kontroli poprawności obliczeń.

Źródła regulacyjne regulują brak konieczności składania zeznania podatkowego w przypadku, gdy przedsiębiorca stosuje szczególne reżimy podatkowe, które zapewniają zwolnienie z podatków obowiązujących innych przedsiębiorców. Jeżeli w okresie sprawozdawczym nie prowadzono żadnej działalności finansowo-gospodarczej lub nie występowały przedmioty podlegające opodatkowaniu, przedstawiciel przedsiębiorcy ma prawo złożyć oświadczenie sporządzone w formie uproszczonej.

Struktura raportu

Struktura raportu ma wpływ na wypełnienie deklaracji VAT. Instrukcje krok po kroku dotyczące procedury uwzględniają sekwencyjny projekt dwunastu sekcji dokumentu. Pierwsza część pokazuje całkowita kwota podatku, obliczonego na podstawie danych z pozostałych części dokumentu. W trzeciej części deklaracji stopy procentowe na poziomie 10 i 18 proc. uzasadniono kalkulacją. składki podatkowe, i wskazana jest kwota odliczeń. Pozostałe sekcje wypełnia się tylko wtedy, gdy istnieje ku temu odpowiednia podstawa.

Jak złożyć

Deklarację VAT składa się do w formacie elektronicznym poprzez system przekazywania informacji podatkowej i księgowej. Opcja realizowana jest przy wykorzystaniu operatora elektronicznego zarządzania dokumentami. Konieczne jest zawarcie z nim umowy o świadczenie usług, na podstawie której klient otrzyma elektroniczny podpis kwalifikowany.

Zasady składania deklaracji

Za datę złożenia sprawozdania uważa się dzień jego wysłania, w którym podatnik otrzymał potwierdzenie tego faktu. Po audyt biurka, nadawca zgłoszenia otrzymuje potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia lub informację o jego odrzuceniu z określonych powodów. Jeżeli raport nie zostałby zaakceptowany, to tak odpowiedzialna osoba podmiot gospodarczy ma obowiązek go poprawić i przesłać ponownie.

Jeśli powód spoznione podanie zgłoszenia, w serwisie operatora wystąpią awarie techniczne, wówczas odpowiedzialność materialna za naruszenie spoczywa na operatorze, pod warunkiem, że przedsiębiorca może potwierdzić fakt wystąpienia awarii technicznej i brak winy księgowej.

Do składania sprawozdań w formie papierowej uprawnieni są agenci skarbowi działający w trybie szczególnym, którzy nie są płatnikami podatku VAT lub są zwolnieni z jego uiszczania. Procedura z tego punktu widzenia jest dozwolona także dla podmiotów niezaliczanych do dużych płatników, pod warunkiem, że liczba pracowników nie przekracza 100 osób. Lojalna postawa dotyczy przedstawicieli biznesu działających w ramach schematu pośrednictwa w interesie osób trzecich, a także jeśli okres raportowania nie stosowali faktur.

Deklaracja zerowa

Zmiany w przepisach podatkowych

Przygotowując sprawozdania i obliczając podatki od uzyskanych dochodów, podmioty gospodarcze kierują się wynikami operacje finansowe, za pomocą którego można określić efektywność działań poprzez wskaźnik rentowności. Brak prowadzenia działalności finansowo-gospodarczej oraz nieosiągnięcie zysku w okresie sprawozdawczym nie stanowi podstawy do zwolnienia z obowiązku składania informacji do Urzędu Skarbowego. Menedżer biznesowy w takiej sytuacji musi złożyć a uprawniony organ deklaracja zerowa. Jej rejestracja jest istotna, jeśli agent podatkowy przeprowadzał transakcje finansowe wolne od podatku. Sporządza się go także przy sprzedaży wyrobów wytworzonych poza granicami państwa lub w przypadku otrzymania zaliczki na poczet dostawy w przyszłym okresie towaru wymagającego długotrwałej produkcji.

Zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 29 października 2014 r. nr ММВ-7-3/558@

Praca z VAT na komputerze Taxpayer PRO

• Powstanie nowego zwrot podatku według podatku VAT
• Nowe formy rejestry podatkowe do rozliczania podatku VAT (do tworzenia sekcji 8-12 deklaracji)
• Wygodny interfejs do wprowadzania, tworzenia i edycji rejestrów podatkowych
• Automatyczne przygotowanie danych z działu „Księgowość” na podstawie wprowadzonych danych z ksiąg zakupów i sprzedaży do wygenerowania deklaracji VAT (dla użytkowników komputera PC „Taxpayer PRO”)
• Importuj pliki w zatwierdzonych formatach (dla nowych użytkowników)
• Sprawdzanie kontrahentów
• Wysyłanie raportów poprzez TCS

Pobierz i przetestuj funkcjonalność nowej wersji PRO za darmo!

Ostatnie zmiany w programie w sekcji VAT

Od wersji 2015.6.29 W programie dostępne są następujące zmiany:

• W przypadku faktur w obca waluta wdrożono przeliczenie kwot zakupów i sprzedaży w rublach
• Zmieniono interfejs i algorytm generowania faktur za zaliczki (otrzymane i wystawione), faktur korygujących (otrzymane i wystawione) oraz faktur korygujących (otrzymane i wystawione).
• Dodano mechanizm ustawiania filtra w rejestrach VAT (np. według kontrahenta za okres, według kodu rodzaju transakcji itp.)
• Dodano interfejs dla dodatkowych arkuszy do ksiąg zakupu i sprzedaży
• Wprowadzono odzwierciedlenie faktur w dodatkowych arkuszach księgi zakupów i sprzedaży (dla zaliczek, korekt, korekt) przy imporcie z Danych Fakturowych przygotowanych w Taxpayer PRO
• Przywrócono kolejność wykazywania faktur w Księdze Zakupu i Sprzedaży w kolejności chronologicznej (w interfejsie i podczas wydruku)
• Naprawiono mechanizm zwrotu podatku VAT w przypadku sprzedaży za wcześniej otrzymaną zaliczkę
• Jeśli na fakturze nie ma kodu waluty, kod jest automatycznie ustawiany na 643, rubel rosyjski
• Wyeliminowano duplikaty dokumentów w księgach zakupu i sprzedaży przy wykazywaniu zaliczek przy imporcie do rejestrów VAT

Pobierz program

Składa się deklarację VAT dla przedsiębiorców indywidualnych i spółek z ograniczoną odpowiedzialnością agentów podatkowych kontrolować naliczanie premii do ceny sprzedanych towarów. W rzeczywistości podatek od wartości dodanej płacą kupujący, którzy kupują produkty.

Deklaracja VAT jest standardowym dokumentem sprawozdawczym o zatwierdzonej formie. Podatnicy mają obowiązek co kwartał przekazywać organom skarbowym informacje o wysokości ceł. Deklarację VAT należy złożyć w terminie do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu sprawozdawczym. W przeciwnym razie na agentów podatkowych nakładane są różne sankcje administracyjne.

Wysokość podatków

Według obowiązujące prawo VAT ma różne stawki od 0 do 18%. Obniżona stawka w wysokości 10% dotyczy:

• Produkty książkowe i czasopisma edukacyjne.
• Artykuły dziecięce.
• Produkty medyczne.

Organy państwowe zatwierdzają i aktualizują wykaz produktów i usług, dla których stawka zerowa dla podatku od wartości dodanej. Deklarację VAT za rok 2018 ze stawką 0% składa się dla takich towarów i robót jak:

• produkty przewożone przez odprawę celną, wolny obszar celny;
• usługi transportu międzynarodowego;
• eksport energii elektrycznej;
• prace wykonywane w portach morskich i rzecznych przy magazynowaniu towarów do transportu przez granicę rosyjską;
• usługi transportowe i spedycyjne;
• usługi przewozu pasażerów i bagażu poza terytorium Federacji Rosyjskiej;
• produkty do działań kosmicznych;
• metale szlachetne;
• statki budowane podlegające rejestracji;
• towary do użytku służbowego organizacji międzynarodowych i dyplomatycznych.

