Karta plastikowa to pojęcie ogólne, które obejmuje wszystkie rodzaje kart, które różnią się przeznaczeniem, zestawem usług świadczonych za ich pomocą, możliwościami technicznymi i organizacjami je wydającymi.

Najważniejsza cecha ze wszystkich karty plastikowe polega na tym, że przechowują informacje wykorzystywane w różnych zautomatyzowanych zastosowaniach systemy bankowe.

Pierwsze karty bankowe pojawiły się w Ameryce. Były to karty kredytowe, ale nie były to karty bankowe i jedynie potwierdzały zdolność kredytową właściciela poza jego bankiem. Zostały wykonane z tektury. Od 1914 roku niektóre sklepy i restauracje zaczęły wydawać zamożnym klientom takie karty, które miały służyć jako dokument podczas dokonywania transakcji. Sklepy dążyły w ten sposób do „związania” klienta ze sobą, co później nazwano programem lojalnościowym.

W latach dwudziestych karty przeniosły się z „czystych” sklepów i restauracji na „brudne” stacje benzynowe (stąd nazwa „karty benzynowe”). Konieczna była zmiana materiału i w 1928 roku bostońska firma Farrington Manufacturing wyprodukowała pierwsze metalowe karty. Wytłoczono (wytłoczono) na nich dane identyfikacyjne, co pozwoliło w pewnym stopniu zautomatyzować procedurę akceptacji karty.

Dokonując zakupu, sprzedawca na specjalnej prasie (imprinterze) dokonał odcisku tych danych na paragonie sprzedaży – paragonie (kascie). Ta technologia odbioru kart, pomimo imponujących współczesnych osiągnięć technicznych w tej dziedzinie, została zachowana do dziś.

Pionierem kart kredytowych bankowych był John S. Biggins, jeden ze specjalistów ds. kredytów konsumenckich w Flatbush National Bank na Brooklynie. W 1946 roku zorganizował system kredytowy Charge-it, polegający na przyjmowaniu przez lokalne sklepy paragonów od klientów za drobne zakupy. Po sfinalizowaniu zakupów sklep przekazał te paragony bankowi, który wypłacił je z rachunków kupujących.

Diners Club, założony w 1949 roku, był pierwszym systemem masowych kart płatniczych. Główną różnicą w stosunku do poprzednich systemów była różnica między klientami a spółki handlowe był pośrednik, który zajmował się obliczeniami. To właśnie pozwoliło Diners Club stać się pierwszą i bardzo masową kartą uniwersalną.

Pomysł stworzenia takiej mapy narodził się w centrum Manhattanu, a mianowicie w restauracji Major’s Cabin Grill. Spotkał się tam Alfred Bloomingdale, wnuk założyciela jednego z największych amerykańskich domów towarowych, jego wieloletni przyjaciel Francis McNamaru, który w tym czasie stał na czele firmy finansowej Hamilton Credit Corp., oraz prawnik Francisa, Ralph Snyder.

Podczas lunchu rozmowa zeszła na klienta McNamara w Bronksie. Przedsiębiorca ten pozwolił sąsiadom korzystać z jego konta bankowego w celu uzyskania odsetek. Sprzedawcy zadzwonili do niego telefonicznie i po uzyskaniu zgody zapisali na jego koncie koszty zakupów. W takiej transakcji innowacją była obecność pośrednika, który wykorzystując swoją zdolność kredytową udzielał pożyczki osobom, które nie mogły jej uzyskać w inny sposób.

Bardzo spodobał im się ten plan finansowy. Widzieli wadę jedynie w udzielaniu pożyczek osobom, które nie posiadają linii kredytowej w sklepie. Przecież najczęściej to z nimi pojawiają się problemy. Dlatego restauracja wydawała im się najbardziej udanym miejscem do rozwoju nowego biznesu.

Współzałożyciele zdecydowali się na wykorzystanie tłoczonych tabliczek do identyfikacji klientów, które w tamtym czasie były już dość powszechne i stosowane w wielu sklepach i firmach benzynowych. W programie wzięło udział 10-12 restauracji znajdujących się w pobliżu miasta. W pierwszym miesiącu obroty wyniosły 2 tysiące dolarów, ale po czterech miesiącach - 250 tys. Już rok później 285 organizacji handlowo-usługowych obsługiwało 35 tysięcy posiadaczy kart firmy. Diners Club regularnie pobiera od swoich klientów roczną opłatę za utrzymanie karty w wysokości 3 dolarów. Do końca 1951 roku firma osiągnęła zysk w wysokości 61 222 dolarów z obrotu 6,2 miliona kart.

Co więcej, wraz z rozwojem rynku amerykańskiego, wszędzie zaczęto wprowadzać transakcje kartowe. W 1951 roku Diners Club wydał pierwszą licencję na używanie swoich programów i swojej nazwy w Wielkiej Brytanii. A potem pojawiły się tak znane systemy płatności, jak Visa, MasterCard i American Express.

Pierwsze karty kredytowe trafiły do naszego kraju wraz z zagranicznymi turystami i biznesmenami pod koniec lat 60-tych. Pracę z nimi powierzono specjalnemu wydziałowi Państwowego Komitetu ds. Turystyki ZSRR. Jak niemal każda transakcja związana z walutą, praca z kartami była ściśle regulowana i znajdowała się pod czujnym okiem państwa. Karty nie były wydawane na terenie kraju – cała praca z nimi sprowadzała się do organizowania rozliczeń kartami systemów międzynarodowych, które były akceptowane w niektórych sklepach walutowych i hotelach.

Należy zauważyć, że karty większości systemów płatniczych, w tym międzynarodowych, były wówczas wyposażone w pasek magnetyczny. Wprowadzenie kart mikrochipowych, czyli kart chipowych, do międzynarodowych systemów płatniczych było niepewne, ponieważ wymagało także opracowania jednolitego standardu EMV. To samo dotyczyło sytuacji w Rosji. W połowie lat 90. kilka rozwijających się firm oferowało jednocześnie rozwiązania w zakresie organizacji systemów płatności opartych na kartach chipowych. Rosyjskie banki zaczęły wdrażać takie lokalne systemy płatności, a nawet wydały dziesiątki tysięcy kart, ale ze względu na brak jednolitego standardu usług takie karty były akceptowane do płatności tylko w tych samych systemach płatności. Do najskuteczniejszych systemów płatności wykorzystujących karty chipowe należą Sberkart (projekt Sberbanku) i Zolotaya Korona. Tylko te dwa systemy były w stanie rozwinąć się do rozmiarów ogólnorosyjskich. Niestety sytuacja w rosyjskiej polityce i gospodarce uległa korekcie, a kryzys 1998 roku spowodował utratę czołowych stanowisk, najpierw STB Card, a następnie Union Card. Niemniej jednak na rynku kart istnieje poważna konkurencja między międzynarodowymi i rosyjskimi systemami płatności.

Zwróćmy uwagę na niektóre historyczne aspekty rozwoju działalności kartowej rosyjskich banków.

Początkowo rosyjskie banki stawiały dość rygorystyczne warunki wydawania kart międzynarodowych systemów płatniczych, a poza tym starannie wybierały swoich klientów. W połowie lat 90. taryfy za wydawanie i obsługę kart plastikowych systemów międzynarodowych dowolnego banku koniecznie zawierały klauzulę dotyczącą obecności „kaucji ubezpieczeniowej” lub „objęcia gwarancją” - kwoty niedostępnej dla klienta, która jednak jest na jego osobnym koncie. Lokata ta służyła jako zabezpieczenie debetu na specjalnym rachunku karty, chociaż w rzeczywistości były to salda rachunków, z których bank swobodnie korzystał. Kwoty kaucji były przyzwoite, a oprocentowanie minimalne. Jednocześnie prowizja za wypłatę środków była dość wysoka – 2-3% w sieci bankomatów własnego banku, a nawet wyższa przy wypłatach z bankomatów innych banków. Dodatkowo pobierano dość dużą roczną opłatę za usługę.

Do roku 2005 sytuacja w branży kart uległa istotnej zmianie. Ponad dekada rozwoju tej dziedziny biznesu w rosyjskich bankach doprowadziła do obniżenia ceł. Na przykład karty klasy Electron w środku projekty wynagrodzeń i nie tylko ogólnie zaczęto wypuszczać za darmo. Nastąpiło także znaczne poszerzenie asortymentu, na przykład pojawiły się pełnoprawne karty kredytowe, które stały się bardzo popularne – marzenie każdego potencjalnego kredytobiorcy. Ponadto rozszerzył się zakres stosowania kart płatniczych, gdyż banki zaczęły wdrażać wspólne programy wydawania kart z firmami pozabankowymi. Karty wydawane były dla sieci handlowych, linii lotniczych, restauracji itp. I wreszcie sam biznes kartowy w rosyjskich bankach osiągnął pewien poziom, stając się wydajny, ujednolicony i przyjazny nie tylko klientom - posiadaczom kart, ale także „klientom z ulicy”. Efektem szybkiego rozwoju kredytów konsumenckich, obserwowanego w latach 2000-2004, było pojawienie się w wielu dużych sklepach małych oddziałów bankowych, które mogły dać kupującemu sklep w ciągu 15-20 minut karta kredytowa.

Dziś niezależny banki komercyjne Rosja, mając pełną swobodę działania w stosunku do karty plastikowe, oferuje swoim klientom zarówno karty międzynarodowe, jak i rosyjskie.

Wiele banków woli dywersyfikować swoją działalność i łączyć wydawanie kart międzynarodowych z członkostwem w rosyjskich systemach płatniczych. Karty międzynarodowych systemów płatniczych nadal mają niezaprzeczalną przewagę nad rosyjskimi, ponieważ są akceptowane na całym świecie. Nie ma wątpliwości, że w Rosji takie karty mają stałych konsumentów wśród organizacji i obywateli, którzy często podróżują za granicę.

Wstęp

1. Międzynarodowe systemy płatnicze

1.1 Pojawienie się plastikowych kart bankowych

1.2 Koncepcja kart plastikowych

1.3 Emitenci i nabywcy

1.4 System płatności i rodzaje kart

2. Rynek plastikowych kart bankowych w Federacja Rosyjska

2.1 Rynek rosyjski karty bankowe punkty w liczbach na przykładzie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej

2.2 Regulacja państwowa plastikowe karty bankowe w Federacji Rosyjskiej

2.3 Problem niedorozwoju kart bankowych w Federacji Rosyjskiej

Wniosek

Aplikacje

Wstęp

Wybrany przeze mnie temat „Bankowe karty plastikowe jako nowoczesny instrument płatności bezgotówkowych” jest ważny na obecnym etapie rozwoju systemów bankowych.

W nowoczesne społeczeństwo z inicjatywy uczestników procesu gospodarczego codziennie zawieranych jest wiele transakcji zakupu towarów i usług, m.in instrumenty finansowe. Transakcje są opłacane za pomocą pieniędzy znajdujących się w obiegu lub w formie depozytów na rachunkach bankowych, można także skorzystać z kredytu. Ponadto budżet jest uzupełniany kosztem odliczeń od podmiotów gospodarczych i osób fizycznych, a także finansowania programy rządowe I instytucje budżetowe i organizacje. Wszystkie powstające zobowiązania pieniężne są regulowane albo poprzez transfer środków pieniężnych (rozliczenia gotówkowe), albo poprzez transfer środków z rachunków na rachunki otwarte w bankach ( płatności bezgotówkowe).

Znaczenie tematu badawczego w nowoczesne warunki rozwojem światowych stosunków gospodarczych, następuje proces integracji gospodarek poszczególnych państw i zmiany warunków funkcjonowania systemów płatniczych, co objawia się przede wszystkim rozwojem formy bezgotówkowe obliczenia. Jednym z instrumentów płatności bezgotówkowych, którego szybki rozwój można zaobserwować w ostatnich latach, jest karta bankowa, a jej powszechne użycie charakteryzuje jednocześnie stopień integracji systemu bankowego ze społeczeństwem, rozwój operacji bankowych i transakcji płatniczych.

Przedmiotem studiów jest przedmiot „Plastikowe karty bankowe jako nowoczesne narzędzie płatności bezgotówkowych”.

Przedmiotem badań tej pracy są najnowsze dane Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej na temat rozwoju plastikowych kart bankowych.

Celem tej pracy jest ustalenie wartości kart bankowych w nowoczesny świat, przeglądając rozwój plastikowych kart bankowych w Federacji Rosyjskiej, identyfikując niedociągnięcia i analizując w celu znalezienia sposobów na poprawę.

Aby osiągnąć ten cel, należy przestudiować następujące zadania:

Pojawienie się kart bankowych

2. Pojęcie kart plastikowych

Emitenci i nabywcy

System płatności i rodzaje kart

Rynek bankowych kart płatniczych w Federacji Rosyjskiej

1. Międzynarodowe systemy płatnicze

1.1 Pojawienie się plastikowych kart bankowych

Uważa się, że pomysł kart kredytowych wysunął bostoński dziennikarz E. Bellamy w latach 80. ubiegłego wieku, opisując je w swoim futurologicznym opowiadaniu „Patrząc wstecz” na świat roku 2000.

Moment pojawienia się plastikowych kart bankowych jest w pewnym stopniu kwestią kontrowersyjną. Wszystko zależy od tego, o jakich kartach mówimy. W WNP nawet wielu pracowników banków, mówiąc o kartach, myli różne pojęcia. Niektórzy mówią o kartach kredytowych, niektórzy nazywają je kartami bankowymi, jeszcze inni nazywają je plastikowymi. Pojęcia te, choć przecinające się, nie są ścisłe. Tak naprawdę mówiąc o kartach plastikowych mamy na myśli jedynie materiał, z którego są wykonane. Nazywając je bankowymi, określamy, kto je wystawia. Mówiąc o kartach kredytowych mamy na myśli sposób rozliczeń pomiędzy posiadaczem karty a wydawcą, którym może nie być bank, ale np. sklep czy firma ubezpieczeniowa.

Choć może się to wydawać dziwne, jako pierwsze pojawiły się karty kredytowe, które jak dotąd nie były ani bankowe, ani plastikowe. Miały one na celu potwierdzenie zdolności kredytowej klienta poza jego bankiem. Naturalnie taki sposób udzielania pożyczek mógłby pojawić się jedynie w Stanach Zjednoczonych, gdzie od tego czasu dynamicznie rozwijają się kredyty konsumenckie dla osób fizycznych koniec XIX wiek.

