Rola aktywnych operacji dla „dowolnego” banku komercyjnego jest bardzo wysoka. Aktywne operacje zapewnić rentowność i płynność banku, tj. pozwalają na realizację dwóch głównych celów działalności banków komercyjnych. Aktywne operacje mają również duże znaczenie gospodarcze w kraju; To właśnie przy pomocy aktywnych operacji banki mogą kierować środki uwalniane w toku działalności gospodarczej do tych uczestników obrotu gospodarczego, którzy potrzebują kapitału, zapewniając przepływ kapitału do najbardziej perspektywicznych sektorów gospodarki, przyczyniając się do wzrostu inwestycji przemysłowych, wprowadzanie innowacji, wdrażanie restrukturyzacji i stabilny wzrost produkcji przemysłowej, produkcja, rozwój budownictwa mieszkaniowego. Kredyty bankowe dla ludności odgrywają ważną rolę społeczną. Istnieje pewien związek między rentownością i ryzykownością aktywów a ich płynnością. Im bardziej ryzykowne jest aktywo, tym większy dochód może przynieść bankowi (rentowność jest zapłatą za ryzyko) i tym niższy jest jego poziom płynności (ryzykowne aktywo jest trudniejsze do zrealizowania). Najbardziej ryzykowne aktywa są zazwyczaj zarówno najbardziej dochodowe, jak i najmniej płynne.

Podajmy klasyfikację aktywów według takich cech jak rentowność, płynność, ryzykowność.

W zależności od stopnia rentowności wszystkie aktywa dzielą się na dwie grupy:

* przynoszące dochód (tzw. pracujące), np. kredyty bankowe, znaczna część inwestycji w papiery wartościowe;

* niegenerujące dochodu (tzw. niepracujące); na przykład obejmują one: gotówkę w kasie; salda na rachunkach korespondencyjnych i rezerwowych w banku centralnym; inwestycje w majątek trwały banku: budynki, wyposażenie.

Pod względem płynności wyróżnia się trzy grupy aktywów.

1. Wysoce płynne aktywa. Można je od razu wykorzystać na spłatę wycofanych depozytów lub zaspokojenie wniosków kredytowych, ponieważ są one w gotówce lub można je łatwo i szybko przelać na nią. Obejmuje to gotówkę w kasie, rachunki korespondencyjne i rezerwowe w banku centralnym oraz rachunki korespondencyjne w innych bankach komercyjnych.

2. Aktywa płynne to aktywa o średnim stopniu płynności. Można je zamienić na gotówkę z niewielkim opóźnieniem i niewielkim ryzykiem straty. Obejmują one pożyczki na żądanie i pożyczki krótkoterminowe, zbywalne weksle i inne krótkoterminowe papiery wartościowe, głównie rządowe.

3. Aktywa niepłynne (a nawet niepłynne, beznadziejne) to takie aktywa, których prawdopodobieństwo zamiany na gotówkę jest bardzo małe lub wręcz zerowe. Są to długoterminowe kredyty banku, jego inwestycje w długoterminowe papiery wartościowe, trudne do sprzedania budynki, budowle, długi długoterminowe.

Do 80% aktywa bankowe spada na operacje kredytowe oraz inwestycje w papiery wartościowe. Dochody z tych operacji są głównym źródłem zysków banków.

Operacje kredytowe obejmują operacje kredytowe oraz operacje polegające na lokowaniu depozytów w innych bankach (aktywne operacje depozytowe). Operacje pożyczkowe to udostępnienie środków przez bank na podstawie Umowa pożyczki o warunkach zwrotu, płatności, pilności. Operacje te przynoszą bankom z reguły większość dochodów odsetkowych.

Operacje kredytowe banków można sklasyfikować według następujące kryteria: według treści i celu ekonomicznego, według kategorii pożyczkobiorców, według zabezpieczeń, według warunków i metod spłaty, według formy udzielenia pożyczki.

* spółki akcyjne i przedsiębiorstwa prywatne (przemysłowe, handlowe, komunalne, rolnicze, maklerskie);

* instytucje kredytowe i finansowe (głównie banki);

* populacja;

* władze rządowe i lokalne. Pożyczki bankowe mogą być niezabezpieczone (puste) lub zabezpieczone. Zabezpieczenie kredytu może stanowić zastaw na akcjach, obligacjach, wekslach oraz dokumentach własności (gwarancja – świadectwo składowe potwierdzające obecność towaru w magazynie; kolejowy list przewozowy; list przewozowy – poświadczenie przyjęcia ładunków do transportu morskiego itp.), rachunków debetowych, hipotek na samochód lub innego rodzaju ruchomości lub nieruchomości. Pożyczka zabezpieczona nieruchomością nazywana jest hipoteką. Zabezpieczeniem kredytu może być również poręczenie lub gwarancja – umowa z jednostronnym pisemnym zobowiązaniem poręczyciela lub poręczyciela wobec banku do spłaty kredytu w przypadku niespłacania kredytu przez kredytobiorcę lub ubezpieczenie ryzyka braku spłaty pożyczka od firmy ubezpieczeniowej.

Ze względu na termin zapadalności kredyty dzielą się na kredyty na żądanie (na wezwanie), których spłaty bank może zażądać w dowolnym momencie oraz pilne. Te ostatnie dzielą się na krótkoterminowe (od jednego dnia do roku), średnioterminowe (od roku do trzech do pięciu lat) oraz długoterminowe – na dłuższe okresy. Warunki pożyczek średnio- i długoterminowych różnią się w zależności od kraju.

Kredyty bankowe można spłacać na dwa sposoby. W pierwszym przypadku całość zadłużenia głównego z tytułu pożyczki (bez odsetek) musi zostać spłacona w jednym terminie końcowym w formie płatności ryczałtowej. Drugi sposób spłaty to raty. Kwota kredytu odpisywana jest w ratach w okresie obowiązywania umowy kredytowej. Wpłaty na spłatę kwoty głównej zadłużenia dokonywane są z reguły w równych ratach okresowych (miesięcznych, kwartalnych, półrocznych lub rocznych). Drugi sposób spłaty stosowany jest zazwyczaj w przypadku kredytów średnio- i długoterminowych. Odsetki od pożyczki mogą być również wypłacane jednorazowo na koniec okresu kredytowania lub w równych ratach przez cały okres kredytowania.

Klasycznym przykładem konta aktywno-pasywnego jest konto czekowe. Pożyczka udzielana na to konto nazywana jest pożyczką kontraktową. Po zawarciu umowy o otwarcie rachunku bieżącego rachunek bieżący zostaje zamknięty, a wszystkie operacje dokonywane są na rachunku bieżącym. Odsetki od kredytu kontraktowego naliczane są okresowo na zasadzie salda, zwykle kwartalnie. Obecny kredyt jest szeroko stosowany w Niemczech, Belgii, Holandii, Włoszech.

Aktywne operacje banku z papiery wartościowe obejmują cztery główne typy.

1. Inwestycje w papiery wartościowe zakupione w celu odsprzedaży w celu osiągnięcia zysku kursowego (różnica między kursem kupna i sprzedaży). Papiery te są trzymane w portfelu banku przez krótki czas.

2. Nabywanie papierów wartościowych w celu uzyskiwania przychodów w postaci odsetek (od obligacji, weksli, certyfikatów depozytowych) i dywidend (od akcji), a także udziału w zarządzaniu przedsiębiorstwem. Takie papiery wartościowe są przechowywane w portfelu banku przez długi czas (zwykle ponad rok) i nazywane są inwestycjami bankowymi.

3. Inwestycje w papiery wartościowe nabyte w ramach transakcji typu repo. Kupując takie papiery wartościowe, bank jednocześnie przyjmuje na siebie zobowiązanie do ich odsprzedaży po określonym czasie po ustalonym kursie. Innymi słowy, bank dokonuje zakupu papierów wartościowych na warunkach ich odsprzedaży.

4. Operacje księgowe. Są to głównie operacje wekslowe. Rozliczenie weksla to zakup weksla przez bank (z przekazaniem weksla do banku w drodze indosu). Kupując weksel od posiadacza weksla, bank uzyskuje prawo do otrzymania pieniędzy z weksla na koniec jego terminu. Za to, że bank wystawia wystawcy zaliczkę, dając mu pieniądze od razu, mimo że termin płatności weksla przypada np. za miesiąc, bank obciąża wystawcę, który przedstawił rachunek, dyskontem lub dyskontem. Dyskonto jest równe różnicy między kwotą wskazaną na wekslu a kwotą zapłaconą przez bank przy dyskontowaniu weksla. Po wygaśnięciu weksla bank przedstawia go dłużnikowi do wykupu (patrz ryc. 9.3). Znaczenie tej operacji dla banku to otrzymanie odsetek dyskontowych, a dla posiadacza, który przedstawił weksel do rozliczeń, otrzymanie pieniędzy z weksla przed terminem jego zapadalności.

Istnieje ścisły związek między pasywnymi i aktywnymi działaniami banku komercyjnego. Po pierwsze, wielkość i struktura aktywnych operacji przynoszących przychody w dużej mierze determinowane są środkami, którymi dysponują banki. W tym sensie operacje pasywne, które tworzą bazę zasobową banku, są nadrzędne w stosunku do operacji aktywnych. Udzielając pożyczek, kupując papiery wartościowe, banki są zmuszone do ciągłego monitorowania stanu zobowiązań, monitorowania terminów płatności zobowiązań wobec deponentów. Jeśli nie ma wystarczających środków, bank musi odrzucić korzystne oferty i sprzedać wysokodochodowe papiery wartościowe. Jednocześnie znaczna część depozytów bankowych powstaje na bazie aktywnej działalności przy udzielaniu kredytów w formie bezgotówkowej. Zależność pomiędzy działalnością pasywną i aktywną przejawia się również w tym, że zysk banku zależy od marży banku, tj. różnica między ceną zasobów bankowych a rentownością aktywnych operacji.

Dla pomyślnego funkcjonowania bank musi zapewnić koordynację działań pasywnych i aktywnych: z jednej strony nie może dopuścić do znacznej rozbieżności między warunkami zobowiązań i aktywów, na przykład udzielania kredytów długoterminowych kosztem krótkoterminowych warunki przechowywania; az drugiej strony nieunieruchamianie środków krótkoterminowych na długi okres czasu w kwocie znacznie przekraczającej stabilne saldo środków na rachunkach bankowych, wystarczające na regularne wpłaty.

Istnieje również związek między pewnymi rodzajami zobowiązań i aktywów. Otwarciu rachunku bankowego dla dużego klienta towarzyszy zatem powstawanie ścisłych, regularnych powiązań między klientem a bankiem. Aby nie stracić klienta, bank udziela mu znacznych pożyczek, inwestuje w jego papiery wartościowe, świadczy mu różne usługi w zakresie wydatków i przeprowadza transakcje prowizyjne.

1. Treść i klasyfikacja aktywnych operacji banku

2. Struktura i jakość aktywów banku komercyjnego

3. Aktywa płynne i czynniki wpływające na płynność Banku

4. Szacowanie i wskaźniki płynności banku komercyjnego

8.1. Treść i klasyfikacja aktywnych operacji banku

Działalność aktywna banków to operacje, poprzez które banki oddają do swojej dyspozycji środki w celu generowania zysku i utrzymania płynności, a w konsekwencji zapewnienia stabilność finansowa. Aktywne operacje obejmują operacje alokacji zasobów.

Aktywne operacje są drugorzędne w stosunku do pasywnych. Wynika to przede wszystkim z tego, że Bank komercyjny może lokować tylko te środki, które przyciągnął w wyniku operacji pasywnych, a są to środki pożyczone, a bank musi tak kształtować swoją działalność aktywną, aby warunki zwrotu pieniędzy do banku odpowiadały warunkom ich zwrotu do banku klienci. W takim przypadku bank będzie wypłacalny, stabilny finansowo, co niewątpliwie dodatkowo przyciągnie do niego klientów.