Zerowa deklaracja podatkowa

Zerową deklarację VAT składają organizacje i przedsiębiorcy, którzy jej nie dokonali działalności komercyjne w okresie sprawozdawczym. Wypełniając dokument, podatnik podaje pełne dane firmy.

W polach z kwotą zapłaconego podatku umieszcza się myślnik. Oznacza to, że w deklaracji VAT wypełniana jest jedynie strona tytułowa oraz dane agenta podatkowego.

Jeśli działalność przedsiębiorcza nie jest prowadzony przez podmiot w ramach OSNO, może złożyć jednorazową deklarację uproszczoną (USD) do Federalnej Służby Podatkowej. Zaletą tego dokumentu w porównaniu ze zwykłym oświadczeniem jest możliwość złożenia go w formie papierowej. EUD zostaje poddane osoby prawne do 20 dnia miesiąca następującego po upływie kwartału.

Jak sporządzić i złożyć deklarację VAT

Wypełnienie dokumentu raportowego

Deklaracja VAT w ramach uproszczonego systemu podatkowego i inne systemy podatkowe jest tworzony zgodnie z zatwierdzonym formatem dokumentu. Zawiera 12 głównych sekcji. Zgodnie z przyjętą procedurą wypełniania deklaracji VAT podatnicy nie zawsze mają obowiązek wprowadzania informacji w każdej z istniejących sekcji.

Agent podatkowy wskazuje informacje o organizacji na stronie tytułowej. Dalej deklarację sprawozdawczą ewidencjonuje obrót finansowy z podatkiem VAT, transakcje zwolnione od podatku. Aby poprawnie wypełnić dokument, podatnik będzie musiał posiadać księgi sprzedaży i dzienniki faktur, które wskazują pełna cena towary z podatkiem i bez podatku.

Przesyłanie dokumentacji sprawozdawczej do urzędu skarbowego

Zeznanie VAT należy złożyć elektronicznie. Wersja papierowa została anulowana w 2014 roku. Dokumenty są akceptowane przez Federalną Służbę Podatkową w miejscu rejestracji organizacji komercyjnej.

Podatnicy składają zeznania za pośrednictwem operatora specjalnego, który na podstawie umowy świadczy usługi drogą elektroniczną. Jeżeli agent podatkowy naruszy prawo i złoży dokumenty w formie papierowej, zostanie ukarany karą pieniężną, minimalny rozmiar czyli 1000 rubli.

Złożenie deklaracji za pośrednictwem „Podatnika”

Zmiany w deklaracji VAT w 2015 roku

Zakres zmian, które to uwzględniają podatek pośredni i pod względem kolejności raportowania jest najbardziej znaczący w 2015 roku.

Oto niektóre z już wprowadzonych innowacji:

