للوهلة الأولى ، لا علاقة لخصم الضرائب وشراء شقة أو منزل ببعضهما البعض. بعد كل شيء ، في روسيا لا توجد ضريبة على شراء المساكن. ويتطلب حيازة السكن نفقات كبيرة جدًا للأسرة. بالإضافة إلى المبلغ المدفوع لبائع الشقة ، لا مفر من وجود تكاليف كبيرة أخرى ، لا سيما فيما يتعلق بما يلي:
- الدعم القانوني للمعاملة ؛
- تسجيل شراء المساكن من كاتب عدل ؛
- الدفع مقابل خدمات سمسار عقارات ؛
- دفع واجب الدولة ؛
- تكلفة إعداد وتسجيل عقد البيع ؛
- المصاريف الأخرى لتسجيل الممتلكات المقتناة
بالطبع ، لا يمكن لهذه التكاليف إلا أن تنتهك الاستقرار المالي للمشتري وعائلته لبعض الوقت. تتمثل إحدى الوظائف المهمة للدولة ذات التوجه الاجتماعي في دعم المواطنين في أوقات ضعفهم الشديد. شكل واحد من أشكال الدعم خصم الضرائبوالتي يمكن الحصول عليها عند شراء منزل. لم يأتِ عام 2019 ، مثل السابق ، بأية ابتكارات مهمة لشروط وإجراءات منح المزايا.
دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في دائرة الأشخاص الذين سيكونون قادرين على استخدام الشكل المدروس لخصم الممتلكات ، والحالات التي يتم فيها رفض استرداد الضريبة ، والمبلغ والقواعد لتقديم دعم الدولة ، وإجراءات التقدم بطلب للحصول على إعفاء من جزء من الدخل من الضرائب.
التغييرات التشريعية التي يجب أن تكون على دراية بها
يتم تعريف مفهوم خصم الممتلكات من خلال قواعد الضرائب ، والتي بموجبها هذه الميزة هي الإعفاء من دخل المواطن الذي يتم إنفاقه لأغراض معينة من الدفع ضريبة الدخل. من الناحية العملية ، يبدو هذا وكأنه عودة من حالة مدفوعات الضرائب التي تم سدادها بالفعل أو الإعفاء من دفعها في المستقبل.
الحساب من القاعدة الضريبيةيوجد مبلغ معين من النفقات لشراء العقارات من قبل المواطن لفترة طويلة. التغييرات الأخيرة، مما أثر بشكل كبير على ممارسة استخدام هذا النوع من دعم الدولة، تم تطبيقه منذ بداية عام 2014 ، عندما سمح التشريع بإمكانية الحصول على هذه الميزة لكل من العديد من الأشياء العقارية المكتسبة مع وجود قيود فقط المبلغ الإجماليالفوائد المقدمة.
خصم الضريبة عند شراء عقار في 2019 - انفوجرافيك
من يحق له الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة ، 2019
ستكون الأحداث التالية أساسًا مباشرًا لتطبيق الخصم الضريبي:
- شراء مساكن (شقق ، منازل ، غرف ، قطعة أرضالذي يقع فيه المبنى السكني أو مخطط بنائه) ؛
- استكمال المبنى السكني.
الشروط المهمة المتعلقة بمقدم طلب الحصول على المخصصات المذكورة هي:
- الانتماء إلى جنسية الاتحاد الروسي ؛
- التوظيف الرسمي ؛
- الخصم المنتظم من قبل صاحب العمل لضريبة الدخل من أرباح مقدم الطلب.
هناك أيضًا متطلبات للعقار المكتسب:
- يجب أن يقع العقار في أراضي الاتحاد الروسي ؛
- يجب استخدام المباني التي تم الحصول عليها في المستقبل كمباني سكنية فقط.
بعد ذلك ، نقوم بسرد ظروف الاستحواذ على المباني السكنية ، والتي سيصبح وجودها سببًا لرفض تقديم نوع المزايا المعنية. بعضها يتبع من الشروط المذكورة أعلاه ، التي قدمها مقدم الطلب لحساب مبلغ الدخل والممتلكات المكتسبة ، ولكن هناك أيضًا تلك التي ترجع إلى الفترة الزمنية للمعاملة ، فضلاً عن عوامل أخرى.
عندما لا يمكنك تطبيق خصم الدخل
من بين الأسباب التي تستبعد تطبيق حساب الممتلكات على العقارات المشتراة وفقًا للمعايير المعمول بها في عام 2019 ، الظروف التالية:
- مقدم الطلب ليس موظفًا رسميًا ولا يدفع ضريبة الدخل ؛
- عند شراء المسكن ، تم استخدام طرق أخرى لجذب دعم الدولة ، ولا سيما رأس مال الأمومة ؛
- تم شراء المسكن بأموال شخص آخر (فرد أو اعتباري) والتزامات العودة ماللم يشتري المشتري (على سبيل المثال ، تم شراء الشقة من قبل صاحب العمل) ؛
- كان بائع العقار قريبالمشتري - مقدم الطلب لتوفير الخصم ؛
- تم اقتناء أو بناء المباني السكنية قبل بداية عام 2014 واستغل المشتري فرصته للتقدم بطلب للحصول على مزايا ؛
- تم الحصول على الكائن قبل بداية عام 2014 ، ولم يستفد المشتري من الإعفاء المطلوب لجزء من الدخل من الضرائب (في هذه الحالة ، يخضع إجراء توفير نوع الدعم الحكومي المعني للتشريع في القوة حتى 2014).
ملامح اقتطاع مبالغ الدخل: الحجم والتوقيت والفروق الدقيقة الأخرى
مبلغ المنفعة الضريبية
جزء الدخل (القاعدة الضريبية) الذي لم يؤخذ في الاعتبار للأغراض الضريبية في حالة الإعفاء الجزئي يعتمد بشكل مباشر على قيمة الممتلكات المكتسبة ، ولكنه مقيد بحدود معينة:
- فقط لشيء واحد تم الحصول عليه خلال حياة المواطن ؛
- بغض النظر عن الاستخدام الكامل للحد الأقصى لمبلغ جزء الدخل المعفى من الضرائب ، تُمنح الميزة مرة واحدة فقط ؛
- تكون الضريبة قابلة للاسترداد سنويًا ، حيث يتم دفع مدفوعات الفائدة للمؤسسة المصرفية.
إذا لزم الأمر ، يمكن زيادة مقدار الأموال التي يتم إنفاقها ، والتي يتم أخذها في الاعتبار عند حساب قاعدة الإعفاء الضريبي ، من خلال:
- مبلغ رأس المال والفائدة على قرض الرهن العقاري ، وأنواع أخرى من الاتفاقات التي تنص على تمويل شراء المساكن ؛
- مقدار الأموال التي يتم إنفاقها على التصميم والبناء والإصلاح و الانتهاء من العملفي المساكن المكتسبة حديثًا (بما في ذلك البناء قيد التنفيذ):
- لإعداد وثائق المشروع (بما في ذلك الإنجاز) ؛
- لشراء مواد البناء ؛
- لدفع تكاليف خدمات البناء والإصلاح والديكور ؛
- لتوصيل منزل خاص بالاتصالات (الغاز والماء والكهرباء والصرف الصحي) أو ترتيب خياراتهم المستقلة (حفر الآبار ، إلخ).
