يشار إلى ضمان الوفاء بالالتزامات المفروضة على دافعي الضرائب في المواد 11 من الفصل TC. في حالة التنفيذ غير السليم أو عدم الوفاء بالالتزامات ، يحق للهيئة الرقابية تحميل الجاني المسؤولية. بالإضافة إلى ذلك ، تحدد التشريعات آليات قسرية يمكن للسلطات الضريبية استخدامها.

تنفيذ الالتزامات

وهو مذكور في المادة 72 من القانون. في الفقرة 1 من القاعدة ، ثبت أن الوفاء بالالتزامات المتعلقة بخصم الرسوم والضرائب من الميزانية يمكن ضمانه من خلال:

• رهن الملكية
• الضمان.
• ضربات الجزاء؛
• الاستيلاء على ممتلكات الدافع ؛
• تعليق المعاملات النقدية في البنك.

الطريقة الأخيرة تستخدم على نطاق واسع في الممارسة. هذا مرتبط بحقيقة أن تجميد حساب التسوية من قبل مصلحة الضرائب- الإجراء الأكثر إزعاجًا لكيانات الأعمال.

أهمية المشكلة

حظر حساب الضرائبتؤدي الخدمة إلى تعقيد سير العمل بشكل كبير ، نظرًا لأن الشخص غير قادر على تسوية الحسابات في الوقت المناسب مع الموردين وإجراء مدفوعات مهمة أخرى له. وفقًا لذلك ، بالنسبة لـ IFTS ، يعد هذا أحد أكثر التدابير الأمنية فعالية.

منع التفتيش على المستوطناتقد تكون مفاجأة كاملة للدافع. يصبح الموقف محبطًا بشكل خاص عندما يحتاج كيان تجاري بشكل عاجل إلى المال لإكمال معاملة مهمة ومربحة.

إجراء الحجب العام

وهو منصوص عليه في المادة 76 من قانون الضرائب.

الاساس ل حظر حساب الضرائبالخدمة بقرار من رئيسها (أو نائبه). يتم إرسال هذا القانون إلى البنوك لخدمة حسابات الدافع. يتم تحويل نسخة من القرار للكيان الاقتصادي مقابل التوقيع أو بطريقة أخرى لتأكيد الاستلام. يمكن كتابة الفعل على الورق وفي شكل إلكتروني.

بعد استلام القرار ، يجب على البنك الالتزام فورًا بالتعليمات وتعليق جميع العمليات على حسابات العميل. الشرط المقابل محدد في الفقرة 7 من المادة أعلاه.

تشمل مسؤوليات البنك أيضًا تقديم تقارير إلى IFTS حول رصيد الأموال في حساب الدافع.

يحق للمؤسسة المالية "إلغاء تجميد" الحسابات فقط بعد تلقي أمر مناسب من مفتشية مصلحة الضرائب الفيدرالية.

نقطة مهمة

إذا كان لدى كيان تجاري عدة حسابات مفتوحة ، وكان هناك أموال كافية عليها لسداد الديون والغرامات والغرامات والمتأخرات المحددة في قرار الحظر ، فيحق له إرسال طلب إلى مصلحة الضرائب لإلغاء قرار التعليق. عمليات. في ذلك ، يشير الشخص إلى تفاصيل الحساب المقابل. التطبيق مصحوب بمقتطفات تؤكد توافر الأموال.

بعد قبول حزمة المستندات ، يجب على مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية في غضون يومين اتخاذ قرار بشأن الإزالة حظر الحساب. ضريبةتتحقق الخدمة من المعلومات المستلمة عن طريق إرسال طلب إلى البنك. بعد التأكد من المعلومات ، يتم "فك تجميد" الحساب في غضون يومين.

حظر الحساب الضريبي: الأسباب

في التشريع ، يُسمح بتعليق المعاملات النقدية إذا كان الكيان التجاري:

1. لم تتقدم بإقرار.
2. لم تدفع الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك ، يتم تنفيذه من أجل ضمان تنفيذ القرارات المتخذة نتيجة للتدقيق.

مخالفة قواعد تقديم الإقرار

يحدد التشريع مواعيد نهائية معينة يجب على الدافع خلالها تقديم تقرير إلى IFTS. إذا لم يتم تقديم الإعلان في غضون 10 أيام (عمل) بعد انتهاء الفترة المحددة ، يحق لهيئة الرقابة حظر الحساب.

يتم تنفيذ "إزالة الجليد" لحساب التسوية في موعد لا يتجاوز اليوم التالي بعد تقديم دافع التقرير للتقرير.

نقاط مثيرة للجدل

من الناحية العملية ، هناك حالات يتم فيها تعليق معاملات الحساب ، ولا يكون الدافع ملزمًا بتقديم إقرار.

تلتزم المحاكم في مثل هذه الحالات بالنهج التالي. وفقًا للمادة 23 من قانون الضرائب ، يلتزم الدافع بتقديم إقرار بالضرائب التي يجب عليه خصمها. يتم تقديم التقرير إلى IFTS على عنوان التسجيل.

يتوافق هذا الالتزام مع المادة 80 من القانون. تقول أنه يتم إعداد إقرار لكل خصم يتم إنشاؤه للدافع.

إذا لم يكن الكيان الاقتصادي ملزمًا بدفع الضرائب ، فلا توجد أسباب لذلك حظر حساب الضرائبلاتوجد خدمة.

ويترتب على ذلك أوجه القصور الفردية في الإعلان (على سبيل المثال ، أخطاء في الملء صفحة عنوان الكتاب، إشارة غير صحيحة للفترة) لا تعمل كأساس لتعليق المعاملات النقدية أو تطبيق غرامة على شخص بموجب الفن. 119.

عدم دفع الضريبة

على النحو المنصوص عليه في الفقرة الأولى من قانون الضرائب ، في حالة عدم الدفع أو الخصم غير الكامل للمبلغ خلال الفترة التي يحددها القانون ، يتم تنفيذ هذا الالتزام. في مثل هذه الحالات ، تفرض IFTS غرامة على الأموال المودعة في الحسابات المصرفية للدافع.

لتطبيق هذا الإجراء ، يتخذ IFTS القرار المناسب ويرسله إلى مؤسسة ماليةأمر تحصيل الديون.

في الوقت نفسه ، وفقًا للفقرة 7 من المادة 46 ، يجوز للهيئة الرقابية تعليق المعاملات النقدية حتى يتم تحصيل الدين بالكامل.

انتهاكات IFTS

وتجدر الإشارة إلى أن عملية تحصيل الديون التي لا جدال فيها هي إجراء متعدد المراحل ومعقد إلى حد ما. في كثير من الأحيان ، تسمح السلطات الضريبية بانتهاكات إجرائية في سياقها. ويمكنهم بدورهم أن يكونوا بمثابة أسباب لإلغاء أمر الاسترداد ، وبالتالي ، القرار بشأن حظر الحساب.

غالبًا ما تنتهك خدمة الضرائب شروط وإجراءات تقديم مطالبة ، وتختار الطريقة الخاطئة لإرسالها.

كما تبين الممارسة ، فإن المحاكم في مثل هذه الحالات تتخذ قرارات لصالح دافعي الضرائب.

إرسال الدعوى هو المرحلة الأولى من إجراءات التنفيذ. إن عدم امتثال IFTS للإجراءات المنصوص عليها في القانون ينتهك بشكل كبير حق الكيانات الاقتصادية في حماية المصالح والحريات ، المنصوص عليها في الدستور.

يوصي المحامون بالتقديم انتباه خاصنوع المراسلات المرسلة إلى الدافع. كما أثبتها ممارسة المراجحة، استلام كيان اقتصادي بسيط ، وليس خطاب مسجلمع إشعار من قبل السلطات على أنه انتهاك جسيم لإجراءات تحصيل الديون بالقوة بلا منازع. وفقًا لذلك ، يعمل كأساس غير مشروط لإلغاء القرارات التي يتخذها IFTS.

الحظر كتدبير مؤقت

على النحو المنصوص عليه في الفقرة 7 من الفقرة 101 من المادة TC ، بعد النظر في مواد التدقيق ، يتخذ رئيس IFTS (نائبه) قرارًا بتحميل الكيان الاقتصادي المسؤولية عن الجريمة المرتكبة أو رفض تطبيق عقوبة على الشخص.

بعد صدور القرار ، يجوز للشخص المخول لهيئة الرقابة أن يطبق تدابير مؤقتة على الجاني. يسمح التشريع بذلك فقط إذا كانت هناك أسباب كافية للاعتقاد بأنه إذا لم يتم تبنيها لاحقًا ، فسيصبح تنفيذ القرار أو تحصيل الغرامة أو الغرامة أو المتأخرات أو الديون من دافعها مستحيلًا أو صعبًا للغاية.

