Operacje pasywne to zestaw operacji zapewniających utworzenie zasobów banku komercyjnego.
Zasoby banku komercyjnego mogą być tworzone kosztem środków własnych i pożyczonych.
do własnych zasobów Bank komercyjny odnieść się:
kapitał docelowy;
fundusze: rezerwowe i specjalne;
rezerwy obowiązkowe na pokrycie ewentualnych strat z tytułu kredytów i operacji na papierach wartościowych;
zyski zatrzymane.
Kapitał zakładowy banku tworzony jest kosztem środków własnych uczestników i służy zapewnieniu jego płynności. Minimalny rozmiar kapitał zakładowy a procedurę jego obliczania określa Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.
Fundusz rezerwowy tworzony jest z odpisów z zysku i służy pokryciu strat wynikających z podstawowej działalności banku. Minimalna wartość tego funduszu wynosi do 15% wartości kapitału docelowego.
Banki komercyjne mogą tworzyć fundusze specjalne: zachęty ekonomiczne, amortyzacja środków trwałych, cele produkcyjne.
Utworzenie rezerwy obowiązkowej jest obowiązkowe i jest wliczone w koszt świadczonej rezerwy usługi bankowe. W niektórych przypadkach rezerwa obowiązkowa tworzona jest kosztem zysku. Rezerwy ubezpieczeniowe tworzone są na ewentualną utratę wartości inwestycji w papiery wartościowe oraz straty na udzielonych pożyczkach.
Zyski zatrzymane - część zysku pozostała po wpłatach do budżetu, odpisach na kapitał zapasowy, fundusze specjalne i wypłacie dywidendy.
Duże znaczenie dla utrzymania stabilności i płynności banku mają zasoby własne.
Ważną rolę odgrywają także pozyskane fundusze. Mobilizowanie tymczasowo wolnych środków prawnych i osoby na rynku środków finansowych banki komercyjne zaspokajają potrzeby gospodarki w zakresie dodatkowego kapitału obrotowego i funduszy inwestycyjnych.
Zebrane środki gromadzone są w następujący sposób operacji bankowych:
pozyskiwanie kredytów i pożyczek otrzymanych od innych osób prawnych;
operacje depozytowe.
Operacje depozytowe to operacje banków mające na celu przyciągnięcie środków od osób prawnych i osób fizycznych do depozytów na określony czas lub na żądanie.
Przedmiotem operacji depozytowych są depozyty – kwoty pieniężne, które podmioty operacji depozytowych deponują w banku i które przez pewien czas pozostają na rachunkach bankowych, zgodnie z obowiązującym trybem wykonywania operacji bankowych.
Ze względu na treść ekonomiczną złoża dzieli się zazwyczaj na 3 grupy:
lokaty terminowe (wraz z ich odmianą – certyfikat depozytowy);
depozyty na żądanie;
depozyty oszczędnościowe ludności.
Każdą z tych grup klasyfikuje się według innych kryteriów. Lokaty terminowe klasyfikuje się ze względu na termin, na przykład:
lokaty z terminem do 3 miesięcy;
lokaty na okres od 3 do 6 miesięcy;
lokaty na okres od 6 do 9 miesięcy;
lokaty na okres od 9 do 12 miesięcy;
lokaty z terminem ważności powyżej 12 miesięcy itp.
Depozyty na żądanie klasyfikuje się według charakteru i własności środków zgromadzonych na rachunkach. To może być:
środki na rachunkach rozliczeniowych, bieżących i budżetowych przedsiębiorstw, organizacji i instytucji o różnych formach własności;
środki na specjalnych rachunkach do przechowywania różnych (w zamierzonym celu gospodarczym) środków;
fundusze własne przedsiębiorstw przeznaczone na inwestycje kapitałowe;
fundusze przedsiębiorstw i organizacji w rozliczeniach;
środki na rachunkach korespondencyjnych do rozliczeń z innymi bankami;
środków z budżetów lokalnych itp.
Lokaty oszczędnościowe, w zależności od cech ich przechowywania, dzielą się na:
pilne, pilne z dodatkowymi wkładami;
wygrana, wygrana za odzież pieniężną, premia młodzieżowa;
warunkowe, na okaziciela, rachunki bieżące, na żądanie, bony oszczędnościowe, karty plastikowe(kredyt).
Jeden z głównych problemów polityka depozytowa zadaniem banku jest określenie optymalnego okresu przechowywania lokat terminowych osób prawnych i osób fizycznych. Warunki powinny być powiązane z warunkami obrotu kredytami, na emisję których mogą być kierowane lokaty terminowe.
Wolumen certyfikatów oszczędnościowych (depozytowych) i obligacji wyemitowanych przez instytucje kredytowe w I półroczu 2011 roku przedstawia Załącznik nr 4.
Rachunki korespondencyjne to depozyty na żądanie banków korespondentów, tj. banki, które łączą ze sobą stosunki umowne.