Już w 1914 roku niektóre przedsiębiorstwa sprzedaż detaliczna a koncerny naftowe zaczęły wydawać specjalne karty swoim najbogatszym stałym klientom, aby „związać” ich ze sobą. W 1928 roku bostońska firma Farrington Manufakturing wyprodukowała pierwsze tabliczki metalowe, a następnie plastikowe, na powierzchni których nanoszono dane dotyczące posiadacza karty i okresu jej ważności. Proces nanoszenia na kartę wytłoczonych znaków alfanumerycznych i specjalnych nazywano tłoczeniem. Sprzedawca umieścił taką tabliczkę w specjalnej maszynie zwanej imprinterem, a wyciśnięte na niej litery zostały wydrukowane na paragonie sprzedaży. Następnie pozostało już tylko wpisać kwotę zakupu i wysłać czek do banku w celu realizacji. W kolejnych latach wymyślono takie elementy schematu kredytu finansowego, jak minimalna miesięczna spłata zadłużenia, karencja, czyli nieoprocentowane udzielanie kredytów i wiele innych.

Większość ekspertów uważa, że początki bankowych kart kredytowych dał John S. Biggins, specjalista ds. kredytów konsumenckich z Flatbush National Bank w nowojorskiej dzielnicy Brooklynu. W 1946 roku Biggins zorganizował program kredytowy o nazwie „Charge-it”. Program ten obejmował paragony, które lokalne sklepy przyjmowały od klientów za drobne zakupy. Po dokonaniu zakupu sklep przekazał bankowi paragony, a on uregulował je z rachunków kupujących.

Pierwsza karta American Express („American Express”) została wydana 1 października 1958 roku. Rok później firma ta liczyła 32 000 przedsiębiorstw i ponad 475 000 posiadaczy kart. Głównym powodem było istnienie rozbudowanej międzynarodowej sieci czeków podróżnych American Express i to ogromnej zasoby finansowe pożyczać klientom.

W latach pięćdziesiątych ponad 100 amerykańskich banków komercyjnych uruchomiło programy kart kredytowych. Być może jednak rozpoczął się zasadniczo nowy okres w rozwoju branży kartowej, gdy weszły do niego pierwszy i drugi co do wielkości banki komercyjne: Bank of America i Chase Manhattan Bank. Stało się to w 1958 roku.

W miarę rozwoju programów kartowych większość banków stanęła przed poważną przeszkodą – lokalną siecią obsługującą ich karty. W 1966 roku Bank of America rozpoczął wydawanie licencji na wydawanie kart BankAmericard innym bankom. W odpowiedzi na to kilka głównych banków-konkurentów Bank of America utworzyło własne Stowarzyszenie Kart Międzybankowych – ICA (Interbank Card Association). W 1969 roku stowarzyszenie to zakupiło prawa do kart Master Charge („Master Chaj”) wydawanych przez stowarzyszenie kartowe banków w stanach zachodnich i większość banków członkowskich ICA przeszła na wydawanie kart „Master Chaj”. Z kolei banki, które wydały BankAmericard, nalegały, aby program kartowy został wyjęty spod kontroli Bank of America. W ten sposób w lipcu 1970 roku powstał National BankAmericard Inc., NBI.

Równolegle z rozwojem rynku amerykańskiego następowała także internacjonalizacja transakcji kartowych. Zaczęło się w 1951 roku, kiedy Diners Club wydał pierwszą licencję na używanie swojej nazwy i programu w Wielkiej Brytanii.

Mniej więcej w tym samym czasie Brytyjskie Stowarzyszenie Hoteli i Restauracji rozpoczęło wydawanie karty kredytowej BHR, która choć nie była kartą bankową, była nadal kartą uniwersalną. W 1965 roku system ten, łącząc się ze swoim szwedzkim konkurentem Rikskortem, należącym do rodziny Wallenbergów, utworzył firmę „Eurocard International” (Eurocard International) z siedzibą w Szwecji.

Konkurencja amerykańskich kart stowarzyszeniowych w Europie trwała nadal. W 1974 roku ICA dokonała znaczącego skoku w wyścigu konkurencyjnym z BankAmericard podpisując umowę z brytyjskim systemem ExpressCard, będącym częścią stowarzyszenia Eurocard Association. Tak rozpoczęła się współpraca „Eurocard” z Amerykańskim Stowarzyszeniem Kart Międzybankowych, wydając „Master Chaj”.

Był to jeden z powodów, dla których w 1976 roku NBI zmieniło nazwę swojej karty „BankAmericard” na znaną obecnie VISA. Podobny krok zrobiła w 1980 roku także ICA, nadając swojej karcie nową nazwę – MasterCard, która również nie stała w miejscu. Rozszerzając współpracę z Mastercard, stowarzyszenie to wraz z pojawieniem się nowych technologii zawarło umowy z firmami Cirrus/Maestro, co umożliwiło poszerzenie zakresu rodzajów usług oferowanych klientom za pośrednictwem kart do odbioru gotówki z bankomatów. Pod koniec 1992 roku Eurocard International połączył się z systemem płatności Eurocheck. Nowa organizacja zaczęła nazywać się Europay International.

Walka konkurencyjna toczyła się pomiędzy systemami płatniczymi nie tylko w Europie. W Japonii np. pomimo aktywnych prób podboju tego rynku przez Visę i MasterCard, przegrały one z kartami JCB. Ogólna liczba posiadaczy tych kart w 1980 roku była prawie 2 razy większa niż liczba wydanych w Japonii kart Visa i MasterCard razem wziętych.

1.2 Koncepcja kart plastikowych

Karta plastikowa to spersonalizowany instrument płatniczy, który zapewnia osobie korzystającej z karty możliwość bezgotówkowego płacenia za towary i/lub usługi, a także otrzymywania gotówki w oddziałach (oddziałach) banków i bankomatach (bankomatach). Przedsiębiorstwa handlowo-usługowe oraz oddziały banków akceptujące kartę tworzą sieć punktów obsługi kart (lub sieć akceptacji).

Cechą sprzedaży i wypłat gotówki kartami jest to, że operacje te przeprowadzane są przez sklepy, a zatem przez banki „na kredyt” - towary i gotówka są dostarczane klientom natychmiast, a środki na ich zwrot trafiają na rachunki przedsiębiorstwa usługowe najczęściej po pewnym czasie (nie dłużej niż kilka dni). Gwarantem wypełnienia zobowiązań płatniczych powstałych w procesie obsługi kart plastikowych jest bank wydający karty, który je wydał. Tym samym karty pozostają własnością banku przez cały okres ważności, a klienci (posiadacze kart) otrzymują je wyłącznie do użytku. Charakter gwarancji banku wydającego zależy od uprawnień płatniczych przyznanych klientowi i ustalonych przez klasę karty.

.3 Emitenci i nabywcy

Bank wydający, wydając karty i gwarantując wykonanie zobowiązań finansowych związanych z posługiwaniem się wydaną przez siebie kartą plastikową jako środkiem płatniczym, sam nie podejmuje działań zapewniających jej akceptację przez przedsiębiorstwa handlowe i usługowe. Zadania te rozwiązuje bank przejmujący, który wykonuje pełen zakres operacji w zakresie interakcji z punktami obsługi kart: przetwarzanie wniosków o autoryzację, przekazywanie środków na rachunki rozliczeniowe punktów za towary i usługi świadczone kartami, przyjmowanie, sortowanie i przekazywanie dokumentów ( papierowych i elektronicznych), ustalanie transakcji przy użyciu kart, dystrybucja stop-list (list kart, transakcji, na których aktualnie z jakiegoś powodu są zawieszone) itp. Ponadto bank przejmujący może wydawać gotówkę przy użyciu kart zarówno w swoich oddziałach oraz za pośrednictwem własnych bankomatów. Bank może także łączyć funkcje agenta rozliczeniowego i emitenta. Należy zaznaczyć, że główne, integralne funkcje banku przejmującego mają charakter finansowy, związany z rozliczeniami i płatnościami do punktów obsługi. Jeśli chodzi o techniczne cechy działalności wymienione powyżej, nabywca może je delegować wyspecjalizowanym organizacjom usługowym - centrom przetwarzania.

Wykonywanie przez nabywców swoich funkcji wiąże się z rozliczeniami z emitentami. Każdy bank przejmujący przekazuje środki do punktów obsługi płatności dokonywanych przez posiadaczy kart banków wydających, objętych tym systemem płatności. Zatem przedmiotowe środki (a ewentualnie także środki zastępujące wyemitowaną gotówkę) muszą następnie zostać przekazane nabywcy przez tych emitentów. Rozliczenia operacyjne pomiędzy agentami rozliczeniowymi a emitentami zapewnia obecność w systemie płatniczym banku rozliczeniowego (jednego lub większej liczby), w którym banki – członkowie systemu otwierają rachunki korespondencyjne.

.4 System płatności i rodzaje kart

Systemem płatniczym nazwiemy zbiór metod i podmiotów je wdrażających, zapewniających w ramach systemu warunki korzystania z bankowych kart plastikowych o ustalonym standardzie jako środka płatniczego. Jedno z głównych zadań do rozwiązania podczas tworzenia system płatności, polega na rozwoju i przestrzeganiu Główne zasady obsługa kart wydawców objętych systemem, wzajemne rozliczenia i płatności. Zasady te obejmują zarówno czysto techniczne aspekty transakcji kartowych – standardy danych, procedury autoryzacyjne, specyfikacje używanego sprzętu itp., jak i finansowe aspekty obsługi kart – procedury rozliczeń z przedsiębiorstwami handlowo-usługowymi wchodzącymi w skład sieci odbiorczej , zasady wzajemnych rozliczeń między bankami, taryfy itp.

Zatem z organizacyjnego punktu widzenia rdzeniem systemu płatniczego jest umowne stowarzyszenie banków. System płatności obejmuje także przedsiębiorstwa handlowo-usługowe tworzące sieć punktów usługowych. Do prawidłowego funkcjonowania systemu płatniczego potrzebne są także wyspecjalizowane organizacje pozafinansowe, które zapewniają wsparcie techniczne w zakresie obsługi kart: centra przetwarzania i komunikacji, centra obsługi technicznej itp.

Centrum przetwarzania – wyspecjalizowana organizacja serwisowa – zapewnia obsługę wniosków autoryzacyjnych i/lub protokołów transakcyjnych otrzymanych od agentów rozliczeniowych (lub bezpośrednio z punktów obsługi) – zapisane dane dotyczące płatności kartami i wypłat gotówki. W tym celu centrum prowadzi bazę danych, która zawiera w szczególności dane dotyczące banków – członków systemu płatniczego oraz posiadaczy kart. Centrum przechowuje informacje o limitach posiadaczy kart i realizuje wnioski o autoryzację, jeśli bank wydający nie prowadzi własnej bazy danych (bank off-line). W przeciwnym wypadku (bank internetowy) centrum przetwarzania przekazuje otrzymane żądanie do banku wydającego autoryzowaną kartę. Centrum przewiduje oczywiście także przekazanie odpowiedzi do banku przejmującego. Dodatkowo, na podstawie zgromadzonych w ciągu dnia protokołów transakcji, centrum przetwarzania przygotowuje i dystrybuuje ostateczne dane do wzajemnych rozliczeń pomiędzy bankami uczestniczącymi w systemie płatniczym, a także generuje i wysyła listy stop do banków przejmujących (i ewentualnie bezpośrednio do punktów serwisowych). Centrum przetwarzania może także zaspokoić potrzeby banków wydających nowe karty poprzez zamawianie ich w fabrykach i późniejszą personalizację. Należy zaznaczyć, że rozbudowany system płatniczy może posiadać kilka centrów przetwarzania, których rolę na poziomie regionalnym mogą pełnić także banki przejmujące.

Centra komunikacyjne zapewniają podmiotom systemu płatniczego dostęp do sieci transmisji danych. Stosowanie specjalnych łączy komunikacyjnych o dużej wydajności wynika z konieczności przesyłania dużych ilości danych pomiędzy rozproszonymi geograficznie uczestnikami systemu płatniczego podczas autoryzacji kart w terminalach handlowych, obsługi kart w bankomatach, dokonywania wzajemnych rozliczeń pomiędzy uczestnikami systemu oraz w innych sprawach.

W trakcie rozwoju systemów kart powstały różne typy kart plastikowych, różniące się przeznaczeniem, właściwościami funkcjonalnymi i technicznymi.

Zgodnie z mechanizmem obliczeniowym:

1 dwustronna karta

powstały na podstawie dwustronnych porozumień pomiędzy uczestnikami rozliczeń;

· posiadacze kart mogą za ich pomocą kupować towary w sieciach zamkniętych.

2.1 Karty wielostronne

· przewodniczyć krajowym stowarzyszeniom kart bankowych;

zapewnić posiadaczowi karty możliwość zakupu towarów na kredyt od różnych sprzedawców i organizacji usługowych;

otrzymywać zaliczki gotówkowe;

· korzystać z automatów do wypłaty gotówki z konta bankowego itp.

2. Ze względu na cel funkcjonalny wyróżnia się następujące rodzaje kart:

Karty kredytowe stosowane w systemach płatności kredytowych;

· karty debetowe – stosowane w systemach płatności debetowych;

karty debetowe.

3. Według celu funkcjonalnego:

1 Karty kredytowe:

zapłata za różne usługi i towary kosztem kredytu udzielonego przez bank lub wyspecjalizowaną firmę usługową, nie posiadającą ani gotówki, ani pieniędzy na rachunku bankowym;

· konieczne jest posiadanie umowy z bankiem, w której klient zobowiązuje się zwrócić bankowi w określonym terminie dług powstały w wyniku spłaty.

3.2 Karty debetowe:

wykorzystywane do płacenia za towary i usługi, otrzymywania gotówki z banków poprzez polecenie zapłaty pieniędzy z rachunku płatnika;

klient zarządza jedynie kwotą znajdującą się na jego rachunku bankowym;

· przetwarzanie kart w trybie włączonym.

możliwość dokonania płatności przekraczającej kwotę zaksięgowaną na koncie posiadacza karty;

· Ta stosunkowo niewielka kwota traktowana jest jako pożyczka automatyczna bez specjalnej umowy kredytowej.

4. Ze względu na materiał, z którego wykonana jest karta:

papier;

· Plastikowy;

metal.

Obecnie karty plastikowe stały się niemal uniwersalne. Jednakże w celu identyfikacji posiadacza karty często używa się kart papierowych (tekturowych), zapieczętowanych lub wciśniętych w plastikową folię. To jest laminowanie kart. Jeśli karta służy do płatności, to w celu zwiększenia bezpieczeństwa przed fałszowaniem stosuje się bardziej zaawansowaną i złożoną technologię wytwarzania kart plastikowych. Jednocześnie, w przeciwieństwie do kart metalowych, plastik można łatwo poddać obróbce cieplnej i dociskowi, co jest bardzo istotne przy personalizacji karty przed jej wydaniem klientowi.