أسباب كافية تعني:

• وجود دين على خطاب الاعتماد الخاص بالدافع.
• التهرب المتكرر من واجب دفع الضرائب.
• تقليص أصول المشروع.
• مجموعة من الظروف تشير إلى حصول كيان اقتصادي على مزايا غير معقولة.

لتنفيذ إجراء مؤقت ، يتخذ رئيس IFTS (نائبه) القرار المناسب. يدخل حيز التنفيذ من تاريخ التوقيع. يظل القرار ساري المفعول حتى يوم تنفيذ القرار بإحضار المذنب للمساءلة أو لرفضه ، أو حتى تاريخ إلغائه من قبل هيئة رقابية أو محكمة أعلى.

فارق بسيط

يمكن تطبيق حظر الحساب كتدبير مؤقت بعد فرض حظر على نقل الرهن أو نقل ملكية الممتلكات. في نفس الوقت ، له التكلفة الإجماليةوفقًا لبيانات المحاسبة ، يجب أن يكون أقل من إجمالي مبلغ الغرامات والمتأخرات والغرامات المستحقة الدفع وفقًا لقرار دائرة الضرائب الفيدرالية.

بالإضافة إلى ذلك ، لا يُسمح بتعليق الحساب إذا لم يقدم الكيان التجاري بيانات مالية ، أو لم يقدم حسابًا مسبقًا ، أو لم يستلم المستندات المطلوبة للتحقق.

هل يمكن التحقق من حظر الحساب الجاري على موقع الضرائب؟

يستطيع. منذ عام 2014 ، تم تشغيل خدمة خاصة مفتوحة لجميع الأطراف المهتمة.

من أجل الخدمة ، يجب عليك الذهاب إلى البوابة الرسمية لـ IFTS. الخدمة التي سيتم استخدامها لها الاسم التالي: "البنوك على حالة المعالجة المستندات الإلكترونية"(" BANKINFORM "، باختصار). على الرغم من هذا الاسم ، تحقق من حظر حساب الضرائبيمكن لأي شخص أن يخدم.

بعد الاختيار الخدمة المحددةيجب وضع نقطة بجوار السطر "طلب قرارات التعليق سارية المفعول". بعد ذلك ، تحتاج إلى إدخال رقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم التعريف الشخصي (BIC) الخاص بالدافع منظمة مصرفيةيخدم ص / ث. إذا كانت هذه المعلومات غير معروفة ، إذن تحقق من حظر الحساب على موقع الويب الخاص بالضريبةستفشل الخدمة.

ثم تحتاج إلى إدخال الأرقام من الصورة. الأرقام التي تم إدخالها بشكل صحيح تشير إلى ذلك التحقق من حظر الحساب على موقع الضرائبلا يتم تنفيذ الخدمات بواسطة إنسان آلي ، بل بواسطة شخص. بعد ذلك ، تحتاج إلى النقر فوق الزر "إرسال الطلب".

سيتم إنشاء الإجابة بسرعة إلى حد ما. إذا تم اتخاذ قرار الحظر ، فسيعرض النظام تاريخ إصداره ، بالإضافة إلى رمز جهة الرقابة التي أصدرته.

عند التحقق من حظر حساب على موقع الويب الخاص بالخدمة الضريبية ، من الضروري دراسة محتوى الإجابة بعناية. غالبًا ما يحتوي على أخطاء وعدم دقة. إن وجود بيانات لا تتوافق مع الواقع هو أساس الطعن في القرار.

تحقق من حظر الحساب على موقع الضرائبيمكن أن تكون الخدمات كيانات تجارية (ممثلين عن كيانات قانونية أو رواد أعمال فرديين) وموظفين في مؤسسات مصرفية.

في كثير من الأحيان يتم استخدام هذه الخدمة من قبل الشركاء المحتملين للمؤسسات. لو متصل حظر الضرائبحساباتتم تأكيده ، ثم يجوز للأطراف المقابلة إعادة النظر في قرار التعاون. هذه المعلومات مهمة بشكل خاص عند إبرام المعاملات الكبيرة.

يُنصح كيان الأعمال نفسه باستخدام الخدمة بشكل دوري. من المهم للغاية التحقق من تجميد الحساب الجاري من قبل مكتب الضرائب قبل توقيع عقد توريد كمية كبيرة من السلع. إذا تم تعليق المعاملات ، فلن يتمكن الموضوع من دفع ثمنها. وهذا بدوره سيؤدي إلى الديون.

دَين

وتجدر الإشارة إلى أن حظر الحساب لا يعني تعليق جميع معاملات الخصم. يتم تحديد الحكم المقابل من خلال المساواة. 3 من الفقرة الأولى من المادة 76 من قانون الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للموضوع تحويل الأموال إلى حساب مغلق. في هذا الصدد ، لا توجد قيود في التشريع.

في الفن. حدد 855 من القانون المدني ترتيب سحب الأموال. إذا كان هناك مبلغ في الحساب كافٍ لسداد جميع الديون ، فسيتم تنفيذ التسويات عند استلام إيصالات الدفع. هذا التسلسل يسمى التقويم.

لا ينطبق تعليق العمليات على المدفوعات ، التي يجب خصمها قبل الوفاء بالتزامات دفع الضرائب.

من غيره يمكنه "تجميد" الحساب؟

بالإضافة إلى دائرة التفتيش الضريبي ، يحق لمصلحة الجمارك تعليق العمليات على الحساب. يتم تطبيق هذا الإجراء عند تحصيل الديون على خصم الرسوم والغرامات الجمركية. قواعد حظر الحسابات منصوص عليها في طلب FCS رقم 2184.

كما أن سلطة تعليق المعاملات على الحساب مخولة أيضًا الخدمة الفيدراليةالرقابة المالية (Rosfinmonitoring).

وتجدر الإشارة إلى أنه في القضية التأخر في السدادأقساط التأمين أو عدم تقديمها المواعيد النهائيةالتسويات عليها ، لن يتم حظر الحسابات. لا ينص التشريع على الصلاحيات المناسبة للأموال من خارج الميزانية.

استثناءات من القواعد

لا يمكن تنفيذ كل قرار بالحظر. الأوامر لا تخضع للامتثال إذا:

1. تم تبني القرار من قبل هيكل غير مصرح به.
2. تم اتخاذ القرار فيما يتعلق بالحساب ، والذي ، وفقًا للتعريف المنصوص عليه في المادة 11 من قانون الضرائب ، لا يندرج تحت هذا المفهوم.

في الحالة الأولى ، كل شيء واضح بشكل عام. إذا تم اتخاذ القرار من قبل هيئة غير مصرح لها ، فلا يوجد سبب للحجب. يجب التعامل مع الحالة الثانية بمزيد من التفصيل.

كما هو مبين في المادة 11 من قانون الضرائب ، الحساب هو حساب جاري (تسوية) يتم فتحه وفقًا لاتفاقية خدمة مصرفية. وتحول أموال المالك إليه وتنفق منه.

• مستعمرة؛
• الحالي (بما في ذلك العملة) ؛
• مراسل.
• نوع روبل "K" (قابل للتحويل) و "H" (غير قابل للتحويل) ، يفتحه غير المقيمين ؛
• حسابات بطاقات الشركات.

لا ينطبق الحظر على الحسابات المفتوحة وفقًا للاتفاقيات والمعاملات الأخرى: الإيداع ، المعتمد ، القرض ، العبور (بما في ذلك العملة الخاصة).

غير قانوني ، وفقًا للفقرة الأولى 126 من المادة 127 من القانون الاتحادي ، هو تعليق العمليات على حساب دافع الضرائب المفلس.

إذا لم يتم صياغة قرار الحظر بالشكل المنصوص عليه في القانون ، فلا يمكن للبنك أيضًا تنفيذه. الاستنتاج المقابل يأتي من محتوى الفقرة 4 من الفقرة 76 من مادة من قانون الضرائب.

تقريبا كل مواطن بالغ في الاتحاد الروسي اليوم لديه حساب أو حسابات في البنوك. يدخل الأشخاص في اتفاقية مع البنك للاحتفاظ بحساب والاحتفاظ به ، لأنه مناسب ومربح. كقاعدة عامة ، يتم إضافة الأموال إلى الحساب ، ويتم إجراء المدفوعات مقابل الخدمات من الحساب ، ويتم إجراء عمليات الشراء. معدل دوران المدفوعات غير النقدية في روسيا آخذ في الازدياد ، والنقدية آخذة في الانخفاض. أصبح هذا شائعا.

ومع ذلك، في مؤخرايتم سماع المزيد والمزيد من الأصوات الساخطة حول حظر حسابات الأفراد. في في الشبكات الاجتماعيةوفي المنتديات يشتكي الناس من البنوك التي لا تسمح لهم باستخدام أموالهم. دعنا نحاول معرفة ذلك.