سيكون مبلغ الضريبة المستردة في جميع الحالات 13٪ من المبلغ القابل للخصم من الأرباح المعفاة من الضرائب.
تنطبق قواعد استخدام الخصم الضريبي الموجودة اعتبارًا من عام 2019 على المواطنين الذين اشتروا عقارات منذ عام 2014. في الوقت نفسه ، فإن الابتكار الرئيسي لعام 2017 هو طريق جديدإثبات ملكية العقار. إذا كان يكفي في وقت سابق تقديم شهادة ملكية فقط ، فمن الضروري اعتبارًا من النصف الثاني من عام 2016 تقديم مختص رسميمقتطف من EGRP. كان الأساس القانوني لهذه التغييرات هو القانون الاتحادي رقم 360 المؤرخ 3 يوليو 2016.
بالإضافة إلى ذلك ، من بين ابتكارات عام 2017 الاستلام لمرة واحدة لخصم شراء المساكن. بمعنى آخر ، يمكنك الحصول على خصم مرة واحدة فقط في العمر. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه يمكن لكل من الزوجين استخدام حق الخصم ، لذلك لا يزال هذا القيد نسبيًا.
المواعيد النهائية لتقديم طلب ومنح خصم من الدخل الخاضع للضريبة
ندرج القواعد المهمة للتقدم بطلب للحصول على الطريقة المدروسة لدعم الدولة فيما يتعلق بالتوقيت:
- يظهر الحق في تقديم طلب إرجاع مبلغ الضريبة المدفوعة بعد استلام مستندات ملكية السكن:
- شهادة تسجيل الملكية.
- فعل قبول الشقة البناء المشترك;
- يظهر الحق في الخصم في السنة التقويمية التي تم فيها تسجيل حقوق المالك فيما يتعلق بالمسكن (بغض النظر عن تاريخ استلام شهادة هذا الحق) ؛
- لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الأموال القابلة للاسترداد لسنة تقويمية مبلغ ضريبة الدخل التي دفعها الشخص لنفس الفترة ؛
- قد يحتوي التطبيق على طلب إعادة المدفوعات لمدة لا تتجاوز الثلاثة الأخيرةسنوات (ولكن ليس قبل العام الذي تم فيه تسجيل حقوق المالك في السكن) ؛
- طلبات الإرجاع مدفوعات الضرائبيمكن تقديمها عدة مرات حتى يتم استنفاد حد الخصم تمامًا ؛
- يتم تقديم الإعانة وفقًا للتشريعات السارية وقت شراء المسكن ؛
- يجب تطبيق حساب استرداد الضريبة بعد ذلك تقويم سنوي، والتي من المقرر إعادتها (أي في شهر يناير من اليوم التالي).
تنشأ بعض الفروق الدقيقة في تسجيل الإعفاء من جزء من الدخل من الضرائب عند شراء مساكن في ملكية مشتركة أو مشتركة ، على النحو التالي:
- عند تسجيل العقارات في الملكية المشتركة للزوجين ، يظهر الحق في المنفعة المعنية لكلا المالكين على قدم المساواة ، أي أنه يمكن للجميع استخدام مبلغ الخصم بالكامل (2 مليون روبل) عندما تكون قيمة العقار مساوية لـ أو يتجاوز 4 ملايين روبل ؛
- عند تسجيل السكن في ملكية مشتركة ، يتم تقسيم مقدار الدخل المعفى من الضرائب بين الملاك في الأجزاء المناسبة.
مستندات الحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة في 2019
تعتمد مجموعة الوثائق التي يجب تقديمها للحصول على المنفعة المعنية على طريقة الحصول على العقار. لذلك في حالة شراء منزل أو جزء منه في السوق الثانوية يجب على المواطن تقديم:
- عقود البيع العقاراتمع جميع الأجزاء المتكاملة ؛
- توثيق إجراء الحسابات ؛
- توثيق الملكية (شهادة الحقوق المسجلة للمالك).
إذا تم شراء العقار من خلال المشاركة في البناء المشترك:
- عقد بناء شقة بكافة أجزائها ؛
- الوثائق التي تؤكد حقيقة قبول المباني السكنية ؛
- وثائق لإجراء الحسابات.
إذا اكتسب المطالب بإعفاء الدخل من الضرائب حقه في الحصول على منفعة من خلال شراء منزل أو أرض:
- اتفاقية شراء وبيع الكائن مع جميع الأجزاء المتكاملة ؛
- وثائق الدفع
- وثيقة الملكية (شهادة الحقوق المسجلة للمالك).
إذا كان الخصم مطلوبًا لمدفوعات الفائدة بموجب اتفاقية الرهن العقاري:
- اتفاقية قرض مع جميع الأجزاء الأساسية ؛
- وثائق تؤكد حقيقة دفع الفائدة.
إذا زاد المبلغ المعفى من الضريبة على تكلفة تشطيب واستكمال السكن بالإضافة إلى هيئة مرخص لهايتم تقديم الوثائق التي تؤكد تكلفة المواد والخدمات ودفعها.
قائمة الوثائق المشتركة لجميع الخيارات المدرجة للحصول على حقوق المالك في السكن هي كما يلي:
- جواز سفر المتلقي المحتمل لنوع دعم الدولة المعني ؛
- الإقرار الضريبي (نموذج 3-NDFL) ؛
- طلب إعفاء الدخل من ضريبة الدخل ؛
- مساعدة في شكل 2-NDFL ؛
- المستندات التي تؤكد الروابط الأسرية عند تسجيل المسكن في ملكية مشتركة أو مشتركة (شهادات العلاقات الزوجية ، ولادة الأطفال)
2 ضريبة الدخل الشخصي بالتفصيل
إجراءات تطبيق الاستقطاع الضريبي
الهيئة المخولة بالنظر في طلبات المواطنين المتعلقة بتطبيق المنفعة المعنية هي مفتشية الضرائب والرسوم.
إجراءات الخروج كما يلي:
- يقدم المواطن حزمة من الوثائق للخصم للمفتش المناوب ؛
- في غضون شهرين إلى أربعة أشهر ، يتم النظر في المستندات ، وعلى أساسها يتم اتخاذ قرار بتقديم أو رفض تقديم خصم ؛
- يتضح الحق في الخصم من خلال إصدار إشعار مناسب للمواطن.
يمكنك استرداد الضريبة بإحدى الطرق التالية:
- تحويل الأموال من أموال الميزانية ؛
- من خلال تقديم إشعار بحق الخصم لقسم المحاسبة لدى صاحب العمل. في هذه الحالة ، لن يتم اقتطاع ضريبة الدخل من أجورحتى السداد الكامل لمبلغ المال المحدد في المستند.
بسبب بعض التعديلات التشريعية ، تغيرت قواعد تطبيق الخصم الضريبي عند شراء منزل بشكل طفيف. ومع ذلك، في حالة محددةيمكن لأي ابتكار أن يلعب دورًا حاسمًا. على سبيل المثال ، القدرة على تحويل الخصم إلى العام التالي مع نقص الدخل يغير الوضع بشكل كبير في مثل هذه المجموعة من الظروف.