Klasyfikacja kart plastikowych odbywa się także ze względu na sposób zapisywania informacji (patrz tabela 1) oraz według emitentów (patrz tabela 2).

Główną zaletą kart bankowych (zwłaszcza międzynarodowych systemów płatności) jest ich wszechstronność. Systemy płatnicze zainteresowane są ich jak najszerszą dystrybucją. Z kart bankowych można korzystać np. w sklepach, kawiarniach, restauracjach, muzeach, kinach, kasynach, stacjach benzynowych, dworcach kolejowych, na lotniskach – lista jest długa.

W przeciwieństwie do plastikowych kart bankowych, prywatnych komercyjnych lub karty klubowe są używane tylko w firmowym PTS, tj. karty służące do płacenia za usługi restauracyjne, niezależnie od tego, jak szeroka jest sieć punktów na całym świecie, są ograniczone limitami takiego systemu. Kartami tymi nie można płacić za towary w sklepach ani korzystać z innych usług.

Karty bankowe i inne używane do płatności:

samodzielny „portfel elektroniczny”;

„portfel elektroniczny” z duplikacją konta u wydawcy;

„Klucz do konta” – sposób identyfikacji właściciela rachunku prowadzonego przez wydawcę.

Należy zaznaczyć, że zdecydowana większość kart bankowych to identyfikator, a nie portfel. Należą do nich wszystkie karty Visa, Eurocard/MasterCard, American Express. Zwykle karty inteligentne są używane jako „portfele elektroniczne”, a karty z paskiem magnetycznym są bardzo rzadko używane jako „portfel”, ponieważ pasek magnetyczny nie zapewnia akceptowalnego poziomu ochrony informacji na nich zapisanych dla wystawcy.

Należy jednak zaznaczyć, że zdaniem ekspertów w najbliższej przyszłości udział kart inteligentnych w światowym rynku usług z tworzyw sztucznych stanie się dominujący.

2. Rynek plastikowych kart bankowych w Federacji Rosyjskiej

2.1 Rosyjski rynek kart bankowych w liczbach na przykładzie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej

Według Banku Rosji w pierwszym półroczu 2011 roku rosyjskie banki wydały 157,7 mln kart. Wzrost w pierwszym półroczu wyniósł 13,3 mln kart. W porównaniu z 2010 rokiem liczba banków wydających i przejmujących wzrosła z 688 na koniec 2010 roku do 692 na koniec pierwszego półrocza 2011 roku. Stanowi to 69,2% ogólnej liczby instytucji kredytowych.

Liczba transakcji kartowych w pierwszym półroczu wzrosła do 1,9 mld transakcji, a wolumen transakcji kartowych, łącznie z wypłatami gotówki, do 7 774,9 mld RUB. Jednocześnie za cały 2010 rok wskaźnik ten wyniósł 12,849 miliardów rubli. Znacząco wzrosła także liczba urządzeń odbiorczych, która na koniec pierwszego półrocza 2011 roku wyniosła 788 tys. sztuk, co oznacza wzrost o 95 tys.

Dominującą pozycję wśród systemów płatniczych na rynku rosyjskim zajmują międzynarodowe systemy płatnicze. Spośród 157,7 mln kart znajdujących się w obiegu w Rosji stanowi to 137,2 mln kart. Stanowi to 87% całości problemu. Należy zauważyć, że według Centralnego Banku Federacji Rosyjskiej udział kart „aktywnych” w emisji kart międzynarodowych systemów płatniczych jest dość niski – tylko 52%, podczas gdy rosyjskich systemów płatniczych – 85%. Tłumaczy się to tym, że znaczna część emisji została zrealizowana w ramach projektów płacowych, tj. posiadacze kart sami ich nie otwierali, w związku z czym korzystają z nich niechętnie lub w ogóle z nich nie korzystają.

W przypadku kart międzynarodowych systemów płatniczych udział operacji wypłaty gotówki jest wyższy niż w przypadku kart rosyjskich systemów płatniczych – odpowiednio 61% i 51%; znacznie wyższy jest także udział wolumenu operacji związanych z otrzymaniem gotówki – odpowiednio 83% i 54%. Wskazuje to również, że posiadacze kart znacznie częściej korzystają z kart rosyjskich systemów płatniczych w celu płacenia za towary i usługi (patrz tabela 3, tabela 4).

W strukturze wydanych kart nadal dominują karty debetowe, które stanowią 71,6% emisji. Z roku na rok rośnie jednak udział kart kredytowych i przedpłaconych. Na koniec I półrocza 2011 roku udział kart kredytowych netto w całości emisji wyniósł już 7,6%, a kart debetowych z kredytem w rachunku bieżącym – 15,2%. Tym samym udział kart z funkcją kredytową (w tej czy innej formie) wyniósł 22,8%. Udział kart przedpłaconych wynosi 5,6%. Rozwój branży kartowej w różnych regionach Rosji tradycyjnie nie jest jednorodny. Najwyższy wskaźnik kart na mieszkańca - 1,6 - w regionie centralnym okręg federalny. To więcej niż średnia dla Federacji Rosyjskiej (1,1 karty). Posiada także największą liczbę bankomatów i terminali elektronicznych na milion mieszkańców – odpowiednio 1033 i 4955 urządzeń. Dwa kolejne okręgi - Północno-Zachodni i Ural - również przekraczają średni ogólnorosyjski wskaźnik kart na mieszkańca oraz w bankomatach i terminalach elektronicznych na mieszkańca. (patrz schematy 1,2,3,4)

Natomiast najwyższą średnią transakcję odnotowano w Uralskim Okręgu Federalnym – 6179 rubli, natomiast w Centralnym – 5341 rubli. Również pod tym względem ośrodek został wyprzedzony przez obwody syberyjski i północnokaukaski. Jednocześnie należy zauważyć, że pomimo dość dużego rozwoju sieci bankomatów w Federacji Rosyjskiej, ludność korzysta z nich głównie w celu wypłaty gotówki. A niski poziom Wyposażenie przedsiębiorstw handlowych i usługowych w terminale POS utrudnia rozwój bezgotówkowych płatności detalicznych (patrz wykres 4).

2.2 Państwowe regulacje dotyczące plastikowych kart bankowych w Federacji Rosyjskiej

Zgodnie z Regulaminem wydawania kart bankowych i operacji dokonywanych przy użyciu kart bankowych z dnia 24.12.2004r. 266-P, instytucja kredytowa może wydawać karty bankowe następujących typów: karty rozliczeniowe (debetowe), karty kredytowe i karty przedpłacone.

Karta przedpłacona przeznaczona jest dla jej posiadacza – osoby fizycznej do dokonywania transakcji, których rozliczenia dokonuje instytucja kredytowa – wydawca we własnym imieniu na koszt środków przekazanych przez posiadacza – osoba fizyczna lub środki otrzymane przez instytucja kredytowa – emitent na rzecz posiadacza – osoby fizycznej, jeżeli możliwość wykorzystania środków otrzymanych od osób trzecich przewiduje umowa pomiędzy posiadaczem – osobą fizyczną a instytucją kredytową – emitentem. Karta przedpłacona potwierdza prawo jej posiadacza – osoby fizycznej do żądania od instytucji kredytowej – wystawcy zapłaty za towar (roboty budowlane, usługi, rezultaty działalności intelektualnej) lub o wydanie gotówki.

Instytucja kredytowa ma prawo zatrudniać bankowych agentów płatniczych do dystrybucji kart płatniczych wydanych przez tę instytucję kredytową, a także do dystrybucji kart płatniczych wydanych przez inne instytucje kredytowe, zagraniczne osoby prawne niebędące bankami zagranicznymi na terytorium Federacji Rosyjskiej .

Szczegółowe warunki udostępniania środków do rozliczeń transakcji dokonywanych kartami rozliczeniowymi (debetowymi), kartami kredytowymi, tryb zwrotu przekazanych środków, tryb dokumentowego potwierdzenia udostępnienia i zwrotu środków mogą zostać określone w umowie z Klient.

Na terytorium Federacji Rosyjskiej instytucje kredytowe dokonują rozliczeń z organizacjami handlowymi (usługowymi) w zakresie transakcji dokonywanych kartami płatniczymi i wydają gotówkę gotówka posiadaczy kart płatniczych niebędących klientami ww. instytucji kredytowych.

Instytucja kredytowa może jednocześnie wydawać karty bankowe, nabywać karty płatnicze i dystrybuować karty płatnicze. Wydawanie kart bankowych, nabywanie kart płatniczych, a także dystrybucja kart płatniczych prowadzona jest przez instytucje kredytowe na podstawie wewnętrznych zasad bankowości opracowanych przez instytucję kredytową zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, w tym niniejszym rozporządzeniem, innymi akty regulacyjne Banku Rosji oraz zawierające je zasady uczestników rozliczeń, prawa, obowiązki i tryb rozliczeń między nimi.

Nie zostaje zawarta umowa rachunku bankowego (umowa lokaty bankowej) na dokonywanie transakcji kartą przedpłaconą.

Szczegółowe warunki naliczania i wypłaty odsetek (oprocentowanie, warunki płatności i inne warunki) od udzielonego kredytu dla rozliczeń transakcji dokonanych kartami rozliczeniowymi (debetowymi), kartami kredytowymi oraz od salda środków Klienta na jego rachunku bankowym , może zostać określony w umowie z Klientem.

Zapłata przez instytucję kredytową odsetek naliczonych od salda środków na rachunku bankowym klienta odbywa się na podstawie dokumentów rozliczeniowych w sposób bezgotówkowy poprzez zaksięgowanie środków na rachunku bankowym klienta.

Dokumenty legislacyjne Federacji Rosyjskiej zawierają następujące definicje terminów:

Bankomat to elektroniczny kompleks oprogramowania i sprzętu przeznaczony do przeprowadzania, bez udziału upoważnionego pracownika instytucji kredytowej, operacji wypłaty (akceptacji) gotówki, w tym przy użyciu kart płatniczych, oraz przekazywania instrukcji instytucji kredytowej w celu przekazania środków z klienta rachunku bankowego (depozytowego), a także w celu przygotowania dokumentów potwierdzających dokonane transakcje;

Personalizacja – procedura nanoszenia na kartę płatniczą i zapisywania w pamięci mikroprocesora, na pasku magnetycznym karty płatniczej, informacji przewidzianych regulaminem uczestników rozliczenia;

Rejestr płatności za transakcje kartami płatniczymi – dokument lub zbiór dokumentów zawierający informacje o transakcjach dokonanych przy użyciu kart płatniczych w określonym czasie, prowadzony przez osobę prawną lub jej jednostkę strukturalną, która gromadzi, przetwarza i udostępnia informacje uczestnikom rozliczeń - transakcje instytucji kredytowych kartami płatniczymi (centrum przetwarzania) i dostarczane w formie elektronicznej i (lub) w formie papierowej;

Dziennik elektroniczny – dokument lub zbiór dokumentów w formie elektronicznej, generowany (generowany) przez bankomat i (lub) terminal elektroniczny przez określony czas podczas dokonywania transakcji przy użyciu tych urządzeń.

Instytucja kredytowa – wydawca ma obowiązek określić maksymalną kwotę, w ramach której zaciąga zobowiązania w ramach jednej karty przedpłaconej (zwany dalej limitem karty przedpłaconej). Limit karty przedpłaconej ustalony przez wydającą instytucję kredytową nie może przekraczać 100 000 RUB lub kwoty równej obca waluta, równowartość 100 000 rubli według oficjalnego kursu wymiany Banku Rosji obowiązującego w dniu wydania karty przedpłaconej. (patrz załącznik 2)

2.3 Problem niedorozwoju kart bankowych w Federacji Rosyjskiej

Obecnie w naszym kraju w obiegu płatniczym znajduje się około 25 milionów kart bankowych różne systemy. Około 15 milionów - bankowość międzynarodowa Karty VISA, EuroCard / MasterCard, ponad 8 milionów kart prywatnych systemów płatniczych. Od 2002 roku w 50 rosyjskich bankach uruchomiono własną produkcję kart plastikowych.

Jeśli chodzi o obsługę plastikowych kart bankowych, w naszym kraju są z tym poważne problemy. Łącznie wyposażonych jest około 3 mln przedsiębiorstw handlowo-usługowych terminale elektroniczne i akceptuje karty kredytowe. Jeśli mówimy o bankomatach, to obecnie w kraju jest ich tylko 1,5 miliona. W kraju działa także nieco niecałe 489 tys. punktów kasowych. Jednocześnie należy zauważyć, że obecnie sieć bankomatów i terminali rozwija się tylko w Moskwie i ośrodkach regionalnych.

Niedorozwój infrastruktury technicznej do obsługi kart bankowych jest jedną z przyczyn małej liczby posiadaczy kart w naszym kraju.

Zatem, aby usprawnić działanie systemów płatniczych i zwiększyć liczbę posiadaczy kart bankowych w Federacji Rosyjskiej, moim zdaniem przedsiębiorstwa handlowe powinny być w jak największym stopniu wyposażone w terminale elektroniczne (mogące akceptować płatności kartami).

Wniosek

Dlatego studiując temat „Plastikowe karty bankowe jako nowoczesne narzędzie płatności bezgotówkowych” doszedłem do następujących wniosków:

Plastikowe karty bankowe odgrywają niemałe znaczenie w metodach płatności, gdyż w warunkach zwiększonej konkurencji na rynku usług detalicznych banki i systemy płatnicze zaczęły zwracać większą uwagę na poprawę cech jakościowych swoich produktów, zachęcając klientów do dokonywania zakupów za pomocą kart , w tym poprzez udostępnienie kredytu w rachunku bieżącym do rozliczeń kartami płatniczymi. A banki szukają nowych sposobów na podbój rynku, starają się zainteresować klienta tak, aby korzystał z karty jak najczęściej. Jednocześnie istota karty płatniczej nie leży wcale w kawałku plastiku, ale w organizacji dobrze funkcjonującego systemu płatności bezgotówkowych w ramach systemu płatniczego. W ramach badań systemu płatności kartowych podjęto kwestię wpływu stosowanych instrumentów płatniczych na politykę pieniężną, która jest najciekawsza i najbardziej kontrowersyjna;

2. W Federacji Rosyjskiej słabo rozwinięta infrastruktura techniczna do obsługi kart bankowych wynika z faktu, że obecnie sieć bankomatów i terminali rozwija się jedynie w Moskwie i ośrodkach regionalnych;

Aby usprawnić działanie systemów płatniczych i zwiększyć liczbę posiadaczy kart bankowych w Federacji Rosyjskiej, moim zdaniem przedsiębiorstwa handlowe powinny być w jak największym stopniu wyposażone w terminale elektroniczne (umożliwiające akceptację kart płatniczych).