Wśród pozadepozytowych źródeł środków przyciąganych przez banki szczególne miejsce zajmują pożyczki międzybankowe i pożyczki udzielane przez Centralny Bank Rosji.
Pożyczka międzybankowa to rodzaj pożyczki udzielanej przez jeden bank komercyjny drugiemu. Ich zakup i sprzedaż odbywa się na rynku międzybankowym.
Rynek międzybankowy jest częścią pożyczkowego rynku kapitałowego, na którym chwilowo gromadzone są wolne środki pieniężne instytucji kredytowych i lokowane przez banki głównie w formie lokat międzybankowych na określony czas. W praktyce międzynarodowej najczęstsze depozyty na okres od półtora do sześciu miesięcy, terminy - od jednego dnia do kilku lat. Fundusze rynku międzybankowego wykorzystywane są przez banki zaciągające pożyczki nie tylko na pokrycie swoich zobowiązań aktywne operacje ale także na pokrycie płynności bilansów banków.
Kupno i sprzedaż kredytów międzybankowych możliwe jest w formie transakcji na wolnym rynku, a także w formie transakcji na rynku „zamkniętym”, gdzie pożyczek udzielają sobie wzajemnie banki ściśle współpracujące na warunkach wynikających z wzajemnych ustaleń. zainteresowania.
Działalność aktywna - operacje lokowania środków własnych i pożyczonych banku w celach zarobkowych. Płynność, rentowność, a co za tym idzie wiarygodność i stabilność finansowa banku jako całości zależą od jakościowej realizacji aktywnej działalności banku. Aktywna działalność banku, w zależności od jej treści ekonomicznej, dzieli się na:
kredyt (pożyczka);
inwestycja;
Gwarancja;
operacje na papierach wartościowych.
Podstawą aktywnej działalności są operacje kredytowe. Są najbardziej ryzykowne, a przez to najbardziej opłacalne. Udzielając kredytu, bank wymaga od potencjalnego kredytobiorcy kompletu dokumentów charakteryzujących zabezpieczenie rzeczowe kredytu oraz zdolność prawną kredytobiorcy.
Dokumenty założycielskie.
Biznes plan (studium wykonalności), na podstawie którego określa się możliwość spłaty kredytu i okres spłaty.
Umowa lub jej kopia, określająca cel uzyskania kredytu.
Bilans i niektóre załączniki do niego.
Umowy kredytowe z innymi bankami.
Umowa zastawu lub gwarancji.
Pilny obowiązek – zlecenie spłaty kredytu zgodnie z warunkami określonymi w umowie kredytowej.
Wniosek o pożyczkę ze wskazaniem kwoty, okresu i celu pożyczki.
Kredyty bankowe można klasyfikować według różnych kryteriów:
według typów kredytobiorców – kredyty dla przedsiębiorstw, władze, ludność, banki;
według warunków użytkowania - krótkoterminowy, średnioterminowy, długoterminowy;
w obszarze działalności kredytobiorcy – pożyczki dla przedsiębiorstw w sferze produkcyjnej i pożyczki dla przedsiębiorstw w sferze obiegowej;
według branż kredytobiorcy – pożyczki dla przemysłu, transportu, budownictwa, Rolnictwo, handel;
ze względu na charakter zabezpieczenia - zabezpieczenie, gwarantowane, ubezpieczone, niezabezpieczone (puste);
metodami spłaty – spłacane jednorazowo i w ratach.
Działalność inwestycyjna banku - działalność polegająca na lokowaniu przez bank swoich środków w papiery wartościowe i udziały struktur niebankowych w celu wspólnej działalności gospodarczej, finansowej i handlowej, a także lokowanie w formie lokat terminowych w innych instytucjach kredytowych.
Operacje na papierach wartościowych obejmują operacje na papierach wartościowych notowanych na giełdzie, a także operacje na wekslach (operacje księgowe i redyskontowe, operacje protestacyjne weksli, inkaso, zadomowienie, przyjęcie, indosowanie weksli, wydawanie zleceń wekslowych, przechowywanie rachunki, sprzedaj je na aukcji).
Operacje gwarancyjne - operacje mające na celu wystawienie przez bank gwarancji (rękojmi) spłaty zadłużenia klienta na rzecz osoby trzeciej po spełnieniu określonych warunków.
Transakcje prowizyjne to transakcje, które bank wykonuje w imieniu swoich klientów i pobiera je w formie prowizji. Liczba tych operacji stale rośnie, a bank nie przeznacza na ich realizację środków własnych ani pożyczonych. Główne transakcje prowizyjne obejmują:
Rozliczenia i transakcje gotówkowe związane z prowadzeniem rachunków w rublach i obca waluta dokonywanie rozliczeń i płatności Klienta, a także przyjmowanie i uznawanie przekazanych mu środków na rachunek w formie bezgotówkowej, z wydaniem środków pieniężnych z rachunku, wpłatą na rachunek, magazynowaniem i transportem. Sporządza je odpowiednia umowa o świadczenie usług gotówkowych.