ما هو حظر الحساب

من خلال إبرام اتفاقية خدمة مع البنك ، يتعهد العميل بالامتثال للقواعد المنصوص عليها في المستند. يتعهد البنك بالائتمان أو الخصم مالبناء على طلب العميل. موقع إلكتروني

حظر الحساب هو إنهاء البنك للعمليات على حساب العميل ، كليًا أو جزئيًا (حظر بطاقة مصرفية، وهي مجرد أداة لإدارة الحساب - إجراء مختلف تمامًا). عندما يتم حظر الحساب ، لا يستطيع الشخص الوصول إلى الأموال الموجودة في الحساب سواء باستخدام البطاقة أو من خلال فرع مصرفي أو من خلال الخدمات المصرفية عبر الإنترنت.

عند حظر حساب العميل ، يجب أن يكون لدى البنك أسباب وجيهة لمثل هذه الإجراءات ، وبناءً على طلب المواطن ، تقديم تفسيرات واضحة.

الأسباب المحتملة لحظر حساب الفرد

هناك أسباب للحجب يحددها القانون بوضوح:

• قرار محكمة أو أمر خدمة المحضرين.
• إذا تم رفع دعوى ملكية ضد مواطن ، يجوز للمحكمة مصادرة الأموال مؤقتًا كضمان للمطالبة.
• يمكن فرض توقيف على حساب المواطن أو على جزء من الأموال في حالة التأخر في دفع النفقة أو الغرامات أو القروض أو من أجل سداد دين لخدمة المأمور. هذا الخيار ممكن أيضا إذا لزم الأمر. مصلحة الضرائبإذا كنت مدينًا للضرائب. في هذه الحالات ، يتم إزالة الحجب بقرار من السلطات التي صادرت الحساب.
• إن صحة المستندات التي يتم تنفيذ عملية معينة عليها تثير الشكوك بين موظفي البنك. وهذا يعطي أسبابًا لتعليق تنفيذ هذه العملية لمدة تصل إلى 7 أيام وإجراء تدقيق. لكن هذا في الواقع ليس حظرًا للحساب. offbank.ru

في الآونة الأخيرة ، تم حظر حسابات لأسباب جديدة وغير متوقعة للمواطنين:

• عندما يحاول العميل صرف مبالغ كبيرة من المال. لذلك ، يمكن حظر الحساب إذا كنت تريد سحب 600000 روبل نقدًا مرة واحدة أو عند صرف 1000000 روبل أو أكثر في غضون شهر. ويرجع ذلك إلى تنفيذ القانون الاتحادي رقم 115 والذي يهدف إلى مكافحة غسيل الأموال.
• إذا كانت هناك معاملة مشبوهة من وجهة نظر البنك وتندرج تحت مفهوم "المساعدة على الإرهاب" ، والذي ينظمه مرة أخرى القانون الاتحادي رقم 115. إذا كان أحد المشاركين على الأقل في معاملة مالية (المرسل أو المتلقي للأموال) موجود في قائمة الأنشطة ، سيتم حظر الحساب بشكل لا لبس فيه.

يلتزم البنك بإخطار Rosfinmonitoring بجميع هذه الحالات. تم اعتماد القانون الاتحادي رقم 115 في عام 2001 ، ولكن يبدو أنهم "وصلوا" إلى الأفراد منذ وقت ليس ببعيد. من الجدير بالذكر أن ممارسة مماثلةتعمل في الولايات المتحدة وأوروبا منذ أكثر من عقد ، والآن حان الوقت للمواطنين الروس للانضمام إليها.

ومع ذلك ، أعرب المحامون عن شكوكهم حول قانونية مثل هذه الأساليب. الحقيقة هي أنه وفقًا لتعليمات Rosfinmonitoring ، يتعين على البنوك تقييم المعاملات التي تتم على حساب العميل بحثًا عن "غير عادية". على سبيل المثال ، قد يجد موظفو مؤسسة مالية أنه من غير المعتاد التسوية من خلال أطراف ثالثة ، وفتح عدة ودائع مع تحويل لاحق للأموال إلى حساب واحد ، وسداد المتأخرات الديون الائتمانيةمن مصدر غير معروف ، إلخ. القائمة كبيرة جدًا ، ولكنها ليست شاملة ، لأن. يحتوي على مصطلح "عمليات أخرى". حتى الآن ، لا توجد معايير محددة بوضوح ومعتمدة من الناحية التشريعية ، لذا فإن رأي موظفي البنك ، كقاعدة عامة ، هو حاسم في اتخاذ القرار. تبعا لذلك ، يمكن التعامل معها. https://www.site/

ماذا تفعل عندما يتم حظر الحساب وجوه

يعد حظر الحساب بمثابة مفاجأة دائمًا. أي من ملفات المعاملات الماليةسيبدو غير عادي لموظفي البنك - من المستحيل التنبؤ. قد تكون هذه محاولة لسحب المال لشراء سيارة ، والتحويلات إلى الأقارب أو الأصدقاء ، وسداد الديون ، وأكثر من ذلك بكثير.

تحتاج أولاً إلى معرفة سبب حظر الحساب. للقيام بذلك ، يجب عليك الاتصال بالبنك وتقديم طلب مكتوب مع شرط توضيح السبب. إذا رفض البنك القيام بذلك ، فأنت بحاجة إلى تقديم شكوى ضده مؤسسة ماليةفي البنك المركزي للاتحاد الروسي. يمكن إرسال الشكوى عن طريق البريد ، يمكنك تقديم شكوى عبر الهاتف إلى الخط الساخنالبنك المركزي للاتحاد الروسي ، من الملائم أيضًا استخدام النموذج المعروض على الموقع الرسمي. يرجى ملاحظة أنه في تصنيفنا للبنوك ، عندما تذهب إلى صفحة البنك ، ستجد رابطًا لتقديم شكوى بشأن بنك معين إلى CBR. على أي حال ، يتم وضع الشكوى تحت السيطرة ، ونتيجة لذلك ، سيتم تقديم رد رسمي.

بعد معرفة سبب حظر الحساب ، من المعقول التصرف بالطرق التالية:

• إذا تم حظر الحساب من قبل المحاكم أو خدمة Bailiff ، فسيتعين عليك الوفاء بجميع الالتزامات المنصوص عليها. إذا كنت لا توافق على مثل هذا القرار ، فعندئذ يكون للمحكمة فقط الحق في إلغائه.
• إذا تم حظر الحساب بناءً على طلب السلطات الضريبية ، فسيتعين عليك إما تلبية متطلبات السلطات الضريبية ، أو رفع دعوى قضائية وإثبات خطأها. يمكن أن تكون قائمة المستندات مختلفة جدًا ، وفقًا لتقدير البنك. إلى جانب خطاب المطالبة ، يجب عليك تقديم دليل على شرعية مصدر الأموال في الحساب (عقود بيع الممتلكات ، والعقود ، وما إلى ذلك).

إذا لم يقم البنك بإلغاء حظر الحساب في وجود المستندات ، فأنت بحاجة إلى تقديم شكوى إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي ، كما ذكرنا أعلاه. https://www.site/

يقدم المحامون نصيحة قيمة أخرى. بموجب القانون ، يحق للعميل إنهاء الاتفاقية مع البنك بارادته. في هذه الحالة ، بعد 7 أيام ، يقوم البنك إما بإعطاء العميل أمواله أو تحويلها إلى الحساب المحدد من قبل العميل (على سبيل المثال ، في بنك آخر) ، في حالة رفض البنك أو عدم الالتزام بالمواعيد النهائية ، فأنت بحاجة لتقديم شكوى إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي. اختر بنكًا آخر أكثر توجهاً نحو العملاء ، وافتح حسابًا به ، وقم بتحويل الأموال إليه.

لن يتمكن البنك من التدخل إذا لم يكن العميل مدرجًا في قائمة الأشخاص المتورطين في الإرهاب والتطرف ، ولم يتم اتهامه بإضفاء الشرعية على عائدات الجريمة.

يرى العديد من المحامين أن حظر الحسابات فرديمن قبل بنك دون قرار من المحكمة - وهو عمل غير قانوني ، يجوز للبنك تعليق عملية معينة لمدة 7 أيام وإخطار Rosfinmonitoring. كل شيء آخر هو أفعال غير قانونية ، وإذا لم يكن البنك نفسه مستعدًا لتصحيح أخطائه ، فربما يساعد الذهاب إلى المحكمة المواطن في الدفاع عن حقوقه.