W ten sposób cel mojej pracy został osiągnięty.

plastikowa karta bankowa

Wykaz używanej literatury

1. Antonovich O.A., Ignatov A.A. Karty bankowe: koncepcja, rodzaje, cechy // Biuletyn Bankowy. - 2008-nr 32 - S.53-55.

Antonovich OA, Ignatov AB Karty bankowe: przeszłość, teraźniejszość, przyszłość. // Biuletyn Bankowy. - 2004 - nr 33 - s. 2-5.

Batyukov A.D., Sotin D.V. Plastikowy pieniądz: od innowacji do systemu // Biuletyn Związku Banków Białoruskich. - 2009 - . Nr 31. - S.48-52.

Guczko A.A. Rozliczenia plastikowymi kartami bankowymi // Biuletyn Banku. - 2005 - nr 2/259. - s. 5-52.

Korolenok V.K. System „BelKart” // Biuletyn Bankowy. - 2007 - nr 9/266. - s. 40-52.

Worobiow I.I. Biznes kartowy to nie domek z kart // Delo. - 2006 - nr 9. - s. 8-13.

Gusarow V.V. Strategiczne kierunki rozwoju rynku kart plastikowych // Biuletyn Bankowy. - 2007 - nr 4. - s. 9-13.

Zubarew G.A. Centrum rozliczeniowe jako integralna część systemu płatności bezgotówkowych // Biuletyn Bankowy. - 2005 - nr 7. - S.32-33.

Materiał raportu firmy Retail Banking Research „Do 2007 roku liczba bankomatów na świecie osiągnie 1,5 miliona”. // Świat kart. - 2006 - nr 9. - S.28-30.

Olekhnovich A.E. Ocena efektywności funkcjonowania rozliczeń elektronicznych. - 2006 - nr 2. - s. 49-54.

Karty plastikowe: Encyklopedia praktyczna /A.A. Andreev, E.L. Bystrowa i inni; Pod redakcją A. A. Andreeva. - M.: Grupa wydawnicza „BDTS-Press”, 2006. - 576 s.

Pishchik I.A. Na początku 2006 r wolumen emisji kart plastikowych powinien przekroczyć 2,5 mln sztuk // Technologie Bankowe. - 2005 - nr 7. - s. 12-13.

Pishchik I.A. Stan i perspektywy rozwoju systemu płatniczego i płatności bezgotówkowych Bank Vestnik. - 2000 - nr 17. - S.12-16.

REGULAMIN WYDAWANIA KART BANKOWYCH ORAZ OPERACJI DOKONYWANYCH PRZY UŻYCIU KART PŁATNICZYCH Z DNIA 24.12.2004r. NR 266-P

Aplikacje

Aneks 1

Tabela 1.

SPOSÓB ZAPISU INFORMACJI
Graficzny	Tłoczenie	pasek magnetyczny		zapis laserowy
najwcześniejsza i najprostsza forma zapisywania informacji	umożliwia znacznie szybsze dokonanie operacji płatności kartą poprzez wykonanie na niej nadruku odcinka	stosowane przed wynalezieniem paska magnetycznego	jeden z najpowszechniejszych obecnie sposobów prezentacji informacji na mapie	Bardzo droga technologia	Nawet droższe karty niż karty chipowe
aż do teraz czas jest używany na wszystkich mapach		niska tajemnica	bardzo popularny w systemach płatności	Najbardziej niezawodne przechowywanie informacji	technologia nagrywania na nich jest podobna do nagrywania na dyskach laserowych
stosuje się nazwisko, imię, wzór podpisu oraz informację o wystawcy		nie doczekały się dystrybucji w systemach płatności			które nie są powszechnie stosowane w technologiach bankowych

Tabela 2.

Tabela 3

Statystyki podsumowujące Rynek rosyjski karty płatnicze

			I połowa 2011r
Liczba wydanych kart, mln.
Liczba banków wydających i przejmujących (% całkowitej liczby instytucji kredytowych	700 KO (66,2%)	688 KO (68,0%)	692 KO (69,2%)
Liczba systemów płatności
Liczba transakcji kartami, miliardy jednostek
Wolumen transakcji kartami, miliardy rubli
Liczba urządzeń akceptujących karty, tys. szt

Tabela 4

Statystyka rynku kart płatniczych za I półrocze 2011 roku, rozkład według systemów płatniczych

	Międzynarodowy PS	Rosyjski PS

Liczba kart „aktywnych”, mln. (za II kwartał 2011)
Liczba transakcji kartami bankowymi, miliardy jednostek
Zdobycie gotówki
Transakcje bezgotówkowe
Wolumen operacji kartami bankowymi, miliardy rubli
Zdobycie gotówki
Transakcje bezgotówkowe

Schemat 1.

Schemat 2.

Schemat 3.

Schemat 4.

Schemat 5.

Załącznik 2

BANK CENTRALNY FEDERACJI ROSYJSKIEJ

Grudzień 2004 N 266-P

ROZPORZĄDZENIE W SPRAWIE WYDAWANIA KART BANKOWYCH I OPERACJI DOKONYWANYCH PRZY UŻYCIU KART PŁATNICZYCH

Rozdział 1. Postanowienia ogólne

1 Niniejsze rozporządzenie ma zastosowanie do instytucji kredytowych, z wyjątkiem niebankowych instytucji kredytowych prowadzących działalność depozytowo-kredytową.

2 Wymogi niniejszego rozporządzenia nie mają zastosowania do kart wydawców niebędących instytucjami kredytowymi, przeznaczonych dla osób fizycznych, osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych do otrzymywania towarów przedpłaconych (robót, usług, wyników działalności intelektualnej).

3 W niniejszym Regulaminie stosowane są następujące określenia:

Bankomat - elektroniczny kompleks oprogramowania i sprzętu komputerowego przeznaczony do przeprowadzania, bez udziału upoważnionego pracownika instytucji kredytowej, operacji wypłaty (akceptacji) gotówki, w tym przy użyciu kart płatniczych, oraz przekazywania instrukcji instytucji kredytowej w celu przekazania środków z klienta rachunku bankowego (depozytowego), a także w celu przygotowania dokumentów potwierdzających dokonane transakcje;

personalizacja – sposób nanoszenia na kartę płatniczą i (lub) zapisywania w pamięci mikroprocesora, na pasku magnetycznym karty płatniczej, informacji przewidzianych regulaminem uczestników rozliczenia;

rejestr płatności za transakcje kartami płatniczymi (zwany dalej rejestrem płatności) – dokument lub zbiór dokumentów zawierający informacje o transakcjach dokonanych przy użyciu kart płatniczych w określonym czasie, sporządzony przez osobę prawną lub jej jednostkę strukturalną, gromadzi, przetwarza i przekazuje uczestnikom rozliczeń – instytucjom kredytowym informacje o transakcjach kartami płatniczymi (centrum przetwarzania) oraz przekazywane w formie elektronicznej i (lub) papierowej;

dziennik elektroniczny - dokument lub zbiór dokumentów w formie elektronicznej, tworzony (generowany) przez bankomat i (lub) terminal elektroniczny przez określony czas podczas wykonywania transakcji za pomocą tych urządzeń.

4 Na terytorium Federacji Rosyjskiej wydające instytucje kredytowe wydają karty bankowe, które stanowią rodzaj kart płatniczych jako bezgotówkowy instrument płatniczy przeznaczony dla osób fizycznych, w tym uprawnionych osób prawnych (zwanych dalej posiadaczami), do wykonywania operacji za pomocą środków pieniężnych posiadanych przez emitenta, zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej i umową z emitentem.

Niniejsze rozporządzenie nie ustanawia wymagań dotyczących cech karty bankowej (karty z paskiem magnetycznym, karty z mikroprocesorem, „zdrapki”, karty w formacie w formacie elektronicznym i inni).

5 Instytucja kredytowa może wydawać karty bankowe następujących typów: karty rozliczeniowe (debetowe), karty kredytowe i karty przedpłacone.

Karta rozliczeniowa (debetowa) przeznaczona jest do dokonywania transakcji przez jej posiadacza w wysokości środków (limitu wydatków) ustalonych przez instytucję kredytową – wydawcę, rozliczenia, na których dokonywane są kosztem środków klienta znajdujących się na jego rachunku bankowym, lub pożyczka udzielona przez instytucję kredytową - wystawcę klientowi zgodnie z umową rachunku bankowego w przypadku niewystarczalności lub braku środków na rachunku bankowym (kredyt w rachunku bieżącym).

Karta kredytowa przeznaczona jest dla jej posiadacza do dokonywania transakcji, których rozliczenia dokonywane są kosztem środków przekazanych klientowi przez instytucję kredytową – wystawcę w ramach ustalonego limitu zgodnie z warunkami umowy kredytowej.

Instytucja kredytowa – wydawca ma obowiązek określić maksymalną kwotę, w ramach której zaciąga zobowiązania w ramach jednej karty przedpłaconej (zwany dalej limitem karty przedpłaconej). Limit karty przedpłaconej ustalony przez wydającą instytucję kredytową nie może przekraczać 100 000 rubli lub kwoty w walucie obcej stanowiącej równowartość 100 000 rubli według oficjalnego kursu wymiany Banku Rosji obowiązującego w dniu wydania karty przedpłaconej.

Dodatkowe udostępnienie (przekazanie) środków instytucji kredytowej – wydawcy w celu zwiększenia kwoty zobowiązań instytucji kredytowej – wydawcy na karcie przedpłaconej może być realizowane w ramach limitu karty przedpłaconej (o ile istnieje możliwość dodatkowego zapewnienia (przelew) środków do instytucji kredytowej - emitenta w celu zwiększenia kwoty zobowiązań instytucji kredytowej - wydawca karty przedpłaconej jest przewidziany w umowie pomiędzy posiadaczem - osobą fizyczną a instytucją kredytową - wydawcą). Łączna kwota dodatkowego udostępnienia (przelewu) środków finansowych instytucji kredytowej – wydawcy w celu zwiększenia kwoty zobowiązań instytucji kredytowej – wydawcy na karcie przedpłaconej, której posiadacz – której osoba fizyczna nie została zidentyfikowana, nie powinna przekroczyć 40 000 rubli w ciągu miesiąca kalendarzowego.

6. Instytucja kredytowa (z wyjątkiem rozliczeniowej niebankowej instytucji kredytowej) wydaje karty rozliczeniowe (debetowe) i karty kredytowe dla osób fizycznych, osoby prawne i przedsiębiorców indywidualnych, karty przedpłacone – dla osób fizycznych. Rozliczeniowa niebankowa organizacja kredytowa wydaje karty rozliczeniowe (debetowe) dla osób prawnych i przedsiębiorców indywidualnych, karty przedpłacone - dla osób fizycznych.

Wydawanie kart bankowych dla osób fizycznych, przedsiębiorców indywidualnych, osób prawnych realizowane jest przez instytucję kredytową na podstawie umowy przewidującej transakcje kartami bankowymi. Wydawanie kart rozliczeniowych (debetowych) przeznaczonych do transakcji związanych z własną działalnością gospodarczą instytucji kredytowej następuje na podstawie zarządzenia jedynego organu wykonawczego instytucji kredytowej.

Instytucja kredytowa emitenta dokonuje rozliczeń transakcji kartami rozliczeniowymi (debetowymi), kartami kredytowymi, kartami przedpłaconymi z zastrzeżeniem wymogów ustawodawstwa walutowego Federacji Rosyjskiej i niniejszego Regulaminu.

7 Instytucja kredytowa ma prawo zatrudniać bankowych agentów płatniczych do dystrybucji kart płatniczych wydanych przez tę instytucję kredytową, a także do dystrybucji kart płatniczych wydanych przez inne instytucje kredytowe, zagraniczne osoby prawne niebędące bankami zagranicznymi na terytorium Federacji Rosyjskiej (zwana dalej dystrybucją kart płatniczych).

Kiedy instytucja kredytowa – wydawca angażuje bankowych agentów płatniczych do dystrybucji kart przedpłaconych, wystąpienie zobowiązania pieniężne instytucja kredytowa na kartach przedpłaconych bankowym agentom płatniczym – osobom prawnym, w tym poprzez przedpłatę za karty przedpłacone.

8 Szczegółowe warunki udostępniania środków do rozliczeń transakcji dokonywanych przy użyciu kart rozliczeniowych (debetowych), kart kredytowych, tryb zwrotu przekazanych środków, tryb dokumentowego potwierdzenia udostępnienia i zwrotu środków mogą zostać określone w umowie z klientem.

Udostępnianie przez instytucję kredytową środków klientom na potrzeby rozliczeń transakcji dokonanych kartami rozliczeniowymi (debetowymi) następuje poprzez zaksięgowanie określonych środków na ich rachunkach bankowych.

Udostępnianie przez instytucję kredytową środków klientom na rozliczenia transakcji dokonanych przy użyciu kart kredytowych odbywa się poprzez zaksięgowanie określonych środków na ich rachunkach bankowych, a także bez korzystania z rachunku bankowego klienta, jeżeli jest on przewidziany Umowa pożyczki przy udostępnianiu środków w walucie Federacji Rosyjskiej osobom fizycznym oraz w walucie obcej - osobom fizycznym - nierezydentom. Dokumentalnym potwierdzeniem udzielenia pożyczki bez użycia rachunku bankowego klienta jest rejestr wpłat otrzymanych przez instytucję kredytową, chyba że umowa pożyczki stanowi inaczej.

Spłata (spłata) kredytu udzielonego na rozliczenia transakcji dokonanych kartami rozliczeniowymi (debetowymi), kartami kredytowymi odbywa się w sposób analogiczny jak ustalone w ust 3.1 Regulamin Banku Rosji z dnia 31 sierpnia 1998 r. N 54-P „W sprawie procedury udostępniania (umieszczania) środków przez instytucje kredytowe i ich zwrotu (spłaty)”, zarejestrowany przez Ministerstwo Sprawiedliwości Federacji Rosyjskiej w dniu 29 września 1998 N 1619, 11 września 2001 N 2934 („Biuletyn Banku Rosji” z dnia 8 października 1998 N 70-71, z dnia 19 września 2001 N 57-58) (zwany dalej Regulaminem Bank Rosji N 54-P). Osoby fizyczne mogą spłacić pożyczkę gotówką za pomocą bankomatów.

9 Na terytorium Federacji Rosyjskiej instytucje kredytowe (zwane dalej instytucjami kredytowymi - agentami rozliczeniowymi) dokonują rozliczeń z organizacjami handlowymi (usługami) w zakresie transakcji dokonywanych przy użyciu kart płatniczych i (lub) wydają gotówkę posiadaczom kart płatniczych niebędącym klientami tych instytucji kredytowych (dalej – przejmujący)<*>.