Operacje zaufania, które mogą być reprezentowane przez następujące usługi:
przenieść do zarządzanie zaufaniem poszczególne papiery wartościowe i ich portfele;
funkcje płatnicze związane z obsługą papierów wartościowych;
zarządzanie aktywami funduszy emerytalnych i inwestycyjnych itp.
Operacje walutowe, które oprócz tradycyjnych transakcji kupna i sprzedaży walut obcych obejmują opłacanie i wystawianie akredytyw, zakup i realizację czeków podróżnych banków zagranicznych, wydawanie i obsługę karty plastikowe, realizacja płatności międzynarodowych.
Usługi informacyjne, gdy banki za opłatą udostępniają klientom informacje zarówno o charakterze komercyjnym, jak i niekomercyjnym.
Wniosek
Banki komercyjne to banki udzielające kredytów przedsiębiorstwom przemysłowym, handlowym i innym, głównie kosztem kapitału pieniężnego - depozytów. Banki komercyjne są dziś bazą, głównym ogniwem systemu bankowego.
Rozwój ich działalności jest warunkiem koniecznym rzeczywistego powstania mechanizmu rynkowego. Proces transformacji gospodarczej rozpoczął się od reformy systemu bankowego. Obszar ten do dziś dynamicznie się rozwija. Banki przez długi czas były organami państwowymi i pełniły funkcję jednej z „struktur pomocniczych” systemu administracyjno-decyzyjnego zarządzania gospodarką. W wyniku organizacji bankowości w kraju tradycje i doświadczenie rosyjskich banków zostały utracone. Dziś budując gospodarkę rynkową jesteśmy zmuszeni nadrabiać zaległości. Należy w krótkim czasie osiągnąć poziom organizacji bankowości współczesnego świata.
Banki pełnią różnorodne funkcje i wchodzą w złożone relacje między sobą a innymi podmiotami życia gospodarczego. Zajmują się niemal wszystkimi rodzajami transakcji kredytowych, rozliczeniowych i finansowych związanych z obsługą działalność gospodarcza ich klienci. W Ostatnio banki coraz częściej przeprowadzają operacje dla nich nietypowe, przenikające do nietradycyjnych sektor bankowy przedsiębiorczość finansowa, obejmująca operacje papierami wartościowymi, leasing i faktoring oraz inne rodzaje usług kredytowych i finansowych, stale poszerzając zakres i podnosząc jakość świadczonych usług, konkurując o pozyskanie nowych, obiecujących klientów. Cechą charakterystyczną banków komercyjnych, odróżniającą je od drugorzędnych banków państwowych i spółdzielni kredytowych, jest to, że głównym celem ich działalności jest osiągnięcie zysku, to jest ich „interes handlowy” w systemie powiązań rynkowych.
Zasoby banku są fundusze własne banki, pożyczone i pożyczone środki, których całość wykorzystywana jest do prowadzenia aktywnej działalności banku, tj. lokowanie zmobilizowanych zasobów w celu generowania dochodu.
Główne źródło formacji zasoby bankowe są depozyty klientów banku. Aby jednak przyciągnąć cudzy kapitał, konieczne jest wykazanie obecności odpowiedniego słuszność tak, aby wierzyciele mieli pewność, że w krytycznym momencie mogą na nią liczyć.
Fundusze własne banków obejmują fundusz statutowy, fundusz rezerwowy, inne fundusze utworzone z zysku banku, rezerwy ubezpieczeniowe, jak również niepodzielone w ciągu roku .
Funkcje, rola i wartość kapitału własnego banku mają istotną specyfikę w porównaniu z innymi obszarami działalność przedsiębiorcza. Zatem kosztem rezerw kapitałowych banki pokrywają niecałe 10% całkowitego zapotrzebowania na środki, podczas gdy dla przedsiębiorstw niefinansowych wskaźnik ten wynosi 40-5 5°/o, w wielu branżach jest nawet wyższy).
Na tę specyfikę banków (i innych instytucji finansowych) wpływa szereg okoliczności. Po pierwsze, banki, ze względu na swoją rolę pośrednika w rynki finansowe pociągać duże sumy zagraniczny kapitał pieniężny w postaci depozytów (wkładów) od ludności, firm i instytucje publiczne. Jednocześnie oni
dostarczać Efektywne zarządzanie i bezpieczeństwo tych funduszy oraz zapewnić inwestorom wyspecjalizowane usługi i możliwość uzyskania zwrotu z zainwestowanego kapitału.
Po drugie, aktywa bankowe złożony różne rodzaje należności i zobowiązania pieniężne z reguły są bardziej płynne i szybciej sprzedane na rynku niż aktywa przedsiębiorstw niefinansowych zamrożone w przedmiotach materialnych (sprzęt, budynki itp.). Daje to bankom możliwość szybszej mobilizacji zasobów gotówkowych, a tym samym zmniejsza zapotrzebowanie na kapitał własny. W rezultacie banki i inne instytucje finansowe mogą utrzymać stosunkowo niski stosunek kapitału własnego do aktywów w porównaniu do spółek niefinansowych w większości sektorów gospodarki.
