لجذب الموارد الماليةتستخدم العديد من البنوك على نطاق واسع الأموال المقترضةمن خلال قروض ما بين البنوك. هذا هو واحد من أغلى المصادر. ولكن أثناء تدفق الودائع من البنك لزيادة الأموال في الحساب المراسل والوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب للعملاء ، فإن التوسع في استخدام القروض بين البنوك له ما يبرره تمامًا.

قرض من البنك المركزي هو فرصة لتجديد الأموال المقترضة المقدمة من البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا. لهذا بنك تجارييجب تقديم طلب لتوفير موارد ائتمانية مركزية للإدارة الإقليمية الرئيسية البنك الوطنيالتي تتحكم في أنشطتها. البنك الوطني يقرر منح قرض لأحد البنوك التجارية. في أغلب الأحيان ، يتم توفير الائتمان المركزي لغرض معين ، على سبيل المثال ، التنفيذ الاستثمار على المدى الطويل. في الوقت نفسه ، يجب على البنك الامتثال للمعايير الاقتصادية التي وضعها ، مع مراعاة استلام القرض المحدد. يتم تحديد مبلغ الدفع لموارد الائتمان المركزية معدل الخصمالبنك الوطني.

لكن في الأساس ، تتلقى البنوك الموارد المقترضة من البنوك التجارية الأخرى مؤقتًا الأموال المتاحة، يسمى هذا النوع من القروض القروض بين البنوك (IBK).

القرض بين البنوك هو توفير موارد ائتمانية من قبل بنك دائن للبنك المقترض (بنك دائن).

يتم تداول موارد الائتمان المجانية من خلال الاستدامة مالياالبنوك التجارية ، التي غالبًا ما يكون لديها فائض من الموارد. لكي تدر هذه الموارد الدخل ، تسعى البنوك إلى وضعها في بنوك مقترضة أخرى. بالإضافة إلى فوائد إيداع الأموال ، تحصل البنوك المقرضة على فرصة لإقامة شراكات تجارية بشأن قضايا أخرى الخدمات المصرفية.

تقدم البنوك القروض لبعضها البعض على أساس تعاقدي. يتم توفير القروض على النحو التالي روبل بيلاروسي، وكذلك في عملة أجنبية.

تستخدم العديد من البنوك التجارية حسابات مراسلة للإقراض عن طريق حظر الأموال في الحسابات لفترة معينة كقرض بين البنوك. تصدر العديد من البنوك التجارية قروضًا مثل الودائع ذات الأجل المحدد بين البنوك.

هذه هي أرخص الموارد: يتم تحديد الفائدة على الحسابات المراسلة عند مستوى الفائدة على أرصدة الحسابات الجارية للعملاء.

أيضًا ، يمكن أن يعمل القرض بين البنوك في شكل التزامات بموجب السندات الإذنية ، والتأجير ، والضمانات المستوفاة الصادرة للبنوك الأخرى.

في قد يكون ضمان قرض ما بين البنوك رهنًا للممتلكات. في بعض الحالات ، يجوز للبنك إعادة رهن ممتلكات عملائه التي استلمها خلال المعاملات. يمكن أيضًا استخدام ضمانات وضمانات البنوك والشركات والمنظمات الأخرى كضمان إذا تم تأمينها برهن عالي السيولة من الضامن أو الضامن. يمكن للبنوك تقديم قروض لبعضها البعض دون ضمان مناسب لمدة تصل إلى 3 أيام فقط ، بموافقة الطرفين.

في اتفاقية قرضقد يطلب البنك المقرض تقديم معلومات من قبل البنك المقترض حوله الوضع الماليوعن الاستخدام المقصودقرض ، إذا كان مستهدفًا. [المال والائتمان والبنوك. جي. كرافتسوفا]

موارد بنك تجاري تمثل مجموع جميع الأموال الموجودة تحت تصرف البنك والتي يستخدمها في التنفيذ عمليات نشطة. تسمى العمليات التي تقوم بها البنوك التجارية بتكوين مواردها.

يحدث تكوين موارد البنوك التجارية ، اعتمادًا على مصادر تكوينها ، في سياق المجالات التالية:

1. عدالة؛
2. الأموال المشاركة
3. الأموال المقترضة.