10 Instytucja kredytowa może jednocześnie wydawać karty bankowe, nabywać karty płatnicze i dystrybuować karty płatnicze. Wydawanie kart bankowych, nabywanie kart płatniczych, a także dystrybucja kart płatniczych prowadzona jest przez instytucje kredytowe na podstawie wewnętrznych zasad bankowości opracowanych przez instytucję kredytową zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, w tym niniejszym rozporządzeniem, innymi akty regulacyjne Banku Rosji oraz zawierające je zasady uczestników rozliczeń, prawa, obowiązki i tryb rozliczeń między nimi.

11 Regulamin panujący wewnątrzbanku jest zatwierdzany przez organ zarządzający instytucji kredytowej, upoważniony do tego na mocy jej statutu, i musi być wiążący dla wszystkich pracowników instytucji kredytowej. Wewnętrzny regulamin banku, w zależności od specyfiki działalności instytucji kredytowej, powinien zawierać:

procedura działalności instytucji kredytowej związana z wydawaniem kart bankowych;

tryb działalności instytucji kredytowej związany z nabywaniem kart płatniczych;

tryb działalności instytucji kredytowej związany z dystrybucją kart płatniczych;

tryb postępowania instytucji kredytowej przy dokonywaniu rozliczeń transakcji dokonanych przy użyciu kart płatniczych;

system zarządzania ryzykiem przy dokonywaniu transakcji kartami płatniczymi, w tym procedura jego oceny ryzyko kredytowe, a także zapobieganie zagrożeniom podczas używania kodów, haseł jako odpowiednika podpisu odręcznego (zwanego dalej HSA), w tym podczas przetwarzania i utrwalania wyników weryfikacji takich kodów, haseł;

postępowanie dla instytucji kredytowej w przypadku utraty przez posiadacza karty płatniczej;

opis przebiegu i technologii przetwarzania informacji księgowych o transakcjach dokonywanych przy użyciu kart płatniczych;

procedura przechowywania kart płatniczych przed procedurą personalizacji (zwanych dalej niespersonalizowanymi kartami płatniczymi), nabytych przez instytucję kredytową i zawierających dane (nazwa wydawcy itp.), kart płatniczych po procedurze personalizacji, a także zatwierdzoną listę urzędników odpowiedzialnych za ich przechowywanie; procedura przenoszenia niespersonalizowanych kart płatniczych w obrębie instytucji kredytowej i przekazywania ich do personalizacji;

procedura udostępniania klientowi środków w walucie Federacji Rosyjskiej i w walucie obcej w celu rozliczeń transakcji dokonywanych przy użyciu kart rozliczeniowych (debetowych), kart kredytowych oraz procedura zwrotu tych środków, a także procedura naliczania odsetek w sprawie kwot przekazanych środków i trybu płatności swojemu klientowi zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, w tym przepisami Banku Rosji i niniejszym rozporządzeniem;

12 Klient dokonuje transakcji przy użyciu kart płatniczych (debetowych), kart kredytowych konto bankowe(zwane dalej odpowiednio kontem indywidualnym, przedsiębiorca indywidualny, osoba prawna), otwarta na podstawie umowy rachunku bankowego umożliwiającej dokonywanie transakcji przy użyciu kart rozliczeniowych (debetowych), kart kredytowych, zawartej zgodnie z wymogami ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej (zwanej dalej umową rachunku bankowego) .

Normy niniejszego paragrafu nie mają zastosowania do transakcji dokonywanych przy użyciu kart kredytowych w przypadku przekazania środków klientowi bez korzystania z rachunku bankowego zgodnie z paragrafem 1.8 niniejszego Regulaminu.

13. Nie zostaje zawarta umowa rachunku bankowego (umowa lokaty bankowej) na dokonywanie transakcji kartą przedpłaconą.

Środki otrzymane przez instytucję kredytową od osoby prawnej, indywidualnego przedsiębiorcy po zwróceniu płatności (za zwrócony towar, odmowę wykonania pracy, usługi, wyniki działalności intelektualnej) dokonanej przy użyciu karty przedpłaconej, zwiększają kwotę kredytu instytucji kredytowej obowiązek na tej samej karcie przedpłaconej, z której została dokonana określona płatność, w granicach jej limitu, chyba że umowa pomiędzy posiadaczem – osobą fizyczną a instytucją kredytową – wydawcą przewiduje inny sposób wypłaty kwoty podlegającej zwrotowi.

14. Wydając kartę płatniczą, dokonując transakcji przy użyciu karty płatniczej, instytucja kredytowa ma obowiązek zidentyfikować jej posiadacza zgodnie z art. 7 prawo federalne z dnia 7 sierpnia 2001 r. N 115-FZ „W sprawie przeciwdziałania legalizacji (praniu) dochodów z przestępstwa oraz finansowaniu terroryzmu” (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2001, N 33, art. 3418; 2002, N 30, art. 3029 nr 44, art. 4296, 2004, nr 31, art. 3224, 2005, nr 47, art. 4828, 2006, nr 31, art. 3446, art. 3993, art. 4011, N 49, Art. 6036; 2009, N 23, art. 2776; N 29, art. 3600; 2010, N 28, art. 3553; N 30, art. 4007; N 31, art. 4166; 2011, N 27, art. 3873).

15. Szczegółowe warunki naliczania i wypłaty odsetek (oprocentowanie, warunki płatności i inne warunki) od udzielonego kredytu do rozliczeń transakcji dokonywanych kartami rozliczeniowymi (debetowymi), kartami kredytowymi oraz od salda środków klienta znajdujących się na jego rachunek bankowy, może zostać określony w umowie z klientem.

Naliczanie odsetek od udzielonego kredytu z tytułu rozliczeń transakcji dokonanych kartami rozliczeniowymi (debetowymi), kartami kredytowymi oraz od salda środków na rachunku bankowym klienta odbywa się w sposób zbliżony do procedury ustalonej przez Bank Rosji Rozporządzenie z dnia 26 czerwca 1998 r. N 39-P „W sprawie procedury naliczania odsetek od operacji związanych z przyciąganiem i lokowaniem środków przez banki”, zarejestrowane przez Ministerstwo Sprawiedliwości Federacji Rosyjskiej 23 lipca 1998 r. N 1565, dnia 26 stycznia 1999 N 1688, 11 grudnia 2007 N 10675 („Vestnik Bank of Russia” z 6 sierpnia 1998 N 53-54, z 28 sierpnia 1998 N 61, z 4 lutego 1999 N 7, z 17 grudnia , 2007 N 69).

Płatność przez klientów odsetek od udzielonej pożyczki za rozliczenia transakcji dokonanych przy użyciu kart rozliczeniowych (debetowych), kart kredytowych odbywa się w sposób podobny do procedury określonej w paragrafie 3.1 Regulaminu Banku Rosji N 54-P. Osoby może spłacać odsetki od udzielonego kredytu gotówką w bankomatach.

Wstęp

1. Podstawy funkcjonowania systemu płatniczego opartego na kartach plastikowych

1.1. Ewolucja rozwoju systemu płatności opartego na kartach plastikowych 7

1.2. Rodzaje kart gumkowych 12

1.3. Podstawowe schematy operacji plastikowymi kartami bankowymi 35

1.4. Regulacje prawno-regulacyjne funkcjonowania systemu płatności opartego na kartach plastikowych 55

2. Procedura odzwierciedlania rozliczeń opartych na kartach plastikowych w rachunkowości

2.1. Rozliczanie rozliczeń w oparciu o karty plastikowe z osobami prawnymi - dostawcami towarów (robót, usług) 68

2.2. Rachunkowość rozliczeń w oparciu o karty plastikowe dla osób prawnych – posiadaczy kart 76

2.3. Wypłaty wynagrodzeń dokonywane kartami plastikowymi i procedura ich odzwierciedlenia w rachunkowości 106

3. Transakcje kredytowe kartami bankowymi

3.1. Cechy kredytu udzielanego wraz z kartą bankową 117

3.2. Ocena efektywności funkcjonowania systemu płatności opartego na kartach bankowych 126

Wniosek 148

Referencje 155

Wprowadzenie do pracy

Adekwatność tematu badań. W związku z pojawiającymi się i pogłębiającymi się problemami współczesnych warunków, takimi jak: przepływ środków pieniężnych, postępujący niedobór gotówki, trudności w kontrolowaniu obiegu pieniądza, coraz większe znaczenie zyskują płatności bezgotówkowe, gdyż prowadzą do zastąpienia gotówki i obniżenia kosztów dystrybucji, czyli zmniejszenia kosztów drukowania gotówki, jej transportu, przeliczanie i przechowywanie. Obrót podażą gotówki jest bardzo kosztowny zarówno dla państwa, jak i struktury finansowe.

Według ekspertów na utrzymanie własnych obrotów wydaje się średnio około dwudziestu kopiejek od rubla.

Racjonalna organizacja obrotu bezgotówkowego zapewnia normalizację obrotu płatniczego, zmniejszenie wzajemnego zadłużenia przedsiębiorstw i wzrost odpowiedzialności podmiotów gospodarczych za stan dyscypliny płatniczej. Jednym z możliwych i najbardziej obiecujących sposobów rozwiązania problemu obrotu gotówkowego jest stworzenie efektywnego, zautomatyzowanego systemu płatności bezgotówkowych w oparciu o karty plastikowe. Technologia ta stworzy wygodny system obsługi banków, konsumentów i przedsiębiorstw.

Zastosowanie systemu elektronicznego opartego na kartach plastikowych znacznie upraszcza obsługę płatności bezgotówkowych, a system obsługi bankowości elektronicznej nie jest jedynie zamiennikiem tradycyjny system płatności w formie papierowej, lecz sposób świadczenia alternatywnych i wygodniejszych usług.

Stopień znajomości problemu. W ostatnie lata Rosyjscy specjaliści z zakresu rynku kart plastikowych mają dostęp do zagranicznych osiągnięć w zakresie organizacji i wdrażania systemu płatności bezgotówkowych opartych na kartach plastikowych takich autorów jak A. Lipis, T. Marshall, J. Matuk, M.J. Auriemma, PE Mówca. Wiele problemów związanych z organizacją i rozwojem systemów płatniczych rozważa się w pracach tak wybitnych ekonomistów, jak A.S. Bakaev, N.P. Barysznikow, N.G. Gadzhiev, I.E. Głuszkow, Yu.A. Danilevsky, V.V. Kovalev, O.M. Ostrovsky, A.D. Larionov, D.G.V.Patrov, V.F.Paliy,

L.Z. Shneidman i in.W związku z rozwojem systemów płatności opartych na tworzywach sztucznych

karty w Rosji od połowy lat 90-tych, dzieła m.in. Rosjanina

V. M. Usoskin.

Znaczenie i znaczenie tych dzieł są niezaprzeczalne. Jednakże,

Należy zauważyć, że w większości są to prace szczegółowe

z uwzględnieniem teoretycznych i praktycznych aspektów organizacji systemu

płatności bezgotówkowe w oparciu o karty plastikowe, a także szczegółowe

cechy techniczne i technologiczne różnych systemów płatności,

stosowane w pracy banków, praktycznie nie wpływają na specyfikę

organizacja i zarządzanie płatnościami bezgotówkowymi w oparciu o

karty plastikowe w przedsiębiorstwach handlowych i usługowych.

W szczególności do takich niedostatecznie rozwiniętych teoretycznie, a zwłaszcza,

terminy metodologiczne obejmują problemy związane z organizacją i

rozliczanie rozliczeń w oparciu o karty plastikowe w ramach

komercyjne przedsiębiorstwo.

Niewystarczające zbadanie powyższych zagadnień w rachunkowości,

ogromne znaczenie teoretyczne i praktyczne jego dalszego rozwoju

udoskonalenia doprowadziły do wyboru tematu rozprawy doktorskiej.

Cel i zadania badania. Celem badań rozprawy doktorskiej jest

opracowanie metodologii organizacji i realizacji płatności bezgotówkowych, a także

karty plastikowe.

Zgodnie z celem postawionym w pracy, co następuje

zadania, które determinowały wewnętrzną strukturę badania:

kreacja optymalny schemat funkcjonowanie systemu płatności bezgotówkowych w oparciu o karty plastikowe;

Określenie kierunków usprawnienia rozliczania rozliczeń realizowanych przy pomocy kart plastikowych;

Tworzenie modeli rachunku zysków i strat dla banków wydających i przejmujących przy korzystaniu z różnych rodzajów kart plastikowych;

Wymienione problemy zostały rozwiązane w rozprawie, poczyniono na ich temat odpowiednie wnioski i rekomendacje.

Przedmiotem pracy były podstawy metodologiczne i organizacja rozliczania płatności dokonywanych kartami plastikowymi w przedsiębiorstwach handlowych i usługowych w celu ich doskonalenia.

Przedmiot badań. Praktyczna działalność różnych firm produkcyjnych i handlowych w Rosji, zwłaszcza w St. Petersburgu i Barnaułu. Na organizację bazową wybrano następujące organizacje:

Centrum Badań Naukowych i Audytu CJSC „Panacea”. Baza informacyjna obsłużone badania:

Legislacyjne i przepisy prawne Federacji Rosyjskiej w sprawie organizacji systemów płatności bezgotówkowych opartych na kartach plastikowych; teoretyczne i podstawa metodologiczna badaniami są prace naukowe autorów krajowych i zagranicznych z zakresu rynku kart plastikowych, periodyki poświęcone wdrażaniu systemów płatności bezgotówkowych opartych na kartach plastikowych.

W badaniach wykorzystano metody analizy i syntezy, grupowania i porównania, abstrakcji i modelowania naukowego, metody ekonomiczne i matematyczne, które pozwalają na najpełniejsze zbadanie badanych zjawisk.

Nowość naukowa badań. W toku badań uzyskano następujące wyniki charakteryzujące nowość naukową pracy doktorskiej:

Uzasadniona jest konieczność wprowadzenia systemu płatności elektronicznych do systemu rozliczeń bezgotówkowych przedsiębiorstw handlowych i usługowych;

Główne typy i typy kart plastikowych podsumowano i sklasyfikowano nie tylko pod względem ich cel funkcjonalny, zakres itp., ale także pod względem księgowym;

Opcje rozliczania rozliczeń transakcji towarowych, z osobami odpowiedzialnymi i nie tylko wynagrodzenie przeprowadzane za pomocą kart plastikowych;

Rachunek zysków i strat banku wydającego i banku przejmującego modelowano przy użyciu różnych rodzajów kart plastikowych;

Teoretyczne i praktyczne znaczenie pracy. Polega ona na tym, że stanowi samodzielną całość Badania naukowe jeden z rzeczywiste problemy utworzenie mechanizmu rynkowego Rosyjska gospodarka: proces powstawania i rozwoju systemów płatniczych opartych na kartach plastikowych oraz regulacja ich funkcjonowania w warunkach gospodarki rosyjskiej. Praktyczne znaczenie uzyskanych wyników polega na ich skupieniu się na rozwiązaniu aktualnych zagadnień efektywności wykorzystania systemów płatności bezgotówkowych opartych na kartach plastikowych w przedsiębiorstwach handlowych oraz możliwości wykorzystania głównych założeń i wniosków w szeregu prac naukowych, teoretycznych i obszary praktyczne, takie jak:

Rekomendacje dla menedżerów i specjalistów z zakresu rachunkowości. Zaproponowane metody, metody i techniki mogą zostać wykorzystane do udoskonalenia metodologii i organizacji rozliczania płatności dokonywanych kartami plastikowymi w przedsiębiorstwach handlowych.