في قانونيفي الحالات ، فإن مفتشية الضرائب (FTS) لها الحق في تطبيق حظر الحسابات المصرفية للكيانات الاقتصادية. فيما يتعلق بما يمكن القيام به هذا المنع؟ ما هي الإجراءات التي يمكن لرئيس شركة دافعي الضرائب اتخاذها ردًا على ذلك؟

ما هي أسباب حظر الحساب المصرفي؟

إذا أغلقت السلطات الضريبية الحساب المصرفي للشركة ، فما هو سبب ذلك؟ يُعد حظر الحساب إجراءً مؤقتًا ينص عليه القانون ، والذي تستخدمه دائرة الضرائب الفيدرالية من أجل:

1. حجز مبلغ لسداد دين كيان اقتصادي للموازنة على مستوى أو بآخر. الديون في هذه القضيةيمكن تمثيلها بالمتأخرات والغرامات والعقوبات - للضريبة المحسوبة ولكن غير المدفوعة في الوقت المحدد.
2. بدايات إجباريالتزامات الكيانات التجارية:

• عند تقديم إعلان إلى دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن الضرائب المدفوعة (يتم تحديد قائمتهم ، على وجه الخصوص ، بناءً على تفاصيل النظام الضريبي) ؛
• لتوفير مستندات الإبلاغ التي تعكس حقيقة قبول المتطلبات أو الإخطارات من دائرة الضرائب الفيدرالية (عادةً في شكل إلكتروني).

وتجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن حظر حساب مصرفي إذا لم تقدم الشركة للخدمة الضريبية:

• المستندات على القوائم المالية;
• تم إنشاء المستندات وكيل الضرائبفي إطار الالتزامات بتقديم التسويات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• شهادات في شكل 2-NDFL.

وهكذا إذا تحدثنا عن تقرير مالى، فعندئذ فقط إذا لم يتم تقديم الإعلان إلى دائرة الضرائب ، فمن الممكن حظر حساب دافع الضرائب.

إذا فشل الكيان التجاري في دفع الضريبة (الغرامة أو العقوبة) ، فسيكون لدائرة الضرائب الفيدرالية الحق في حظر المبلغ في حساب التسوية الخاص بهذا الكيان التجاري ، والذي يتوافق مع الدين في الميزانية. من المتوقع شطب هذا المبلغ المحظور لاحقًا لصالح الدولة أو الفداء الطوعيالمتأخرات على دافعي الضرائب. بمجرد سداد الدين ، يتم فتح المبلغ على الحساب.

إذا لم يقدم دافع الضرائب إعلانًا إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، فيحق للدائرة أيضًا حظر الحساب المصرفي الذي تستخدمه - علاوة على ذلك ، تمامًا من حيث معاملات الخصم (مع بعض الاستثناءات - سنقوم بدراستها لاحقًا في المقالة ).

سبب آخر محتمل لحظر حساب دائرة الضرائب الفيدرالية هو فشل دافع الضرائب في تزويد الإدارة بتأكيد استلام مستندات التحكم المرسلة من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في قانونيشرط. يجب إرسال هذا التأكيد إلى السلطات الضريبية في في شكل إلكتروني. قد تكون مستندات المراقبة ذات الصلة:

• شرط إرسال المستندات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• شرط إرسال الإيضاحات اللازمة إلى القسم ؛
• إخطار بضرورة مثول دافع الضرائب في المكتب الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية.

هذه هي الأسباب الرئيسية لحظر حساب التسوية لكيان اقتصادي. الآن دعونا ننظر في ما يمكن أن تكون عليه تصرفات دافع الضرائب في هذا المنع.

تم حظر الحساب من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية: تصرفات دافع الضرائب

حقيقة أن الحساب المصرفي مغلق ، في كثير من الحالات ، يتم إبلاغ الشركة من قبل البنك نفسه - ضمن قنوات الاتصال القائمة. بعد تلقي معلومات حول حظر الحساب ، يجب على إدارة الشركة ، أولاً وقبل كل شيء ، معرفة أسباب هذا الحظر.

تنعكس هذه الأسباب في القرار الصادر عن دائرة الضرائب الفيدرالية بعد نتائج النظر في الموقف مع الانتهاك المحدد لدافع الضرائب. يجب دائمًا إرسال القرار المعني من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية إلى العنوان المعروف لدافع الضرائب. توضح بالتفصيل أسباب حظر الحساب. بالإضافة إلى ذلك ، فإن إرسال القرار يسبقه توجيه للوثائق الأخرى من قبل الدائرة ، والتي تعكس انتهاكات دافعي الضرائب لقواعد معينة. التشريعات الضريبية.

ولكن ماذا لو ، على سبيل المثال ، بسبب ارتفاع العمالة أو عدم القدرة على الوصول إلى صندوق البريد ، لا يزال دافع الضرائب لا يتلقى إخطارات بالانتهاكات من دائرة الضرائب الفيدرالية ، فضلاً عن قرار بحظر الحساب؟

الخيار الأسهل هو الاتصال شخصيًا بالقسم للحصول على توضيح بشأن أسباب حظر الحساب.

خيار آخر - يمكن طلب معلومات حول قرار دائرة الضرائب الفيدرالية من البنك. بعد - اتصل بالمكتب الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيل الشركة ، وبعد تسمية رقم القرار المتاح ، اسأل - فيما يتعلق بما تم إصداره. سيقدم أخصائي القسم تعليقات أو جهات اتصال لشخص أكثر كفاءة. ربما سيطلب منك الحضور مباشرة إلى مصلحة الضرائب للحصول على توضيحات أخرى.

في كثير من الحالات ، تكون إدارات التفتيش الضريبي الإقليمية على استعداد لتقديم معلومات من هذا النوع على أساس تزويد المتصلين فقط ببيانات جوازات السفر الخاصة بهم أو ، على سبيل المثال ، رقم التعريف الضريبي (TIN). لذلك ، يمكن أن يكون اكتشاف أسباب الحظر أسهل.

بمجرد معرفة سبب الحجب ، يجب على مالك الشركة أن يتخذ على الفور إجراءات تهدف إلى القضاء عليه. إنه:

• دفع المتأخرات (إذا لم يتم خصمها من الحساب في ذلك الوقت دون قبول) ؛
• إرسال إعلان أو تأكيد استلام المتطلبات من الدائرة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية - في النموذج المحدد.

كقاعدة عامة ، في غضون 24 ساعة بعد إخطار دافع الضرائب بالوفاء بالتزاماته ، تقوم دائرة الضرائب الفيدرالية بإلغاء حظر حسابه المصرفي عن طريق إرسال القرار المناسب إلى البنك (سنناقش تفاصيل التفاعل بين دائرة الضرائب الفيدرالية والبنوك عند حظر دافع الضرائب الحسابات لاحقًا في المقالة). فقط في حالة ، يُنصح الشركات بإرسال إخطارات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية حول استيفاء المتطلبات - يمكن أن يؤدي ذلك إلى تسريع عملية إلغاء حظر الحساب.

من الممكن أن يكون حجب الحساب غير قانوني (أو تم تنفيذه من قبل الدائرة عن طريق الخطأ). في هذه الحالة ، يجب أن تطلب توضيحًا من متخصصي FTS في أسرع وقت ممكن. إذا كانت لا تناسب دافع الضرائب ، فيحق له كتابة شكوى حول تصرفات مفتشي مكتبه الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية إلى هيكل أعلى. إذا لم يؤد ذلك إلى النتيجة المرجوة ، فابدأ في التسجيل دعوى قضائيةإلى FTS.

إذا اتضح أن خدمة الضرائبحظر حساب كيان اقتصادي بشكل غير قانوني (أو استمر في حظره ، بينما لا توجد أسباب قانونية لذلك) ، ثم بالنسبة لعدد الأيام التي تم خلالها تنفيذ الحظر غير القانوني ، يتم احتساب الفائدة اليومية لصالح الشركة - على المبلغ المقابل للحظر. في الوقت نفسه ، يتم تحميل هذه الفوائد بسعر إعادة التمويل المحدد من قبل البنك المركزي لفترة تجميد الأموال في الحساب.

بطريقة أو بأخرى ، قد يمر بعض الوقت بين حظر الحساب وإلغاء حظره. من وجهة نظر العمل ، من المستحسن للغاية أن يكون رائد الأعمال قادرًا على تنفيذ بعض العمليات على الأقل باستخدام الحساب.

سوف ندرس ما يمكن أن تكون عليه هذه المعاملات - حتى لو تم حظر الحساب المصرفي لدافع الضرائب.

ما هي العمليات الممكنة على حساب مغلق؟

لاحظنا أعلاه أنه على حسابات دافعي الضرائب ، يتم تنفيذ الحظر فقط فيما يتعلق بمعاملات الخصم - تلك التي تتضمن خصم الأموال من حسابات بنكية تابعة لجهات خارجية. بدوره ، على عمليات الائتمانالمنع لا ينطبق. وبالتالي ، سيكون رائد الأعمال قادرًا ، على سبيل المثال ، على تلقي أموال من الأطراف المقابلة مقابل البضائع المباعة (ومع ذلك ، لن يكون قادرًا على دفعها مقابل البضائع المستلمة).