Istnieje wiele klasyfikacji aktywnych operacji według tej czy innej zasady. Najpowszechniejsza klasyfikacja aktywnych operacji według treści ekonomicznej, na którą składają się:

Operacje pożyczkowe;

operacje rozliczeniowe;

transakcje gotówkowe;

Transakcje inwestycyjne i giełdowe;

transakcje walutowe;

Operacje gwarancyjne.

Operacje pożyczkowe to operacje mające na celu przekazanie pożyczkobiorcy środków finansowych na określony czas i za określoną opłatą. Transakcje rozliczeniowe - operacje uznania i obciążenia środków pieniężnych z rachunków klientów, w tym spłaty ich zobowiązań wobec kontrahentów.

Transakcje gotówkowe to operacje przyjmowania i wydawania gotówki.

Operacje inwestycyjne i giełdowe to operacje banku polegające na lokowaniu środków w papiery wartościowe i udziały struktur niebankowych w celu wspólnej działalności gospodarczej, finansowej i handlowej, a także lokowanie środków w formie warunki przechowywania w innych instytucjach kredytowych.

Transakcje walutowe to transakcje kupna i sprzedaży wymiana zagraniczna i inne wartości walut, w tym metale szlachetne w monetach i sztabach.

Operacje gwarancyjne to operacje po wydaniu przez bank gwarancji (gwarancji) spłaty długu klienta na rzecz osoby trzeciej po spełnieniu określonych warunków (może mieć formę prowizji).

Operacje aktywne są prowadzone przez banki komercyjne w ramach dostępnych środków, czyli w granicach sald. Pieniądze na koncie korespondencyjnym oraz w kasie.

ogólna charakterystyka aktywną działalność banku komercyjnego przedstawia poniższa tabela:

Gotówka	Gromadzenie środków na koncie korespondencyjnym; Gromadzenie funduszy w gotówce; Lokowanie środków na rachunkach korespondencyjnych w innych bankach; Lokowanie środków na lokatach w innych bankach.
Portfel kredytowy	Udzielanie pożyczek podmiotom prawnym w walutach krajowych i obcych (w tym przeterminowanych i przedłużających się); Udzielanie pożyczek w walucie krajowej osobom fizycznym (w tym przeterminowanych i przedłużających się); Udzielanie pożyczek międzybankowych w walutach krajowych i obcych (w tym przeterminowanych i przedłużających się).
Sprzedaż papierów wartościowych	Sprzedaż inwestycji w rządowe i korporacyjne papiery wartościowe.
Portfolio inwestycyjne	Inwestycje w rządowe i korporacyjne papiery wartościowe do celów inwestycyjnych; Inwestycje w kapitał zakładowy przedsiębiorstw i organizacji.
Majątek i wartości niematerialne i prawne	Inwestycje w środki trwałe; Inwestycje w pozycje inwentarza; Inwestycje w wartości niematerialne i prawne.

Tak więc aktywna działalność banków to przede wszystkim operacje związane z udzielaniem (lokacją) różnego rodzaju kredytów. Najczęstszym rodzajem kredytu udzielanego przez banki jest krótkoterminowa pożyczka dla podmiotów gospodarczych, zazwyczaj na sfinansowanie zakupu składników inwentarza. Kredyt ten może być udzielony z zabezpieczeniem rzeczowym lub bez, jednak w każdym przypadku do jego uzyskania konieczne jest posiadanie księgowych dokumentów finansowych charakteryzujących sytuację finansową kredytobiorcy, tak aby bank mógł w każdej chwili ocenić prawdopodobieństwo terminowej spłaty pożyczki.

8.2. Struktura i jakość aktywów banku komercyjnego

Strukturę aktywów rozumie się jako stosunek pozycji aktywów bilansowych banku o różnej jakości. O jakości aktywów banku decyduje odpowiednia struktura jego aktywów, dywersyfikacja aktywnej działalności, wielkość aktywów ryzykownych, wielkość aktywów krytycznych i wadliwych oraz oznaki zmienności aktywów.

Istnieją różne podejścia do określania struktury aktywów banku. Zasadniczo aktywa banków komercyjnych dzielą się na cztery = kategorie:

Gotówka w kasie i ekwiwalenty;

Inwestycje w papiery wartościowe;

Pożyczki;

Budynki i budowle.

Pierwszy składnik aktywów bankowych to „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”. Banki są zobowiązane przez organy regulacyjne do przechowywania części środków w gotówce lub w formie depozytów na żądanie na rachunkach w innych bankach. Ponadto gotówka w kasie jest potrzebna do wymiany pieniędzy, zwrotu depozytów, zaspokojenia wniosków o pożyczkę i pokrycia różnych kosztów operacyjnych, w tym wynagrodzenie personelu, płatności za różne materiały i usługi. Artykuł „Gotówka i środki im odpowiadające” obejmuje środki na rachunkach w Banku Centralnym i innych bankach komercyjnych, banknoty i monety oraz dokumenty płatnicze w procesie inkasa. Ważną rezerwą jest oczywiście gotówka w bankowych skarbcach. Ale kierownictwo banku dąży oczywiście do obniżenia ich wartości do minimum, o czym decydują względy bezpieczeństwa. Ponadto w Rosji koszty ochrony i ubezpieczenia gotówki są bardzo wysokie, gotówka nie przynosi dochodu. Środki na rachunkach w bankach korespondentach również praktycznie nie generują dochodu. Dlatego pozycja „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” jest dla banku najbardziej płynna, ale najmniej rentowna.

Jeśli chodzi o artykuł „Papiery wartościowe”, dziś przede wszystkim inwestycje w papiery wartościowe stanowią rządowe papiery wartościowe. Inwestycje w krótkoterminowe papiery skarbowe zwykle generują niższe zwroty, ale są to aktywa o dużej płynności i zerowym ryzyku niewypłacalności oraz znikomym ryzyku stopy rynkowej. Długoterminowe papiery wartościowe zwykle przynoszą wysokie zyski w długim okresie. Aby zwiększyć dochody banku, zwykle inwestują w obligacje. instytucje publiczne oraz, w ograniczonym zakresie, w obligacje korporacyjne premium.

Główną działalnością banków komercyjnych pod względem generowania dochodów jest udzielanie kredytów. Kierownictwo banku, lokując środki w różnego rodzaju operacje kredytowe, za priorytet uznaje uzyskanie wysokiego dochodu przy jednoczesnym zaspokojeniu potrzeb klientów w zakresie kredytu. Stopień, płynność konkretnej transakcji kredytowej nie ma nadrzędnego znaczenia.

O jakości aktywów decyduje ich płynność, wielkość aktywów ryzykownych, udział aktywów krytycznych i wadliwych, wielkość aktywów generujących dochód. Aby zapewnić codzienną zdolność banku do wywiązywania się ze swoich zobowiązań, struktura aktywów banku komercyjnego musi spełniać jakościowe wymogi płynności. W tym celu wszystkie aktywa banku są podzielone na grupy według stopnia płynności, w zależności od terminu zapadalności. Aktywa banku dzielą się na aktywa o dużej płynności (tj. aktywa zapewniające natychmiastową płynność); aktywa płynne, długoterminowe aktywa płynnościowe.

Aktywa płynności natychmiastowej (wysoce płynne) obejmują: środki pieniężne i ich ekwiwalenty, środki na rachunkach w Banku Centralnym, zobowiązania z tytułu długu publicznego, środki na rachunkach korespondencyjnych w bankach niebędących rezydentami krajów członkowskich OECD w twardej walucie, inwestycje w krajowe obligacje kredytowe w walutach obcych pomniejszone o środki otrzymane jako zapłata za akcje dewizowe oraz środki otrzymane na rachunku korespondencyjnym banku ze sprzedaży papierów wartościowych. Środki te zaliczane są do środków płynnych, gdyż w razie potrzeby podlegają natychmiastowemu wycofaniu z obiegu banku.

Aktywa płynne obejmują, poza wymienionymi aktywami o dużej płynności, wszystkie pożyczki udzielone przez instytucję kredytową w rublach i walutach obcych o terminie zapadalności w ciągu najbliższych 30 dni (z wyłączeniem udzielonych co najmniej jednorazowo pożyczek i nowo udzielonych pożyczek na spłatę wcześniej udzielonych pożyczek) oraz, w miarę oraz inne płatności na rzecz instytucji kredytowej, które mają zostać przekazane w ciągu najbliższych 30 dni (dłużnicy, a także kwoty nadpłat, które na dzień sprawozdawczy mają zostać zwrócone instytucji kredytowej z funduszu rezerw obowiązkowych).

Długoterminowe aktywa płynnościowe obejmują wszystkie pożyczki udzielone przez instytucję kredytową w rublach i walutach obcych z pozostałym terminem zapadalności dłuższym niż rok, a także 50% gwarancji i gwarancji wystawionych przez bank z okresem ważności dłuższym niż rok, pożyczki przeterminowane minus pożyczki gwarantowane przez rząd, papiery wartościowe zabezpieczone metalami szlachetnymi. Tworząc racjonalną strukturę aktywów, bank musi spełniać wymogi płynnościowe, a co za tym idzie, dysponować odpowiednią ilością środków o dużej płynności, płynnych i długoterminowych w stosunku do zobowiązań, z uwzględnieniem ich warunków, kwot i rodzajów, oraz przestrzegać standardy płynności natychmiastowej, bieżącej i długoterminowej.

Wskaźnik płynności natychmiastowej obliczany jest jako stosunek sumy aktywów banku o dużej płynności do sumy jego zobowiązań na rachunkach na żądanie. Wskaźnik bieżącej płynności to stosunek kwoty płynnych aktywów instytucji kredytowej do kwoty jej zobowiązań na rachunkach na żądanie i do 30 dni. Wskaźnik płynności długoterminowej definiowany jest jako stosunek udzielonych przez bank kredytów o terminie zapadalności powyżej roku do kapitału instytucji kredytowej i zobowiązań powyżej roku.

8.3. Aktywa płynne i czynniki wpływające na płynność Banku

Biorąc pod uwagę rodzaje aktywów płynnych wykorzystywanych do wypełniania zobowiązań banku, rozróżniają płynność zgromadzoną przez bank (gotówka, wysoce płynne papiery wartościowe) oraz nabytą, a dokładniej nowo nabytą (zaciągnięte kredyty międzybankowe, wystawianie bonów bankowych, bony depozytowe i oszczędnościowe). Przestrzeganie tych oznak płynności banku (terminowe i bezstratne wywiązywanie się ze zobowiązań) wynika z różnorodnych wewnętrznych i czynniki zewnętrzne które decydują o jakości działania banku oraz o stanie otoczenia zewnętrznego.

Czynniki wewnętrzne obejmują:

Jakość aktywów banku;

Jakość pozyskanych środków;

Koniugacja aktywów i pasywów według warunków;

Kompetentne zarządzanie;

wizerunek banku.

Jakość aktywów banku odzwierciedla trzy właściwości: płynność, ryzykowność, rentowność.

Płynność aktywów – zdolność aktywów do bezstratnej zamiany na gotówkę poprzez ich sprzedaż lub spłatę zobowiązań przez dłużnika (pożyczkobiorcę), przy czym stopień ewentualnych strat determinowany jest przez ryzykowność aktywów.

O płynności banku decyduje również jakość pozyskiwanych środków, tj. płynność zobowiązań, stabilność depozytów i umiarkowana zależność od zewnętrznego finansowania zewnętrznego.

Płynność zobowiązań charakteryzuje szybkość ich spłaty, a co za tym idzie stopień rewolwingu dla banku przy zachowaniu na określonym poziomie łącznego wolumenu przyciąganych środków. Płynność zobowiązań odzwierciedla ich strukturę terminową. Jeśli w przyciąganych przez bank środkach dominują depozyty lub kredyty o krótkich terminach zapadalności, wówczas płynność zobowiązań jest wysoka, a co za tym idzie, może to powodować problemy z płynnością całego banku. W takiej sytuacji bank często musi wymienić jedne pożyczone środki na inne.