Zatwierdzenie i praktyczne wdrożenie wyników pracy.

Główne zapisy rozprawy uzyskały pozytywną ocenę na konferencji naukowej Uniwersytetu Państwowego w Petersburgu. Proponowany sposób rozliczania rozliczeń za pomocą kart plastikowych został przetestowany w przedsiębiorstwach handlowych w Barnaulu.

Publikacje:

Ewolucja rozwoju systemu płatności opartego na kartach plastikowych

Pieniądz plastikowy (poprzednicy pieniądza elektronicznego) ma dość długą historię. Pierwsza propozycja dot możliwe zastosowanie Karty jako środek płatniczy wprowadził w Anglii pod koniec ubiegłego wieku James Bellami w książce „Patrząc wstecz” (James Bellami, Patrząc wstecz., 1880) [Eroshin, s. 35].

Jednak w praktyce pionierem w tej dziedzinie stały się Stany Zjednoczone. Jako pierwsze pojawiły się karty kredytowe, które nie były jeszcze ani bankowe, ani plastikowe. Karty kredytowe miały potwierdzać zdolność kredytową posiadacza poza bankiem. Stany Zjednoczone, jak wiadomo, to kraj, w którym kredyt konsumencki jest bardzo rozpowszechniony. Pierwsza karta kredytowa została wydana w 1914 roku przez General Petroleum Corporation of California (obecnie Mobil Oil). Karty służyły do płatności w procesie obrotu produktami naftowymi. Dzięki temu szybko zyskały popularność. Posiadacz karty otrzymał znaczną wygodę w obsłudze i zniżki na zakup towarów, a firma wydająca otrzymała stali klienci i stabilny dochód.

W 1928 roku firma Farrington Manufacturing Company z siedzibą w Bostonie wydała pierwsze metalowe tabliczki z wytłoczonym nazwiskiem i adresem klienta i wydała je klientom posiadającym zdolność kredytową. Sprzedawca włożył taką płytkę do specjalnej maszyny do pisania, zwanej imprinterem, a wyciśnięte na niej litery zostały wydrukowane na paragonie sprzedaży.

W kolejnych latach zaczęły się rozwijać takie elementy systemu kredytów finansowych, jak minimalna miesięczna spłata zadłużenia, karencja, czyli nieoprocentowane udzielanie kredytów i wiele innych.

W 1936 roku pojawiło się pierwsze stowarzyszenie przedsiębiorstw, które zgodziło się udzielać pożyczek zwykłym klientom. [Wasilenko W., s. 73].

Większość ekspertów uważa, że to John S. Biggins, specjalista ds. kredytów konsumenckich w Flatbush National Bank w nowojorskiej dzielnicy Brooklynu, jako pierwszy zaproponował korzystanie z bankowych kart kredytowych. W 1946 roku Biggins założył program kredytowy o nazwie „Chargeit”. Program ten obejmował paragony, które lokalne sklepy przyjmowały od klientów za drobne zakupy. Po dokonaniu zakupu sklep przekazał bankowi paragony, a bank wypłacił je z rachunków kupujących. W Flatbush po raz pierwszy przetestowano klasyczną sieć rozliczeń, która jest obecnie stosowana wszędzie w branży kart bankowych. [Karty plastikowe w Rosji, s. 7].

Jednak tak autorytatywny badacz bankowości jak Lewis Mandell uważa, że pierwszym systemem masowych kart płatniczych stała się firma Diners Club, która w 1950 roku wprowadziła na rynek karty płatnicze akceptowane jako płatność za usługi w restauracjach, hotelach i biurach podróży.

Renomowani klienci restauracji mogli otrzymać kartę Diners Club i okazywać ją w wielu nowojorskich restauracjach zamiast gotówki. Restauracje przekazywały kopie rachunków Diners Club, który je opłacał, a następnie co miesiąc wystawiał klientowi jeden wspólny rachunek.

Jedną z głównych różnic w stosunku do poprzednich systemów było to, że pomiędzy klientami a firmami handlowymi oferującymi nie tylko towary, ale także usługi, istnieje organizacja pośrednicząca, która zajmuje się rozliczeniami. W istocie był to pierwszy wielostronny system porozumień na pełną skalę obejmujący wydawcę karty, akceptantów i posiadaczy kart i właśnie ta cecha sprawiła, że karta Diners Club stała się pierwszą masową (w przeciwieństwie do sklepowej, „benzynowej” itp.) karta. W 1958 roku podobną kartę zaoferował American Express. W 1951 r. - 58 lat. ponad 100 amerykańskich banków, doceniając sukces Diners Club, rozpoczęło tworzenie własnych systemów kartowych, jednak ich skala była niewielka, a karty miały charakter lokalny. Banki traktowały karty jako dodatkową usługę dla klientów i nie widziały ogromnych potencjalnych możliwości, jakie otwierają karty w obszarze płatności i kredytów. Pierwsza masowo produkowana karta kredytowa umożliwiająca przedłużenie kredytu została wydana w 1958 roku przez Bank of America. karta bankowa Americard, teraz VISA. Mapa ta szybko stała się popularna. Wolumen transakcji z Bank Americard wzrósł z 75 milionów dolarów w 1961 roku do 335 milionów dolarów. w 1967 r. liczba posiadaczy kart wzrosła z 1 miliona do 2,7 miliona, a liczba akceptantów uczestniczących w programie z 35 000 do 83 000. [Usoskin, s. 43].

Tak zaczęły kształtować się systemy płatności: bank wydał kartę i otworzył klientowi konto; na terenie kraju i za granicą powstała cała sieć sklepów, barów, restauracji, hoteli itp., w których przyjmowano do płatności karty wydane przez bank wydający, wyposażono centrum zajmujące się rozliczeniami kart (przetwarzaniem). Ale kiedy zaczynamy mówić o rozwoju rynku kart plastikowych w Rosji, wzrasta prawdopodobieństwo zniekształcenia informacji. Jest to z jednej strony konsekwencja wieloletniego zamknięcia naszego społeczeństwa i zawodności reklamy. Z drugiej strony wyjaśnienie leży w młodości naszego biznesu kartowego; w tym, że istnieje katastrofalny niedobór specjalistów, a wszelkie pozytywne doświadczenia w tym zakresie uznawane są za tajemnicę handlową, wykorzystywaną jako broń w walce konkurencyjnej.

Rozliczanie rozliczeń w oparciu o karty plastikowe z osobami prawnymi - dostawcami towarów (robót, usług)

Wraz z pojawieniem się na rynku usług bankowych tak nowego rodzaju usługi, jak rozliczenia kartami plastikowymi, konieczne stało się opracowanie metodologii rejestrowania operacji rozliczeń kartami plastikowymi na rachunkach księgowych zarówno w instytucjach kredytowych, jak i w przedsiębiorstwach handlowych (usługowych) . Z punktu widzenia rachunkowości karta plastikowa jest technicznym nośnikiem informacji, którego prawidłowe użycie gwarantuje rzetelność i celowość obliczeń. Przedsiębiorstwo handlowo-usługowe zawiera z bankiem przejmującym umowę w sprawie używania kart plastikowych jako środka płatniczego, która określa tryb autoryzacji kart, warunki płatności za towar (roboty, usługi), warunki świadczenia przedsiębiorstwo handlowe wyposażone w niezbędne środki techniczne (terminale POS itp.) d.) itp. Dodatkowo do umowy dołączona jest instrukcja dotycząca trybu obsługi posiadaczy kart plastikowych. Podstawą refleksji nad rachunkami rachunkowymi i zapisami w rejestry księgowe stanowią raporty kasowe wraz z załączonymi dokumentami. Podstawowym dokumentem jest odcinek (z angielskiego slip - formularz, karta rejestracyjna), będący specjalnym formularzem, wskazującym zakup w sklepie i zawierającym dane posiadacza karty, kod autoryzacyjny oraz kwotę transakcji. Formularze Slip są przekazywane akceptantowi przez bank przejmujący i stanowią formę ścisłej odpowiedzialności.

Formularze odcinków wystawiane są na podstawie protokołu materiałowego odpowiedzialna osoba(zwykle kasjerowi) i są uwzględniane na rachunku pozabilansowym 006 „Formy ścisłej odpowiedzialności” w ocenie warunkowej. Pasek wypełnia się w trzech egzemplarzach z kopią kalkową.

Pierwsza jest przekazywana kupującemu, druga dołączana jest do zbiorczego rejestru pasków (w którym wskazana jest liczba odcinków do wydania i ich łączna wysokość) i przekazywana zbieraczowi, trzecia z kopią skonsolidowanego rejestru rejestr poślizgowy przekazywany jest do działu księgowości w ramach raportu kasowego. Okresy odbioru ustalane są w zależności od ilości i całkowita kwota zgromadzone poślizgi i wynegocjowane w umowie. Przed przybyciem zbieracza prowadzony jest rejestr pasków wskazujący ich liczbę i ilość. Rejestr wypełnia się w dwóch egzemplarzach: pierwszy przekazywany jest z odcinkami do kolekcjonera, drugi - z paragonem, kolektor pozostaje w sklepie.

Na podstawie otrzymanej kopii odcinka, a także dokumentacja pierwotna: faktury, listy przewozowe, paragony sprzedaży, dział księgowości przedsiębiorstwa handlowego odzwierciedla wdrożenie na rachunkach księgowych. Na podstawie przeprowadzonego badania stwierdzono, że organizacja rozliczania transakcji przy użyciu kart plastikowych wymaga wprowadzenia nowych subkont. Naszym zdaniem do rachunków konieczne jest otwarcie następujących subkont: do konta 55 „Konta specjalne w bankach” – subkonto „Rachunek karty specjalnej”, do rachunku 57 „Przelewy w drodze” – subkonto „ Rozliczenia z bankami kartami”, do konta 76 „Rozliczenia z różnymi dłużnikami i wierzycielami” – subkonto „Rozliczenia z bankami kartami”.

W zalecenia metodologiczne w sprawie rozliczania i rejestracji operacji przyjmowania, przechowywania i wydawania towarów w przedsiębiorstwach handlowych, zatwierdzone pismem Komitetu Handlu Federacji Rosyjskiej z dnia 10.07.1996. Nr 1-794/32-5 przewiduje jedną opcję rozliczania rozliczeń kartami plastikowymi w przedsiębiorstwach, które akceptują karty plastikowe jako płatność za towary (pracę, usługi) - dla przedsiębiorstw sprzedających towary za gotówkę (głównie są to przedsiębiorstwa detaliczne) :

Cechy pożyczki dostarczanej z kartą bankową

Karta bankowa jest środkiem do sporządzania rozliczeń i innych dokumentów płatnych na koszt klienta.

Ale karta bankowa może służyć nie tylko jako narzędzie rozliczeniowe, ale także w przypadku korzystania z karty kredytowej otwiera dostęp do zasobów kredytowych banku. Bankowa karta kredytowa to plastikowa karta, która umożliwia jej posiadaczowi odroczenie płatności przy zakupie towarów lub usług. Każdemu posiadaczowi karty przypisany jest limit kredytowy w rachunku kredytowym. Okresowo posiadacz otrzymuje oświadczenie o przepływie środków na rachunku kredytowym, zawierające szczegółowe informacje na temat dat i kosztów dokonanych zakupów oraz otrzymania środków pieniężnych w formie zaliczek, gdyż dopuszczalne są nadmierne wydatki - debet (oprocentowana pożyczka).

Przekroczenie kwoty jest dozwolone Linia kredytowa dostarczone przez emitenta.

W określonym terminie od otrzymania raportu posiadacz karty ma prawo spłacić zadłużenie bez płacenia odsetek za wykorzystanie kredytu lub spłacić część kwoty i spłacić pozostałą część zadłużenia, płacąc jednocześnie bankowi odsetki. Rozważ jeden z najpopularniejszych programów kredytowych. W ciągu 25 dni kalendarzowych (tzw. „okres karencji”) po przesłaniu klientowi miesięcznego zestawienia konto karty Odsetki od kwoty pożyczki (długu) nie są pobierane, lecz należy spłacić 10% zadłużenia. Po 25 dniach od niespłaconej części zadłużenia zaczynają być naliczane dzienne odsetki w wysokości 20% w skali roku. W przypadku płatności bezgotówkowej za towary i usługi bank nie pobiera prowizji, od każdego otrzymania gotówki naliczane jest 2%. Roczna opłata za korzystanie z karty wynosi 25 dolarów.

Zatem klasyczne karty kredytowe pozwalają ich posiadaczowi na spłatę jedynie 5-10% kwoty faktur opłacanych co miesiąc przez bank, a pozostała część faktur, która pozostaje niezapłacona, to kredyt banku wydającego kartę dla posiadacza karty. Pożyczka ta jest obecnie udzielana na poziomie 15-20% rocznie (w zależności od programu kredytowego banku wydającego).

Pożyczka może być jednorazowa (w tym przypadku karty nazywane są kartami płatniczymi) lub odnawialna (obrotowa).

Główną cechą klasycznej karty kredytowej jest otwarcie przez bank linii kredytowej, która jest wykorzystywana automatycznie przy zakupie towaru lub zaciągnięciu kredytu gotówkowego. Linia kredytowa działa w ramach limitu ustalonego przez bank, czyli limit oznacza kwotę udzielonego kredytu, w ramach której posiadacz karty może wydać środki. Wysokość limitu ustalana jest na podstawie wypłacalności Klienta i jego miesięcznych dochodów.

Ponadto banki oferują również taki rodzaj karty kredytowej jak karta z ograniczonym okresem kredytowania ( karta płatnicza) .