Niemniej jednak rola kapitału własnego i aktywów równoważnych w strukturze fundusze bankowe bardzo duże, aby zapewnić stabilność banku i efektywność jego pracy. Kapitał własny jest
Po pierwsze, źródło środków finansowych dla banku. Jest niezbędny na początkowych etapach działalności banku, gdy założyciele realizują szereg priorytetowych wydatków, bez których bank po prostu nie może rozpocząć swojej działalności (zakup gruntów i budynków, wyposażenie lokalu, opłacenie wynagrodzenie personel itp.)
Nie mniej istotna jest rola kapitału własnego jako źródła finansowania wydatków banku na kolejnych etapach rozwoju działalności bankowej. Środki te są częściowo inwestowane w aktywa długoterminowe (grunty, budynki, urządzenia): na te cele przeznaczana jest około 1/5 kapitału. Ponadto w drodze wkładów kapitałowych tworzone są różne rezerwy. Choć głównym źródłem pokrycia kosztów ekspansji działalności jest zwykle zakumulowany zysk, banki często uciekają się do nowych emisji akcji i zaciągania kredytów długoterminowych przy przeprowadzaniu większych strukturalnych rozszerzeń sieci oddziałów, fuzji itp.
Kolejną ważną funkcją kapitału bankowego jest ochrona i gwarancja. Kapitał pełni rolę swego rodzaju „poduszki”, amortyzatora, który pozwala bankowi kontynuować działalność w przypadku dużych, nieprzewidzianych strat lub nadzwyczajnych wydatków. Choć bank posiada różne środki rezerwowe na finansowanie tego rodzaju wydatków (które zgodnie z obowiązującymi przepisami zaliczane są także do pozycji kapitałowych bilansu banku), to w niesprzyjających okolicznościach (np. w przypadku masowych niespłacania kredytów przez klientów) straty mogą wzrosnąć do tego stopnia, że konieczne będzie spłatę strat z części kapitału zakładowego. Jednocześnie mówimy konkretnie o kapitale zakładowym, ponieważ środki otrzymane ze sprzedaży przez bank w dniu rynek pieniężny obligacje nie mogą być wykorzystane do spłacenia strat aktualne zajęcia: oni sami są dowodem obowiązku. Wyjątkiem są przypadki upadłości, kiedy bank ulega likwidacji, a jego majątek zostaje sprzedany na aukcji.
Kapitał własny banku stanowi zatem „ostateczną linię obrony”, pełniąc funkcję: fundusz ubezpieczeniowy na pokrycie nieprzewidzianych wydatków i strat powstałych w toku działalności banku. Rolę kapitału banku podkreśla fakt, że w odróżnieniu od innych przedsiębiorstw, bank uznawany jest za wypłacalny do czasu wystąpienia wpływu na jego kapitał zakładowy.
Fundusze przyciągane przez banki mają zróżnicowany skład. Ich głównymi rodzajami są środki pozyskiwane przez banki w procesie współpracy z klientami (tzw. depozyty) oraz środki pożyczane od innych instytucji kredytowych (poprzez pożyczki międzybankowe i pożyczki CBR).
Depozyt jest stosunki gospodarcze w sprawie przekazania środków klientów do czasowego wykorzystania przez bank.
W większości banków komercyjnych największy udział w strukturze przyciąganych środków zajmują depozyty na żądanie. Jest to z reguły najtańsze źródło tworzenia zasobów bankowych. Ze względu na dużą mobilność środków saldo na rachunkach na żądanie nie jest stałe, czasami bardzo zmienne. Możliwość wypłaty środków przez posiadacza rachunku w dowolnym momencie wymaga od banku posiadania zwiększonego udziału wysokiego aktywa płynne poprzez zmniejszenie udziału mniej płynnych, ale generujących wysokie dochody aktywów. Z tych powodów na rachunkach na żądanie banki płacą właścicielom wystarczająco dużo małe zainteresowanie lub nie ma żadnych dochodów. Jednak pomimo wysokiego
mobilność środków na rachunkach płatniczych, możliwe jest określenie ich minimalnego, niezmniejszającego się salda i wykorzystanie go jako stabilnego zasobu kredytowego.
Lokaty terminowe to lokaty przyciągane przez banki na określony czas.