Poważny wpływ na płynność banku ma koniugacja kwotowa i terminowa aktywów i pasywów. Wykonywanie przez bank zobowiązań wobec klienta wiąże się z koordynacją warunków, na jakich środki są inwestowane, z warunkami, na jakich zostały one przekazane przez ich deponentów. Ignorowanie tej zasady w działalności banku działającego przede wszystkim na pożyczonych środkach nieuchronnie doprowadzi do niemożności terminowego i pełnego wywiązywania się banku ze zobowiązań wobec wierzycieli.

Do wewnętrznych czynników determinujących stopień płynności banku zalicza się również zarządzanie, tj. system zarządzania działalnością banku w ogóle, aw szczególności płynnością. Jakość zarządzania bankiem wyraża się w obecności i treści polityki bankowej; racjonalny struktura organizacyjna bank pozwalający na rozwiązywanie strategicznych i bieżących zadań na wysokim poziomie; w opracowaniu odpowiedniego mechanizmu zarządzania aktywami i pasywami banku; w jasnym określeniu treści różnych procedur, w tym związanych z podejmowaniem najbardziej odpowiedzialnych decyzji.

Jednym z czynników decydujących o płynności banku jest jego wizerunek. Pozytywny wizerunek banku w warunkach rynkowych pozwala mu uzyskać przewagę nad innymi bankami w przyciąganiu środków, a tym samym szybko likwidować brak płynności. Bankowi o dobrej reputacji łatwiej jest zapewnić stabilność swojej bazy depozytowej. On ma więcej możliwości nawiązać kontakty ze stabilnymi finansowo klientami, co oznacza wyższą jakość aktywów.

Znakomity wizerunek banku pozwala mu na rozwijanie więzi z partnerami zagranicznymi, co również sprzyja jego wzmacnianiu kondycja finansowa i płynność.

Płynność banku zależy również od szeregu czynników zewnętrznych. Obejmują one:

Ogólna sytuacja polityczna i gospodarcza w kraju;

Rozwój rynku papierów wartościowych i rynku międzybankowego;

System refinansowania Banku Rosji dla banków komercyjnych;

Skuteczność funkcji nadzorczych Banku Rosji.

Ogólna sytuacja polityczno-gospodarcza kraju stwarza warunki do rozwoju działalności bankowej i sprawnego funkcjonowania systemu bankowego, zapewnia stabilność ekonomicznych podstaw działalności banków oraz wzmacnia zaufanie inwestorów krajowych i zagranicznych do banki. Bez tych warunków banki nie są w stanie stworzyć stabilnej bazy depozytowej, osiągnąć rentowności działalności, udoskonalić narzędzi i systemu zarządzania oraz poprawić jakość posiadanych aktywów.

Rozwój rynku papierów wartościowych umożliwia zapewnienie optymalny układ płynne środki bez utraty rentowności, ponieważ najszybszy sposób zamiany aktywów bankowych na gotówkę w większości innych krajów jest związany z funkcjonowaniem giełdy.

Rozwój rynku międzybankowego przyczynia się do szybkiej redystrybucji chwilowo wolnych środków pieniężnych pomiędzy bankami. Z rynku międzybankowego bank w celu utrzymania płynności może pozyskać środki na inny okres, w tym na jeden dzień. Skuteczność pozyskiwania środków z rynku międzybankowego zależy od ogólnej sytuacji finansowej, organizacji rynku międzybankowego oraz autorytetu banku.

Z tym czynnikiem ściśle związany jest inny czynnik - system refinansowania banków komercyjnych przez Bank Rosji. Kredyt z Banku Rosji staje się źródłem uzupełnienia płynnych aktywów banku komercyjnego.

Skuteczność funkcji nadzorczych Banku Rosji określa stopień interakcji między państwowym organem nadzoru a bankami komercyjnymi w zakresie zarządzania płynnością. Bank Rosji ma prawo ustanowić określone wskaźniki płynności, kierując banki do przestrzegania tych wskaźników. Im dokładniej ustalone wskaźniki odzwierciedlają rzeczywisty stan płynności banku, tym więcej możliwości ma sam bank i organ nadzorczy terminowo identyfikować problemy z płynnością i eliminować je.

8.4. Szacowanie i wskaźniki płynności banku komercyjnego

We współczesnej rosyjskiej praktyce stosuje się dwie metody oceny płynności: za pomocą współczynników i na podstawie przepływów pieniężnych. Podstawą metody współczynników są szacunkowe wskaźniki płynności ustalone przez Bank Rosji. Obecnie istnieją trzy wskaźniki:

H2- Wskaźnik płynności natychmiastowej Banku. Reguluje ryzyko utraty przez bank płynności w ciągu jednego dnia roboczego. Wartość graniczna 15%;

H3- wskaźnik bieżącej płynności banku. Reguluje ryzyko utraty płynności przez bank w ciągu 30 dni kalendarzowych najbliższych daty wyliczenia standardu. Wartość graniczna 50%;

H4- standard długoterminowej płynności banku. Reguluje ryzyko utraty płynności przez bank w wyniku ulokowania środków w aktywach długoterminowych. Wartość graniczna 120%

Wraz z państwową regulacją płynności banków poprzez ustanowienie standardów ekonomicznych, w Rosji opracowywana jest ocena płynności na podstawie obliczonej pozycji płynności: ogólnej i w kontekście różne waluty. Przy tej metodzie płynność rozumiana jest jako przepływ (metodą współczynników – jako zapas).

Płynna pozycja banku odzwierciedla stosunek jego roszczeń pieniężnych do zobowiązań za określony okres. Jeżeli w danym okresie (do określonej daty) należności wobec klientów (aktywa) przewyższą zobowiązania banku, nastąpi nadwyżka płynności, jeżeli zobowiązania, czyli wypływ środków, przewyższą należności (wpływy) – brak płynności.

Stan płynności oceniany jest dla bieżącej daty oraz wszystkich kolejnych, tj. na przyszłość. W celu określenia pozycji płynnej sporządzany jest zrestrukturyzowany bilans, w którym aktywa i pasywa są klasyfikowane według terminów zapadalności i popytu.

Istnieją dwa główne podejścia do zarządzania aktywami.

Metoda wspólnego funduszu . Ta metoda jest jedną z najprostszych do zastosowania w praktyce.

Środki, które bank komercyjny lokuje w ramach swojej działalności, pochodzą z różnych źródeł i mają różną jakość.

Istotą tej metody jest połączenie wszystkich dostępnych środków we „wspólną pulę” w celu ich dalszego podziału pomiędzy aktywa zgodnie z preferencjami banku. O ile lokowanie środków odpowiada realizacji wyznaczonych przez bank celów, przy prowadzeniu konkretnych aktywnych operacji nie bierze się pod uwagę, z jakich źródeł środków są one przeprowadzane.

Metoda alokacji aktywów (konwersja funduszy) . Istotą tej metody jest porównanie warunków i kwot aktywów i pasywów banku. W tym celu źródła i główne kierunki lokowania środków grupuje się i porównuje w taki sposób, aby środki z określonej grupy pasywów lokować w określonych grupach aktywów, uwzględniając opłacalność inwestycji i utrzymanie płynności bank.

Aktywne operacje bankowe dzielą się na kilka grup.

Operacje kredytowe

Grupa ta zajmuje dominującą pozycję w strukturze aktywnej działalności, to ona przynosi największe dochody.

Przez operacje kredytowe rozumie się dostarczanie pieniędzy osobom fizycznym i prawnym na warunkach spłaty, pilności i płatności.

Te transakcje są regulowane Polityka kredytowa słoik. Muszą one odpowiadać operacjom pasywnym pod względem terminów i kwot.

Operacje aktywne są drugorzędne w stosunku do pasywnych, ponieważ banki lokują nie tylko środki własne, ale także należące do klientów. Jeśli większość zobowiązań zostanie zaciągnięta na krótki okres, wówczas nie będzie mógł udzielać pożyczek długoterminowych.

Operacje prowizyjne i pośrednie

Operacje leasingowe

Działalność leasingowa - dzierżawa długoterminowa, oparta na kredytowaniu. Organizacja, która potrzebuje kupić sprzęt, zwraca się do banku z prośbą o jego zakup, a następnie wydzierżawienie.

Właścicielem przedmiotu transakcji jest bank, to on płaci, a sprzęt użytkowany jest przez najemcę, który regularnie dokonuje płatności na rzecz banku.

Wadą leasingu są wysokie opłaty, do których oprócz opłaty za środki kredytowe należy zaliczyć amortyzację i prowizję.

Dla banku minusem jest fakt, że umowę leasingu można zawrzeć na okres krótszy niż okres amortyzacji sprzętu. Jeśli leasingobiorca nie będzie chciał wykupić przedmiotu leasingu lub odnowić umowy, bank będzie miał sprzęt, którego nie potrzebuje. Jeśli nie znaleziono nowy kontrahent, będziesz musiał go sprzedać ze stratą dla siebie, aby nie wydawać pieniędzy na utrzymanie.

Operacje faktoringowe

Faktoring - Przejęcie należności. Jeśli sprzedający i kupujący towar ustalą w umowie, że wysyłka nastąpi teraz, a płatność nastąpi później, sprzedający może zaoferować bankowi dług i natychmiast otrzymać 80-90% jego wartości. Reszta przyjdzie po rozliczeniu się kupującego z bankiem.

Bank, przekazując resztę kwoty sprzedającemu, potrąci koszt swoich usług. Decydując się na faktoring warto pamiętać, że jest on zawsze droższy niż kredyt, ponieważ bank ponosi duże ryzyko, przekazując pieniądze jednej osobie i licząc na otrzymanie ich od drugiej.

Możliwy jest faktoring z regresem lub bez regresu. W pierwszym przypadku, w przypadku braku płatności ze strony kupującego, sprzedający będzie musiał zwrócić pieniądze bankowi. W drugim ryzyko ponosi bank. Oczywiście wybór drugiej opcji prowadzi do wzrostu prowizji.

Operacje na papierach wartościowych

Inwestycja

Transakcje inwestycyjne oznaczają nabywanie papierów wartościowych. Poziom uzyskiwanych dochodów i ryzyka zależy od wybranej strategii i utworzonego portfela papierów wartościowych. Jeśli celem jest maksymalizacja dochodu, inwestycje będą obarczone wysokim ryzykiem. Jeśli priorytetem banku jest stabilność, nawet kosztem spadku zysków, wówczas kupowane będą papiery najbardziej wiarygodnych emitentów.

Rachunkowość i kredyt

Rachunkowość papierów wartościowych, takich jak weksle. W jego przypadku posiadacz weksla przekazuje go bankowi w drodze indosu i otrzymuje większość kwoty wskazanej na wekslu, pomniejszoną o koszty usług bankowych. Po upływie terminu wskazanego na rachunku bank przedstawi go do zapłaty.

Aktywne operacje bankowe to operacje, poprzez które banki oddają do swojej dyspozycji środki w celu uzyskania niezbędnych dochodów i zapewnienia płynności. Aktywna działalność banku komercyjnego oznacza wykorzystywanie we własnym imieniu przyciąganych i fundusze własne dla zysku.

To właśnie przy pomocy aktywnych operacji banki mogą kierować środki uwalniane w toku działalności gospodarczej do tych uczestników obrotu gospodarczego, którzy potrzebują kapitału, zapewniając dopływ kapitału do najbardziej perspektywicznych sektorów gospodarki. Istnieje pewien związek między rentownością i ryzykownością aktywów a ich płynnością. Im bardziej ryzykowne jest aktywo, tym większy dochód może przynieść bankowi (rentowność jest zapłatą za ryzyko) i tym niższy jest jego poziom płynności (ryzykowne aktywo jest trudniejsze do zrealizowania). Najbardziej ryzykowne aktywa są zazwyczaj zarówno najbardziej dochodowe, jak i najmniej płynne.

Ze względu na swoje zadania operacje aktywne można podzielić na operacje mające na celu utrzymanie płynności banku na określonym poziomie oraz operacje nastawione na osiągnięcie zysku.