W odróżnieniu od „klasycznych” kart kredytowych, kredyty kartami płatniczymi są ograniczone do jednego miesiąca. Tak naprawdę istnieje schemat rozliczeniowy, który polega na spłacie całej kwoty ponoszonych miesięcznie wydatków w określonym terminie po otrzymaniu wyciągu bankowego bez prawa do przedłużenia pożyczki. Za okres pomiędzy dokonaniem zakupów a zapłatą Klient otrzymuje darmowy kredyt, a w przypadku opóźnienia w płatności zobowiązany jest do zapłaty odsetek karnych. Chciałbym zauważyć, że schemat kredytowy płatności kartami plastikowymi, oprócz oczywistych korzyści, jakie daje zarówno posiadaczom kart, jak i bankom wydającym karty, niesie ze sobą również pewne ryzyko dla tych ostatnich. Otwierając linię kredytową dla posiadacza karty, bank staje przed problemami, które są nieodłącznie związane z tym obszarem działalności bankowej. Przed wydaniem karty kredytowej klientowi bank musi przeprowadzić wnikliwą analizę pozycja finansowa przyszły kredytobiorca, przestudiuj to Historia kredytowa oraz określić stopień ryzyka związanego z zaległościami w spłacie i niespłacaniem kredytów. Kredyt wydany za pomocą karty bankowej wiąże się z większym stopniem ryzyka niż inne rodzaje kredyt konsumencki. Ryzyko to jest następujące:

Po pierwsze, udzielając klientowi zwykłego kredytu konsumenckiego, bank z reguły otrzymuje zabezpieczenie w postaci zabezpieczenia. aktywa materialne(na przykład dobra trwałe zakupione na kredyt - samochody, lodówki, telewizory itp.) lub aktywa finansowe (książeczki oszczędnościowe, polisy), a także w formie różnego rodzaju poręczeń i poręczeń. Dzięki temu jest to możliwe w przypadku niespłacenia kredytu lub duże opóźnienie płatności w celu sprzedaży zabezpieczenia i wykorzystania wpływów na spłatę zadłużenia. Natomiast pożyczka na karcie bankowej jest klasyfikowana jako pożyczka niezabezpieczona. Gwarancją jest tutaj jedynie imię i nazwisko pożyczkobiorcy, jego dobra wola, chęć i zdolność do spłaty pożyczki. Naturalnie, ryzyko dla banku znacznie wzrasta [Usoskin, s. 101].

Po drugie, w przypadku konwencjonalnego kredytu konsumenckiego ze spłatą ratalną, zadłużenie kredytobiorcy wobec banku (i co za tym idzie kwota zobowiązania kredytowe tego kredytu) stopniowo maleje w miarę spłacania przez kredytobiorcę okresowych (miesięcznych) rat. Odpowiednio, wraz ze spadkiem zadłużenia maleje również ryzyko kredytu. Karta kredytowa zapewnia kredytobiorcy odnawialną linię kredytową. Działanie programu kredytowego polega na tym, że w przypadku spłaty przez klienta części zadłużenia z tytułu poprzednich operacji, niewykorzystana część limitu linii kredytowej jest automatycznie odnawiana o odpowiednią kwotę i staje się ponownie dostępna dla kredytobiorcy po ponownym wykorzystaniu kredytu karta.

Udoskonalenie mechanizmu gospodarczego w kontekście przejścia na rynek, coraz wyższe wymagania w stosunku do funkcjonowania systemu obiegu pieniężnego, organizacji rozliczeń i obsługa gotówkowa zarówno osoby prywatne, jak i firmy i organizacje. Wzrost obrotu płatniczego i wynikający z tego wzrost kosztów dystrybucji zdecydowanie dyktuje potrzebę udoskonalenia mechanizmu obiegu pieniądza, który zaspokaja szybko rosnące potrzeby płatnicze i przyspiesza obrót środków pieniężnych, przy jednoczesnym obniżeniu kosztów obiegu pieniężnego i obniżeniu kosztów pracy.

Stale rosnące wymagania co do zakresu i jakości usług, rosnąca konkurencja banków o klienta sprawiają, że poszukujemy nowych form, metod, narzędzi pracy z ludnością.

Problemu tego nie da się rozwiązać masowym wykorzystaniem gotówki, gdyż ze względu na swój fizyczny charakter posiadają one ograniczenie mobilności, powodują dużą pracochłonność obliczeń finansowych, co nie zapewnia ciągłości łańcucha rozliczeniowego i utrudnia kontrolę ich ruch. Głównym sposobem rozwiązania tego problemu jest zastosowanie tzw. technologii „paperless”, bazującej na najlepszych praktykach stosowania w praktyce płatności bezgotówkowych. Jednym z kierunków tej ścieżki jest rozwój rozliczeń wykorzystujących plastikowe karty bankowe.

Stan gospodarki każdego kraju zależy w dużej mierze od organizacji krajowego obiegu pieniężnego. Dlatego banki centralne wszystkich krajów świata stale badają międzynarodowe doświadczenia i trendy w rozwoju obiegu pieniądza, starają się opracowywać i wdrażać nowe schematy jego organizacji w oparciu o cechy narodowe.

Rozliczenia gotówkowe są niezwykle kosztowne dla rządowych i komercyjnych instytucji finansowych. Wprowadzenie do obiegu nowych banknotów, wymiana starych, utrzymanie licznej załogi, niedogodności i duża strata czasu zwykłych klientów – wszystko to stanowi duże obciążenie dla gospodarki kraju. Jeden z możliwych i najbardziej obiecujących sposobów rozwiązania problemu obrót gotówkowy-- Stworzenie efektywnego, zautomatyzowanego systemu płatności bezgotówkowych jako podstawowego elementu współczesnej gospodarki.

Wykorzystanie nowoczesnych systemów płatności i zaawansowanych technologii produkty bankowe jest niezbędnym warunkiem pomyślnego rozwoju nowych rodzajów usług detalicznych. obsługa bankowa, skupiona przede wszystkim na kliencie, polega na wprowadzeniu i wykorzystaniu kart płatniczych w zakresie rozliczeń.

Karty bankowe są dziś kluczowym elementem systemów bankowości elektronicznej, aktywnie zastępując to, co zwykle książeczki czekowe i gotówka. Również ważna cecha, że karta zawiera pewną ilość informacji niezbędnych do uzyskania dostępu do rachunku bankowego, dokonania płatności za towary, usługi lub pracę, a także wypłaty gotówki, pozwala jej służyć jako najprostszy i najbardziej postępowy środek w organizowaniu bezgotówkowych płatności.

Karta plastikowa jest instrumentem płatniczym, za pośrednictwem którego jej posiadacz może dokonywać bezgotówkowych płatności za towary, roboty budowlane i usługi lub otrzymywać gotówkę.

W tę definicję Chciałbym poruszyć trzy główne kwestie.

Po pierwsze, karta plastikowa jest jedynie środkiem dostępu do środków znajdujących się na rachunku posiadacza, za pośrednictwem którego dokonuje on powyższych operacji (z wyjątkiem kart pieniądz elektroniczny). Zawiera określone informacje, za pomocą których, a także indywidualnego kodu (kodu PIN), posiadacz uzyskuje dostęp do środków na swoim koncie. Na kartach z chipem, oprócz kodu PIN, zapisana jest także informacja o ostatnim stanie salda na rachunku korespondencyjnym.

Po drugie, karta plastikowa jest środkiem dokonywania płatności, a nie samym środkiem płatniczym. Innymi słowy, karta nie zastępuje samego pieniądza (prawnego środka płatniczego), ani nie zastępuje ani nie powiela funkcji pieniądza jako środka płatniczego. Jest to jedynie instrument, za pomocą którego pieniądz spełnia tę funkcję. Po trzecie, karta nie jest substytutem monetarnym. Jak wspomniano powyżej, karta zawiera tylko niektóre informacje o koncie, a nie gotówkę. Sam w sobie nie ma żadnej wartości (z wyjątkiem kosztu plastiku).

Rozważ rodzaje i możliwości plastikowych kart bankowych. Zatem, jak już wspomniano, karta jest nośnikiem informacji umożliwiających dostęp do konta. Informacje o karcie i jej posiadaczu są drukowane na przedniej stronie karty i zapisane elektronicznie na pasku magnetycznym lub mikroukładzie (chipie) na odwrotnej stronie. To dane zapisane na pasku magnetycznym lub chipie, które terminal odczytuje podczas wykonywania transakcji. Wypiszmy, jakie dane znajdują się na karcie (rysunek 1.1 i 1.2):

Rysunek 1.1 - Przód karty

Uwaga – źródło:

Rysunek 1.2 -Tylna strona karty

Uwaga – źródło:

Na przedniej stronie znajduje się nazwa banku wydającego i logo systemu płatniczego. Na odwrocie - informacja w przypadku utraty karty oraz numery telefonów obsługi klienta. Obowiązkowym elementem wystroju punktu obsługi karty jest logo systemu płatniczego, które musi odpowiadać logo znajdującemu się na karcie.

Scharakteryzujmy główne typy kart:

Według rodzaju konta bankowego:

Pieniądze na rachunku bankowym mogą należeć do jego właściciela lub zostać udostępnione przez bank na kredyt. W pierwszym przypadku karta jest wywoływana obciążyć, a w drugim kredyt.

Oprócz tego na koncie znajdują się również karty typu mieszanego fundusze własne właściciel ma określony limit, w ramach którego bank jest gotowy udzielić kredytu. W swej istocie takie karty są kartami debetowymi, a dopuszczalny kredyt nazywa się dozwolone przekroczenie limitu(z angielskiego. przekroczenie konta bankowego- nadmierne wydatki).

Tym samym do rachunku bieżącego (rachunku karty) wydawana jest (wydawana) karta debetowa, a do rachunku kredytowego (rachunek zadłużenia kredytowego) karta kredytowa.

Dla kogo wydawana jest karta:

Do jednego rachunku może być wydana więcej niż jedna karta: na nazwisko posiadacza rachunku lub jego upoważnionego przedstawiciela. Pierwsza karta jest zawsze wydawana posiadaczowi rachunku i jest podstawowy, druga i kolejne karty - dodatkowy.

Jeśli jako właściciel rachunku chcesz udostępnić znajdujące się na nim środki innej osobie, np. członkowi rodziny, to musisz wydać w banku dodatkową kartę na jej nazwisko. Osoba, na którą karta została wydana, nazywana jest posiadaczem karty. Transakcje na niej może dokonywać wyłącznie posiadacz karty.

Wraz z rozwojem technologii kartowych pojawiły się karty wydawane przez banki bez otwierania konta - karty przedpłacone, z możliwością doładowania lub bez. Kwota wydana na zakup karty przedpłaconej jest równa wartości nominalnej karty pomniejszonej o opłatę za obsługę.

Według technologii pracy:

Karty z paskiem magnetycznym

Historycznie rzecz biorąc, pierwsze karty z elektronicznie wprowadzanie danych. Podczas wydawania karty informacja o niej zapisana jest w formie zakodowanej na pasku magnetycznym znajdującym się na odwrotnej stronie karty.

Karty inteligentne to nowoczesny standard w branży kart płatniczych. Dane karty wprowadzane są do mikroukładu (chipu) umieszczonego w formie pola kontaktowego Odwrotna strona karty. Większość kart inteligentnych jest również wyposażona w pasek magnetyczny do użytku w starszych urządzeniach, które nie obsługują kart inteligentnych. W zasadzie karty plastikowe z mikroprocesorem są zwykłymi kartami plastikowymi (rysunek 1.3).

Rysunek 1.3 - Karty mikroprocesorowe (chipowe).

Uwaga – źródło:

Karty chipowe produkowane są w tych samych technologiach, tyle że zamiast paska magnetycznego z informacją, w karty wbudowany jest specjalny mikroprocesor. Taki chip to tak naprawdę mały komputer. Plastikowe karty bankowe z chipem służą do przechowywania wszelkiego rodzaju informacji - liczby otrzymanych usług, historii operacji bankowych itp. Karty chipowe charakteryzują się dużą funkcjonalnością i najczęściej łączą w sobie dwie funkcje karty plastikowej na raz – identyfikację i płatność.

Karty plastikowe z chipami dzielą się na stykowe i bezstykowe. Do czytnika należy przyłożyć kontaktowe plastikowe karty chipowe, tj. do przesyłania informacji do mikroprocesorów niezbędny jest fizyczny kontakt ze specjalnym urządzeniem. Można tego uniknąć stosując zbliżeniowe karty chipowe. Wystarczy, że takie karty znajdą się w zasięgu czytnika i przejdą wszystkie niezbędne informacje za pomocą sygnału radiowego. W związku z tym żywotność kart kontaktowych nie jest tak wysoka, jak w przypadku chipów zbliżeniowych.

Istnieje opinia, że karty chipowe naprawdę mają wiele niezaprzeczalnych zalet w stosunku do swoich magnetycznych odpowiedników. Odróżnienie karty mikroprocesorowej od zwykłej nie jest trudne: wlutowany jest w nią metalowy kwadrat, w rzeczywistości jest to chip przechowujący wszystkie informacje o koncie bankowym. W przypadku tradycyjnej karty plastikowej informacje te są szyfrowane na pasku magnetycznym. Łatwo jest podrobić taki pasek do celów przestępczych, wystarczy do tego jedynie skimmer – specjalne urządzenie odczytujące informacje z karty. Mikroprocesor elektroniczny wykorzystuje znacznie bardziej złożony algorytm ochrony, a informacji z chipa nie da się skopiować za pomocą skimmera.

Produkcja podrabianych kart magnetycznych na świecie jest już niemal na skalę przemysłową, nie odnotowano jednak dotychczas przypadków podrabiania kart mikroprocesorowych. Transakcja wygenerowana kartą magnetyczną ma zawsze te same dane identyfikujące kartę, które są przesyłane do banku. Można je zatem skopiować i wykonać fałszywą kartę. Karta mikroprocesorowa działa inaczej: każda transakcja jest potwierdzana specjalnie dla niej wygenerowanym kodem, a każda kolejna operacja wymaga nowy kod. Dlatego wykorzystywanie danych z transakcji, które już miały miejsce, nie ma sensu, a podrobienie chipa jest praktycznie niemożliwe.

Obecnie na świecie rzadko produkuje się karty „czysto” chipowe. Na razie imitowany jest jedynie łączony „plastik” – umieszczono na nim zarówno mikroprocesor, jak i pasek magnetyczny. Nie mają odwagi przejść wyłącznie na mikroprocesor ze względu na brak pełnoprawnej infrastruktury do obsługi takich kart. Takie karty combo, biorąc pod uwagę ich wysoki poziom bezpieczeństwo w porównaniu do konwencjonalnej karty plastikowej, teoretycznie powinna kosztować więcej. A dla banku produkcja mikroprocesora kosztuje znacznie więcej niż wydanie karty z paskiem magnetycznym. Roczna opłata za obsługę kart łączonych nie różni się jednak od stawek dla kart zwykłych. Dodatkowa opłata banki nie pobierają opłat za chip, ale nie świadczą dodatkowych usług, choć równie dobrze mogłyby to zrobić. Na mikroprocesorze wbudowanym w kartę można zainstalować różne programy, według uznania marketerów banku i jego możliwości technicznych.