• Rozszerzono listę przypadków, w których organ podatkowy może przeprowadzając kontrolę zastaną Audyt podatkowy zażądać dokumentów od podatnika (zmieniono klauzulę 8.1 art. 88 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej); jednocześnie inspektorzy Federalnej Służby Podatkowej otrzymali także prawo do kontroli terytoriów, pomieszczeń osoby kontrolowanej, dokumentów i przedmiotów (art. 92 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej);
• zniknęła konieczność prowadzenia rejestrów otrzymanych i wystawionych faktur (art. 169 ust. 3 Ordynacji podatkowej) w zakresie, w jakim wszystkie niezbędne informacje powielane w księdze zakupów i księdze sprzedaży, przy czym obowiązek prowadzenia tych ksiąg pozostaje;
• fakturę może podpisać jedna osoba zarówno dla kierownika, jak i głównego księgowego;
• Możliwość odliczenia podatku VAT od standardowych wydatków w pełni(norma z ust. 2 ust. 7 art. 171 kodeksu podatkowego straciła moc). VAT od wszystkich regulowanych wydatków (z wyjątkiem wydatków na reprezentację) można odliczyć w całości;
• wprowadzono zmiany w Zasadach wypełniania faktur dla komisarzy;
• Zmieniono formularz deklaracji VAT o uwzględnienie danych z ksiąg zakupu i sprzedaży;
• opracowano nowe kody rodzajów transakcji umożliwiające składanie deklaracji VAT;
• oświadczenie dot Nowa forma po raz pierwszy na podstawie wyników I kwartału 2015 r., czyli nie później niż 27 kwietnia (przesunięty z 25 kwietnia, sobota);
• Dodano listę produktów, których sprzedaż objęta jest preferencyjną stawką podatku VAT w wysokości 10% (GD z dnia 25 grudnia 2014 r. nr 1491)…

O pozostałych zmianach w zasadach rozliczania podatku VAT można przeczytać w dziale „Aktualności”; pełna lista zmian legislacyjnych, które weszły w życie 1 stycznia 2015 roku znajduje się na stronie ConsultantPlus.

Wypełnienie i złożenie deklaracji VAT z komputera Taxpayer PRO

Za pomocą komputera Taxpayer możesz skutecznie zarządzać wszystkimi czynnościami związanymi z obsługą i wysyłaniem dowolnych raportów, ponieważ automatyzacja księgowości jest wygodna, szybka i łatwa! Masz do dyspozycji dowolne funkcje programu, w tym upraszczanie, obliczanie wynagrodzenie, raportowanie HR, wypełnianie i wysyłanie raportów do FSRAR, Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, Funduszu Emerytalnego Rosji, Federalnej Służby Podatkowej, raportowanie online i wiele więcej.

Pobierz program

Podatek od towarów i usług (zwany dalej VAT, podatkiem) jest jednym z kluczowych podatków w system podatkowy Federacja Rosyjska. Stąd większa dbałość organów regulacyjnych o rozliczenia memoriałowe, terminowe płatności i transfery do budżetu. W najbliższej przyszłości planowane jest podniesienie jej stawki z obecnych 18% do 20%. Organy podatkowe online monitorują wzajemne rozliczenia pomiędzy kontrahentami podatkowymi i w przypadku wystąpienia rozbieżności wysyłają wnioski do podatników. Należy zauważyć, że takie prośby rodzą dodatkowe pytania i zwracają uwagę kierownictwa firmy obsługa księgowa. Poniżej krok po kroku podpowiadamy, jak prawidłowo wypełnić deklarację VAT i złożyć ją w terminie, bez konieczności sporządzania deklaracji korygującej.

Faktury

Kluczem do sukcesu przy sporządzaniu sprawozdawczości VAT jest prawidłowe przygotowanie faktur, zarówno wystawionych, jak i otrzymanych od dostawców, a także ich terminowe i prawidłowe odzwierciedlenie w systemie 1C.

Powiedzmy, że mamy lipiec rok bieżący zakupił 500 sztuk farby Rainbow od Vodnik LLC po cenie 200 rubli. Podatek VAT od tej transakcji wyniósł 18 000,0 rubli. Dostawca wystawił fakturę w terminie.

Ryc.1

Na dole dokumentu zaznaczamy otrzymanie faktury w tym samym dniu.

Należy (!) pamiętać, że aby zgłosić podatek VAT do zwrotu, konieczne jest spełnienie warunków określonych w art. 172 Kod podatkowy RF (Część druga), która przewiduje obowiązkową akceptację do rozliczenia zakupionych towarów (roboty, usługi). W przeciwnym razie organy podatkowe mają prawo odmówić zwrotu „naliczonego” podatku VAT.