عدالة

خصوصية الخدمات المصرفية هي أن البنوك تعمل كوسطاء. في هذا الصدد ، يمتلك رأس المال السهمي للبنك التجاري حصة صغيرة نسبيًا في إجمالي قاعدة الموارد. لذلك ، إذا كان متوسط ​​حصة الشركات الصناعية والصناعية في أموالها الخاصة 40-70٪ ، فإن البنوك التجارية لديها ما يزيد قليلاً عن 10٪.

في البنوك التجارية ، تؤدي حقوق الملكية في المقام الأول وظيفة وقائية ، تتجلى في حماية مصالح الدائنين والمودعين ، وكذلك في تغطية الخسائر المحتملة من التنفيذ. بالنسبة للمؤسسات ، يعد رأس المال السهمي ، أولاً وقبل كل شيء ، مصدرًا للأنشطة التشغيلية.

ينقسم رأس مال حقوق الملكية للبنك التجاري إلى:

• العاصمة الرئيسية
• رأس مال إضافي.

العاصمة الرئيسيةيشمل:

• صندوق قانوني
• صندوق احتياطي؛
• الصناديق الخاصة (صندوق الحوافز الاقتصادية والصناديق الأخرى المكونة على حساب الربح).

رأس مال إضافييشمل:

• الاحتياطيات غير المستخدمة المخصصة للتأمين على العمليات النشطة ؛
• الأرباح المحتجزة.

كجزء من رأس المال الثابت ، ينتمي الدور الرائد إلى رأس المال المصرح به للبنك. يتم تحديد حجم رأس المال المصرح به من قبل المؤسسين (المساهمين) في وقت إنشاء البنك ، ولكن لا يمكن أن يكون حجمه أقل من المستوى الأدنى المحدد. يتم تكوين الصندوق النظامي للبنك من خلال الإصدار والبيع.

لا يمكن تكوين رأس المال المصرح به إلا على حساب الموارد الخاصة(أموال) المساهمين. لا يجوز تكوين الصندوق القانوني على حساب الأموال المقترضة. لا يمكن أيضًا تشكيل الصندوق القانوني للبنك على حساب أموال المنظمات التي ، وفقًا لميثاقها ، ليس لها الحق في الانخراط في نشاطات تجارية(المنظمات العامة والدينية ، المؤسسات الخيرية ، إلخ).

في سياق أنشطته ، قد يحتاج البنك إلى زيادة رأس المال المصرح به. في هذه الحالة ، ينفذ البنك إصدارًا إضافيًا ، يمكن إضفاء الطابع الرسمي عليه من خلال إصدار كلا الإصدارين العادي و.

صندوق احتياطيتم تشكيل بنك تجاري لتغطية الخسائر المحتملة من الأنشطة المصرفية ، وكذلك لدفع ثمنها مشاركات مفضلةخلال الفترات التي يكون فيها مبلغ ربح البنك غير كافٍ. الغرض الرئيسي صندوق احتياطي- ضمان استقرار البنك التجاري وتقليل احتمالات إفلاسه.

تمت الموافقة على إجراء تكوين الصندوق الاحتياطي ، وتحديد حجمه ، كقاعدة عامة ، عند مستوى 50 ٪ من الصندوق المصرح به. مصدر تكوين الصندوق الاحتياطي هو ربح البنك ، ويجب أن تكون الخصومات منه 5٪ على الأقل سنويًا ويتم تنفيذها حتى لحظة تكوين الصندوق الاحتياطي بالكامل.

بالإضافة إلى صندوق الاحتياطي ، تخلق البنوك التجارية أيضًا صناديق خاصةمخصص للتنمية الصناعية والاجتماعية. مصدر تكوينها هو أيضًا ربح البنك.

يتكون رأس المال الإضافي للبنك من الاحتياطيات غير المستخدمة والأرباح المحتجزة. عند إجراء العمليات المصرفيةيتم إنشاؤها (ائتمان ، استثمار ، عملة). الغرض الرئيسي من هذه الاحتياطيات هو الحد من تأثير النتائج السلبية بسبب عدم سداد القروض ، وحدوث خسائر في ضماناتالموجود في محفظة البنك ، وكذلك من معاملات الصرف الأجنبي.

يمكن أيضًا جمع التبرعات أن يتم بمساعدة. فاتورة البنك لها طبيعة إيداع وبهذه الطريقة تشبه شهادة الإيداع. ومع ذلك ، على عكس شهادة الادخار ، يمكن استخدام الفاتورة المصرفية كأداة دفع للمدفوعات مقابل السلع والخدمات ، بينما مالك جديديجوز نقلها إلى طرف ثالث عن طريق. تشير فاتورة البنك إلى النسبة المئوية للقيمة الاسمية للفاتورة ، والتي يدفعها البنك لصاحب الفاتورة.