في الختام ، نلاحظ أن مثل هذا الشكل من أشكال دعم الدولة لاقتناء المساكن ، مثل توفير الخصومات العقارية ، يتمتع بقدر كبير من المرونة و شروط بسيطة. وأخيرًا ، سيساعدك محامينا في توضيح جميع أسئلتك المتعلقة بالحق في هذا النوع من المزايا وإجراءات الحصول عليها في حالة معينة من خلال تقديم استشارة مجانية عبر الإنترنت على بوابتنا.
قانون الضرائبيمنح الاتحاد الروسي الشخص الذي يشتري مسكنًا الحق في إعادة ضريبة الدخل الشخصي المقتطعة بمبلغ 13٪ من المبلغ الذي تم إنفاقه. يتم استرداد الضرائب عند شراء شقة بعدة طرق. في هذه الحالة ، يجب مراعاة شروط معينة ، ويجب جمع حزمة معينة من المستندات.
تحت أي شروط يتم استرداد ضريبة الدخل الشخصية عند شراء شقة
يتم رد الضريبة للمكلف في الحالات التي:
- الفرد الذي اشترى مسكنًا أو نصيبًا فيه هو دافع ضريبة الدخل بمعدل 13٪ ؛
- تقع الممتلكات المكتسبة على أراضي الاتحاد الروسي ؛
- عند شراء منزل ، تم دفع المال من قبل دافع الضرائب نفسه (تكاليف الشراء لا تشمل: عاصمة الأمومة؛ أموال الميزانية بتمويل مشترك من الدولة ؛ المبلغ الذي تدفعه الشركة).
- يتم البيع والشراء بين أشخاص غير مرتبطين (يمكن أن يكون الأشخاص المرتبطين فردًا وزوجته (أزواجه) ، والوالدين ، والأطفال ، وكذلك الأفراد عندما يكون أحدهم تابعًا للآخر حسب المنصب الرسمي).
- مبلغ المصاريف لا يتجاوز الحد ، قانونيمبلغ 2 مليون روبل. إذا كانت النفقات أعلى من الحد ، فسيتم إرجاع 13 ٪ فقط من مليوني روبل.
في حالة استيفاء جميع الشروط ، يمكن للمواطن إعادة 13٪ من تكاليف السكن.
ماذا تشمل تكلفة شراء الشقة؟
تشمل نفقات شراء منزل (حصة فيه) أو البناء الجديد تكاليف دافعي الضرائب (المادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
- لتطوير المشاريع وتقديرات أعمال البناء.
- لشراء مواد البناء ؛
- لشراء منزل (حصة فيه) ، بما في ذلك البناء غير المكتمل ؛
- المرتبطة باستكمال السكن (حصص فيه) ؛
- للتوصيل بوسائل الاتصال (الكهرباء والغاز والمياه وغيرها).
تشمل مصاريف شراء شقة (حصة فيها) أو غرفة (حصة فيها) تكاليف:
- لشراء شقة أو غرفة (حصة فيها) ؛
- للحصول على حقوق السكن في منزل قيد الإنشاء ؛
- لشراء مواد التشطيب ؛
- لإنهاء العمل ، للميزانية ، لأعمال الإصلاح.
تكاليف مواد الديكورأو اتصال الاتصالات مدرج في المصروفات الفعليةفقط إذا كانت اتفاقية الشراء تشير إلى أنه تم شراء المسكن بدون تشطيب أو بدون وسائل اتصال.
بعد أن يستلم دافع الضرائب ملكية المسكن الذي تم شراؤه ، يقدم مجموعة من المستندات إلى المفتشية الفيدرالية لإعادة ضريبة الدخل الشخصي. خدمة الضرائب(IFTS) في مكان الإقامة.
حزمة المستندات المطلوبة لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي
يتم سداد ضريبة الدخل الشخصي على أساس المستندات:
- نموذج الإقرار الضريبي 3-NDFL. معبأ لـ السنة المشمولة بالتقريرالتي تم فيها شراء وبيع الشقة (لمزيد من التفاصيل ، انظر كيف تملأ إقرار (ضريبة الدخل الشخصي 3) عند شراء شقة؟).
- جواز سفر دافع الضرائب (نسخة) ؛
- شهادة TIN (نسخة)
- شهادة ميلاد الأطفال (إذا تم تزويد دافع الضرائب بتخفيضات ضريبية قياسية في السنة المشمولة بالتقرير) ؛
- بيان الدخل (نموذج 2-NDFL) للسنة المشمولة بالتقرير التي تمت فيها المعاملة ؛
- طلب توفير خصم يشير إلى رقم الحساب المصرفي حيث سيتم تحويل المبلغ المسترد ؛
- المستندات التي تثبت ملكية الشيء المقتنى (اتفاقية الشراء والبيع ، وشهادات القبول والتحويل ، والاتفاق على اكتساب حقوق السكن في منزل قيد الإنشاء) ؛
- إيصال بائع الشقة ؛
- اتفاقية قرض ، إذا تم شراء الشقة برهن عقاري ؛
- المستندات التي تثبت مصاريف شراء العقارات وتشطيبها (إيصالات ، أوامر دفع ، سلعة و المقبوضات النقدية, البيانات المصرفية، أعمال لشراء مواد البناء ، وما إلى ذلك).
يتم تحديد قائمة أكثر تفصيلاً بالوثائق بشكل فردي لكل معاملة.
كيف يتم استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
يتم استرداد الضريبة بالطرق التالية:
- في نهاية العام الذي تمت فيه المعاملة ، يقدم الفرد إلى IFTS في مكان الإقامة الحزمة المطلوبةالمستندات التي ينظر فيها المفتش خلال ثلاثة أشهر. عند النظر الإيجابي ، يقوم IFTS بتحويل الضريبة التي تم اقتطاعها في العام الماضي إلى الحساب المصرفي المشار إليه في الطلب.
- على الفور ، بعد الحصول على ملكية المسكن الذي تم شراؤه ، يقدم الفرد مجموعة من المستندات إلى IFTS في مكان التسجيل. يتم فحص المستندات في غضون 30 يومًا. بعد ذلك ، يصدر للفرد إشعار يؤكد حقه في ذلك عودة ضريبة الدخل الشخصي. يحتوي على اسم صاحب العمل. يقدم الفرد هذا الإشعار إلى قسم المحاسبة في مؤسسته. بدءًا من الشهر الذي يتم تقديمه فيه ، يتوقف اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي من الأجور حتى استرداد كامل. يجب الحصول على الإخطار من مكتب الضرائب سنويًا وتقديمه إلى قسم المحاسبة حتى يتم إرجاع ضريبة الدخل الشخصية بالكامل. إذا كان الفرد يعمل رسميًا في عدة منظمات ، فيحق له استرداد الضريبة من كل صاحب عمل.
السداد ضريبة الدخل الشخصيةتم تنفيذ الشخص خلال العام الماضي بما لا يزيد عن مبلغ الضريبة المقتطعة منه. إذا تجاوز المبلغ المستحق لاسترداد الضريبة المبلغ الذي تم إرجاعه إليه ، فسيتم إعادة الرصيد المستحق في السنوات اللاحقة. للقيام بذلك ، بعد نهاية كل عام ، يجب على الفرد تقديم إقرار الدخل إلى IFTS حتى يتم إرجاع الضريبة بالكامل إليه.