Ryc.2

Księga zakupów i sprzedaży

Przed wygenerowaniem deklaracji VAT musimy upewnić się, że nasze transakcje znajdują odzwierciedlenie w Księdze Zakupów i Księdze Sprzedaży. Obydwa te dokumenty znajdują się w zakładce „Raporty” – „VAT”.

Ryc.3

Po ustawieniu okresu na III kwartał 2018 roku należy kliknąć przycisk „Generuj”.

Ryc.4

Księga zakupów odzwierciedla transakcję zakupu towarów, podatek VAT jest wykazywany w kwocie 118,0 tys. Rubli.

W ten sam sposób tworzymy Księgę Sprzedaży.

Ryc.5

Podatek VAT od sprzedaży w wysokości 20 593,22 rubli jest również odzwierciedlony w księdze sprzedaży.

Ponadto konieczne jest przeprowadzenie ekspresowej kontroli księgowej, która pozwala szybko prześledzić obecność w systemie błędnych transakcji, uniemożliwiających prawidłowe wypełnienie deklaracji VAT.

Operacja ta dostępna jest w menu „Raporty” – „Analiza księgowa” – „Sprawdzenie ekspresowe”.

Ryc.6

Ustaw okres i kliknij „Uruchom sprawdzanie”.

Ryc.7

Ponieważ program nie wykrył żadnych błędów, możemy spokojnie przystąpić do generowania deklaracji.

Zwrot podatku

Przejdź do menu „Raporty” – „Raporty regulowane”.

Ryc.8

W oknie, które zostanie otwarte, kliknij przycisk „Utwórz” i z prezentowanej listy raportów wybierz „Deklarację VAT”.

Ryc.9

Wyznaczamy interesujący nas okres – III kwartał 2018 roku i klikamy przycisk „Utwórz”.

Ryc.10

Pojawi się standardowe okno ustalona forma deklaracji, w której klikamy przycisk „Wypełnij”.

Ryc.11

Oświadczenie składa się z Strona tytułowa i 12 sekcji. Przyjrzyjmy się bliżej każdemu z nich.

Tworzony jest na podstawie danych wejściowych wprowadzonych do systemu. To jest nazwa organizacji wysyłającej deklarację, OKVED, okres raportowania i kod organ podatkowy, któremu składane jest oświadczenie.

Ryc.12

Sekcja 1 deklaracja nazywa się „Kwotą podatku należnego do budżetu (zwrotu z budżetu) według podatnika”.

Ryc. 13.

OKTMO zostanie automatycznie zainstalowane w górnej linii, podobnie jak bieżący kod klasyfikacja budżetu według podatku. Efektem naszych działań w III kwartale 2018 roku była wpłata podatku VAT do budżetu w wysokości 2593 rubli (20 593 - 18 000,0).

Wypełniają urzędnicy skarbowi składający deklarację za inną osobę. Ponieważ nie posiadamy Umów (lub Porozumień z kontrahentami, w ramach których występujemy jako agenci podatkowi VAT), nie wypełniamy tej sekcji.

Ryc.14

Dedykowane do transakcji podlegających opodatkowaniu. Odzwierciedla podstawę opodatkowania podatku, a także kwotę podatku VAT naliczonego od sprzedaży płatnego do budżetu (20 593 rubli).

Ryc.15

Dolna część tej części określa całkowitą kwotę przypadającą do budżetu oraz kwotę podatku przedstawioną przez podatnika do odliczenia od budżetu.

Ryc.16

A także końcowy efekt działań firmy w zakresie podatku VAT, w naszym przykładzie – wpłata do budżetu kwoty 2593 rubli.

Ryc.17

Sekcja 7 jest wypełniany, jeśli występują transakcje przewidziane w art. 149 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (część druga) i zawiera informacje o towarach (praca, usługi), które nie są opodatkowane.

Sekcje 8 i 9 odzwierciedlają informacje odpowiednio z księgi zakupów i sprzedaży.