الأموال المقترضة من بنك تجاري

تقوم البنوك بجمع الأموال المقترضة عن طريق إصدار السندات وجذب القروض في سوق الائتمان بين البنوك ، بما في ذلك. جذب القروض من البنك المركزي.

خلال أزمة ماليةعندما يكون هناك ضغط سريع في السيولة ، يجوز للبنك التجاري التقدم بطلب للحصول على قرض من البنك المركزي كمقرض الملاذ الأخير. في مثل هذه الحالات ، تشارك.

إذا كانت هناك محفظة من الأوراق المالية (خاصة السندات الحكومية) ، فيمكن للبنك التجاري اقتراض الأموال من خلال العمليات.

في المبني للمجهول رصيد البنكتنعكس جميع مصادر التكوين الموارد المصرفية، والتي يتم تجميعها من قبل البنك للاستخدام المربح في سياق العمليات.

يمكن تقسيم المطلوبات المصرفية ("موارد البنك") إلى مجموعتين كبيرتين:

• رأس مال البنك وما يعادله (أموال البنك الخاصة (رأس المال).
• جمع الأموال (إيداع وغير إيداع).

المصدر الرئيسي لموارد البنوك التجارية هو الأموال المقترضة ، والتي تمثل 86-88 ٪ أو أكثر من جميع الموارد المصرفية. تمثل حصة الأموال الخاصة للبنوك التجارية الروسية ما بين 12 و 14 ٪ ، وهو ما يتوافق بشكل عام مع الهيكل الحالي في الممارسة المصرفية العالمية.

الأموال الخاصة (رأس المال) للبنك

قانون البنوك والأنشطة المصرفية الحد الأدنى لحجمالأموال الخاصة (رأس المال) لتشغيل البنوك الروسيةفي عام 2009 تم تحديد 180 مليون روبل. لكن هذا المعيار يتم إدخاله في النظام المصرفي الروسي تدريجياً. وبالتالي ، اعتبارًا من 1 يناير 2010 ، يجب أن يكون مبلغ الأموال الخاصة (رأس المال) الذي يفي بمتطلبات القانون 90 مليون روبل على الأقل. يجب على البنوك غير الممتثلة إما زيادة رأس مالها أو التحول إلى مؤسسة ائتمانية غير مصرفية ، والتي تتطلب الحد الأدنى من متطلبات رأس المال. إذا ظل رأس مال البنك أقل من المستوى المسموح به اعتبارًا من 1 يناير 2010 ، فإن بنك روسيا ملزم بإلغاء ترخيص البنك. واعتبارًا من 1 يناير 2012 ، وفقًا لقانون البنوك والأنشطة المصرفية ، كان الحد الأدنى من الأموال الخاصة (رأس المال) لكل روسيا المنظمات المصرفيةيجب ألا يقل عن 180 مليون روبل. يجب أن يمتلك البنك الذي يتقدم بطلب لتوسيع عملياته والحصول على ترخيص عام رأس مال لا يقل عن 900 مليون روبل.

الأموال الخاصة للبنك (رأس المال) هي مؤشر محسوب ، يتم تعريفه على أنه مبلغ يتكون من:

• رأس المال المصرح به للبنك ؛
• أموال البنك
• الأرباح المحتجزة.

كجزء من حقوق الملكية ، يتم حساب النصف تقريبًا من خلال الصناديق ، والنصف الثاني عبارة عن ربح السنة الحالية.

هيكل الصناديق الخاصة بالبنك غير متجانس من حيث الجودة ويتغير خلال العام اعتمادًا على عدد من العوامل.