ومع ذلك ، يمكن أن يتم حظر معاملات الخصم فيما يتعلق بما يلي:

1. جميع الأموال في الحساب.

في هذه الحالة ، يعد تنفيذ معاملات الخصم المتعلقة بالأعمال التجارية على الحساب أمرًا مستحيلًا - حتى يفي دافع الضرائب بالتزامه بتقديم مستندات معينة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.

في السيناريو الذي يتم فيه حظر الحساب تمامًا ، من الممكن إنفاق الأموال من هذا الحساب إذا كان من المفترض استخدام المبالغ المقابلة مختلف الالتزاماتكيان تجاري.

في هذه الحالة ، يجب مراعاة ترتيب معين للمدفوعات.

لذا ، فإن مدفوعات المرحلة الأولى تشمل غرامات بموجب المستندات التنفيذية ( أوامر المحكمة، أوامر المحضرين ، أمر الإعدام) المرتبطة بالتعويض عن الضرر ودفع النفقة.

مدفوعات الأولوية الثانية - تلك المرتبطة بدفع تعويضات نهاية الخدمة من قبل كيان اقتصادي ، أجور، التعويض بموجب اتفاقيات حقوق النشر.

مدفوعات الأولوية الثالثة - تلك التي تعكس التزام الشركة بسداد الديون المتعلقة بسداد الضرائب والرسوم والاشتراكات (الغرامات والغرامات المفروضة عليها ، وكذلك الفوائد على الضرائب - في الحالات التي ينص عليها القانون).

رابعًا ، تتم المدفوعات التي تعكس التزامات الشركة في دعاوى القانون المدني ، وهي مخالفات إدارية. في الوقت نفسه ، تم تأكيد هذه الالتزامات أيضًا المستندات التنفيذية- ومع ذلك ، فهي أدنى بكثير من تلك المتعلقة بالنفقة أو التعويض عن الضرر.

في المرتبة الخامسة ، يتم دفع الضرائب والرسوم والمساهمات في بالطريقة المعتادة- أي خلال الفترة التي يحددها القانون ، دون تكوين متأخرات (يتم سدادها - كما نعلم بالفعل ، في المرتبة الثالثة).

وتجدر الإشارة إلى أن هذا التسلسل من المدفوعات غير منظم على المستوى قانون اتحادي. في الواقع ، إنه يعكس وجهة النظر الراسخة للمنظمين ، والتي يتم تقديمها في رسائل مختلفة من الإدارات وتجد التطابق في أمثلة الفقه.

الانتقال من قائمة انتظار دفع إلى أخرى الحالة العامةيكون ممكنًا فقط إذا قام الكيان الاقتصادي بسداد الدين بالكامل بترتيب أعلى من المدفوعات.

1. مبلغ محدد من المال (يتوافق مع ديون دافع الضرائب في الميزانية).

في هذا السيناريو ، يتم حظر حركات المصروفات فقط في جزء من المبلغ المحظور. إذا كان الفرق بينها وبين المبلغ الكليالأموال الموضوعة في الحساب إيجابية ، ثم يمكن تنفيذ معاملات الخصم للفرق المقابل. يمكن أن تكون هذه العمليات أي عمليات تتوافق مع القانون - على سبيل المثال ، نفس التسويات مع الموردين.

تنص تشريعات الاتحاد الروسي على عدد من الالتزامات ، والتي بدورها يجب أن يفي بها البنك الذي يتم فيه فتح حساب الشركة المحظور. دعونا ندرسها.

الحساب مغلق: الإجراءات المصرفية

لذلك ، بعد أن قررت دائرة الضرائب الفيدرالية حظر حساب دافع الضرائب لسبب أو لآخر ، ترسل هذا القرار إلى البنك. وهي ملزمة بما يلي:

1. أبلغ دائرة الضرائب الفيدرالية بالمبلغ المالي الذي يمتلكه دافع الضرائب في الحساب المحظور.
2. في الواقع ، قم بحظر الحساب (مع السماح بتنفيذ العمليات التي يسمح بها القانون فقط). في الوقت نفسه ، يضمن البنك حظر جميع الحسابات التي يتم فتحها فيه من قبل دافع الضرائب الذي ارتكب مخالفة لقوانين الضرائب. على كل حساب ، يتم حظر مبلغ الدين. أي ، بالنسبة لجميع الحسابات ، يمكن أن يكون إجمالي الحظر أعلى بعدة مرات من القيمة الاسمية لديون الشركة. لا يمكن إزالة الحظر الذي حدده البنك حتى تتخذ دائرة الضرائب الفيدرالية قرارًا بإلغائه.
3. رفض العميل فتح حسابات جارية أخرى - إذا طلب ذلك.

في الوقت نفسه ، لا يهم الحساب المطلوب - حساب تسوية أو ، على سبيل المثال ، إيداع.

إذا كان لدى المؤسسة المالية ، بحلول وقت استلام القرار من دائرة الضرائب الفيدرالية لحظر الحساب ، مستندات غير منفذة بشأن المدفوعات التي لا يمكن سدادها بسبب الحظر ، فإن البنك ملزم برفض إجرائها - ولكن فقط إذا كانت تندرج تحت الحظر ولا تنطبق على الاستثناءات التي تمت مناقشتها أعلاه.

هذا هو نفسه عمليات الاستيطانمع الموردين ، لن يكون من الممكن الإنتاج إذا تم حظر الحساب تمامًا. ولكن إذا كان الفرق بين مبلغ الحظر ومبلغ الأموال في الحساب كافياً لتنفيذ مستندات الدفع ، يقوم البنك بإجراء هذه المدفوعات.

إذا قام البنك بحظر الحساب الجاري ، فهذا يعني أنه سيتم تعليق جميع معاملات الخصم الخاصة بك عليه حتى يتم توضيح الظروف. وسيتعين عليك معرفة هذه الظروف ، والاتصال بالبنك ، والشرح ، وتسليم المستندات ، والتوتر ، وتقديم الأعذار للأطراف المقابلة لتأخير المدفوعات.

في هذه المقالة ، سننظر في الأسباب المحتملة للحظر والتدابير الوقائية لتجنب مثل هذا الإزعاج. ومع ذلك ، فلنحجز على الفور: لا أحد محصن من هذا. لذلك ، سنقدم أيضًا توصيات بشأن ما يجب فعله إذا تم حظر حسابك الجاري مع ذلك.

أسباب حظر البنك لحسابك الجاري

يمكن النظر في أي مشكلة من منظور محلي وأوسع. بالمعنى الضيق ، يمكنك أنت نفسك ، من خلال أفعالك ، جذب تعليق العمليات على حسابك. من ناحية أخرى ، تجري الآن العمليات العالمية في القطاع المصرفي ، وهو ما يفسر أحيانًا الإجراءات القاسية للغاية مؤسسة ائتمانيةنحوك.

الجانب المحلي للمشكلة: المطالبات ضد عملك

في معظم الحالات ، يتم حظر حسابك الجاري بناءً على مبادرة ، وتلتزم البنوك بالوفاء بإرادتها دون أدنى شك. في أغلب الأحيان ، يتم تلقي التوجيه إذا سمح عميل البنك بالتأخير في دفع الضرائب ، أو تقديم البيانات المالية ، أو كان يشتبه في قيامه بأعمال غير قانونية.

في الوقت نفسه ، ليس من غير المألوف أن يبدأ حظر الحساب ليس من قبل هيئة خارجية ، ولكن مباشرة من قبل البنك من خلال خدمة المراقبة المالية الخاصة به. عند اتخاذ قرارات تعليق العمليات على حساب العميل ، فإن البنك الذي تتعامل معه ، مثله مثل جميع البنوك الأخرى ، يسترشد بالمستندات التالية:

• قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، المادة 76(بشأن تعليق العمليات على الحسابات المصرفية) ؛
• منطقة حرة 115(بشأن مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب) ؛
• خطاب من البنك المركزي الروسي (القواعد الارشاديةحول زيادة اهتمام مؤسسات الائتمان بالمعاملات الفردية للعملاء).