Ryc.18

Ryc.19

Sekcje 10 i 11 odzwierciedlać informacje o fakturach wystawionych i otrzymanych w ramach realizacji umów prowizyjnych oraz umowy agencyjne w interesie innej osoby.

Sekcja 12 wypełnione w przypadkach przewidzianych w art. 173 ust. 5 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (część druga).

Po oględzinach dokumentu należy sprawdzić współczynniki kontroli dokumentu, co odbywa się automatycznie po kliknięciu przycisku „Sprawdź” – „Sprawdź współczynniki kontroli”.

Ryc.20

Program nie znalazł żadnych błędów.

Jednak kiedy duże ilości Błędy w operacjach są nieuniknione, dlatego należy pamiętać o podstawach współczynniki kontrolne podczas tworzenia deklaracji. Zatem linie 040 i 050 w sekcji 1 muszą odpowiadać odpowiednio liniom 200 i 210 w sekcji 3. Z kolei dział 3 tworzy się z księgi zakupów i sprzedaży (działy 8 i 9 deklaracji).

Ryc.21

Program wygeneruje plik, który następnie zostanie załadowany do programu wysyłającego raportowanie elektroniczne i przesłane do organu regulacyjnego.

Deklarację można również wysłać z 1C za pomocą przycisku „Wyślij”.

Ryc.22

Aby to zrobić, program 1C-Reporting musi być podłączony do twojego systemu.

Ważny! Po złożeniu deklaracji organy podatkowe, jeżeli pojawią się co do niej wątpliwości, mają prawo zażądać odpowiednich wyjaśnień do deklaracji, którą od początku 2017 roku podatnik składa wyłącznie w formie elektronicznej.

Często zdarza się, że po złożeniu sprawozdań zachodzi potrzeba ich doprecyzowania. Przykładowo, wykryto w systemie fakturę za sprzedaż towaru, która nie została wypełniona w terminie. Załóżmy, że w analizowanym okresie sprzedaliśmy także 10 telewizorów Philips po cenie 40,0 tys. rubli, podatek VAT wyniósł 61 016,95 rubli.

Ryc.23

Odpowiedni wiersz pojawił się w księdze sprzedaży.

Ryc.25

Sekcja 1 odzwierciedla zmiany. Jeżeli w pierwotnej deklaracji uwzględniliśmy kwotę podatku VAT należnego do budżetu w wysokości 2593 rubli, to w zaktualizowanej deklaracji zwiększamy kwotę podatku VAT do 63 610,0 rubli.

Ryc.26

Zmiany dotyczyły także ust. 3.

Ryc.27

Ryc.28

Sekcję 9 uzupełniono o wiersz odzwierciedlający sprzedaż telewizorów w kwocie podatku VAT 61,0 tys. rubli.

Ryc.29

Wyjaśnień do deklaracji dokonuje się zgodnie z wymogami art. 81 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (część pierwsza). Należy pamiętać, że gdy według zaktualizowanej deklaracji kwota podatku obliczona do wpłaty do budżetu wzrosła w porównaniu do pierwotnej deklaracji, należy podjąć wszelkie działania, aby terminowo przekazać podatek do budżetu, a tym samym zmniejszyć ryzyko nałożenia kary podatkowej.

Deklarację VAT w Online Sprinterze możesz wypełnić na dwa sposoby:

Pierwszy sposób:

1.Kliknij przycisk „Utwórz zestaw VAT”. 2. W wyświetlonym oknie wybierz dogodną dla siebie opcję.

Jeśli pobrałeś plik z program księgowy, kliknij przycisk i wybierz plik z sekcjami 1-7 deklaracji VAT (nazwa pliku zaczyna się od „NO_NDS_…”).

Jeśli wcześniej utworzyłeś/przesłałeś plik główny i znajduje się on w sekcji „Wersje robocze”, możesz go wybrać, klikając przycisk .