كيف يتم احتساب استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
يتم إرجاع 13٪ من المبلغ الذي يتم إنفاقه على شراء المساكن إلى الفرد. في الوقت نفسه ، تم تحديد حد النفقات الفعلية لشراء شقة ، وهو 2 مليون روبل. على سبيل المثال ، إذا اشترى مواطن شقة مقابل 4 ملايين روبل ، فسيكون مبلغ الاسترداد 13 ٪ فقط من مليوني روبل. إذا كانت التكلفة الفعلية لشراء منزل أقل من الحد الأقصى (على سبيل المثال ، 1.5 مليون روبل) ، فيحق لدافع الضرائب استخدام الجزء المتبقي (0.5 مليون روبل) عند شراء منزل آخر في المستقبل. بسبب التغييرات في التشريعات ، كمية محدودةربما يتغير. لذلك ، هو بالضبط ما كان ساريًا في الفترة التي اكتسب فيها دافع الضرائب الحق في ذلك استرداد ضريبة الدخل الشخصي.
إذا تم الحصول على ملكية مشتركة ، يتم توزيع التعويض بما يتناسب مع الأسهم بين المالكين المشاركين.
إذا تم الحصول على ملكية مشتركة ، يتم تحديد إجراءات التوزيع من قبل المالكين أنفسهم ويشار إليها في الطلب. على سبيل المثال ، يمكن للزوجين توزيع استرداد الضريبة بحيث يستلمها أحد الزوجين فقط. ثم يمكن للزوج الثاني ممارسة هذا الحق عند شراء منزل آخر.
إذا أصبح دافع الضرائب الذي يحق له استرداد الضريبة متقاعدًا ، فيمكنه الحصول على استرداد ضريبة الدخل الشخصي للسنوات السابقة للتقاعد ، ولكن ليس أكثر من ثلاث سنوات.
لا تعرف حقوقك؟
غالبًا ما يكون قرض الرهن العقاري للروس هو السبيل الوحيد لحل المشكلة قضية الإسكان. بهذه الطريقة ، فهي ليست رخيصة. لذلك ، فإن أي فرصة لتقليل التكاليف عند شراء شقة في الرهن العقاري ستكون مفيدة للغاية. يتيح لك تطبيق خصم ضريبة الأملاك توفير 13٪ من تكلفة السكن بالإضافة إلى 13٪ من مبلغ الفائدة المدفوعة على القرض. كيف افعلها؟ لنبدأ بالترتيب.
ماذا أين متى؟
- ماذا؟يمكن الحصول على خصم ضريبة الأملاك عند شراء شقة أو غرفة أو منزل أو قطعة أرض لبناء مساكن فردية أو حصة في أي من هذه الأشياء.
- أين؟الآن هناك طريقتان للحصول على خصم الممتلكات: في مكان العمل (في هذه الحالة ، لن يتم خصم 13٪ من ضريبة الدخل من راتبك) أو بعد نهاية العام في مكتب الضرائب (في هذا في هذه الحالة ، سيتم رد الضريبة المدفوعة عن العام). في كلا الخيارين الأول والثاني ، لا يزال يتعين عليك البدء بمكتب الضرائب في مكان التسجيل. هذا هو المكان الذي يجب تقديم كل شيء فيه. المستندات المطلوبةوإذا كنت ترغب في تقديم الخصم لك في مكان العمل ، فقم بالإشارة إلى ذلك في الطلب.
- متى؟ينشأ الحق في خصم ضريبي عند شراء مسكن مكتمل من لحظة استلام شهادة تسجيل الملكية ، وعند المشاركة في البناء المشترك - من لحظة توقيع عقد القبول ونقل الشقة. بادئ ذي بدء ، يتم تطبيق الخصم الرئيسي للممتلكات ، وفقط بعد دفع 13٪ من تكلفة السكن المشتراة ، يمكن الحصول على خصم لفائدة الرهن العقاري. يرتبط استلام خصم الفائدة على الممتلكات بالمدفوعات الفعلية للقرض ويتم تقديمه على أقساط عند سداد القرض.
- كم عدد؟حاليًا ، يتم توفير الخصم الضريبي الرئيسي للممتلكات في مبلغ النفقات المتكبدة بالفعل لشراء المساكن ، ولكن ليس أكثر من مليوني روبل. وفقًا لذلك ، سيكون الحد الأقصى لمبلغ الاسترداد الضريبي 260 ألف روبل (13٪ من 2 مليون).. الحد الأقصى لخصم فوائد الرهن العقاري من عام 2014 يقتصر على 3 ملايين روبل ، أي يمكنك الحصول على 390 ألف روبل. إذا تم إصدار الرهن العقاري قبل 1 يناير 2014 ، فلا توجد قيود على خصم الفائدة. إذا كانت تكلفة المسكن الذي تم شراؤه أقل من 2 مليون روبل ، فيمكنك استخدام "رصيد" الخصم عند شراء المنزل التالي. لكن هذا لا ينطبق إلا على الأشياء التي تم شراؤها بعد 1 يناير 2014. ولكن إذا كان مبلغ الفائدة على الرهن العقاري أقل من 3 ملايين روبل ، فإن "الباقي" ينفد ولا يمكن تحويله إلى قرض آخر. كل من ذلك ، وأقصى حد آخر يعتمد على شخص واحد. أولئك. إذا تم الاستحواذ على المباني السكنية في ملكية مشتركة أو مشتركة ، يمكن لكل طرف في الاتفاقية استخدام الخصم ضمن هذه المبالغ. وبالتالي ، يمكن أن يكون إجمالي الاستحقاق لأسرة مكونة من شخصين 2 * 260 + 2 * 390 = 1.3 مليون روبل.
ماذا تحتاج لتعلم ايضا
هناك الكثير من التفاصيل الدقيقة والمزالق في الحصول على خصم ضريبة الأملاك. دعنا نذكر أهمها:
- حتى عام 2014 ، كان من الممكن ممارسة الحق في خصم ضريبة الأملاك مرة واحدة فقط في العمر. ومع ذلك ، لا ينطبق هذا على أولئك الذين حصلوا على إعفاء مماثل من ضريبة الدخل قبل عام 2001. يمكن لهؤلاء المحظوظين مرة أخرى الحصول على خصم ضريبي على الشراء التالي للعقار.
- لا يوجد قانون للتقادم لتلقي الخصم. إذا اشتريت منزلاً بعد عام 2001 ولم تستخدمه خصم الممتلكات، العلم بين يديك - لا تتردد في التقدم بطلب لاسترداد الضريبة. صحيح ، في هذه الحالة ، سيتم احتساب الحد الأقصى لمبلغ الخصم وفقًا لسنة شراء العقار.
- اعتبارًا من عام 2014 ، قد يكون الخصم الأساسي لقيمة المنزل وخصم فائدة الرهن العقاري متاحين للعقارات المختلفة. أولئك. إذا استخدمت الخصم الضريبي الأساسي للعقارات المشتراة بدون قرض ، فلا يزال لديك الحق في استخدام خصم العقار لفائدة الرهن العقاري في عملية شراء لاحقة.
- لا يتم توفير الخصم إذا تم تنفيذ صفقة بيع وشراء العقارات بين الأشخاص المعتمدون على بعضهم البعض(الأزواج ، الآباء ، الأبناء ، الأشقاء).