Główne rodzaje aktywnej działalności banku to:

Udzielanie pożyczek różnego rodzaju osobom prawnym i fizycznym na określony czas, na różne cele i na różnych warunkach;

Inwestycje w papiery wartościowe (obligacje, akcje itp.) emitowane przez państwo lub inne osoby prawne, tj. transakcje papierami wartościowymi we własnym imieniu i na własny koszt;

Operacje faktoringowe;

Lokowanie środków w lokatach i lokatach w innych bankach.

Obecnie wśród ekonomistów nie ma zgody co do klasyfikacji niektórych operacji jako aktywnych lub pośredniczących. Na przykład niektórzy ekonomiści nazywają operacje leasingowe pośrednictwem, ponieważ bank pośredniczy w ich realizacji. Inni ekonomiści uważają, że pożyczka leasingowa powinna być zaliczona do działalności czynnej, ponieważ generuje dochód, aw swej istocie ekonomicznej jest rodzajem pożyczki.

Głównym rodzajem aktywnej działalności bankowej jest działalność kredytowa, dzięki której banki komercyjne otrzymują około 80-90% swoich całkowitych dochodów.

Pożyczki dla osób fizycznych i osoby prawne prowadzona jest na podstawie Uchwały Zarządu Narodowego Banku Republiki Białoruś z dnia 30 grudnia 2003 r. nr 226 „Instrukcja w sprawie trybu udzielania (lokowania) przez banki środków pieniężnych w formie pożyczki i ich zwrotu” (z późniejszymi zmianami i uzupełnieniami), a także na podstawie lokalnych regulacyjnych aktów prawnych banków komercyjnych.

Obecnie w Republice Białorusi zachodzą procesy związane ze wzrostem oprocentowania kredytów bankowych. Wynika to ze wzrostu ryzyko kredytowe związane z niestabilną sytuacją finansową kraju. Wzrost stopy refinansowej zmusza banki do wiązania oprocentowania kredytów z tą wartością, ponieważ nie mogą obniżyć kosztu kredytu do kosztu pożyczonych środków, aby uniknąć ruiny. Dlatego w takiej sytuacji banki proponują klientom, którzy otrzymali wcześniej kredyty, zawarcie dodatkowych umów, zgodnie z którymi wysokość spłacanych odsetek jest ściśle powiązana ze stopą refinansowania.

Niektóre banki wychodzą naprzeciw klientom, którzy odnajdują się w nich szczególnie trudna sytuacja oraz czasowo ustalić oprocentowanie lub odroczyć spłatę kredytu.

Operacje faktoringowe mogą być przeprowadzane przez banki komercyjne dążące do uniwersalizacji swoich funkcji, zwiększenia liczby klientów, kompleksowej obsługi dotychczasowych klientów, a docelowo poprawy wizerunku banku. Do takich operacji banki mogą tworzyć wyspecjalizowane departamenty, oddziały lub spółki. Faktoring to przelew na bank niespłaconych wierzytelności (dokumentów zapłaty, weksli itp.) powstałych pomiędzy producentami a konsumentami w procesie sprzedaży towarów i usług. Operacja faktoringu polega na wykupie przez faktora dokumentów płatniczych dostawcy za wysyłane produkty, wykonaną pracę i wykonane usługi oraz przeniesieniu przez dostawcę prawa żądania zapłaty od kupującego.

Inwestycje w papiery wartościowe. Głównymi rodzajami papierów wartościowych, którymi operują banki komercyjne, są rządowe papiery wartościowe. Co do zasady kupno i sprzedaż papierów wartościowych realizowane jest przez centrale na podstawie wniosków składanych przez oddziały lub oddziały. W praktyce niektórych banków występuje taka cecha, jak koncentracja operacji z papierami wartościowymi wyłącznie na poziomie oddziału głównego. Transakcje na rządowych papierach wartościowych na rynku pierwotnym są przeprowadzane z zastrzeżeniem minimalnego wymogu obowiązkowego zakupu określonego przez NB. Tym samym obecnie banki mają standard skupu krótkoterminowych i długoterminowych obligacji skarbowych w wysokości co najmniej 6% kapitału własnego na kwartał. Na podstawie wyników transakcji banki komercyjne tworzą portfel papierów wartościowych, w którym odzwierciedlają salda papierów wartościowych na odpowiednich kontach bilansowych wraz z ich szczegółową charakterystyką.

Ustawodawstwo Republiki Białoruś daje bankom komercyjnym prawo do prowadzenia aktywnych operacji z innymi rodzajami papierów wartościowych. Praktyka ta jest jednak rzadka ze względu na niedorozwój wtórnego rynku papierów wartościowych.

Aktywna działalność banków komercyjnych obejmuje również udostępnianie czasowo wolnych środków w postaci pożyczek międzybankowych. Dzieje się tak, jeśli bank komercyjny ma dodatnie saldo na koncie korespondencyjnym, tj. tymczasowo wolne zasoby. Banki udzielają sobie nawzajem pożyczek na podstawie umowy, zarówno w rublach białoruskich, jak iw walutach obcych.

W praktyce stosowane są następujące główne rodzaje pożyczek międzybankowych:

Debet na rachunkach korespondencyjnych: odpowiedni rachunek rejestruje kwoty sald debetowych (kredytowych) na rachunkach korespondencyjnych banków na koniec dnia roboczego;

Kredyty typu „overnight” udzielane innym bankom na okres nieprzekraczający jednego dnia roboczego. Ten rodzaj pożyczki międzybankowej służy do sfinalizowania rozliczeń dnia bieżącego;

Środki przekazane (otrzymane) innym bankom w ramach operacji REPO. Operacje te wiążą się z kupnem od nich papierów wartościowych na określony czas z warunkiem ich odkupu po z góry określonej cenie.

Zastaw na nieruchomości może stanowić zabezpieczenie kredytu międzybankowego. W niektórych przypadkach bank może ponownie zastawić mienie swoich klientów otrzymane przez niego w ramach transakcji. Gwarancje i gwarancje innych banków, przedsiębiorstw i organizacji mogą również stanowić zabezpieczenie, jeżeli są zabezpieczone wysoce płynnym zastawem poręczyciela lub poręczyciela. Banki mogą udzielać sobie nawzajem kredytów bez odpowiedniego zabezpieczenia tylko na okres do 3 dni, za zgodą obu stron.

Wyślij swoją dobrą pracę w bazie wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy korzystają z bazy wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Wam bardzo wdzięczni.

Wysłany dnia http://www.allbest.ru/

Wysłany dnia http://www.allbest.ru/

Działalność czynna banku komercyjnego: istota, klasyfikacja i znaczenie

Wstęp

Rozdział 1. Teoretyczne aspekty działalności czynnej banku komercyjnego

1.1 Pojęcie, istota i klasyfikacja działalności czynnej banku komercyjnego

1.2 Regulacje prawne dotyczące czynnej działalności banku komercyjnego

Rozdział 2. Analiza aktywnej działalności banku komercyjnego Federacji Rosyjskiej

2.1 Analiza aktywnych operacji

2.2 Modelowanie matematyczne operacji aktywnych

Rozdział 3. Problemy i perspektywy rozwoju aktywnej działalności rosyjskich banków komercyjnych

Wniosek

Spis wykorzystanej literatury

WSTĘP

Trafność tematu badań. Aktywne operacje oznaczają wykorzystanie środków własnych i pożyczonych, przeprowadzane przez bank w celu osiągnięcia zysku. W trakcie prowadzenia aktywnej działalności banki dokonują różnorodnych inwestycji, które generują dochód w postaci odsetek, dywidend lub udziału w zyskach wspólnych przedsięwzięć.

Podmiot gospodarczy aktywna działalność banków komercyjnych polega na następujących ekonomicznie powiązanych zadaniach, które banki rozwiązują poprzez prowadzenie aktywnej działalności: osiąganie rentowności na pokrycie kosztów, wypłacanie dywidend z akcji, odsetek od depozytów i depozytów oraz osiąganie zysku; zapewnienie wypłacalności banku, rozumianej jako zdolność banku do terminowego i w pełni wywiązać się ze swoich zobowiązań; zapewnienie płynności, czyli możliwość szybkiej (najlepiej bez strat) zamiany aktywów na gotówkę. Największą rolę w aktywnej działalności banków komercyjnych odgrywają operacje kredytowe i operacje z papierami wartościowymi.

W nowoczesnych warunkach banki komercyjne poszerzają zakres usług i operacji nastawionych na generowanie dochodu. Takie operacje obejmują zaufanie, gwarancję, operacje z użyciem plastikowe karty i inne. Wszystko to determinowało aktualność tematu badawczego.

Przedmiotem opracowania jest aktywna działalność banku komercyjnego.

Przedmiotem opracowania są problemy i perspektywy rozwoju aktywnej działalności banku komercyjnego.

Celem zajęć było zbadanie aktywnej działalności banku komercyjnego.

W oparciu o cel badania postawiono następujące zadania:

Przestudiować teoretyczne aspekty aktywnej działalności banku komercyjnego;

Przeprowadzić analizę aktywnej działalności banku komercyjnego Federacji Rosyjskiej;

ujawnić problemy rozwoju aktywnych operacji rosyjskich banków komercyjnych;

Określić perspektywy rozwoju aktywnej działalności rosyjskich banków komercyjnych.

Podstawą teoretyczną i metodologiczną opracowania były akty prawne, prace autorów krajowych i zagranicznych, artykuły naukowe i pomocy dydaktycznych.

Praca kursowa składa się ze wstępu, trzech rozdziałów, w tym paragrafów, wniosków, spisu piśmiennictwa.

Rozdział 1. Teoretyczne aspekty działalności czynnej banku komercyjnego

1.1 pojęcie, istotai klasyfikacjaaktywna działalność banku komercyjnego

Definicja banku jako instytucji gromadzącej wolne środki pieniężne i lokującej je na zasadach zwrotnych umożliwia rozróżnienie w swojej działalności działalności pasywnej i aktywnej.

Zgodnie z przepisem ustawy „O bankach i działalności bankowej” ustawa federalna „O bankach i działalności bankowej” z dnia 03.02.1996 nr 17-FZ zawiera wzmiankę o działalności i usługach banków. Zmiana 28.07.2004. . W krajowej literaturze ekonomicznej często nie rozróżnia się tych pojęć. Jednocześnie powszechna jest definicja usług bankowych jako „transakcji masowych”. Z definicji tej nie wynika jednak jasno, czym różnią się usługi od operacji bankowych. Tymczasem o usługach bankowych można mówić tylko w ramach relacji „klient-bank”. To właśnie obecność klienta pozwala nam traktować działalność banku jako jego usługi. Tak więc usługa bankowa to jedna lub więcej operacji bankowych, które zaspokajają określoną potrzebę klienta. Ponadto usługi banków komercyjnych można zdefiniować jako wykonywanie operacji bankowych w imieniu klienta na rzecz tego ostatniego za opłatą.

Według Yu.I. Lwowa, główne aktywne operacje to: operacje kredytowe, w wyniku których powstaje portfel kredytowy banku; operacje inwestycyjne stanowiące podstawę do tworzenia portfela inwestycyjnego; gotówka i operacje rozliczeniowe, które są jednym z głównych rodzajów usług świadczonych przez bank swoim klientom; inne aktywne operacje związane z tworzeniem odpowiedniej infrastruktury zapewniającej pomyślne zakończenie wszystkich operacji bankowych.