تتم مراقبة جميع العمليات التي يقوم بها العميل على الحساب بعناية من خلال المراقبة المالية للامتثال لهذه المعايير. إذا كان هناك شيء يبدو مريبًا للبنك ، فيمكنه ، بمبادرة منه ، فرض عقوبات على شكل حظر حساب رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة. يمكن للمراقبة المالية القيام بذلك للأسباب التالية:

يشتبه البنك في أن شركتك يرأسها مدير اسمي ليس لديه سلطة فعلية. على سبيل المثال ، قد تكتشف الخدمة أن نفس الشخص يترأس عدة منظمات. الفئات غير قانونية (المادة 173 من القانون الجنائي) ، لذلك يحق للبنك طلب إيضاحات ؛

قضيت عملية مشكوك فيهاعن طريق الحساب . على سبيل المثال ، إذا وجد البنك تناقضات مع المستندات الداعمة ، أو إذا كانت هذه المستندات غير متوفرة على الإطلاق. يمكن أن تكون الأسئلة ناتجة عن أمر دفع لا يتوافق مع رموز OKVED الخاصة بالمنظمة ؛

التغييرات في المستندات التأسيسية للشركة دون إخطار البنك الذي تتعامل معه . عندما تدخل بيانات غير متسقة إلى قاعدة بيانات البنك ، فإنه يقوم بحظر الحساب حتى يتم توضيح الظروف. وبالتالي ، يجب إجراء أي تغييرات على النظام الأساسي للشركة بدون فشليتم لفت انتباه مؤسستك الائتمانية ؛

عنوان مزيف كيان قانوني . يتم ترتيب الشيكات ليس فقط من قبل السلطات الضريبية ، ولكن أيضًا من قبل البنوك. إذا لم يتم العثور على الشركة في العنوان المحدد ، فسيتم حظر الحساب على الفور ؛

مدفوعات الضرائب أقل من 0.5٪ من حجم المبيعات . وبحسب توصيات البنك المركزي فإن مثل هذا السلوك من جانب العميل يبدو مشبوهًا. قد يواجه العملاء الذين يسحبون الأموال من حساباتهم الجارية ويدفعون الضرائب من بطاقتهم الشخصية الحظر. المشكلة هي أن البنك لا يقوم بتحليل طريقة دفع الضرائب الخاصة بك ، على الرغم من أنك في هذه الحالة تتصرف بشكل قانوني ؛

سحب نقدي متكرر من الحساب الجاري . هذا هو أحد "أجراس وصفارات" غسيل الأموال ، على الرغم من أنه لا يجوز للعميل خرق القانون بدفع الضرائب من خلال بطاقة شخصيةأو المحطات ؛

وصف غير دقيق لغرض الدفع . حتى عند الدفع المساحة الشخصيةيتتبع البنك أين تذهب الأموال من الحساب الجاري. إذا ظهرت العبارة نفسها في الدفعة من وقت لآخر ، فقد يبدو ذلك مريبًا للبنك ؛

الطرف المقابل المشبوه . بموجب القانون ، يلتزم البنك ليس فقط بمراقبتك كعميل ، ولكن أيضًا لمراقبتك. إذا كنت متداولًا صادقًا ولكنك تلقيت دفعة من شخص مدرج في القائمة السوداء ، فقد يتم حظر حسابك. هنا تنطبق القاعدة "أخبرني من هو صديقك ، وسأخبرك من أنت" ؛

الحكم بوقف العمليات على حساب المالك قيد التحقيق .

من الناحية العملية ، كان من الممكن تجنب معظم عمليات الحجب إذا اتخذت البنوك خطوات للأمام ، في حالة العمليات غير المفهومة التي كانت ستطلبها ، واكتشفت - أي إذا كانت قد عملت قبل المنحنى. على الرغم من أن هذه الخدمة بالنسبة للكثيرين تظل ، كما يقولون ، "من عالم الخيال".

ماذا تفعل إذا تم حظر الحساب الجاري ، كيف يتم إلغاء حظره؟

لفتح الحساب ، يجب أن تتصرف بفاعلية ، حتى لو كنت تعتبر نفسك بريئًا من أي شيء. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة ، يتم تطبيق نفس المخطط ، ماذا تفعل إذا تم حظر الحساب. ستعرف على الفور أنه لا يمكنك استخدامه - في المحاولة الأولى لإجراء دفعة في بنك الإنترنت ، سيتم عرض إشعار حول تعليق معاملات الدفع. في البنك نفسه ، سوف يخطرك الصراف. لذلك اتخذ الخطوات التالية:

اكتشف بادئ الحظر. إذا كان البادئ هو سلطة ضريبية ، فمن الناحية العملية لا يمكن للبنك دائمًا أن يشرح بالتفصيل كيفية إلغاء حظر الحساب ، لأنه يعرف فقط ما حصل عليه كتوجيه من IFTS. ثم تضطر للذهاب إلى هناك ومعرفة أسباب الحظر على الفور. إذا كان البنك هو الذي فرض الحظر ، فإنه ملزم بتزويدك بالمعلومات الكاملة حول الأسباب والمستندات التي يجب عليك تقديمها إليه من أجل "التستر" على سمعتك.

تقدم بطلب إلى البنك الذي تتعامل معه. لنفترض أنه تم إخبارك عبر الهاتف عن سبب الحظر. لا تعتمد على الكلمات - في حالة تأخر التوضيح ، يجب أن يكون لديك المستند في متناول اليد. اتصل بالبنك مع طلب كتابي لشرح سبب تعليق معاملات الخصم. يجب أن يكون لديك نسخة ثانية من طلبك تم تمييزها من قبل البنك بأنه تم قبوله للنظر فيه ، وتحتوي على تاريخ استلام الطلب. لدى البنك يومي عمل فقط للرد.

إرسال جميع المستندات الناقصة التي يطلبها البنك. إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا يتسم بالشفافية ، فإن تجميد حسابك غالبًا ما يكون سوء فهم. في المنتديات المواضيعية على الإنترنت ، يمكنك العثور على العديد من تقييمات العملاء حول كيفية عمل الحسابات مرة أخرى بعد ساعتين أو ثلاث ساعات. ربما أنت لست خائفا جدا أيضا. الشيء الرئيسي هو التصرف على الفور.

تقديم شكوى إلى البنك المركزي لروسيا الاتحادية. إذا لم يستجب المصرف الذي تتعامل معه في غضون يومين لطلبك ، فأنت بحاجة إلى إرسال طلب يوضح ما يحدث للبنك المركزي للاتحاد الروسي (عن طريق البريد العادي ، من خلال استقبال الإنترنت لبنك روسيا). يمكنك أيضًا الاتصال بالخط الساخن 8800250-40-72. يتم معالجة الطلب فورًا ، وبعد ذلك سيتم إخطارك بالقرار.

إذا كان سبب المنع هو قرار محكمة ، فأنت بحاجة إلى الوفاء بمتطلباته(سداد ديون ، دفع غرامة ، إلخ).

إذا كان الحجب ناتجًا عن انتهاك للفقرة 115 من قانون التصديق ، فمن الضروري جمع مجموعة كاملة من المستندات التي تؤكد شرعية المعاملات. تختلف هذه القائمة بناءً على حالة محددة(العقود ، العقود ، الوصايا ، إلخ).

كيفية دفع الضرائب في حالة حظر حسابك الجاري

الجواب على هذا السؤال يرد في المادة 76 قانون الضرائب. من الممكن أن يكون حظر حسابك جزئيًا. على سبيل المثال ، القيد هو فقط لمبلغ معين ، بينما يمكنك استخدام الباقي. بما في ذلك دفع الضرائب.

حتى لو كنا نتحدث عن الحجب الكامل للحساب ، فقد نص المشرع على إمكانية دفع الضرائب من خلال نظام المدفوعات ذات الأولوية. تم تضمين تجديد الميزانية من خلال دفع الضرائب فقط في هذه القائمة ، تمامًا مثل أقساط التأمينوالعقوبات والغرامات.

كيفية سحب الأموال من حساب جاري مغلق

كيفية إزالة الحظر من الحساب الجاري ، نظرنا في الفقرات السابقة. يطرح سؤال آخر - كيف تتجاوز هذا الحجب وسحب أموالك من حساب مجمد؟ الجواب قصير جدا: لا. تم حظر حسابك لهذا الغرض ، بحيث لا يمكنك التصرف بحرية في الأموال الموجودة فيه.

وبالتالي ، لا يمكن سحب الأموال إلا بعد فتحها بالكامل. للقيام بذلك ، يجب عليك إما تلبية متطلبات البنك ، أو إثبات براءتك في المحكمة. في الوقت نفسه ، في بعض الحالات ، من الممكن إجراء مدفوعات الأولوية منه: دفع الضرائب ، دفع المرتبات ، النفقة ، الإجازات المرضية ، الفوائدإلخ.

إذا أراد رجل أعمال فتح حساب جاري جديد في بنك آخر قبل توضيح ظروف الحساب القديم ، فلن ينجح على الأرجح. بنك جديد، على الأرجح ، سيرفض. تظهر الممارسة أن البنوك لديها نظام معين لتنبيه بعضها البعض من أجل حماية نفسها من العملاء الذين يعانون من مشاكل.

ما يجب القيام به حتى لا تمنع المراقبة المالية حسابك الجاري

المراقبة المالية- خدمة خاصة في كل بنك تحلل بعناية جميع عمليات عملائها وتطلب المستندات منهم للتحقق منها. إذا بدت بعض المدفوعات مشبوهة للخدمة أو لم يتم تقديم المستندات الداعمة في الوقت المحدد ، يمكن للمراقبة المالية حظر الحساب الجاري (ويتم ذلك في أغلب الأحيان) دون سابق إنذار.