الصندوق المصرح به (رأس المال)يخلق الأساس الاقتصاديوجود البنك وهو شرط أساسي لتكوين البنك ككيان قانوني ، وبالتالي يتم فرض متطلبات خاصة عليه. يتكون رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية من مقدار مساهمات المشاركين فيها ويحدد الحد الأدنى لمبلغ الممتلكات الذي يضمن مصالح دائنيها. يتم تنظيم قيمتها القوانين التشريعيةالبنوك المركزية. حاليًا ، في الاتحاد الروسي ، الحد الأدنى لرأس المال المصرح به لبنك مسجل حديثًا في يوم تقديم طلب للحصول على تسجيل الدولةوتم تحديد إصدار ترخيص للعمليات المصرفية بمبلغ 180 مليون روبل. تم تحديد الحد الأدنى لرأس المال المصرح به لمنظمة الائتمان غير المصرفية المسجلة حديثًا بـ 90 مليون روبل. لا يمكن استخدام القيم غير الملموسة (على سبيل المثال ، المعرفة) لتكوين رأس المال المصرح به. بنك روسيا يؤسس حجم الحدمساهمات الملكية (غير النقدية) في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، بالإضافة إلى قائمة بأنواع الممتلكات غير النقدية التي يمكن المساهمة بها كدفعة لرأس المال المصرح به. لا يمكن استخدام الأموال التي تم جمعها لتكوين رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، أي يجب على المؤسسين عدم المساهمة في الأموال المصرح بها والمأخوذة عن طريق الائتمان.

لغرض تقييم الأموال المساهمة في دفع رأس المال المصرح به للبنك. يجوز لبنك روسيا وضع معايير التقييم المركز الماليمؤسسيها. كما تم تحديد معايير مشاركة الأفراد المشاركين في تشكيل البنك. وبالتالي ، فإن الاستحواذ كنتيجة لصفقة واحدة أو أكثر من قبل شخص اعتباري أو طبيعي أو مجموعة من الأشخاص المرتبطين باتفاقات ، أكثر من 1٪تتطلب أسهم (حصص) مؤسسة ائتمانية إخطار بنك روسيا ، أكثر من 20٪ - موافقة مسبقة.هذه الأحكام سارية المفعول منذ 11 يناير 2007 لكل من المقيمين وغير المقيمين.

صندوق احتياطيمن أجل استيعاب الخسائر المحتملة الناشئة عن أنشطة البنك ، وضمان استقرار أدائه. يعد تكوين صندوق احتياطي إلزاميًا للبنك التجاري ، ويتم تحديد حجمه في أمر تشريعيكنسبة مئوية من رأس المال المصرح به الذي تم إنشاؤه بالفعل. الآن لا يمكن أن يكون الحد الأدنى لمبلغ الصندوق الاحتياطي أقل من 15٪ من رأس المال المصرح به. يتكون الصندوق الاحتياطي من استقطاعات من ربح السنة الحالية بعد اعتمادها السنوي تقرير محاسبي اجتماع عاممساهمي البنوك. تم تحديد أغراض محددة بدقة يمكن من أجلها استخدام الأموال من الصندوق الاحتياطي. هذا ، أولاً ، يغطي خسائر مؤسسة الائتمان بناءً على نتائج السنة المشمولة بالتقرير و ، ثانيًا، زيادة رأس المال المصرح به من خلال الرسملة. في هذه الحالة ، تخضع فقط أموال الصندوق الاحتياطي التي تتجاوز الحد الأدنى للمبلغ للرسملة.

يمكن أيضًا إنشاء صناديق أخرى في البنك ، مثل ، على سبيل المثال ، صناديق الحوافز الاقتصادية ، وصناديق التنمية ، وما إلى ذلك. هناك أيضًا مجموعة من الصناديق المرتبطة بتشغيل بعض عوامل اقتصادية، مثل التضخم وفروق أسعار الصرف بين العملات الوطنية والأجنبية. هي أموال لإعادة تقييم الأصول الثابتة وأموال لإعادة تقييم العملات الأجنبية. حجم هذه الصناديق مرن للغاية ، ويمكن أن يصل حجمها في ظل ظروف معينة إلى أرقام مهمة للغاية.

في سياق أنشطة البنك ، يتغير مقدار الأموال الخاصة. يتم تعديله (على سبيل المثال ، اعتمادًا على الظروف السائدة ، يمكن زيادة أو تقليل حجم رأس مال البنك) بمقدار إعادة تقييم الأموال بالعملة الأجنبية ، وإعادة تقييم الأوراق المالية المتداولة في البورصة ، وإعادة التقييم المعادن الثمينة. وهناك مؤشرات أداء بنكية تقلل فقط من حجم الأموال الخاصة لمؤسسة ائتمانية ، وهذا هو حجم: الخسائر المتكبدة ، والأسهم المعاد شراؤها ، والاحتياطي المقدر بخسائر محتملة على القروض ، والاحتياطي غير المنشأ للخسائر المحتملة في الميزانية العمومية الأصول والحسابات خارج الميزانية العمومية ، غير المنشأة الاحتياطي المطلوبتحت انخفاض قيمة الاستثمارات في الأوراق المالية ، زيادة تكاليف الشراء ممتلكات ملموسة(بما في ذلك اقتناء الأصول الثابتة) أكثر المصادر الخاصة، أموال في حسابات مراسلة في مؤسسات ائتمانية مع ترخيص مُلغى ، إلخ.