Ławrushin O.I. uważa, że ​​najczęstszą aktywną działalnością banków jest działalność bankowa. wyd. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 s. :

· Operacje pożyczkowe z reguły przynoszą bankom większość ich dochodów. W skali makroekonomicznej znaczenie tych operacji polega na tym, że za ich pośrednictwem banki stają się czasowo nieaktywne środki pieniężne w istniejące, stymulując procesy produkcji, obiegu i konsumpcji;

· operacje inwestycyjne, w procesie ich zlecania bank występuje jako inwestor, inwestując środki w papiery wartościowe lub nabywając prawa do wspólnej działalności gospodarczej;

· operacje depozytowe, celem aktywnej operacji depozytowej banków jest tworzenie bieżących i długoterminowych rezerw środków płatniczych na rachunkach w Banku Centralnym (rachunek korespondencyjny i rachunek rezerwowy) oraz innych bankach komercyjnych;

Inne aktywne działania, o różnej formie, przynoszą bankom za granicą znaczne dochody. W rosyjskiej praktyce ich zasięg jest wciąż ograniczony. Inne aktywne transakcje to: transakcje walutowe oraz metale szlachetne, zaufanie, agencja, towar itp.

Ekonomiczna istota działalności czynnej

Operacje aktywne to czynności bankowe polegające na lokowaniu środków własnych i pożyczonych dostępnych w bankach komercyjnych w celu osiągnięcia zysku.

Ekonomiczna istota aktywnej działalności banków komercyjnych polega na następujących ekonomicznie powiązanych zadaniach, które banki rozwiązują poprzez prowadzenie aktywnej działalności:

1) osiągnięcie rentowności na pokrycie kosztów, wypłatę dywidendy z akcji, odsetek od lokat i lokat oraz osiągnięcie zysku;

2) zapewnienie wypłacalności banku, przez co rozumie się zdolność banku do terminowego i pełnego wywiązywania się ze swoich zobowiązań;

3) zapewnienie płynności, czyli zdolności do szybkiego (najlepiej bez strat) zamiany majątku na gotówkę.

O jakości aktywów decydują ich właściwości: rentowność, płynność, stopień ryzyka.

Aktywa dzielą się na:

Aktywa niegenerujące dochodu - obejmują kasę, fundusz rezerwy obowiązkowej Bank centralny, środki na rachunkach korespondencyjnych;

Aktywa przynoszące dochód - operacje kredytowe, operacje na papierach wartościowych, dochody z najmu budynków i budowli.

Według płynności aktywa dzielą się na:

1. aktywa pierwszej klasy - gotówka w kasie, na rachunkach korespondencyjnych, rządowe papiery wartościowe;

2. aktywa płynne – pożyczki krótkoterminowe, pożyczki międzybankowe, operacje faktoringowe, operacje z papierami wartościowymi; ta grupa aktywów ma dłuższy okres konwersji na gotówkę;

3. aktywa mało płynne - pożyczki długoterminowe, inwestycje w inwestycyjne papiery wartościowe (o terminie zapadalności powyżej 6 miesięcy), operacje leasingowe;

4. aktywa niepłynne - przeterminowane pożyczki, papiery wartościowe niewypłacalnych lub upadłych organizacji.

Ryzykowność - potencjalne prawdopodobieństwo strat przy zamianie aktywów na gotówkę. Główne ryzyka bankowe to:

Ryzyko kredytowe - brak spłaty kapitału i odsetek od niego;

Ryzyko stopy procentowej – straty w wyniku nadwyżki odsetek od pozyskanych środków nad oprocentowaniem alokowanych środków;

Ryzyko portfela - prawdopodobieństwo strat z transakcji zawieranych na rynku papierów wartościowych;

Ryzyko walutowe - straty z tytułu zmian kursu waluty obcej w stosunku do waluty krajowej.

Ekonomiczna treść aktywnych działań organizacji przejawia się w ich klasyfikacji. Klasyfikacja aktywów może opierać się na następujących cechach:

Rodzaj operacji;

Stopień ryzyka;

Charakter lokowania środków;

Poziom rentowności;

poziom płynności;

Regularność wdrażania;

Przepływy pieniężne na rachunkach.

W zależności od rodzaju operacji, działalność czynna instytucji kredytowych dzieli się na pożyczkową, rozliczeniową, gotówkową, inwestycyjną i akcyjną, prowizyjną, gwarancyjną.

Operacje pożyczkowe to operacje polegające na wydaniu (dostarczeniu) środków kredytobiorcy w trybie pilnym, spłacie i płatności.

Zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem operacje pożyczkowe są równoznaczne z:

Udzielanie kredytów (pożyczek), lokowanie depozytów, w tym kredytów międzybankowych (lokaty, pożyczki), inne lokowanie środków, w tym składanie roszczeń o otrzymanie (zwrot) dłużnych papierów wartościowych, udziałów i weksli udzielonych na podstawie umowy pożyczki;

Księgowanie rachunków;

Wypłata przez instytucję kredytową na rzecz beneficjenta kwot wynikających z gwarancji bankowych i ich odzyskanie od zleceniodawcy;

Wierzytelności pieniężne instytucji kredytowej z tytułu transakcji finansowania pod cesję wierzytelności pieniężnej (faktoring);

Roszczenia instytucji kredytowej z tytułu praw (wierzytelności) nabytych w ramach transakcji (cesja wierzytelności);

Roszczenia instytucji kredytowej z tytułu kredytów hipotecznych zakupionych na rynku wtórnym;

Wierzytelności instytucji kredytowej z tytułu transakcji sprzedaży (kupna) aktywów finansowych z odroczonym terminem płatności (dostawa aktywów finansowych);

Roszczenia instytucji kredytowej wobec płatników z tytułu opłaconych akredytyw (w zakresie niepokrytych akredytyw eksportowych i importowych);

transakcje REPO (bezpośrednie i odwrotne);

Roszczenia instytucji kredytowej (leasingodawcy) wobec leasingobiorcy z tytułu transakcji leasingu finansowego (leasingu).

Transakcje rozliczeniowe to operacje zapłaty z rachunków klientów ich zobowiązań wobec kontrahentów.

Transakcje gotówkowe to transakcje mające na celu wydanie środków pieniężnych.

Operacje inwestycyjne to operacje mające na celu inwestowanie przez instytucję kredytową jej środków w papiery wartościowe i udziały struktur niebankowych w celu wspólnej działalności komercyjnej.

Transakcje giełdowe to transakcje papierami wartościowymi (innymi niż inwestycyjne) na rynku zorganizowanym (giełdowym) i niezorganizowanym.

Transakcje giełdowe obejmują:

Operacje z wekslami kupna, protestu weksli, inkasa, zamieszkania, przyjęcia, indosu, wystawiania zleceń wekslowych, składowania weksli itp.;

Operacje na papierach wartościowych notowanych na giełdy, -- dealer i pośrednictwo;

Operacje na pochodnych instrumentach finansowych.

Transakcje prowizyjne to operacje przeprowadzane przez instytucje kredytowe w imieniu, na rzecz i na koszt klientów i generujące dochód w postaci prowizji.

Operacje te obejmują: operacje windykacyjne, przelewowe, handlowe i prowizyjne (zakup waluty, kamieni szlachetnych i metali i inne), operacje powiernicze, operacje polegające na świadczeniu klientom usług prawnych i innych.

Operacje gwarancyjne to operacje polegające na wystawieniu przez instytucję kredytową gwarancji lub poręczenia spłaty zadłużenia klienta wobec osoby trzeciej po spełnieniu się warunków określonych w gwarancji, które generują przychód prowizyjny.

W zależności od stopnia ryzyka wszystkie aktywne operacje są podzielone w następujący sposób:

Standardowy (stopień ryzyka -- 0%);

Niestandardowe (stopień ryzyka - od 1 do 20%);

Problematyczny (stopień ryzyka - od 21 do 50%);

Wątpliwe (stopień ryzyka - od 51 do 99%);

Beznadziejny (stopień ryzyka - 100%).

W zależności od charakteru lokowania środków można wyróżnić:

Podstawowy - bezpośrednie lokowanie środków, na przykład wydanie pożyczki międzybankowej;

Wtórne, związane z wpłatami banków na fundusze specjalne, np. na fundusz rezerwy obowiązkowej, w fundusze ubezpieczeniowe itp.;

Inwestycja-- lokata środków bankowych w środki trwałe, m.in portfolio inwestycyjne papiery wartościowe, udział w działalności innych organizacji, aktywna działalność.

Ze względu na poziom rentowności operacje należy podzielić w następujący sposób:

przynoszący dochód - wysoce opłacalny, o niskich dochodach, przynoszących stały lub niestabilny dochód;

Niedochodowe - nieoprocentowane pożyczki, rachunki, emisja funduszy, potrącenia do wymagane rezerwy itp.

Ze względu na poziom płynności operacje aktywne dzielą się na operacje charakteryzujące się natychmiastowością ( transakcje gotówkowe), płynności bieżącej (pożyczkowo-rozliczeniowej, do 30 dni) i długoterminowej oraz operacji niepłynnych.

W zależności od rodzaju waluty aktywne operacje dzielą się na operacje w rublach iw walutach obcych.

Terminowe, pilne krótkoterminowe (1 dzień, 7 dni, 30 dni, 3, 6, 9 i 12 miesięcy), długoterminowe (powyżej roku, do 3 lat, powyżej 3 lat) i bezterminowe aktywne wyróżnia się operacje (na żądanie).

W zależności od regularności realizacji aktywne operacje mogą być regularne (stałe lub wykonywane z określoną częstotliwością) i nieregularne (losowe, epizodyczne).

W zależności od przepływów pieniężnych na rachunkach operacje aktywne dzielą się na powiązane (bilansowe) i niezwiązane z przepływami pieniężnymi na rachunkach (pozabilansowe).

1. 2 Regulacje prawne działalności czynnej banku komercyjnego

Rozwój aktywnej działalności banków komercyjnych w oparciu o względy płynności, rentowności i akceptowalnego dopuszczalnego rozkładu ryzyka powinien odbywać się przy ścisłym przestrzeganiu obowiązujących aktów prawnych regulujących odpowiednie aspekty działalności bankowej, które bezpośrednio lub pośrednio wpływają na zdolność banków do inwestowania w tych lub innych rodzajach aktywnych operacji. Przepisy takie mogą mieć charakter wiążących wszystkie banki instrukcji dotyczących prowadzenia lub dalszego rozwoju aktywnej działalności w ogóle lub jej poszczególnych rodzajów, zezwoleń na prowadzenie określonych rodzajów działalności, a także szczególnych środków legislacyjnych mających na celu stymulowanie lub ograniczanie niektórych rodzajów operacji poprzez zapewnienie scentralizowanego wpływu na poziom ich rentowności, ryzyka czy płynności.

Przez akty prawne rozumie się zwykle przepisy obowiązującego prawa bankowego lub rozporządzenia (jeśli takie istnieją), a także poszczególne rozporządzenia, instrukcje, instrukcje organów kontroli bankowej, które są wiążące dla wszystkich banków komercyjnych. Działania podejmowane przez organy kontroli bankowej mogą mieć na celu zarówno wywieranie bezpośredniego wpływu na prowadzenie określonych operacji przez banki, jak i tworzenie warunków preferencyjnych lub dyskryminacyjnych. Na przykład w przypadku udzielania niektórych rodzajów pożyczek, inwestycji w określone kategorie papierów wartościowych mogą być przewidziane zachęty do ich wzrostu lub oceny pod względem płynności. W innych przypadkach działania te przyczyniają się do wzrostu kosztów niektórych rodzajów inwestycji dla banków. Nie będzie więc przesadą stwierdzenie, że regulacja bankowa ma istotny wpływ na ukierunkowanie aktywnej działalności banków komercyjnych.

Statuty banków podają szeroką interpretację czynności, w tym czynności czynnych, jakie mogą one wykonywać w granicach swojego statusu prawnego. Najczęstszym zjawiskiem było zdefiniowanie w statucie celów działalności banku z wyodrębnieniem jego najważniejszych obszarów. Jednocześnie w statucie zawarto sformułowanie, które zezwala bankom na dokonywanie, obok uzgodnionych, innych czynności w zakresie, w jakim są one niezbędne do normalnego prowadzenia działalności banku. Ogólnie można powiedzieć, że ustawowe ograniczenia aktywnej działalności występują z reguły tylko w wyspecjalizowanych instytucjach bankowych (np. oszczędnościowych, inwestycyjnych).