Banki komercyjne mogą uzupełniać swoje zasoby kredytowe kosztem zasobów innych banków, tj. kosztem kredytu międzybankowego (IBK). Bezpłatne zasoby kredytowe są przedmiotem obrotu w sposób zrównoważony materialnie banki komercyjne, które zawsze mają nadwyżkę środków. Aby te zasoby generowały dochód, banki starają się lokować je w innych bankach zaciągających pożyczki. Oprócz korzyści płynących z deponowania środków, banki udzielające kredytów zyskują możliwość nawiązania partnerstwa biznesowego w innych kwestiach Bankowość. Dla banku lokowanie środków kredytowych w innych bankach jest korzystne w porównaniu z lokowaniem środków w gospodarce, gdyż gwarancja spłaty kredytu z banku jest większa niż z gospodarki. Jednak IBC ma istotne wady - brak efektywności w redystrybucji środków, ograniczony rozmiar i czas. Niedociągnięcia te można wyeliminować, przyciągając zasoby Banku Centralnego jako pożyczkodawcy ostatniej instancji lub, jak mówią, pożyczkodawcy ostatniej instancji.
Głównym celem tworzenia tzw. rezerw (zasobów bankowych) jest utworzenie w ten sposób dodatkowych wolumenów. zasoby finansowe za udział podmiotu w zyskownych transakcjach, spłatę ewentualnych zobowiązań wykraczających poza planowany budżet instytucji finansowej.
Odmiany
Głównym kryterium klasyfikacji zasobów bankowych są wskaźniki ekonomiczne. Zgodnie z tą gradacją dzieli się je na:
- fundusze własne, które powstają kosztem kapitału docelowego, oszczędności, pożyczek podporządkowanych, emisji papierów wartościowych;
- przyciągane (wpływy od klientów na rachunki, depozyty, weksle);
- zaciągniętych kredytów (emisja obligacji, pożyczki Centralnego Banku Federacji Rosyjskiej, transakcje REPO).
Jeśli to możliwe, należy kontrolować:
- stałe (pożyczki, pilne pożyczki gotówkowe na procent);
- niestabilny (sugeruje obecność depozyty poste restante);
- stabilny ( warunki przechowywania, kredyty).
Można także rozróżnić aktywa ze względu na czas użytkowania: stałe i tymczasowe; według wartości utworzonych aktywów: droga, średnia kategoria cenowa, bez zapłaty; itp.
Struktura
Struktura jest odsetek różne rodzaje surowców w masie całkowitej. Na ilość zasobu wpływają:
- dostępność specjalnych zezwoleń na realizację niektórych operacji bankowych;
- staż pracy na rynku usług bankowych;
- rodzaj klientów;
- pogląd organizacja bankowa (banku uniwersalnego lub cel specjalny)
- liczba pożyczek, wolumen udzielonych pożyczek i kredytów, odsetki od nich.
Struktura instytucji bankowej jest wartością zmienną, ponieważ wysokość środków własnych, a także odsetki uzyskiwane z działalności podlegają ciągłym zmianom. Ale jeśli porównamy podobne liczby dla okres raportowania (miesiąc kalendarzowy), będą prawie takie same.
Źródła formacji
Wszystkie aktywa bankowe dzielą się na cztery główne grupy:
- wolny kapitał, tj. co miało bezpośredni związek z gotówką banku;
- pożyczki udzielone osobom fizycznym i prawnym, a także gotówka przechowywane na rachunkach innych banków komercyjnych w celu dystrybucji środków na ich bezpieczeństwo. Obejmuje to również odsetki od pożyczek;
- inwestycje inwestycyjne banku w nabycie akcji, obligacji i innych papierów wartościowych w celu otrzymania dywidendy. Przedmiotem inwestycji może być złoto, nieruchomości, waluta obca itp.;
- inwestycje wewnętrzne – fundusz majątkowy, a także inne obiekty (sprzęt, budynki, maszyny).
Aktywa mogą przynosić zysk (inwestycje, dywidendy itp.) lub nie dawać żadnego zysku, ale składają się na majątek banku. Ponadto wyróżnia się aktywa o dużej płynności, którymi są środki pieniężne lub majątek, który można szybko zamienić na gotówkę.
Funkcje
Główną funkcją zasobów banków jest zwiększanie kapitału, zwiększanie liczby aktywów, uzyskiwanie stabilnych dochodów i zwiększanie zysków. Ale oprócz głównego zadania takie zasoby mają również inne funkcje:
- ochrona interesów i ryzyk banku, tj. są to rezerwy wewnętrzne, które pozwalają w przypadku nieprzewidzianych okoliczności związanych z trudnościami finansowymi spłacić zadłużenie i wypłacić dywidendę;
- funkcja rozwojowa: dzięki rezerwom instytucja bankowa w początkowej fazie funkcjonowania może szybko pozyskać niezbędny sprzęt, środki trwałe i inny majątek stanowiący początek działalności bankowej;
- regulacyjny, pozwalający bankowi regulować wdrażanie określonych standardów i wskaźników;
- bezpieczeństwo, tj. umożliwia zakup dodatkowego sprzętu, sprzętu biurowego, artykułów papierniczych i innych środków niezbędnych do korzystnego prowadzenia działalności gospodarczej i pracy z klientami.
zasoby bankowe. Fundusze własne banku komercyjnego. Tworzenie kapitału banku
Bankowość i rynek papierów wartościowych
Tworzenie kapitału banku. Fundusze własne banku komercyjnego Do zasobów banku zaliczają się środki własne banków pożyczone i zaciągnięte. Zasoby bankowe powstają w wyniku działalności banków operacje pasywne i są odzwierciedlone po stronie pasywów bilansu banku.