Obecnie plastikowe karty bankowe z chipem coraz częściej zastępują tradycyjne karty plastikowe z paskiem magnetycznym. Banki coraz częściej preferują karty mikroprocesorowe, przede wszystkim ze względu na ich odporność na ataki hakerskie. Tym samym w krajach Unii Europejskiej przyjęto inicjatywę dotyczącą obowiązkowego przejścia na karty mikroprocesorowe przed początkiem 2011 roku. Stopniowo rośnie także liczba białoruskich banków wydających karty mikroprocesorowe. Przynależność do systemu płatniczego: Jak większość zjawisk w naszym życiu, karta bankowa jest częścią dużego systemu. A dokładniej – system płatności.

Karty międzynarodowych systemów płatniczych

Spośród międzynarodowych systemów płatności najbardziej znane i rozpowszechnione są Visa, MasterCard I American Express. Stanowią one około 96% wszystkich kart płatniczych na świecie. Białoruskie banki wydają karty międzynarodowe Wiza I karta MasterCard.

Karty wewnętrznych systemów płatniczych

Systemy płatności za połączenia krajowe o skali ogólnopolskiej. Na przykład w Republice Białorusi istnieje wewnętrzny system płatności „BelKart”. W duże kraje kilka systemów wewnętrznych może pracować jednocześnie.

Karty prywatnych systemów płatności

Prywatne systemy płatności wywoływane są na skalę jednego lub kilku banków. Takie systemy płatności mogą być zarówno krajowe, jak i międzynarodowe. Oferując podobne usługi, systemy płatności działają jednak niezależnie od siebie.

Aby rozpocząć wydawanie kart międzynarodowych, bank musi przystąpić do jednego lub więcej międzynarodowych systemów płatności, po przejściu niezbędnej certyfikacji. Przyłączenie się do systemu i utrzymanie programów kartowych wiąże się dla banku ze znacznymi kosztami, w tym z płatnościami na rzecz systemu płatniczego, dlatego też podejmując taką decyzję, banki muszą ocenić swoje możliwości rynkowe.

Wyjściem może być przyłączenie się do wewnętrznego systemu płatności – jest to mniej kosztowne dla banku i jego klientów, a jednocześnie pozwala na wzmocnienie niezależność finansowa Państwa. Cechą wewnętrznego systemu płatności jest jego lokalny charakter, który nie pozwala na korzystanie z karty za granicą. Z jednej strony ogranicza to możliwości posiadacza karty, z drugiej strony jest bezpieczniejsze w codziennym użytkowaniu.

Podział ten został rozwinięty w międzynarodowych systemach płatności. Tabela w Załączniku A zawiera karty porównawcze Wiza I karta MasterCard.

Dla państwa rozwój rynku plastikowych kart bankowych oznacza przyciąganie środków do banków; Są to zasoby, które wpływają na rozwój gospodarki w kraju. A wpływy podatkowe – wszelkie transakcje bezgotówkowe są przejrzyste, a gotówkę można ukryć. Dlatego Bank Narodowy opowiada się za rozwojem płatności bezgotówkowych.

Przez opinia eksperta, skuteczny zautomatyzowany system płatności bezgotówkowe o prawie jedną trzecią zmniejszają gotówkę obrót pieniężny. Tak więc od 1 stycznia 2012 r. W republice w obiegu było ponad 9,8 miliona kart bankowych.

Najczęściej stosowane są trzy systemy płatności: dwa międzynarodowe - Międzynarodowa wiza I MasterCard na całym świecie i jeden krajowy - „Belkart”. Według Narodowego Banku Republiki Białorusi w 2011 r. na terytorium Republiki Białorusi dokonano ponad 571 mln transakcji przy użyciu plastikowych kart bankowych. Udział transakcji bezgotówkowych w ogólnej ich liczbie dokonanych przy użyciu bankowych kart plastikowych wyniósł 56,1%, a ogółem 15,7%.

Dziś biznes „kartowy” na Białorusi nie rozwija się tak dynamicznie, jak byśmy chcieli. I pomimo tego, że kultura płatnicza ludności republiki rośnie z roku na rok, ogromna masa płatności detalicznych nadal dokonywana jest gotówką. Jednak dalsze aktywne korzystanie z plastikowych kart bankowych, płatności elektronicznych i płatności internetowych obniży koszty związane z obsługą obiegu gotówki, zwiększy szybkość rozliczeń i poziom obsługi publicznej.

Należy zauważyć, że obywatele większości krajów wysoko rozwiniętych od dawna odczuwają korzyści płynące z plastikowej karty bankowej i korzystają z niej podczas płacenia za towary i usługi. Nie tylko odbieraj gotówkę z bankomatów, ale także płać za bilety lotnicze i rachunki hotelowe za pomocą płatności elektronicznych. Plastikowa karta bankowa to nie tylko wygodny instrument płatniczy, ale także bezpieczny sposób dokonywania płatności elektronicznych i otrzymywania gotówki. Plastikowa karta bankowa stała się jednym z najpopularniejszych instrumentów płatniczych w systemie usług bankowości elektronicznej. Jej zastosowanie pozwala na obniżenie kosztów usług świadczonych klientom, a także poszerzenie ich zakresu. Ponadto pomaga ograniczyć obieg gotówki, przyspieszyć przepływ środków pomiędzy klientami, uzupełnić bazę zasobową banków, poszerza możliwości rozwoju handlu i produkcji, poprawia bezpieczeństwo obiegu pieniężnego w kraju i kulturę płatniczą obywatele.

W badaniach Global Insight Inc. dotyczące gospodarki kraje rozwinięte istnieją pozytywne aspekty wykorzystania usług bankowości elektronicznej w skali makroekonomicznej, przyczyniające się do wzrostu efektywności gospodarki i jej wzrostu. Jednym z nich jest wzrost wydatków konsumenckich.

Tak więc na podstawie przeprowadzonych obliczeń Global Insight Inc.., wzrost dotychczasowego udziału płatności elektronicznych w kraju o 10% prowadzi do wzrostu wydatki konsumentów o 0,5%.

Drugim pozytywnym punktem są oszczędności. Według obliczeń tej samej organizacji, sieć płatności elektronicznych porównana jest z systemami opartymi na media papierowe informacji, przyczynia się do oszczędności kosztów na poziomie 1% PKB rocznie. Poziom ten osiąga się poprzez zwiększenie prędkości obiegu pieniądza, skrócenie czasu rozliczeń i zmniejszenie kosztów dokonywania płatności. I tak w USA oszczędności wynikające ze stosowania płatności elektronicznych wynoszą około 60 miliardów dolarów rocznie, w Wielkiej Brytanii – 10 miliardów dolarów, na Białorusi mogłoby to być około 750 milionów dolarów.

Trzecią niekwestionowaną zaletą systemów elektronicznego transferu środków jest akumulacja kapitału i utworzenie potencjalnie potężnego zasobu dla wzrostu gospodarczego poprzez transfer środków pieniężnych na rachunki bankowe i tworzenie funduszy inwestycyjnych o niskiej wartości. Zatem według ekonomiści amerykańscy, dzięki działalności inwestycyjnej banków w Stanach Zjednoczonych, przyczynia się do 10% wzrostu ich bazy zasobowej Wzrost PKB w tym kraju o ponad 1% rocznie.

Jak w każdym działalność gospodarcza ważne jest, aby białoruscy specjaliści w dziedzinie kart plastikowych wzięli pod uwagę zarówno pozytywne, jak i negatywne doświadczenia światowe banków, przede wszystkim europejskich, gdyż tylko na podstawie doświadczeń najstarszych banków można trafnie przewidzieć wyniki ich działalności na dłuższą metę poważna przyszłość.

Do niedawna całą gamę kart płatniczych, które przewidywały możliwość rejestracji i przechowywania na nośniku informacji (mikrochipie) określonej kwoty (informacji o kwocie) w przeliczeniu pieniężnym, łączyło jedno pojęcie „karty przedpłaconej”. Jednak zgodnie z najnowszym raportem dla Komisji Europejskiej na temat prawnych i regulacyjnych aspektów wydawania i użytkowania kart przedpłaconych, który został opracowany na podstawie analizy odpowiednich krajowych przepisów ustawowych i wykonawczych krajów UE, koncepcja „karta przedpłacona” uległa pewnym zmianom. Dokonano podziału przedpłaconych instrumentów płatniczych na karty do pieniądza elektronicznego i karty płatnicze pełne konto operacje. Wynika to ze znacznych różnic pomiędzy tymi kartami przy przeprowadzaniu transakcji przy ich użyciu na wszystkich etapach, od wydania karty po przekazanie środków sprzedawcy towaru (usługi).

Systemy zbudowane na kartach przedpłaconych z pełnym rozliczaniem operacji pozwalają na pełne rozliczanie przepływu środków.

Robią to wydawcy kart, którzy za pośrednictwem terminali mają możliwość śledzenia każdej transakcji. Karty te są podobne do kart debetowych lub karty kredytowe, a tryb ich wydawania i rozpowszechniania reguluje Regulamin.

W Uchwale Zarządu Narodowego Banku Republiki Białorusi „W sprawie minimalnych wymagań dla transakcji dokonywanych plastikowymi kartami bankowymi pieniądza elektronicznego” z dnia 27 czerwca 2001 r. nr 146 pieniądz elektroniczny definiuje się jako obowiązek emitenta w zakresie posiadacza w formie pieniężnej, przechowywanej elektronicznie na urządzeniu technicznym. Pieniądz elektroniczny nie jest spersonalizowany.

Ramy legislacyjne i regulacyjne funkcjonowania płatności bezgotówkowych przy użyciu plastikowych kart bankowych odzwierciedlają:

Stworzenie i usprawnienie przestrzeni prawnej dla organizacji obiegu na Białorusi kart różnych systemów i typów, w tym kart systemów międzynarodowych i krajowych, kart kredytowych i debetowych używanych zarówno dla osób fizycznych, jak i prawnych;

Stworzenie przesłanek do masowego wydawania kart do obiegu, w tym obsługi ludności zarobkowej;

Stworzenie jednolitej przestrzeni informacyjnej umożliwiającej bezgotówkowe płatności za towary i usługi, w tym płatności narzędzia(jedna sieć bankomatów, przedsiębiorstw handlowo-usługowych akceptujących karty międzynarodowych i krajowych systemów płatniczych);

Doskonalenie mechanizmów rozliczeniowych w celu optymalizacji płynności i ograniczenia wszelkiego rodzaju ryzyk.

Należy zaznaczyć, że istniejąca podstawa normatywna obejmuje główne aspekty funkcjonowania banków w ramach systemów kartowych. Jednak, jak nam się wydaje, konieczne jest udoskonalenie istniejących i opracowanie nowych dokumentów regulujących następujące obszary działalności kartowej:

Opracowanie programu wsparcia gospodarczego dla przedsiębiorstw

kraje działające w ramach programów kartowych;

Opracowywanie dokumentów regulacyjnych dotyczących przechowywania dokumentów,

powstające w procesie pracy z kartami plastikowymi;

Opracowanie dokumentów regulacyjnych regulujących procedurę pracy z kartami pozabankowymi i kombinowanymi plastikowymi itp.

Podsumowując powyższe należy stwierdzić, że karta plastikowa jest instrumentem płatniczym, za pośrednictwem którego jej posiadacz może dokonać bezgotówkowej płatności za towary, roboty budowlane i usługi lub otrzymać gotówkę. Ponadto skutecznym narzędziem jest także karta plastikowa Polityka pieniężna stwierdza. To państwo jest zainteresowane szerokim przyciąganiem środków do banków, rozwojem bezgotówkowych form płatności za towary i usługi, ograniczeniem podaży gotówki i kosztów jej utrzymania, ograniczeniem szarego obrotu gospodarczego i kontrolę nad działalnością na rynku konsumenckim, a także wzrost akcji kredytów konsumenckich.populacja.

Wyślij swoją dobrą pracę do bazy wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy wykorzystują bazę wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Państwu bardzo wdzięczni.

Podobne dokumenty

Klasyfikacja kart plastikowych. Badanie rynku plastikowych kart bankowych i perspektywy jego rozwoju w Rosji. Karty plastikowe w systemie płatności bezgotówkowych. Technologia płatności bezgotówkowych w oparciu o karty plastikowe. Przygotowanie kart do wydania.

praca semestralna, dodana 22.04.2011

Karty plastikowe jako narzędzie organizacji płatności bezgotówkowych. Istota płatności bezgotówkowych. Pojęcie i klasyfikacja kart plastikowych. Uczestnicy systemu rozliczeń kartowych i ich interakcja. Wyniki działalności ukraińskich banków na rynku.

praca semestralna, dodana 09.02.2005

Plastikowe karty bankowe jako nowoczesna forma płatności bezgotówkowych. Krótka charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna działalności OJSC „ Ekspres Wschodni Bank”. Główne kierunki i perspektywy rozwoju Krajowy rynek karty bankowe.

praca semestralna, dodana 26.04.2015

Karty plastikowe jako instrument płatniczy. Rodzaje schematów płatności. Technologia płatności bezgotówkowych w oparciu o karty. Przygotowanie kart do wydania. Warunki kredytowania kartami bankowymi. Zysk banku z korzystania z systemu kart bankowych.

teza, dodana 28.01.2011

Pojawienie się plastikowych kart bankowych, ich rodzaje. Emitenci i agenci rozliczeniowi, systemy płatności. Rynek plastikowych kart bankowych w Federacji Rosyjskiej w liczbach na przykładzie Bank centralny. Państwowa regulacja obiegu kart bankowych.

praca semestralna, dodana 01.03.2012

Klasyfikacja kart bankowych. Charakterystyka prawna umowy o obsługę kart bankowych. Operacje dokonywane przy użyciu bankowych kart płatniczych oraz mechanizm rozliczeń tych operacji. Problemy i perspektywy rozwoju rynku kart bankowych.

teza, dodana 25.06.2012

Rodzaje i technologia wydawania kart plastikowych. Wady i zalety stosowania kart plastikowych dla uczestników systemu rozliczeniowego. Zalecenia dotyczące promocji produktów bankowych opartych na kartach plastikowych w Nowosybirskim Banku Miejskim OJSC.

praca magisterska, dodana 27.03.2013

Podstawowe pojęcia stosowane w systemie płatności bezgotówkowych. Rodzaje kart bankowych, obszary ich zastosowania i możliwości. Cechy rosyjskich systemów płatności nowoczesny rynek karty bankowe. Perspektywy dla rynku plastikowych produktów bankowych.

teza, dodana 20.05.2012