إذا واجهت مرة واحدة حظر حساب ، فلن ترغب في تجربته مرة أخرى. فيما يلي بعض النصائح حول ما يجب فعله للتأكد من تجميد حسابك قدر الإمكان:

افتح حسابًا على بنك جيد، والتي لن "تجذبك" بسبب كل شيء صغير. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون البنك موثوقًا به حتى لا يتم إلغاء ترخيصه على الأرجح. يمكنك أن تكون متأكدًا تقريبًا من موثوقية Sberbank ، نظرًا لأن أكثر من نصف أسهمها مملوكة للبنك المركزي لروسيا. من الأفضل مراقبة أنشطة مؤسسات الائتمان الأخرى. فيما يلي مواقف بعض البنوك المشهورة بين رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة:

اهتمام خاص بالمدفوعات الكبيرة. اجعل المعاملات التي تزيد عن 600 ألف روبل واضحة وشفافة قدر الإمكان للمراقبة. يراقبها البنك دون أن يفشل ، فضلاً عن المعاملات العقارية التي تزيد قيمتها عن 3 ملايين روبل. لكن لا تحاول التفوق على البنك بذكاء من خلال تقسيم دفعة كبيرة إلى عدة مدفوعات صغيرة: سيؤدي هذا الإجراء إلى مزيد من الشك ؛

صِف بوضوح الغرض من الدفع. إذا كانت المعاملة غير عادية بالنسبة لشركتك من حيث نوع نشاطها ، اعمل قبل المنحنى - اشرح للبنك سبب هذا الدفع. هذا في مصلحتك ، لأنه وفقًا للقانون 115 FZ ، يحق للبنك رفض التصرف صفقة مشبوهة. على سبيل المثال ، إذا كانت شركتك تبيع قطع غيار ، وتقوم بعمل رئيسي التحويلمصنع الحلويات - السؤال الذي يطرح نفسه ما إذا كنت تقوم بغسل الأموال ؛

سحب نقود أقل. حتى إذا كان من الأنسب لك القيام بخلاف ذلك ، ادفع مقابل المشتريات الكبيرة من حسابك الجاري. يمكن أن يكون إيجار المكاتب ، توصيل المياه ، اللوازم المكتبية ، مركبات الشركة. استخدم بدلاً من النقود بطاقة للشركات. إذا كان لا يزال يتعين عليك الدفع نقدًا مقابل عملية شراء كبيرة ، فاحتفظ بجميع الإيصالات كدليل على أغراض الإنفاق ؛

تحقق من موثوقية الأطراف المقابلة. إذا كان لديك شركاء غير موثوقين ، فسوف يقع ظلهم عليك. يمكنك الآن التحقق من موثوقية الطرف المقابل عبر الإنترنت ، على سبيل المثال ، باستخدام موقع الضرائب ؛

اختر الصح رموز OKVED . إذا بدأت نشاطًا تجاريًا ، وبدأت بمرور الوقت في الانخراط أيضًا في شيء آخر ، فأنت بحاجة إلى إجراء تغييرات على USRIP إذا كنت رائد أعمال ، أو USRLE إذا كنت شركة. بعد ذلك ، يجب عليك إخطار البنك بالتغييرات في الرموز.

الجانب العالمي للمشكلة: "تطهير" البنوك

في المنتديات على الإنترنت ، يمكنك غالبًا قراءة مثل هذه الشكاوى من رجال الأعمال حول البنوك التي فتحوا فيها حسابًا جاريًا: " لقد عملنا لعدة سنوات ، لكن بالرغم من ذلك ، تم حظر الحساب دون تفسير". بالنسبة للعديد من رجال الأعمال ، بدأت البنوك تسبب الكثير من المشاعر السلبية. لدى المرء انطباع بأنه لا يطعم البنك بالخبز ، دع شخصًا ما يغلق حسابه الجاري ويغرق عملاً بالكاد في بحر الحياة.

في الواقع ، جميع البنوك الروسية هي نفسها حاليًا في حالة ركود ، و "كابوسها" يحمل اسمًا - إلغاء الترخيص من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. أحكم لنفسك. اعتبارًا من بداية يوليو 2017 ، فقد أكثر من عشرين بنكًا روسيًا بالفعل الحق في تنفيذ أنشطتها. 2016 "أكل" حوالي مائة بنك. كان عام 2015 أيضًا عامًا "مثمرًا" في هذا الصدد - فقد أغلق أكثر من تسعين بنكًا أبوابها أمام العملاء.

بدأت عملية المقاصة الكاملة مع وصول المدير الجديد لبنك روسيا ، إلفيرا نابيولينا ، في عام 2013. أثرت العملية على كل من الصغيرة والمتوسطة ، و اللاعبين الرئيسيين القطاع المصرفي. حتى الآن ، تم إيقاف أكثر من مائتي بنك عن العمل. أكد نابيولينا أن هذه الدورة ستستمر. بالنظر إلى أنه اعتبارًا من 24 يونيو 2017 ، أعيد انتخابها رئيسًا للبنك المركزي لمدة خمس سنوات أخرى (اقترح الرئيس نفسه ترشيحها) ، فلا شك في ذلك.

في اجتماع مع الرئيس في عام 2016 ، قال رئيس البنك المركزي إن حوالي 70٪ من الحالات التي تم فيها سحب تراخيص البنوك تتعلق بانتهاكات القانون الاتحادي 115. وبعبارة أخرى ، اشتبهت البنوك في قيامها بالتمويل اقتصاد الظل، في إجراء معاملات مشكوك فيها.

إلغاء ترخيص مصرف يساوي الموت. لا يمكن استئناف قرار الهيئة المنظمة. يتم تصفية مؤسسة الائتمان التي فقدت الثقة على الفور ، وإذا لم تتمكن من سداد ديونها ، يتم إعلان إفلاسها.

ليس من المستغرب أن تخشى البنوك المخاطرة ، وربما في هذه اللحظةمؤمن عليه في شيء. قال مدير أحد البنوك ، الذي أغلق الحساب الجاري لعميله ، على نحو ملائم للغاية: " من الأسهل بالنسبة لنا أن نقول لك وداعًا بدلاً من شرح أسلوبك في ممارسة الأعمال التجارية للبنك المركزي».

بالطبع ، هذا لا يجعل الأمور أسهل بالنسبة للشركات. لكن ، كما يقولون ، قطعوا الغابة - تتطاير الرقائق. يمكنك أن تنصح بما يلي: حاول ألا تلفت انتباه البنك الذي تتعامل معه من خلال عمليات أصلية غير ضرورية ، حتى لا يكون لديه سبب ليجد خطأ فيك. وحاول أيضًا انتظار فترة "التطهير" الصعبة. في النهاية ، عاجلاً أم آجلاً ، ستنخفض شدتها.

يوم سعيد أيها القراء الأعزاء. في الآونة الأخيرة ، واجهت حقيقة أن مؤسسة ائتمانية لم تسمح بإجراء عملية لتحويل الأموال إلى تفاصيل شركة أخرى. كان علي التعامل مع هذا الوضع.

سنتحدث اليوم عما يجب فعله إذا قام البنك الذي تتعامل معه بحظر حسابك الجاري.

يعد حظر الحساب لحظة صعبة للغاية لأي رائد أعمال فردي ، أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة ، حيث إنه يوقف أنشطة المؤسسة لفترة غير محددة ، مما يؤثر على الدخل الحالي والقدرة على سداد المدفوعات ، وبشكل عام ، تنفيذ العمل بطريقة أو بأخرى. وفي الوقت الحالي ، يتم حظر الحسابات أكثر فأكثر ، في إشارة إلى الشيكات المختلفة أو الاحتيال المحتمل أو الاستلام غير القانوني للأموال. فيما يتعلق بتشديد إجراءات مكافحة الإرهاب ، يُزعم أن البنوك تلاحق تمويلا محتملا للإرهاب.

لكننا اليوم سنكتشف الصلاحيات التي تتمتع بها هذه المنظمات ، وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

القيود أو الحظر على العمليات المصرفية

حاول أن تعرف بالضبط ما هي العقوبات التي فرضها البنك على حسابك. من الممكن فرض حظر كامل على معاملات الخصم (الحجز) والحظر الجزئي للأموال على الحساب.

يتم حظر الأموال على الحساب بناءً على طلب مختلف الوكالات الحكومية ، بينما يظل من الممكن شطب الأموال وفقًا للأمر وفقًا للمادة 855 من القانون المدني للاتحاد الروسي. حجز الحساب يمكن تنفيذها من قبل المحاكم ومحاكم التحكيم والقضاة والمحضرين على أساس الوثائق التنفيذية.