في الواقع ، هناك الكثير من التفاصيل والفروق الدقيقة عند استخدام خصم ضريبة الأملاك. قضايا مشتركة و ملكية جزئية، يعود ضريبة الدخل الشخصي للمتقاعدين، فرصة استخدام خصم الممتلكات للعقارات المكتسبة قبل عام 2001 ، إلخ. من أجل فهم التفاصيل في كل حالة ، خاصة إذا لم تكن الحالة سهلة ، فمن المنطقي اللجوء إلى المتخصصين. سيساعدك المحترفون في استخدام حقك في خصم ضريبة الممتلكات أقصى فائدة. على موقع Taxia الإلكتروني ، يمكنك ملء طلب وإرساله مباشرةً إلى دائرة الضرائب الفيدرالية و إعلان 3-NDFL على الإنترنت. بالإضافة إلى ذلك ، في خدمتك آلة حساب الرهن العقاري، مما يتيح لك بسهولة حساب مبلغ مدفوعات الفائدة على القرض ومبلغ استرداد الضريبة ، مقسمًا حسب السنوات. في نفس الوقت ، لأي أسئلة تطرأ ، يمكنك الحصول على مشورة مؤهلة.
في عام 2014 ، تم تقديم قاعدة يمكن بموجبها لجميع دافعي الضرائب استخدام الحق في إعادة الأموال التي أنفقت على شراء العقارات باسمهم. هذا نوع من الفوائد على الدخل وفوائد الرهن العقاري.
منذ بداية عام 2014 ، تم إدخال قاعدة جديدة في بلدنا ، والتي بموجبها يمكن لجميع دافعي الضرائب في بلدنا ممارسة الحق في إعادة الأموال التي تم إنفاقها على شراء العقارات باسمهم. بعبارة أخرى ، تشجع الدولة مواطنيها على الاعتناء بأنفسهم. هذا هو نوع من مزايا الدخل. فرادى(ضريبة الدخل الشخصي) وفوائد الرهن العقاري.
بموجب قانون صدر في يناير 2008 ، يحق لمشتري العقارات استرداد ضريبة الدخل بنسبة 13 ٪ في مكاتب الضرائب. مبلغ الصفقة محدود ولا يزيد عن مليوني روبل ، على التوالي ، ومبلغ العائد على تكاليف شراء العقارات هو 260 ألف روبل. إذا كان مبلغ العقار أقل من مليوني ، فإن المبلغ المسترد قد أحرق ببساطة ، ولم يُسمح بنقله إلى مشتريات عقارية أخرى.
وأزال التعديل الذي أقر في كانون الثاني (يناير) من هذا العام هذا النقص. على هذه اللحظةيحق لكل دافع ضرائب حجم الحد. من الضروري مراعاة شرطين إلزاميين: دخل دافع الضرائب في الملكية القانونية للعقار بعد 1 يناير 2014 - هذا هو الوقت. وحتى ذلك الوقت ، لم أحصل على ميزة ضريبية واحدة لشراء العقارات - هذا اثنان.
فوائد للأسرة عند شراء العقارات. يحق لكلا الزوجين دافعي الضرائب استرداد الأموال. علاوة على ذلك ، كل منهم ، عند تقديم الوثائق ذات الصلة في مكتب الضرائب، سوف تحصل على إعانة بمبلغ مليوني روبل. أي أن كل منهما سيعيد 13٪ من الأموال التي أنفقت على شراء المساكن. ولكن هذا لا يحدث إلا إذا تم تسجيل كلاهما كمساهمين ، أي مالكين. علاوة على ذلك ، فإن أحد الزوجين ، الذي تقدم بطلب إلى مكتب الضرائب في الوقت الخطأ ، يحتفظ بالحق في استخدام هذه الميزة لمنشأة سكنية أخرى.
فائدة الأطفال القصر واضحة أيضًا ، حيث يحصل الوالدان أو الأوصياء على أشياء عقارية أو ملكية أرض أو مسكن. مع عدم وجود دخل وعدم تجديد خدمة الضرائب بالمدفوعات الإلزامية ، يحق لهم استرداد الأموال التي تم إنفاقها على شراء الأشياء المذكورة أعلاه. يمكن الحصول على هذه الأموال من قبل أولياء أمورهم أو والديهم أو والديهم بالتبني. ومع ذلك ، فهم لا يفقدون حقهم في الحصول على هذه الإعانة بأيديهم. صحيح أنه من الأفضل القيام بذلك عند شراء عقار آخر.
في تعديل جديدأصلح خطأ آخر. بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتقاضون رواتب صغيرة ويعملون لدى العديد من أصحاب العمل في نفس الوقت ، فقد تم تبسيط إجراءات الخصم. كيف؟ الآن يحق لدافع الضرائب اختيار العديد من أصحاب العمل لدفع الفائدة. وسيعيدون الأموال التي تم إنفاقها إلى المبلغ الكامل للاستحقاق المستحق. واحد نقطة مهمة، يجب تكرار هذا الإجراء سنويًا لـ إيصال كاملالكمية المستحقة لك. لا يمكنني تعليق المدفوعات المستحقة إلا إذا انقضت فترة ثلاث سنوات بعد الاستحواذ على العقارات أو الأراضي. إذا كانت هناك شكاوى حول العمل مصلحة الضرائب، الذي - التي
ومع ذلك ، فإن هذا النظام له جانبه السلبي. إجراء الخصم لأصحاب العمل أطول من حيث الوقت. أي ، يجب أن تمر جميع المستندات الضرورية الخاصة بالمدفوعات ، قبل الدخول إلى قسم المحاسبة لأصحاب العمل ، من خلال الإجراءات المناسبة في مكتب الضرائب. وسيستغرق اتخاذ القرار ثلاثة أشهر ، بالإضافة إلى استلام إشعار. نتيجة لذلك ، سيتم تأجيل إمكانية تلقي الأموال. وسيتعين دفع ضرائب أشهر الانتظار هذه. ومن خلال عام كامل ، ستحصل على حق " صفر ضريبة الدخل الشخصيلمدة تسعة أشهر فقط. وفي كل عام نفس التكرار.
فيما يتعلق بقروض شراء المساكن (الرهن العقاري) ، حتى هذا العام ، تلقى أولئك الذين حصلوا على قروض مزايا مقابل مبلغ غير محدود من الفوائد المدفوعة بالإضافة إلى مليوني روبل. منذ عام 2014 ، تم تحديد حد لفائدة البنك بثلاثة ملايين روبل. سيتم دفع هذا الاستحقاق مرة واحدة فقط ، فيما يتعلق بعنصر بناء أو سكن واحد ، بغض النظر عن الحد (ثلاثة ملايين).
يجدر التأكيد على أن الخصم يتم من الفائدة المدفوعة بالفعل سنويًا. دخلت هذه القواعد حيز التنفيذ فقط من يناير 2014 ، وفقط مع استلام الرهن العقاري بعد هذه الفترة. قبل هذا المصطلح ، لا تخضع الاتفاقيات مع البنك لمثل هذه التغييرات.
فيما يتعلق بالتغييرات في التشريعات الضريبية ، فقد تغيرت أيضًا قائمة المستندات إلى مكتب الضرائب المطلوبة لتلقي المزايا أو الخصومات.