Jak również inne prace, które mogą Cię zainteresować |
|||
| 27929. | Przygotowanie nowych baterii | 81,5 KB | |
| 4Systemy leasingu i sposoby ich obliczania Płatności leasingowe obejmują: amortyzację nieruchomości leasingowanej przez cały okres umowy leasingu rekompensatę zapłaty leasingodawcy za wykorzystane przez niego pożyczone środki Dodatkowe usługi oddający w dzierżawę określone w umowie leasingu, a także koszt nieruchomości przeznaczonej do odkupu, jeżeli umowa przewiduje odkup i tryb zapłaty określonej wartości w postaci udziałów w ramach opłat leasingowych. Uzgadniając sposób naliczania opłaty leasingowej... | |||
| 27930. | Niezawodność jako jedna z głównych cech składających się na jakość. Definicja wskaźnika jakości. Wyspy Św. i wskaźniki niezawodności | 85 KB | |
| 4 Wskaźniki wykorzystania OPF ATP Wskaźnik zwrotu z aktywów liczony jest w jednostkach naturalnych i kosztowych. Wartość wskaźnika FD pokazuje wielkość pracy transportowej lub kwotę dochodu uzyskanego przez przedsiębiorstwo z jednego rubla kosztu OPF.; Savg średni roczny koszt Pocieranie OPF. Wskaźnik kapitałochłonności pokazuje koszt OFE niezbędny do uzyskania przez przedsiębiorstwo 1 rubla dochodu. | |||
Wyślij swoją dobrą pracę do bazy wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza
Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Państwu bardzo wdzięczni.
Wyższa Szkoła Ekonomii i Zarządzania
Katedra Bankowości
Praca pisemna
Na temat: „Zasoby banku komercyjnego”
Wykonane:
Zstudent 3 1 grupa 7f
Valeeva Daria
Symferopol
1. Ogólna charakterystyka zasobów banków komercyjnych
W kontekście przejścia gospodarki naszego kraju do stosunków rynkowych decydujące znaczenie ma rozwój usprawnienia działalności banków komercyjnych, tworzenie i wykorzystanie zasobów bankowych.
Zasoby bankowe - zbiór środków, którymi dysponują banki i które służą do prowadzenia działalności aktywnej i innej.
W zależności od różnych czynników, które przyczyniły się do powstania zasobów bankowych, ich klasyfikacja jest bardzo zróżnicowana.
Ryż. 1 Klasyfikacja zasobów bankowych.
Własny
Zasoby własne banku obejmują kapitał własny, który ma charakter specjalny znaczenie na etapie tworzenia instytucji bankowej.
Ryż. 2 Struktura kapitału banku komercyjnego.
Słuszność - są to środki wniesione przez akcjonariuszy, a także powstałe w toku dalszej działalności. W porównaniu z innymi obszarami działalności kapitał własny banku komercyjnego zajmuje niewielką część wolumenu wszystkich zasobów bankowych, około 8%-10%, co wynika ze specyfiki działalności banku komercyjnego jako instytucji mobilizuje tymczasowo wolne środki.
Kapitał własny pełni funkcje ochronne, operacyjne i regulacyjne.
Ochronny- ubezpieczenie depozytów i depozytów, pokrycie bieżących strat z działalności bankowej.
Operacyjny- jest to szczególnie ważne w okresie, w którym bank rozpoczyna działalność, co pozwala na sfinansowanie nabycia środków trwałych, wynajmu lub budowy lokalu oraz rozpoczęcie działalności finansowej kosztem kapitału własnego.
Regulacyjne- wysokość kapitału własnego ważny czynnik zapewnienie niezawodności funkcjonowania banku i dlatego jest ściśle regulowane przez NBU.
W zależności od źródeł i trybu tworzenia kapitału własnego ma następującą strukturę.
Kapitał czarterowy powstaje poprzez sprzedaż dwóch rodzajów akcji – zwykłych i uprzywilejowanych. Właściciele prosty akcje biorą udział w zarządzaniu bankiem i dzielą z nim jego dochody, straty i ryzyko. Nie mają żadnej gwarancji w przypadku likwidacji banku. Akcje zwykłe są swobodnie sprzedawane i kupowane na wtórnym rynku papierów wartościowych. Uprzywilejowany akcje dają ich właścicielom prawo do otrzymania określonej kwoty dywidendy, która nie jest uzależniona od osiąganego zysku, ale nie dają prawa do uczestniczenia w zarządzaniu bankiem.
Kwestia prostych i akcje uprzywilejowane odbywa się zgodnie z Ustawą Ukrainy „O bankach i działalności bankowej”.