W wyświetlonym oknie zaznacz żądaną deklarację znacznikiem i kliknij

Jeżeli nie ukończyłeś jeszcze sekcji 1–7, możesz to zrobić bezpośrednio w Sprinterze Online. W tym celu należy wybrać odpowiedni rok i okres i kliknąć przycisk.

Po zakończeniu kliknij, aby przejść do następnego kroku.

3. Wybierz wygodnym sposobem dodanie do zestawu sekcji 8–12.

Jeżeli pobrałeś pliki z programu księgowego kliknij na przycisk i wybierz je.

Jeżeli wcześniej wypełniłeś/przesłałeś pliki i znajdują się one w sekcji „Wersje robocze”, kliknij przycisk, wybierz potrzebne dokumenty i naciśnij .

Jeśli chcesz wypełnić dodatkowe sekcje w Online Sprinterze, kliknij i wybierz żądaną sekcję.

Po zakończeniu napełniania naciśnij przycisk. Możesz dodać wiele sekcji różnych typów.

4. Po zakończeniu tworzenia zestawu kliknij jeden z przycisków „Zakończ generowanie zestawu VAT”.

5. Po pomyślnym zakończeniu weryfikacji możesz przesłać raport klikając na

6. Zestaw zostanie wyświetlony w sekcji „Federalna Służba Podatkowa” – „Wysłane”. Do czasu zakończenia wysyłania nie zamykaj strony ani nie przerywaj połączenia internetowego.

Drugi sposób:

• wejdź na stronę i wybierz certyfikat do autoryzacji;

• Zaloguj się na stronę tworzenia raportów.;
• Po wybraniu formularza i okresu raportowania kliknij „Przejdź do edycji”;

• Wybierz formularz 1151001;
• Wybierz okres raportowania;
• Kliknij przycisk „Przejdź do edycji”.

Spowoduje to utworzenie dokumentu zawierającego sekcje od 1 do 7 raportu VAT (aby poruszać się pomiędzy nimi należy skorzystać z menu po lewej stronie).

Konieczne jest sekwencyjne wypełnienie wszystkich wymaganych sekcji.

• Aby dodać sekcje 8–12 należy skorzystać z górnego menu „Dodaj sekcje szczegółów”.

• Podczas importowania sekcji wybierz opcję „Załaduj z pliku”.

Podczas importu możesz użyć jednego z 2 typów plików:

• .xml (format pobierany przez programy księgowe);
• .xls (jeśli nie korzystasz z oprogramowania księgowego).

W oknie importu wybierz interesujący Cię format i po wybraniu żądanego pliku kliknij przycisk „Otwórz”.

Jeżeli plik spełnia wymagania pojawi się powiadomienie:

− Po pomyślnym imporcie plik zostanie wyświetlony w formie listy.

− Podczas ręcznego tworzenia partycji należy wybrać partycję, która ma zostać utworzona.

Jeżeli zdecydujesz się na ręczne wypełnienie załącznika z listy, otworzy się odpowiedni formularz.

• Dodając nowe elementy (wiersze) należy skorzystać z przycisku „Dodaj element”.

Do poruszania się pomiędzy elementami należy używać zakładek z numerami linii:

• Po wypełnieniu tej sekcji, aby powrócić do głównego formularza deklaracji, należy kliknąć „Zapisz i wróć”.
• Zostanie wyświetlona lista dokumentów zawartych w wiadomości. Aby otworzyć dokument (załącznik) należy kliknąć na jego nazwę.
• zostaniesz przeniesiony do listy dokumentów zawartej w wiadomości. Aby otworzyć dokument (załącznik) należy kliknąć na jego tytuł.

Po uzupełnieniu wszystkich sekcji informacji kliknij przycisk „Prześlij”.

Po przejściu formatu i kontroli logicznej plik zostanie wysłany.

Uwaga! Przed przesłaniem zgłoszenia nie zamykaj okna przeglądarki ani nie wyłączaj komputera.

W takim przypadku możesz być całkowicie pewien, że Twoje zgłoszenie zostało przesłane do Federalnej Służby Podatkowej.