مستندات البيع والشراء واستلام المزايا الضريبية
- إذا بدأت في بناء منزلك الخاص ، أو اشتريت منزلًا جاهزًا ، فأنت بحاجة إلى اتفاقية شراء ، أو وثيقة تؤكد أنك مالك المنزل أو لديك جزء (حصة) في هذا البناء أو المنزل. وتأكيد أنك تدفع الضرائب بانتظام للدولة
- إذا اشتريت شقة أو غرفة أو جزء منها ، فأنت بحاجة إلى اتفاق بشأن شراء هذه ، والذي سيؤكد من هو المالك هنا. إذا كنت تشارك في إنشاء مبنى سكني أو شقة أو مبنى سكني ، فأنت بحاجة إلى اتفاقية تؤكد مشاركتك في هذا البناء المشترك ، ووثيقة قبول أو نقل موقع من طرفين (مباشرة من قبل المطور والمشارك في المشاركة أو المشاركة في رأس المال). تأكيد دفع الضريبة.
- عند شراء قطعة أرض أو بناء أو حصص فيها ، يحتاج دافع الضرائب إلى حزمة المستندات التالية: تأكيد مالك الأرض ، وتأكيد الحقوق في مبنى سكني أو جزء منه (حصة أو حصة).
- في حالة الاتفاق القانوني مع البنك لشراء مسكن - عقد رهن عقاري.
- لشراء عقارات باسم الأبناء الذين لم يبلغوا سن الرشد (18 سنة) ، يشترط تقديم شهادة ميلاد الطفل. لو طفل قاصريتيمًا ، يلزم أيضًا اتخاذ قرار من سلطة الوصاية أو الوصاية.
- إلى كل هذا ، يتم إرفاق جميع الشيكات وإيصالات الدفع والمدفوعات المصرفية وبيانات التدفق النقدي من حسابات البائعين والمشترين ، أوامر الاستلام، وبيانات جواز السفر للمشاركين في المعاملات ، وإقرارات الدخل والمصروفات ، وشهادة في النموذج 2-NDFL و 3-NDFL ، وطلب استرداد ، ورقم البطاقة أو حساب دافع الضرائب حيث سيتم تحويل الأموال.
أود أن ألفت الانتباه إلى كتابة الطلب. رسميًا ، بدءًا من هذا العام ، لم يعد من الضروري كتابة طلب ، لأنه في العام الماضي (2013) قررت لجنة مجلس الدوما للضرائب أن اقرار ضريبى، التي يتم ملؤها من قبل دافع الضرائب ، توفر جميع المعلومات الضرورية حول جميع الإيرادات والمصروفات ، والتي يتم على أساسها حساب مبلغ الضرائب من دافع ضرائب معين. لماذا تكتب نفس الشيء مرتين؟
ومع ذلك ، لا يمكن الإشارة إلى تفاصيل الدفع إلا في الطلب ؛ ولا يوجد مثل هذا السطر في الإعلان. لكن الخلل ظهر ، ولا يزال التطبيق بحاجة إلى الكتابة. كل فرع من فروع الخدمة الضريبية لديه استمارات التقديم. لن يكون من الصعب كتابة طلب أثناء انتظار دورك لتقديم المستندات إلى مفتش الضرائب.
يهتم العديد من الروس بمسألة كيفية تقليل التكاليف والادخار ميزانية الأسرة. تسمح القوانين الحالية للمواطنين بتخفيض فواتيرهم الضريبية من خلال الاستفادة من حق الخصم.
أنواع التخفيضات الضريبية
يحصل استرداد الضريبةممكن في مواقف مختلفة:
- عند بيع منزل
- تنفيذ النقل
- شراء العقارات السكنية
- الإنفاق على العلاج
- تكاليف التعليم.
يتم تحديد المبلغ القابل للاسترداد بمعدل 13٪ من مبلغ الخصم. يحق لك استرداد الأموال فقط إذا:
- إذا كنت تحمل الجنسية الروسية ؛
- موظف رسميًا أو ؛
- دفع ضريبة الدخل الشخصي على أساس دائم (بنفسك أو من خلال صاحب العمل).
يقدم الجدول ملخصًا للتخفيضات الضريبية:
| اسم الخصم | من يمكنه الحصول عليه | مبلغ الاستقطاع | متى يتم الخصم؟ |
| عند شراء منزل | مشتري العقارات ، أسهم العقارات |
|
|
| عند بيع المنزل | بائع عقارات أو أسهمها |
|
من خلال IFTS - في السنة التي تلي سنة البيع |
| عند بيع السيارة | بائع مركبات |
|
من خلال IFTS - في السنة التي تلي سنة تنفيذ الاتحاد الجمركي |
| حسم للأطفال | من له ولاد أو أكثر (قريب ، متبنى ، تحت وصاية) |
|
على أساس شهري من خلال صاحب العمل |
| عند دفع المصاريف الطبية | مواطن من الاتحاد الروسي تكبد تكلفة العلاج (خاصته أو أقاربه) |
|
|
| عند دفع الرسوم الدراسية | الشخص الذي يدفع الرسوم الدراسية (خاص أو أقارب) |
|
|
نقوم برد الضريبة عند شراء شقة
من خلال شراء العقارات السكنية ، يحق لك استرداد مبلغ ضريبة الدخل المدفوعة مسبقًا. أو بعدم دفع الضريبة إذا تحقق الحسم عن طريق صاحب العمل. هناك خياران لتلقي التعويض الضريبي:
- عند شراء شقة بدون قرض / ائتمان ، يمكن خصم ما يصل إلى 2 مليون روبل. (هذه هي القيمة القصوى للقاعدة الضريبية المقدرة). وهذا يعني أنه يمكنك الحصول على رد نقدي يصل إلى 260 ألف روبل مباشرة. الحساب بسيط: سعر الشراء مضروبا في 13٪ ، والنتيجة ستكون مبلغ الخصم (ولكن لا ينبغي أن يكون أكثر من 260 ألف). إذا كانت الشقة (عقار سكني آخر) أقل من 2 مليون ، فيمكنك شراء عقار آخر والاستمرار في اختيار الباقي.
- لو الصناديق الخاصةلا يكفي أن تشتري عقارات وأنت تصدرها القرض العقاري، ثم هناك خصم الرهن العقاري لهذا. لا تزيد قيمتها عن 3 ملايين (يجب إرجاع 390 ألف كحد أقصى). يمكن الحصول على تعويض من الفوائد المدفوعة على الرهن العقاري. بالنسبة لأولئك الذين تمكنوا من شراء شقة على رهن عقاري قبل 01/01/2014 ، من الممكن استرداد كامل المبلغ المدفوع ٪ بالكامل.
يمكن استرداد المبلغ من قبل أي شخص موظف رسميًا يمارس الرياضة تحويل ضريبة الدخل الشخصيبمعدل 13٪ من خلال صاحب العمل (انظر التفاصيل حول كل شيء). إذا كان المواطن لا يعمل ، لكنه يدفع ضريبة الدخل (على سبيل المثال ، 13٪ من إيجار شقة) ، فيمكن أيضًا إعادة الضريبة.
لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الاسترداد للسنة مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة لتلك السنة. إذا لم تتمكن من إرجاع المبلغ بالكامل للسنة (بسبب نقص ضريبة الدخل الشخصية المحولة) ، فيمكن تحويل مبلغ المساعدة إلى السنوات التالية. حتى يتم دفع المبلغ بالكامل.
إذا اشتريت شقة قبل 01/01/2014 وكانت تكلفتها أقل من 2 مليون ، فعند شراء منزل آخر ، لا يتم توفير الفائدة من المبلغ المتبقي. إذا كانت المعاملة بعد التاريخ المحدد ، وكانت تكلفة السكن ، على سبيل المثال ، 1.745 ألف ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على ميزة على هذا المبلغ. وإذا تم شراء عقارات أخرى في المستقبل ، يبقى الحق في خصم المبلغ المتبقي (2 مليون - 1.745 ألف = 255 ألف) ، وبالتالي يمكنك الحصول على 255000 × 13٪ = 33150 روبل.
يمكنك التقدم بطلب للحصول على تعويض مباشرة من خلال الخدمة المالية أو في مكان العمل. في الحالة الأولى ، تحتاج إلى تقديم عدد من المستندات ، بما في ذلك:
- إعلان 3-NDFL ؛
- شهادة الضرائب المدفوعة 2-NDFL ؛
- عقد بيع سكن + شهادة ملكية (مقتطف من سجل الدولة) ؛
- البيان ، إلخ.
إذا قررت التقدم بطلب للعودة إلى مكان الخدمة ، فبدلاً من تقديم تصريح ، ستحتاج إلى إخطار بالحق في الإعانة (تحتاج إلى الحصول عليها كل عام في دائرة الضرائب الفيدرالية ، مع توفير جميع المستندات). يجب أيضًا تقديم مستندات الإسكان إلى صاحب العمل.
عند تقديم تعويض من خلال الخدمة المالية ، يتم إضافة المبلغ بالكامل إلى حسابك المصرفي. إذا تقدمت بطلب للحصول على تعويض في مكان عملك ، فسيتم تقديم الميزة شهريًا من خلال ضريبة غير مستقطعة ، والتي ستكون 13٪ من الراتب.
كيفية التعويض عن ضريبة الدخل الشخصي عند بيع منزل
كل مواطن باع شقة (وعقارات أخرى) ملزم بدفع ضريبة على الدخل المستلم - ضريبة الدخل الشخصي 13٪. غالبًا ما تكون تكلفة السكن مرتفعة وسيكون مبلغ الضريبة ملموسًا لميزانية الأسرة.
في ظل ظروف معينة ، هناك حق في عدم دفع الضرائب. أو تقليص الحجم الالتزامات الضريبيةبسبب ميزة ضريبية (انظر كيف تدفع وكم ستكون).
بادئ ذي بدء ، ضع في اعتبارك المواقف التي لا يمكنك فيها دفع الضرائب على الإطلاق:
- كانت الشقة ملكًا لك رسميًا لأكثر من 3 سنوات (إذا كانت هدية من أحد الأقارب أو موروثة). في حالات أخرى ، لكي تحصل على إعفاء من دفع الضرائب ، يجب أن تكون مالكًا للعقار لأكثر من 5 سنوات ؛
- قمت ببيع الشقة بأقل مما اشتريتها. يوجد دليل موثق على ذلك (عقود ، شهادات قبول ، إيصالات ، كشوف حسابات بنكية). ولكن في هذه القضيةهناك تحذير هام: يجب ألا يقل سعر البيع عن 70٪ من القيمة المساحيةالعقارات (يمكن العثور على المعلومات على موقع Rosreestr الإلكتروني أو في جواز السفر المساحي).
في حالة عدم وجود أسباب للإعفاء ، يتم احتساب الضريبة من السعر المتفق عليه (بموجب عقد البيع) ومن القيمة المساحية (وفقًا لجواز السفر المساحي). يتم طرح مليون روبل من هذا المبلغ. (في الواقع هذا هو خصم المبيعات). النتيجة التي تم الحصول عليها تخضع ل 13٪. هو المبلغ المخفض لضريبة الدخل الشخصي.
يمكن أيضًا أن يكون من سعر البيعيأخذ سعر شراء الممتلكات. أي التكلفة التي اشتريت بها هذا السكن مرة واحدة. لكن يجب أن تعرف ما إذا كانت النتيجة المحسوبة صفرًا ، فلن يكون هناك عائد من الميزانية. ليس عليك دفع الضرائب.
من أجل الحصول على تعويض ، تحتاج إلى الاتصال بمكتب الضرائب مع تقديم إقرار ووثائق داعمة (عقد ، إيصالات دفع ، إيصالات ، إلخ).
حتى إذا لم تكن مضطرًا لدفع الضرائب ، يجب عليك التصريح عن الدخل في وقت ثابت(خلف هذا العامقبل 30 أبريل من العام المقبل).
وفر في الضرائب عند بيع السيارة
يجب على جميع سائقي السيارات أن يتذكروا: عند بيع سيارة ، من الضروري تحويل 13٪ من الضريبة من هذا البيع إلى الميزانية. صحيح ، في بعض الحالات يستثني القانون من مثل هذه الالتزامات. بعد تنفيذ TS ، يحق لك عدم تحويل الأموال إلى الميزانية إذا:
- امتلكت سيارة لأكثر من 36 شهرًا ؛
- باعوه بسعر أرخص مما اشتروه ، وهذا أمر مؤكد ؛
- بيع السيارات أرخص من 250 ألف روبل.
في جميع المواقف الأخرى ، تحتاج إلى مساهمة الميزانية. لكن القانون يجعل من الممكن الاستفادة من الخصم وتقليل مبلغ الالتزامات الضريبية. هناك عدة مخططات لهذا:
- تخفيض الوعاء الضريبي على سعر شراء السيارة. إذا قمت ببيع السيارة مقابل 675.300 وقمت بشرائها مقابل 602.800 ، فسيتم احتساب الضريبة من الفرق 75.500 (675.300 - 602.800). من أجل ممارسة الحق في التعويض ، يجب أن يكون لديك مستندات حول حقيقة ومقدار كلتا العمليتين (المشتريات والمبيعات) ؛
- يمكن لأولئك الذين لم يحتفظوا بالاتفاقية بشأن شراء السيارة ولا يمكنهم توثيق تكلفتها التقدم برسالة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. تحتوي الخدمة المالية على معلومات كاملة عن مبالغ المعاملات مع السيارة ، وتأتي البيانات من شرطة المرور. يمكنك طلب نسخة من الوثيقة مباشرة من شرطة المرور ؛
- يقلل من الوعاء الضريبي مبلغ ضريبة الدخل الشخصي، والتي يتم دفعها عند استلامهم وسيلة نقل كهدية. ولكن بما أن هذه النفقات عادة ما تكون أقل من 250 ألفًا ، فإن دافع الضرائب يتمتع بالحق في الخصم ترتيب عام(250 الف)
واجب كل مواطن هو التصريح عن الدخل وبيان المصاريف ودفع الضرائب حتى 30 أبريل من العام المقبل. للقيام بذلك ، يجب عليك تقديم إعلان 3-NDFL إلى IFTS ، مرفقًا به جميع المستندات الضرورية (الاتفاقية ، الإيصالات ، الإجراءات ، الإيصالات). إذا كنت لا تدفع ضريبة ، فهذا لا يعني أنك لست بحاجة إلى الإعلان عن الدخل الذي تحصل عليه (على سبيل المثال ، عند بيع سيارة بأقل من 250 ألفًا). لا حاجة لزيارة IFTS مع المستندات فقط لأولئك السائقين الذين باعوا السيارة مع فترة ملكية أكثر من 3 سنوات.