Fundusz rezerwowy powstaje w toku dalszej działalności banku komercyjnego. Ma ono na celu pokrycie ewentualnych strat z działalności bankowej, gdy nie ma na to wystarczającego zysku. Obecność środków w funduszu rezerwowym zapewnia stabilność banku komercyjnego, zmniejsza prawdopodobieństwo jego upadłości. Rozmiar Fundusz rezerwowy ustala się co do zasady na poziomie 50% wielkości kapitału docelowego i tworzy się go kosztem rocznych odpisów z zysku, które wynoszą co najmniej 5%.
zyski zatrzymane reprezentuje saldo środków po wypłacie dywidend, podatków, odliczeń na rzecz różnych funduszy. Ma na celu rozwój działalności bankowej.
Fundusze specjalne przeznaczone na pokrycie strat z aktywnej działalności oraz do rozwój społeczny instytucja bankowa. Ich tworzenie odbywa się kosztem zysku.
Pożyczone.
DO pożyczone środki obejmują pożyczki międzybankowe, refinansowanie banków komercyjnych, a także środki pozyskane w drodze emisji dłużnych papierów wartościowych.
Ryż. 3 Struktura pożyczki
Kredyt międzybankowy - pożyczony kapitał banku komercyjnego, który jest przekazywany innemu bankowi do czasowego użytkowania na zasadach płatności i spłaty.
Banki komercyjne przyciągają pożyczki międzybankowe na:
1. Rozszerzenie działalności kredytowej;
2. Osiąganie zysku z zakupu - sprzedaż zasobów;
3. Regulacja płynności banku.
Pożyczki międzybankowe mają zazwyczaj charakter krótkoterminowy, od 1 dnia (nocnego) do 3-6 miesięcy. Całkowita kwota kredytu międzybankowego otrzymywanego przez banki komercyjne jest ograniczona wielkością kapitału własnego banku.
Refinansowanie - przyciąganie przez banki tanich, krótkoterminowych pożyczek międzybankowych w celu udzielenia ich swoim klientom.
Refinansowanie banków komercyjnych prowadzone jest przez NBU w formie udzielania pożyczek stabilizacyjnych lub kupna i sprzedaży rządowych papierów wartościowych.
Udzielanie pożyczek na zasadzie refinansowania ma charakter krótko- i średnioterminowy i odbywa się wyłącznie pod zabezpieczenie rządowych papierów wartościowych, weksli podmiotów gospodarczych. Refinansowanie krótkoterminowe przeprowadzane jest na okres do 14 dni, średnioterminowe – do 6 miesięcy.
Jedną z metod refinansowania jest operacje repozytorium- transakcje papierami wartościowymi, które składają się z dwóch części i w których pomiędzy uczestnikami rynku zawierana jest jedna ogólna umowa sprzedaży - zakup papierów wartościowych na określony czas z obowiązkiem odsprzedaży - zakup w określonym terminie na żądanie jednego z stronom po wcześniej ustalonej cenie.
Kredyt lombardowy - pożyczka krótkoterminowa, pod warunkiem bezpieczeństwa łatwo wykonalnego majątek ruchomy lub rządowe papiery wartościowe. Jest to jedna z form refinansowania. Kredyt lombardowy udzielany jest na okres do 30 dni.
Uwolnienie dłużne papiery wartościowe . ObligacjeI - dług bezpieczeństwo, wydawany przez bank w celu gromadzenia środków i wskazujący zdeponowanie środków przez właściciela. Bank komercyjny może emitować obligacje jedynie w przypadku sprzedaży wszystkich wyemitowanych przez nią akcji. rachunek bankowy - dłużny papier wartościowy utrzymywany w celu podwyższenia wolne środki fizyczne i osoby prawne. Weksel bankowy ma charakter depozytowy, jednak w odróżnieniu od zaświadczeń depozytowych może pełnić funkcję: środki płatnicze w przypadku towarów i usług, może zostać przeniesiona na osobę trzecią w drodze indosu.
Przyciągnięty.
Pożyczone środki obejmują środki zgromadzone na rachunkach bieżących, depozytowych i innych klientach.
Składka - środki pieniężne lub bezgotówkowe, w walucie krajowej lub obcej, przekazywane do banku od właściciela lub osoby trzeciej w celu przechowania pod określonymi warunkami. Głównym źródłem tworzenia zasobów bankowych są operacje związane z pozyskiwaniem środków na depozyty i tzw depozyt.
Ryż.4 Klasyfikacja złóż.
Depozyty na żądanie umieszczane na rachunkach bieżących Klienta i mogą być w każdej chwili częściowo lub całkowicie uzupełnione lub wykorzystane. Za wykorzystanie środków zgromadzonych na rachunkach bieżących klientów banki pobierają odsetki niskie raty albo w ogóle nie zapłacił. Aby przyciągnąć więcej klientów i pobudzić przepływ bieżących inwestycji, banki udostępniają im dodatkowe usługi i podnoszą jakość obsługi.