Akty ustawodawcze można podzielić na regulujące działalność czynną w ogólności, regulujące niektóre jej rodzaje lub odrębne czynności szczegółowe.

Różne aspekty banków komercyjnych prowadzących aktywną działalność kredytową regulują poniższe przepisy przepisy prawne Bank Rosji:

1. Instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 110-I z dnia 16 stycznia 2004 r. z późniejszymi zmianami. z dnia 20.03.2006 r. „O obowiązkowych wskaźnikach banków”;

2. Rozporządzenie nr 54-P z dnia 31 sierpnia 1998 r. „W sprawie trybu udostępniania (lokowania) środków przez instytucje kredytowe oraz ich zwrotu (spłaty)”;

3. Zarządzenie Nr 39-P z dnia 26 lipca 1998 r. „W sprawie trybu naliczania odsetek od operacji związanych z przyciąganiem i lokowaniem środków przez banki”;

4. Rozporządzenie Nr 89-P z dnia 24 września 1999 r. „W sprawie procedury obliczania ryzyka rynkowego przez instytucje kredytowe”;

5. Zarządzenie nr 254-P z dnia 26 marca 2004 r. z późniejszymi zmianami. z dnia 20 marca 2006 r. „W sprawie procedury tworzenia rezerw przez instytucje kredytowe na ewentualne straty z tytułu kredytów, pożyczek i równoważnych długów”.

Rozdział 2. Analiza aktywnej działalności banku komercyjnego Federacji Rosyjskiej

2.1 Analiza aktywnych operacji

Głównym celem analizy aktywnej działalności banku jest identyfikacja obszarów ulokowania środków banku, które przynoszą największe dochody.

Analiza aktywnych operacji obejmuje badanie i ocenę:

1) stan i skład majątku;

2) jakość aktywów;

3) efektywne wykorzystanie majątku.

Aby zrealizować te obszary, analizę aktywnych operacji należy rozpocząć od określenia zmian w ich strukturze. Zmiany w strukturze można analizować za pomocą analizy pionowej i poziomej.

Analiza pionowa przedstawia strukturę funduszy banku, gdy kwoty poszczególnych pozycji lub sekcji przyjmuje się jako procent waluty bilansowej. Potrzeba analizy pionowej wynika z faktu, że:

1) przejście do wskaźników względnych pozwala na porównania między gospodarstwami potencjał gospodarczy i wyniki banków, różniące się wielkością wykorzystanych zasobów i innymi wskaźnikami wolumetrycznymi;

2) względna wydajność w pewnym stopniu łagodzą one negatywny wpływ procesów inflacyjnych, które utrudniają porównywanie wskaźników w dynamice.

W trakcie analizy poziomej określane są bezwzględne i względne zmiany wartości różnych pozycji bilansowych za określony okres.

Pionowa i pozioma analiza aktywów pozwala zidentyfikować zmiany w rozkładzie zagregowanych pozycji bilansowych zarówno w dynamice, jak i wewnętrznej strukturze aktywnych operacji oraz określić, które operacje zwiększyły (zmniejszyły) rentowność, zidentyfikować zmiany priorytetów w bankowości. W tym celu zestawiana jest taka tabela (tabela 2.1).

Tabela 2.1

Analiza struktury i dynamiki działalności czynnej

	Typy operacji	Na początku okres sprawozdawczy	Na koniu okres sprawozdawczy	odchylenia
							tempo wzrostu, %
	Waluta, monety i metale bankowe, czeki podróżne
	Fundusze na kor. konto w NBU
	Inne fundusze w NBU
	Fundusze na kor. konta w innych bankach
	Lokaty i kredyty w innych bankach
	Papiery wartościowe w portfelu banku
	Kredyty i leasing finansowy
	Inwestycje kapitałowe w spółki zależne i stowarzyszone
	Wartości niematerialne
	Pieniądze
	Inne aktywa
	Aktywa ogółem

Z danych w tabeli wynika, że ​​suma aktywów na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 15 549 tys. rubli. wobec 12701 tys. hrywien. na początek okresu sprawozdawczego, tj. wzrosły o 2848 tysięcy rubli. czyli o 22,4%. Główny udział w aktywnej działalności mają kredyty udzielone klientom oraz leasing finansowy (57,1% i 58,1%), przy czym istnieje tendencja do ich dalszego wzrostu. W okres sprawozdawczy wzrosły o 1797 tysięcy rubli. czyli o 24,8%. Na drugim miejscu w aktywnej działalności znajdują się inwestycje w środki trwałe (17,4% i 16,5%).

Rośnie rola pożyczek międzybankowych udzielanych innym bankom w działalności banku. Jeśli ich udział w aktywach ogółem na początku okresu wynosił 5,1%, to na koniec okresu sprawozdawczego - 8,1%, w wartościach bezwzględnych wzrosły o 611 tys. Rubli. lub 94,1%.

Pozostałe rodzaje aktywów odgrywają znikomą rolę w działalności banku i wahają się od 0,15 do 5,6%. Powyższe wskazuje, że operacje kredytowe odgrywają istotną rolę w działalności i są głównym źródłem przychodów banku.

Przy identyfikacji struktury lokowania środków bankowych stosowana jest metoda grupowania. Rodzaje grupowania zależą od celów analizy i są przeprowadzane według następujących kryteriów:

a) według rodzajów operacji;

b) według warunków stażu;

c) według stopnia płynności;

d) według stopnia ryzyka;

e) poprzez wpływ na poziom rentowności banku.

Pod względem rodzajów operacji aktywa CB można podzielić na 5 głównych kategorii:

1) środki pieniężne i ich ekwiwalenty;

2) inwestycje;

3) operacje pożyczkowe;

4) obiekty i wyposażenie;

5) operacje rozliczeniowe.

Zgodnie z terminem lokowania środków bankowych aktywa bilansu CB dzielą się na bieżące i pilne.

Aktywa obrotowe to aktywa na żądanie, które są zwracane na pierwsze żądanie wierzyciela. Aktywa terminowe - środki lokowane przez bank na określony czas.

Grupowanie aktywów według stopnia płynności przeprowadzane jest w celu określenia odchyleń pozycji bilansowych wpływających na stabilność banku.

Aby bank funkcjonował stabilnie, tj. terminowo dokonywał planowych i nieplanowanych wpłat z rachunków lokat, dokonywał operacji przelewania środków z rachunku na rachunek, udzielał pożyczek itp., musi stale monitorować swoją płynność.

Przeanalizujmy dla naszego przykładu strukturę aktywów pod kątem płynności (Tabela 2.2).

Tabela 2.2

Analiza struktury aktywów według poziomu płynności

Grupy aktywów	Na początku okres sprawozdawczy	Na koniu okres sprawozdawczy	odchylenia
						tempo wzrostu, %
1. Wysoce płynne aktywa
2. Aktywa płynne
Razem aktywa obrotowe
3. Nisko płynne aktywa
4. Aktywa niepłynne
5. Aktywa nie przynoszące dochodu
6. Quasi aktywa
Aktywa ogółem

symulacja banku komercyjnego

Aktywa wysoce płynne zmniejszyły się w tym okresie o 201 tys. rubli, ich udział w aktywach ogółem spadł o 3,4% (8,1-11,5) i na koniec okresu wyniósł zaledwie 8,1%, tj. ich udział jest mniejszy od zalecanej wartości (15%). Udział aktywów o dużej płynności wśród pracowników na początku. okresie – 15,65%, na koniec okresu – 10,91%, co również nie odpowiada zalecanej wartości (20%).

Taki spadek jest faktem negatywnym: w przyszłości mogą wystąpić problemy z obliczeniami.

Aktywa płynne wzrosły o 2414 tys. rubli, czyli o 30,66%. Udział aktywów płynnych wzrósł o 4,18% (66,17-61,99) i jest optymalny w stosunku do aktywów ogółem (zalecana wartość 61%-70%).

Aktywa obrotowe również wzrosły o 2213 tys. UAH, czyli o 23,71%, a ich udział na koniec okresu wyniósł 74,27%.

Te. spadek udziału aktywów o wysokiej płynności wynika w całości ze wzrostu udziału aktywów płynnych, dlatego bank przywiązuje większą wagę do wzrostu rentowności niż płynności.

Aktywa mało płynne charakteryzowały się najwyższą dynamiką wzrostu (59,1%) ze względu na wzrost należności.

Aktywa niepłynne zmniejszyły się o 34,2%, co wskazuje na spadek zadłużenia przeterminowanego i wątpliwego z tytułu kredytów.

Rozważ metodologię analizy płynności banku komercyjnego przy użyciu zagregowanego bilansu.

Metoda zagregowanego bilansu polega na porównaniu funduszy aktywów, pogrupowanych według stopnia płynności i uszeregowanych malejąco pod względem płynności, z pasywami pogrupowanymi według terminów zapadalności i uszeregowanych malejąco według terminów zapadalności.

Strukturę zagregowanego bilansu przedstawia tabela 2.3.

Tabela 2.3

Zbiorczy bilans banku

	Zbilansuj pozycje aktywów		Pasywa bilansu
	Środki pieniężne:		Obowiązki dyżuru:
			depozyty na żądanie
	fundusze w NBU		konta korespondencyjne innych banków
			Pilne zobowiązania:
	środków na rachunkach korespondencyjnych w innych bankach		warunki przechowywania
	Papiery wartościowe:		otrzymał pożyczki międzybankowe
	rządowe papiery wartościowe		wyemitowanych zobowiązań dłużnych
	papiery wartościowe na sprzedaż		Inne zobowiązania:
	zabezpieczenia inwestycyjne		rachunki do zapłacenia
	rachunki dyskontowane przez bank		dług podporządkowany
			Główny kapitał:
	krótkoterminowe		fundusz statutowy
	międzybankowy		różnice emisji
	długoterminowy		fundusz rezerwowy, rezerwy ogólne
	zaległy		zysk z lat ubiegłych, skapitalizowane dywidendy
	Inne aktywa:		wynik bieżącego roku
	inwestycje w jednostki stowarzyszone i zależne		Kapitał dodatkowy:
	środki trwałe i wartości niematerialne i prawne		rezerwy na standardowe zadłużenie klientów
	pozycje zapasów, należności, inne aktywa		rezerwy na standardowe zadłużenie innych banków
			skutki przeszacowania kapitału docelowego
Równowaga (A1 + A5 + A10 + A15)	Bilans (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoda analizy płynności bilansu opiera się na zasadzie ograniczeń portfelowych, która polega na przestrzeganiu określonych proporcji aktywów i pasywów poprzez przyporządkowanie określonych grup aktywów do określonych grup pasywów. Jest to niezbędny warunek zapewnienia zrównoważonej płynności banku.

2.2 Modelowanie matematyczne operacji aktywnych

Operacje aktywne służą bankom komercyjnym do osiągania zysku i utrzymywania wymaganego poziomu płynności, a także do racjonalnej dystrybucji ryzyka pomiędzy pewne rodzaje operacje. Operacje aktywno-pasywne - operacje prowizyjne banków, wykonywane w imieniu klientów.

Głównym celem banku komercyjnego jest czerpanie zysków z inwestowania środków deponentów poprzez przejęcie takiej części ryzyka, która nie zagraża jego zdolności do wywiązywania się ze swoich zobowiązań Iremadze E.O. // Optymalizacja struktury konsumenta portfel kredytowy bank komercyjny „URALSIB” // Recenzja naukowa. 2014. nr 4. s. 352-354. . O trafności tej pracy decyduje fakt, że na tle ciągłej zmiany poziomu inflacji istnieje tendencja do obniżania marży banku i rentowności operacji bankowych Iremadze E.O. // Zapewnienie wydajności proces kredytowy bank, rozwijając model matematyczny// Nauka XXI wieku: pytania, hipotezy, odpowiedzi. 2014. nr 5. s. 106-109. .

Efektywne zarządzanie zasoby finansowe z punktu widzenia modelowania ekonomicznego i matematycznego jest to optymalizacja kredytu polityka depozytowa banku, tj. modelowanie optymalnego zarządzania aktywami i pasywami w celu maksymalizacji zysków i zapewnienia płynności banku.