كيفية الحصول على خصومات للأطفال
بالنسبة للوالدين العاملين رسميًا ، يتم توفير ميزة ضريبية. بفضل ذلك يمكنك تقليل ضريبة الدخل المدفوعة بشكل طفيف.
للقيام بذلك ، تحتاج إلى تقديم طلب ووثائق داعمة (شهادة الميلاد / التبني ، اتفاقية التدريب ، النموذج رقم 25 للأمهات غير المتزوجات والأوراق الأخرى إذا لزم الأمر) إلى قسم المحاسبة (قسم الموارد البشرية). يجب نقل الأوراق فور الدخول إلى العمل أو عند ولادة الطفل. بعد التحقق من المستندات وقبولها ، ستتلقى استردادًا شهريًا: سينخفض مبلغ الضريبة المدفوعة بما يتناسب مع الميزة المقدمة (انظر).
يتم تقديم الاستحقاق على الإطلاق لكل من لديه أطفال: الوالدين الطبيعيين والأوصياء والآباء بالتبني. الشيء الرئيسي هو تلبية معيارين رئيسيين:
- يحمل جنسية الاتحاد الروسي ؛
- أن تكون موظفًا رسميًا وتدفع ضريبة الدخل الشخصي.
يعتمد مقدار الاستحقاق على عدد الأطفال في الأسرة ، وما إذا كان الوالدان يربيان طفلًا معاقًا ، أو ما إذا كان يقوم به الأمناء. يعتمد مصطلح منح الخصم على عمر الطفل وما إذا كان يدرس بدوام كامل:
- يمكنك الحصول على تعويض 1.400 (وفر 1.400 * 13٪ = 182) للطفل الأول والثاني ؛
- اذا كنت تمتلك العائلة الكبيرة، إذن بالنسبة للطفل الثالث (والأطفال اللاحقين) ، ستحصل على تعويض قدره 3 آلاف (توفير 3 آلاف * 13٪ = 390) ؛
- بالنسبة للوالدين / الوالدين بالتبني لطفل معاق ، يتم تقديم تعويض قدره 12 ألف * 13 ٪ = 1.560 ، للأوصياء - نصف هذا التعويض (780).
من المقبول الحصول على المخصصات على أساس شهري حتى يبلغ الطفل 18 عامًا. إذا كان الطفل طالبًا بدوام كامل في إحدى الجامعات (مدرسة فنية ، مقيم ، طالب دراسات عليا ، طالب) ، يتم تمديد فترة استرداد المبلغ إلى 24 عامًا.
كلا الوالدين مؤهلين. للأمهات العازبات استحقاق مضاعف. يتمتع أحد الوالدين بنفس الفرصة ، إذا تخلى الثاني عن حقه أو أعلن عن حاجة الزوج إلى استرداد مضاعف.
نخفض تكلفة العلاج
نفقات الأدوية والخدمات الطبية في معظم الحالات غير مخطط لها. لذلك ، فإن فرصة تقليل تكلفة العلاج في متناول اليد. من خلال الدفع مقابل الخدمات المقدمة إلى مؤسسة طبية أو شراء الأدوية ، يحق لك الحصول على ميزة ضريبية. لهذا تحتاج:
- العمل رسميًا وتكون دافعًا لضريبة الدخل ؛
- لديك أدلة مستندية على النفقات (العقود ، الإيصالات ، الشيكات ، إلخ).
يضع القانون حدًا للمزايا - 120 ألفًا ، أي أنه لا يمكنك إرجاع أكثر من 15600 في السنة. يُمنح استثناء فقط للأشخاص الذين يحتاجون إلى علاج مكلف (عمليات العيوب الخلقية ، والزرع ، وزرع الأطراف الاصطناعية ، وما إلى ذلك). ثم تفرغ الحد الأقصى للمبلغغير محدودة وتصل إلى 13٪ من تكلفة الخدمات (أدوية ، في بعض الحالات - معدات طبية).
الحق في التعويض ليس فقط لعلاجك. سيكون هناك استرداد إذا دفعت مقابل علاج الوالدين والأطفال والزوج / الزوجة.
للحصول على تعويض ، ستحتاج إلى حزمة أساسية من المستندات (إعلان ، طلب ، استمارة 2-NDFL) والأوراق الداعمة (عقد مع مؤسسة طبية ، شيكات ، إيصالات) ، إذا لزم الأمر مستندات إضافية(دليل القرابة ، إلخ).
تتم معالجة الاسترداد من خلال الخدمة المالية بالترتيب العام: نقدم إقرارًا ، ونقوم برد الضريبة عن العام الماضي.
السداد الجزئي للرسوم الدراسية
التدريب التعاقدي خدمة باهظة الثمن. لذلك ، تحتاج إلى استغلال كل فرصة لتقليل هذه النفقات إلى حد ما على الأقل. يتم توفير هذه الفرصة لمواطني الاتحاد الروسي الذين لديهم عمل رسمي (أو يخضع دخلهم لضريبة الدخل الشخصي بنسبة 13 ٪). ينص القانون على الحق في الحصول على إعانة لمجموعة واسعة من المؤسسات التعليمية والخدمات التي تقدمها. وبالتالي ، يمكنك إصدار استرداد جزئي ليس فقط عند دفع الرسوم الدراسية في جامعة أو مدرسة فنية. يمكنك الحصول على تعويض عن التدريب:
- في دورات السيارات ؛
- في مدرسة اللغات الأجنبية.
- في إطار الندوات والدورات التدريبية حول إعادة التشكيل والتدريب المتقدم.
متطلبات مهمة:
أولاً، مؤسسة تعليميةيجب أن يكون مرخصًا لتقديم الخدمات ؛
ثانيًا ، يجب أن يكون لديك حزمة كاملة من المستندات الداعمة (اتفاقية ، ترخيص ، إيصالات ، إلخ).
خلال العام ، يمكنك الحصول على تعويض لا يزيد عن 15.600 (خصم 120 ألف). إذا تلقيت في نفس العام استردادًا للعلاج ، فسيتم تلخيص المبلغ المسترد. لكن الحد الإجمالي لا يزال يصل إلى 15.600) ، انظر.
يمكن أيضًا إصدار تعويض عندما تدفع مقابل تعليم طفل وحتى أخ / أخت. من أجل الحصول على استرداد ، بالإضافة إلى شهادة القرابة ، يجب عليك إضافة إيصالات تفيد بأنك دافع مقابل خدمات التعليم. مبلغ التعويض 6500 لكل طفل.
يتم تسجيل الخصم من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل الخاص بك. يحتاج أخصائي الخدمات المالية إلى تقديم أوراق قياسية (إعلان ، شهادة 2-NDFL) ، وإثبات الدفع (اتفاق ، إيصالات ، ترخيص) ووثائق القرابة (شهادات إذا دفعنا للأقارب).