Warunki przechowywania - środki zdeponowane w banku na czas określony, nie krótszy niż 1 miesiąc i mogące zostać wycofane po upływie tego okresu lub po uprzednim zawiadomieniu. Lokaty terminowe formalizowane są umową depozytową, która zawiera główne warunki zakładania i zakładania lokaty terminowej. Odsetki naliczane są miesięcznie, najpóźniej w ostatnim dniu roboczym. Ich wartość uzależniona jest od terminu i wielkości lokaty. Jeżeli kwota kaucji zostanie zwrócona właścicielowi przed terminem określonym w umowie, wypłacane są odsetki według oprocentowania lokaty na żądanie.
Depozyty oszczędnościowe przeznaczone do gromadzenia lub lokowania oszczędności pieniężnych. piętno takich depozytów jest możliwość ich uzupełnienia w dowolnym momencie. Użytkownikami takich depozytów są głównie osoby fizyczne. Ich właścicielom wydawane jest pisemne zaświadczenie o obecności depozytu w formie książeczka oszczędnościowa. Założenie lokaty oszczędnościowej co do zasady powinno nastąpić po uprzednim powiadomieniu banku.
Stały
Do środków trwałych zalicza się środki pieniężne, których dynamikę i obrót można przewidzieć, a pewna ich część wykorzystywana jest do prowadzenia aktywnej działalności.
Tymczasowy
Fundusze tymczasowe obejmują środki generowane okresowo w wyniku niektórych operacji bankowych, których dynamika jest trudna do przewidzenia.
Zatem zasoby bankowe są podstawą działalności każdego banku, ponieważ procesy tworzenia zasobów i udzielania kredytów są ze sobą ściśle powiązane. Dlatego zrozumienie treści ekonomicznej zasobów bankowych, znaczenia problemów związanych z ich efektywnym kształtowaniem i celowym wykorzystaniem jest niezwykle ważne, zwłaszcza dla ukraińskich banków komercyjnych.
Podobne dokumenty
Badanie teoretycznych i praktycznych aspektów prowadzenia działalności depozytowej z udziałem osób fizycznych. Depozyty ludności z punktu widzenia kształtowania bazy zasobowej banku, Klasyfikacja depozytów ludności, analiza działalności depozytowej.
teza, dodana 28.05.2008
Przedmiot badania działalności depozytowej banku wraz z ludnością. Badanie teoretycznych i praktycznych aspektów prowadzenia działalności depozytowej z udziałem osób fizycznych. Operacje depozytowe na przykładzie konkretnego banku.
teza, dodano 00.00.0000
Pojęcie, definicja, charakter prawny I Postanowienia ogólne umowy lokat bankowych. Warunki, strony i forma umowy, jej treść i wykonanie. Lokaty na żądanie, lokaty terminowe, pozostałe rodzaje depozyty bankowe, operacje depozytowe Banku Rosji.
streszczenie, dodano 11.11.2010
Rodzaje lokat: na żądanie i lokaty terminowe. Rodzaje depozytów: lokaty oszczędnościowe, osobiste konta emerytalne, bony depozytowe i oszczędnościowe. Podstawa zawarcia umowy lokaty bankowej. Prawa i obowiązki stron.
streszczenie, dodano 13.05.2014
Funkcje banku komercyjnego. Regulacje prawne działalności banków komercyjnych. Kapitał własny i obcy banku komercyjnego, jego wartość. Sposoby podwyższania kapitału własnego banków komercyjnych. Doskonalenie usług banków komercyjnych.
praca semestralna, dodana 27.07.2010
Charakterystyka bazy zasobowej banku. Analiza portfela depozytowego. Wkład ludności: klasyfikacja i charakterystyka. System ubezpieczenia depozytów bankowych. Analiza dynamiki i struktury funduszy osób fizycznych. Charakterystyka działalności OJSC „Ursa Bank”.
teza, dodana 30.04.2012
prezentacja, dodano 15.04.2014
Charakterystyka i istota kształtowania bazy zasobowej banku komercyjnego. Badanie cech polityki depozytowej na poziomie państwa, w szczególności w banku komercyjnym. Analiza rodzajów lokat: na żądanie, terminowe, lokaty oszczędnościowe.
prace kontrolne, dodano 16.02.2010
Pojęcie zasobów banku komercyjnego i określenie ich udziału w jego działalności. Podmiot gospodarczy i klasyfikacja zasobów finansowych banku. Ocena i analiza pożyczonych i pożyczonych środków Kazkommertsbank JSC. Zarządzanie kapitałem banku.
praca semestralna, dodano 23.10.2014
Metody oceny adekwatności kapitału własnego banku w praktyce światowej i ich rozwoju (przegląd Bazylejski). Przyciągnięte i pożyczone zasoby banku komercyjnego. Depozytowe i bezdepozytowe metody pozyskiwania kredytów międzybankowych z uwzględnieniem ryzyka, ich rodzaje.