Rozważ, na przykładzie Sberbank OJSC, dynamiczny zoptymalizowany model zasobów finansowych.

Portfel obejmował wcześniej 20 typowych aktywów. Przy budowie modelu wykorzystano dane o pasywach banku z arkusza obrotów rachunków księgowość; dane dotyczące średnich ważonych stóp procentowych środków udostępnionych przez instytucję kredytową; instrukcja Banku Rosji „O obowiązkowych wskaźnikach banków”. Na podstawie powyższych cech sformułowano ekonomiczny i matematyczny model portfela aktywów Sbierbanku. Funkcja celu:

Ograniczenia: Obowiązkowe wskaźniki bankowe ustalone przez Bank Rosji; ograniczenia wypłacalności:

(aktywa skorygowane o ryzyko) ?1926393260 (kapitał własny)

Natychmiastowe ograniczenia płynności:

Ograniczenia bieżącej płynności:

Długoterminowe ograniczenia płynności:

Doprowadzenie standardów CBR do postaci liniowej znacznie przyspieszy rozwiązanie wariantów problemu. Wyniki implementacji algorytmu poszukiwania rozwiązania optymalnego przedstawiono w tabeli 2.4.

Tabela 2.4

Analizując otrzymany model, największy udział w ogólnej strukturze aktywów, z ustalone ograniczenia zainwestował w następujące aktywa:

kredyty dla przedsiębiorców indywidualnych o terminie zapadalności powyżej 3 lat – 14,05%;

nabyte wierzytelności, kapitałowe papiery wartościowe - 17,15%;

kredyty dla osób fizycznych o terminie zapadalności do 3 lat - 14,34%;

kredyty dla osób fizycznych o terminie zapadalności do roku - 8,29%;

pożyczki dla osób prawnych o terminie zapadalności do roku - 8,29%;

kredyty dla osób fizycznych o terminie zapadalności powyżej roku - 8,27%;

kredyty dla osób fizycznych o terminie zapadalności do 30 dni - 2,43%.

Taki podział środków między aktywa w dużej mierze determinował zwrot z aktywów i strukturę pasywów Sbierbanku w symulowanym okresie.

Takie podejście umożliwia maksymalne zabezpieczenie banku przy podejmowaniu decyzji, zarówno w zakresie kształtowania bazy zasobowej, jak i w zakresie optymalizacji inwestycji kredytowych przed zachwianiem równowagi płynności i kształtowaniem się ujemnych przepływów pieniężnych dla banku jako cały.

W celu identyfikacji głównych prawdopodobieństw zatwierdzenia transakcji kredytowej zbudowano model probitowy. Zmienną zależną była akceptacja transakcji kredytowej. Wartość, jaką przyjmuje zmienna zależna, można interpretować jako prawdopodobieństwo zatwierdzenia transakcji pożyczki: 1 w przypadku zatwierdzenia pożyczki i 0 – odrzucenia pożyczki.

Prawdopodobieństwo zatwierdzenia podanie o pożyczkę opisany modelem probitowym

gdzie i są niezależnymi zmiennymi losowymi o identycznym rozkładzie, standardowa funkcja rozkładu normalnego jest używana jako funkcja F(z)

Oszacowania parametrów modelu probitowego uzyskuje się zazwyczaj metodą największej wiarygodności. Do oceny modelu przyjęto następujące założenia. Błędy w równaniu mają wspólny rozkład normalny z zerowym wektorem oczekiwań. Macierz kowariancji błędów zawiera wpisy po przekątnej równe kowariancji jeden i zero między błędami. Na potrzeby badania wykorzystano zestaw danych o kredytobiorcach Banku Zachodniego Uralu Sbierbanku Rosji. Zbiór danych zawiera informacje o 219 rosyjskich kredytobiorcach, którzy ubiegali się o kredyt hipoteczny.

Zestaw wykorzystanych zmiennych oraz ich statystyki opisowe przedstawiono w tabeli. 2,5 i 2,6. Ponadto, podczas oceny modeli, zmienne kategoryczne, a mianowicie płeć i zadłużenie przeterminowane powyżej 90 dni, zostały przekodowane do zestawu zmiennych binarnych. Spośród 119 obserwacji 6,8% pożyczkobiorców zalega ze spłatą powyżej 90 dni. O kredyt hipoteczny ubiegało się 69,5% mężczyzn. Ten zestaw obserwacji to kredytobiorcy w wieku od 25 do 41 lat ze średnim oprocentowaniem 12,37%.

Tabela 2.6

Definicja zmiennych i statystyki opisowe

Zmienne	Opis		Standard odchylenie
	Wiek klienta, lata
	Liczba współkredytobiorców, osoby
	Oprocentowanie pożyczki, %
	Kwota kredytu hipotecznego, tysiące rubli
	Rozmiar zaliczka, tysiąc rubli.
	Szacunkowy koszt zakupionego mieszkania, tysiące rubli.
	Opłata miesięczna, rub.
	Miesięczny dochód, rub.
	Okres kredytowania, rok
	LTV (wskaźnik kwoty pożyczka do wyceny koszt)
	Kwadrat wieku pożyczkobiorcy

Tabela 2.7

Statystyka definicyjna i opisowa zmiennych kategorialnych

Dochód kredytobiorcy w dużej mierze determinuje więc jego zdolność do spłaty zobowiązań hipotecznych w przyszłości ten wskaźnik odgrywa ważną rolę w wyjaśnianiu prawdopodobieństwa zatwierdzenia wniosku o pożyczkę.

Warto zauważyć, że spośród 219 osób 1,8% ma miesięczny dochód od 10 000 do 19 999 rubli, a 98,2% ma dochód powyżej 20 tysięcy rubli. Średnio 41% miesięcznych dochodów przeznacza się na spłatę miesięcznych kredytów hipotecznych.

Kredytobiorcy z wysokim LTV nie są bardzo zmotywowani do walki o utrzymanie kredytu przy najmniejszych trudnościach z obsługą, ponieważ nie zainwestowali dużo w swoje mieszkanie. Pożyczki z wysokim LTV są bardzo ryzykowne, a pożyczkodawcy rekompensują to ryzyko wysoką stopą procentową. Im niższy ten wskaźnik, tym bardziej prawdopodobne jest, że w przypadku przejęcia wpływy ze sprzedaży zabezpieczenia pokryją koszty pożyczkodawcy związane z pożyczką.

Tak więc niniejsze opracowanie ujawnia główne teoretyczne i metodologiczne aspekty zarządzania przepływami pieniężnymi w banku komercyjnym, co stanowi ważny kierunek w rozwiązywaniu tak stosowanego problemu, jak poprawa efektywności banku komercyjnego.

Rozdział 3. Problemy i perspektywy rozwoju aktywnej działalności rosyjskich banków komercyjnych

Najważniejszym problemem w rozwoju aktywnej działalności w naszym kraju jest udział banków w działalności inwestycyjnej. Teraz, kiedy mówią „inwestycje”, mają na myśli „banki” i na próżno. Obecnie wolumeny inwestycji dokonywanych przez banki są bardzo małe, głównie inwestycje krótkoterminowe.

Dotychczas wysoka inflacja i duże ryzyko inwestycji długoterminowych uniemożliwiały bankom aktywność w tym obszarze. Spadek inflacji może stworzyć zasadniczo nową sytuację, w której inwestycje staną się ważnym kierunkiem lokowania środków dla banku. Stanie się tak jednak tylko wtedy, gdy zostaną rozwiązane takie kwestie, jak gwarancje ryzyka i zwrot z inwestycji.

Banki mają bardzo różne strategie inwestycyjne. Zależą one od wielkości środków (możliwości) banku, miejsca, jakie bank zajmuje na rynku, a także od szeregu innych czynników. Na przykład eksperci magazynu Kommersant dzielą banki (w zależności od określonych priorytetów w zachowaniu strategicznym) na trzy typy:

I - banki kontrolujące potężne Przepływy środków pieniężnych, ze zwrotem z aktywów sięgającym 13-15% (przy średniej 3% lub mniej);

II - banki wykluczone z najbardziej dochodowych linii kredytowych, zmuszone do rozszerzenia zakresu zainteresowań inwestycyjnych w nadziei na ożywienie gospodarki;

III - najczęściej spotykany typ banków, z naciskiem na sektor handlowy i operacje na krajowym rynku finansowym.

Analiza sytuacji rynkowej kredyty inwestycyjne pozwala dojść do pewnych wniosków:

1. Wiele banków intensyfikuje swoją działalność w zakresie kredytów inwestycyjnych, widząc w tym gwarancję dobrej kondycji finansowej w okresie ożywienia gospodarki kraju.

2. Większość banków preferuje średnioterminowe kredyty inwestycyjne na 1-2 lata, ale projekty finansowane są na więcej długi termin, do 5-6 lat.

3. Występuje specjalizacja banków w pewnych obszarach gospodarki lub, w przypadku penetracji wielu obszarów, dla konkretnych projektów. Kredyty udzielane są głównie na obszary zorientowane na eksport - naftowy, drzewny, metalurgiczny, chemiczny i petrochemiczny, a także przedsiębiorstwa przemysłu wydobywczego, programy przebudowy i budowy szybkiego zwrotu.

4. Kredyty udzielane są średnio na 15-25% w walucie obcej.

5. Rzeczywista zdolność kredytowa banków komercyjnych nie pozwala im na kredytowanie znaczących projektów.

6. Zabezpieczenia projektów przybierają różne formy – głównie udziały w kredytowanych przedsiębiorstwach, zastawy na środkach trwałych, poręczenia osób prawnych trzecich, płynne nieruchomości oraz lokaty bankowe.

Mimo bardzo trudnych warunków, w jakich muszą funkcjonować rosyjskie banki komercyjne, nowe system kredytowy rozwija się i coraz bardziej dostosowuje do rynku. Coraz aktywniej rozwijają się rosyjskie banki komercyjne sieć oddziałów, otwarte oddziały i przedstawicielstwa zarówno w różnych regionach Rosji, jak i za granicą.

Zapewnienie bankom komercyjnym większej niezależności i uprawnień powinno w przyszłości doprowadzić do rozwoju ich działalności inwestycyjnej.

Zdaniem ekspertów CBR gospodarka kraju ma tendencję do zwiększania efektywności długoterminowych inwestycji i obniżania rentowności krótkoterminowych transakcji finansowych.

W praktyce, analizując perspektywy rozwoju rynku kredytowego i inwestycyjnego, banki wychodzą z dwóch głównych bieżących problemów makroekonomicznych: otoczenia o wysokiej inflacji i dostosowania strukturalnego. Wszystkie inne problemy, włączając w to politykę finansową, podatkową i surowcową państwa, wynikają z tych dwóch. Związane z tym problemy: wysokie ryzyko polityczne, skutkujące brakiem wewnętrznych i zewnętrznych środków na inwestycje, odpowiednia jakość projektów inwestycyjnych, a także kwestie kadrowe.

Problem przyciągania inwestycji do realnego sektora gospodarki nie ogranicza się do zapewnienia zastrzyku określonej kwoty pieniędzy. Istotne jest stworzenie warunków do współdziałania kapitałów finansowych, przemysłowych, ubezpieczeniowych, venture i innych w tym obszarze oraz zapewnienie tworzenia i rozwoju mechanizmów rynkowych, ich funkcjonowania, wzajemnego zainteresowania i wzajemnego wsparcia.

Jednym ze skutecznych sposobów rozwiązania problemu inwestycji jest tworzenie grup finansowych i przemysłowych, holdingów. Ich organizacja pomoże zwiększyć zainteresowanie wszystkich uczestniczących struktur inwestycjami długoterminowymi.