تشمل الوكالات الحكومية:

• مصلحة الضرائب
• جمارك
• خدمة المراقبة المالية الفيدرالية

وقد تم اتخاذ مثل هذه الإجراءات فيما يتعلق بتشديد العمل الخدمات العامةللكشف عن الجرائم المالية (غسل الأموال وتمويل المنظمات الإجرامية والمتطرفة) أو فيما يتعلق بعدم الوفاء بالتزامات دفع الضرائب أو المدفوعات أو الانتهاكات الأخرى.

لماذا يمكن للبنك رفض المعاملة

لدى مؤسسة الائتمان أسباب لرفضها إجراء العملية ، إذا كان ذلك ينظمه القانون.
يحدث الرفض إذا لم يقدم العميل جميع المستندات التي طلبها البنك. أيضًا ، يمكن إلغاء العملية ، والاشتباه في إمكانية مشاركة شخص أو منظمة في أنشطة غير قانونية لغسيل الأموال أو تحويلها إلى منظمات إجرامية.

المعاملات المشبوهة

يحتوي القانون رقم 115-FZ "بشأن مكافحة تقنين (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب" على قائمة بالعمليات التي يحق للبنك عدم القيام بها. تتطلب رقابة إضافية والحصول على الوثائق اللازمة.

بادئ ذي بدء ، يتم التحكم في أي إجراءات تزيد قيمتها عن 600 ألف روبل. وهذا يشمل عمليات السحب والتحويلات والتبادلات للعملات الأخرى والإجراءات الأخرى.

جميع العمليات المتعلقة بـ العقارات، تبدأ في السيطرة عليها من قبل البنك بدءًا من مبلغ 3 ملايين روبل.

لكن هذا لا يعني أن البنك لن يلتفت إلى مبالغ أقل من تلك المذكورة أعلاه.

توجد قائمة صغيرة من العلامات التي تشير إلى جريمة محتملة ذات طبيعة مالية.
تتضمن هذه القائمة العلامات التالية، مما يدل على غرابة العملية التي تم إجراؤها:

• تعقيد المعاملة ، وعدم وجود فائدة أو غرض واضح.
• تضارب العملية مع أهداف النشاط الرئيسي للشركة الموضحة في وثائق الشركة. يحق للمصرف الذي تتعامل معه رفض إجراء معاملة إذا كنت مشتركًا فيها ، على سبيل المثال بيع بالتجزئةالمنتجات الغذائية ، وتشير المعاملة إلى تحويل الأموال إلى حساب قلق السيارات.
• عدة إجراءات مماثلة على التوالي. إذا كنت تحاول تقسيم دفعة كبيرة واحدة إلى عدة مدفوعات كبيرة ، فستلاحظ بالتأكيد. ثم يكون لدى البنك كل الأسباب لإلغاء العملية حتى تتضح الظروف.
• الإثارة والقلق بشأن خصوصية المدفوعات. قد يشير إلى أن العميل يحاول إخفاء الإجراء عن مكتب الضرائب أو الوكالات الحكومية الأخرى.
• طلبات التعجيل بالعملية ، خاصة عندما يكون هذا التسرع غير مبرر على الإطلاق.

هذا بعيد عن القائمة الكاملةالميزات ، لقد أشرت هنا إلى الميزات الرئيسية فقط. ومع ذلك ، يمكن للبنك دائمًا تغييره وتكميله.

الشك يقع على الحسابات التي تمر من خلالها مبالغ كبيرة بشكل دوري ، والتي لا تبقى هناك لفترة طويلة. أو عندما تذهب الأموال إلى الشركات المسجلة حديثًا.

كما يمكن اعتبار إحدى العلامات المشبوهة عبارة عن مبالغ كبيرة من الرواتب ومدفوعات الإيجار ومصاريف معيارية أخرى ذات مبلغ كبير بشكل غير معتاد.

المستندات المطلوبة من قبل البنك

ومع ذلك ، إذا اشتبهت في قيامك بأنشطة غير قانونية ، يحق للبنك أن يطلب أي شيء. في هذه الحالة ، يتم تزويد المؤسسة الائتمانية بتفويض كامل بموجب القانون. قد يطلب البنك ، بالإضافة إلى المستندات التي تؤكد معلومات الدفع ، بيانات ضريبية وأوراق أخرى متعلقة بالمؤسسة. يمكنهم أيضًا طلب دليل على مشروعية الأموال المستلمة على حساب العميل.

هل يستحق الذهاب إلى البنك؟

بالتأكيد يستحق ذلك. على أي حال ، إذا لم ترتكب فعلاً أي أعمال غير قانونية ، فقدم المستندات المطلوبةلن يكون صعبا. إذا رفضت ، يحق لمؤسسة الائتمان رفض إجراء أي عمليات مع الحساب. عادة ما يكون التقاضي عديم الفائدة. في معظم الحالات ، تكون المحكمة إلى جانب البنك.

ولكن إذا قدمت كل شيء الأوراق اللازمة، لكن العملية لا تعمل - وهذا سبب للشكوى. غالبًا ما يحدث أن البنك لا يطلب حتى المستندات ، ولكنه ببساطة يلغي المعاملة التي تحمل علامة "مشبوهة". في هذه الحالة ، تأكد من كتابة الشكوى المناسبة.

أين وكيف يتم التقديم؟

يجب أن يتم تعليق عمل رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة عن طريق تجميد الحساب وفقًا لقوانين الاتحاد الروسي. إذا واجهت رفضًا لإجراء أي عملية ، أثناء تقديم المستندات اللازمة لمؤسسة الائتمان ، يمكنك كتابة مطالبة بأمان إلى البنك المركزي RF ، إلى Rospotrebnadzor ، FAS أو مكتب المدعي العام.

يمكنك أيضًا رفع دعوى ضد مؤسسة ائتمانية في محكمة التحكيم. شروط النظر في مثل هذه الحالات ، كقاعدة عامة ، لا تستغرق الكثير من الوقت ، وفي هذه الحالة ، عادة ما تكون المحكمة في صفك.

لا يملك البنك سلطة مراقبة التدفقات النقدية أو تأخير المعاملات دون أي سبب. جاء ذلك بوضوح في القانون المدنيفي المادتين 845 و 849.

بالإضافة إلى ذلك ، أثناء المحاكمة ، تكون المؤسسة الائتمانية ملزمة بإثبات وجود أسباب لإلغاء العملية وهناك شكوك حول تورط العميل في أي جرائم مالية.

إذا فزت بالقضية ، يمكنك استرداد جميع الخسائر التي تكبدتها خلال فترة تعطل الحساب من البنك ، وكذلك تعويض التكاليف القانونية. علاوة على ذلك ، في الوقت الذي كان فيه الحساب في مثل هذه الحالة المرجحة ، يحق لك الحصول على فائدة.

فقط من خلال إظهار المبادرة ، ستتمكن من معاقبة المنظمة وإعادة أموالك.

إغلاق الحساب

إذا قررت شركتك رفض الخدمات المصرفية ، فيمكنك دائمًا إغلاق الحساب. لكيان قانوني و رجل أعمال فرديهذا الإجراء لن يسبب أي صعوبات خاصة.

بادئ ذي بدء ، يجب عليك كتابة طلب تشير فيه إلى تفاصيل الحساب الجديد حيث سيتم تحويل رصيد الأموال. ستكون مؤسسة الائتمان ملزمة بإرسال جميع الأموال في غضون سبعة أيام بعد استلام المستند.

ومع ذلك ، يجوز للبنك أن يستريح ويتحدث عن الاشتباه في التحويل عدد كبيرالمال من حساب إلى حساب. في هذه الحالة ، مرة أخرى ، ستساعد المحكمة ، التي تعتبر مثل هذه الأفعال غير قانونية وغير قانونية.

الحقيقة هي أنه في وقت استلام الطلب ، يتم إنهاء العقد مع البنك وأي إجراءات لمؤسسة الائتمان غير صالحة. لذلك ، ليس لديهم الحق في التحكم في تصرفات شخص ليس عميلهم.

لكن في بعض الأحيان يتم تحديد عمولة في العقد ، والتي يتم تحديدها عند سحب رصيد الأموال إلى حساب آخر ، في حالة رفض البنك إجراء أي عمليات. يمكن أن تصل إلى 30 ٪ واستعادتها قانونية تمامًا. تأكد من قراءة الاتفاقية قبل كتابة طلب لإغلاق الحساب.

وإلا ، فسيتعين عليك رفع دعوى مرة أخرى لإثبات عدم شرعية هذه العقوبة. أو تسوية ودفع عمولة.

نتائج

توضح هذه المقالة الإجراءات اللازمةالتي يجب على رائد الأعمال القيام بها عند الإلغاء عملية مصرفيةأو تجميد الحساب. الآن سوف تكون قادرًا على الاستجابة بكفاءة لمثل هذه المواقف.