Przyczyny powolnej integracji kapitału bankowego i przemysłowego w Rosji: niestabilność gospodarcza; brak skutecznych mechanizmów interakcji kapitału bankowego i przemysłowego w nowych warunki socjalne; niestabilność polityczna; niedoskonałość ustawodawstwa; wielokierunkowe interesy banków i przedsiębiorstw przemysłowych; brak mechanizmów ubezpieczenia ryzyka.

W Rosji rola banków w realizacji projektów inwestycyjnych wzrośnie, as są to praktycznie jedyne struktury gospodarcze gromadzące fundusze. W kontaktach z inwestycjami banki są obecnie praktycznie jedynym elementem systemu instytucji potrzebnych dla infrastruktury inwestycyjnej.

Wniosek

Podsumowując tę ​​pracę, należy zauważyć, że operacje aktywne to operacje, poprzez które banki oddają do swojej dyspozycji środki w celu uzyskania niezbędnych dochodów i zapewnienia płynności.

Chociaż głównym celem banku komercyjnego jest osiąganie zysku, nie może on inwestować wszystkich swoich środków wyłącznie w wysoce dochodowe operacje (jak np. swoim właścicielom poprzez utrzymywanie określonego poziomu płynności, rozsądnie alokują ryzyko według rodzaju inwestycji, przestrzegają różnych norm prawnych, instrukcji i poleceń organów kontroli bankowej, a także wymogów polityki kredytowej rządu.

Zarządzanie aktywami implikuje zatem konieczność zarządzania płynnością banku, rentownością jego działalności oraz wszelkimi rodzajami ryzyka, które pojawiają się podczas pracy na właściwych rynkach finansowych.

Rentowność i płynność to dwie fundamentalne zasady, które odzwierciedlają istotę aktywnego działania tkwiącego w banku jako przedsiębiorstwie komercyjnym, wykorzystującym głównie pożyczone środki.

W strukturze aktywów rosyjskich banków komercyjnych dominują dwie główne pozycje: kredyty dla gospodarki oraz inwestycje w rządowe papiery wartościowe. Ponadto znaczną część aktywów stanowią kredyty międzybankowe.

Ostatnio banki komercyjne stanęły w obliczu gwałtownego wzrostu konkurencji ze strony wielu wyspecjalizowanych instytucji kredytowych, a także największych korporacji przemysłowych, które utworzyły własne firmy finansowe. Zaostrzeniu konkurencji sprzyjało złagodzenie bezpośrednich restrykcji rządowych („deregulacja”) w strefa kredytowa. Konkurencja skłania banki do poszukiwania nowych obszarów działalności, pozyskując dodatkowych klientów, którym oferowane są nowe rodzaje usług. Operacje „swap” są szczególnie rozpowszechnione.

Kredytowanie stało się głównym rodzajem aktywnej działalności banku komercyjnego. Ponadto ogromnie wzrósł udział kredytów krótkoterminowych. Jest to w dużej mierze wyjaśnione wysoki poziom ryzyko i niepewność w warunkach pokryzysowych.

Przy wyborze podejścia do polityki alokacji aktywów ważne są nie dogmatyczne postawy, ale systematyczna analiza ogólnej dynamiki gospodarczej. Dokonując analizy, kierownictwo i eksperci banków powinni wziąć pod uwagę takie czynniki, jak poziom aktywności gospodarczej społeczeństwa, wahania zarówno popytu na kredyt, jak i podaży depozytów, cechy Polityka pieniężna organów na danym etapie, sytuacja we wszystkich segmentach rynku finansowego.

Można stwierdzić, że wypracowanie określonych schematów aktywnego działania implikuje elastyczność, nierutynowość i szybkie reagowanie na zmiany w mikro- i makrootoczeniu banku komercyjnego.

Rosyjskie banki komercyjne nie osiągnęły jeszcze poziomu aktywnej działalności banki zagraniczne, ale aby zwiększyć poziom wykorzystania aktywnych operacji banków komercyjnych w Rosji, możesz skorzystać z doświadczeń innych krajów mających zastosowanie do naszych warunków.

Tym samym banki komercyjne nadal pozostają centrum systemu finansowego, skupiając depozyty rządu, kręgów biznesowych i milionów osób prywatnych. Poprzez aktywną działalność banki komercyjne otwierają dostęp do swoich środków różnym typom kredytobiorców: osobom fizycznym, firmom oraz rządowi. Operacje bankowe ułatwiać przepływ towarów i usług od producentów do konsumentów, oraz działalność finansowa rząd. Zapewniają one udział w środkach cyrkulacji i same działają jako środki regulujące ilość pieniądza w obiegu. Aktywne operacje wyraźnie to pokazują system krajowy banki komercyjne odgrywają ważną rolę w funkcjonowaniu gospodarki.

Zdolność systemu bankowości komercyjnej do umiejętnego prowadzenia swoich działań w pełnej zgodności z potrzebami i celami gospodarczymi państwa w dużej mierze zależy od efektywności zarządzania nim. Zarządzanie jakąkolwiek zorganizowaną działalnością musi być kwalifikowane, a operacje banków komercyjnych nie są wyjątkiem. A jeśli chcemy system bankowy stale się rozwijał, był elastyczny i zdolny do zaspokojenia potrzeb społeczeństwa, banki komercyjne muszą prowadzić swoją działalność z niezbędną ostrożnością, zwłaszcza teraz, w warunkach pokryzysowych.

Spis wykorzystanej literatury

1. Ustawa federalna nr 17-FZ z dnia 3 lutego 1996 r. „O bankach i działalności bankowej”. Zmiana 28.07.2004.

2. Instrukcja Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej nr 110-I z dnia 16 stycznia 2004 r. z późniejszymi zmianami. z dnia 20.03.2006 r. „O obowiązkowych wskaźnikach banków”.

3. Zarządzenie Nr 54-P z dnia 31 sierpnia 1998 r. „W sprawie trybu udostępniania (lokowania) środków przez instytucje kredytowe oraz ich zwrotu (spłaty)”.

4. Zarządzenie Nr 39-P z dnia 26 lipca 1998 r. „W sprawie trybu naliczania odsetek od operacji związanych z przyciąganiem i lokowaniem środków przez banki”.

5. Rozporządzenie Nr 89-P z dnia 24 września 1999 r. „W sprawie procedury obliczania ryzyka rynkowego przez instytucje kredytowe”.

6. Zarządzenie nr 254-P z dnia 26 marca 2004 r. z późniejszymi zmianami. z dnia 20 marca 2006 r. „W sprawie procedury tworzenia przez instytucje kredytowe rezerw na ewentualne straty z tytułu kredytów, pożyczek i równoważnych długów”.

7. Bankowość. wyd. Lavrushina O.I. - M.: 2015 - 765 s.

8. Batrakova L.G. Analiza ekonomiczna działalność banku komercyjnego. - M.: Logos, 2014.-342p.

9. Bukato VI Banki i operacje bankowe w Rosji. - M.: Finanse i statystyka, 2015.-367p.

10. Wozniesienski E.P. Operacje banków komercyjnych // Usługi bankowe.- 2014.-№7.- P.30-33.

11. Pieniądze. Kredyt. Banki: instruktaż/ wyd. sztuczna inteligencja Shmyreva.- Nowosybirsk: NGAEiU, 2014.-280p.

12. Żukow E.F. Pieniądze. Kredyt. Banki.- M.: UNITI, 2015.-247p.

13. Ivasenko A.G. Zarządzanie aktywnymi operacjami banków komercyjnych - Nowosybirsk: NGAEiU, 2015. - 114p.

14. Iremadze E.O. // Optymalizacja struktury portfela kredytów konsumenckich banku komercyjnego URALSIB // Przegląd Naukowy. 2014. nr 4. s. 352-354.

15. Iremadze E.O. // Zapewnienie efektywności procesu kredytowego banku poprzez opracowanie modelu matematycznego// Nauka XXI wieku: pytania, hipotezy, odpowiedzi. 2014. nr 5. s. 106-109.

16. Klyuchnikov M.V. Analiza ekonomiczna i statystyczna struktury i dynamiki wskaźników pasywnej i aktywnej działalności banku komercyjnego // Finanse i kredyt.-2014.-№12.-s.21-23.

17. Markowa O.M. Banki komercyjne i ich działalność.- M.: UNITI, 2015.-288p.

18. Podstawy bankowości / wyd. KR Tabirgenova.-M.: INFRA-M, 2015.-716s.

19. Poluszkin V.Yu. Analiza stabilności aktywnych i operacje pasywne w banku komercyjnym // Rachunkowość i banki.-2015.-№1.-s.18-39.

20. Siemionow S.K. Gospodarka Federacji Rosyjskiej i perspektywy zwiększenia aktywów bankowych // Finanse i kredyty.-2015.-№8.- P.2-5.

21. Tarasowa G.M. Operacje bankowe w Rosji: podręcznik - Nowosybirsk: NGAEiU, 2014.-133p.

Hostowane na Allbest.ru

Podobne dokumenty

Analiza i ocena ryzyka aktywnej działalności banku komercyjnego z wykorzystaniem modelu VaR na przykład VTB 24 (PAO). Zalecenia dotyczące zarządzania aktywami banku komercyjnego. Podejścia i kierunki doskonalenia systemu zarządzania ryzyko kredytowe słoik.

praca dyplomowa, dodano 01.01.2017


Pojęcie, struktura działalności czynnej, ich klasyfikacja według racjonalności i dywersyfikacji struktury, ryzyko, rentowność, płynność. Operacje pożyczkowe, ich rodzaje. Powiązania organizacyjne i gospodarcze powstające w toku aktywnej działalności banku.

praca semestralna, dodano 05.04.2015


Istota, klasyfikacja aktywnych operacji i ich wpływ na działalność banku komercyjnego. Metody kierowania czynną działalnością banku komercyjnego. Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna JSPPB "Aval". Polityka kredytowa i odsetkowa banku.

raport z praktyki, dodano 02.08.2011


Istota i klasyfikacja aktywnych operacji banku, mechanizm ich organizacji i metody analizy. Ogólna charakterystyka JSB „Zilant-Credit”, analiza organizacji aktywnej działalności banku. Sposoby doskonalenia regulacji aktywnych działań organizacji.

praca dyplomowa, dodano 21.12.2014


Podstawy ekonomiczne oraz roli operacji aktywnych w działalności banków. Analiza systemu zarządzania aktywami zewnętrznymi i wewnętrznymi KaspiBank SA. Dywersyfikacja aktywnej działalności banku komercyjnego. Automatyzacja analityki finansowej aktywnych operacji.

praca dyplomowa, dodano 06.07.2015


Pojęcie działalności czynnej banku komercyjnego: rodzaje i istota. Analiza usługi rozliczeniowe i kasowe osoby prawne w CBU CJSC JSCB „Belrosbank”. Badanie transakcji kredytowych. Rozwój usług bankowych opartych na karty bankowe- Projekt płacowy.

praca dyplomowa, dodano 25.06.2015


Istota ekonomiczna i klasyfikacja działalności czynnej banków komercyjnych, zarządzanie nimi. Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna PJSC „Sbierbank Rosji”. Struktura aktywów bankowych. Główne kierunki usprawnienia aktywnej działalności banku.

praca dyplomowa, dodano 26.08.2017


Istota, znaczenie, struktura, charakterystyka i klasyfikacja działalności czynnej banków komercyjnych, ich główne aspekty analizy ilościowej, kierunki i perspektywy rozwoju. Modele strukturalne wyceny aktywów finansowych i operacji inwestycyjnych.

praca semestralna, dodano 31.01.2009


Oznaki klasyfikacji rodzajów operacji z papierami wartościowymi. Charakterystyka składu i treści aktywnych operacji banku. Cechy polityki pieniężnej Republiki Białoruś. Tendencje i perspektywy rozwoju banków komercyjnych i usług bankowych.

praca semestralna, dodano 01.05.2015


Skład i struktura aktywnych operacji banku, charakterystyka ich rodzajów. Metody zarządzania aktywami. Rodzaje ryzyk bankowych wynikających z zarządzania aktywami. Analiza struktury inwestycji kredytowych i aktywnej działalności banku, perspektywy ich rozwoju.