جمع الأموال من مؤسسات الائتمان

في كلا مجموع موارد البنك ، تحتل الأموال التي تم جذبها مكانة سائدة. وتتراوح حصتهم في البنوك المختلفة بين 75٪ وما فوق.

في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تجميع جميع الموارد التي يتم جذبها وفقًا لطريقة تراكمها ، على النحو التالي:

• إيداع؛
• عدم الإيداع.

الجزء الأكبر من الموارد التي تجتذبها البنوك التجارية - حوالي 90٪ - عبارة عن ودائع ، أي نقديالمودعة لدى البنك من قبل عملائها - الأفراد والكيانات الاعتبارية.

الأموال غير المودعة -هذه أموال مقترضة يتم شراؤها من السوق على أساس تنافسي ، وتعود مبادرة جذبها إلى البنك نفسه. تشمل المصادر غير الإيداعية للموارد المصرفية ما يلي:

• الحصول على قروض في سوق ما بين البنوك من مؤسسات ائتمانية أخرى (الائتمان بين البنوك - IBC) ؛
• الحصول على قروض من البنك المركزي ( أنواع مختلفةقروض البنك المركزي: تسوية ، بين عشية وضحاها ، مرهن ، معاملات السلفة النقدية) ؛
• إصدار السندات والأذون الخاصة من قبل بنك تجاري.

إيداع الأموالهي الأموال التي يودعها عملاؤه للبنك في حسابات معينة ويتم استخدامها وفقًا لنظام الحساب والقانون المعمول به.

أساس فتح حساب مصرفي ، وحساب إيداع (إيداع) هو إبرام اتفاقية حساب مصرفي وتوفير جميع المستندات التي تحددها تشريعات الاتحاد الروسي. لذلك ، من أجل فتح حساب جاري لكيان قانوني مقيم ، يتم توفير ما يلي للبنك:

• شهادة تسجيل الدولة لكيان قانوني ؛
• الوثائق التأسيسية لكيان قانوني ؛
• التراخيص (التصاريح) الصادرة لكيان قانوني وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي من أجل الحق في تنفيذ الأنشطة الخاضعة للترخيص ؛
• بطاقة مع عينات من التوقيعات وبصمات الختم ؛
• المستندات التي تؤكد صلاحيات الأشخاص المشار إليهم في البطاقة للتصرف في الأموال الموجودة في الحساب المصرفي ، وفي الحالة التي تنص فيها الاتفاقية على التصديق على حقوق التصرف في الأموال في الحساب باستخدام نظير توقيع بخط اليد ، المستندات التي تؤكد صلاحيات الأشخاص الذين يتمتعون بالحق في استخدام نظير التوقيع بخط اليد ؛
• المستندات التي تؤكد سلطة الوحيد الهيئة التنفيذيةكيان قانوني؛
• شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب.

يتم الانتهاء من فتح الحساب المصرفي عن طريق إدخال الإدخال المناسب في دفتر التسجيل فتح حساباتيحتفظ بها البنك. قد يُحرم العميل من فتح حساب مصرفي إذا لم يتم توفير المستندات التي تؤكد المعلومات اللازمة لتحديد هوية العميل ، أو إذا معلومات خاطئة. عند فتح حساب ، يجب على البنك تحديد ما إذا كان العميل يتصرف لمصلحته الخاصة أو لمصلحة المستفيد (في هذه الحالة المسؤولينيجب على البنك تحديد المستفيد).

تدخل البنوك في الاتفاقيات التالية مع العملاء:

• اتفاقية الحساب المصرفي (عقد التسوية والخدمات النقدية) ؛
• معاهدة وديعة بنكية(اتفاقية الإيداع لـ الكيانات القانونيةوالمدخرات مقابل فرادى);
• اتفاقيات المراسلة (أرصدة الحسابات المراسلة لبنوك أخرى في هذا البنك - حسابات لورو).

وفق القانون الاتحاد الروسيحاليًا ، في بلدنا ، يمكن للبنوك فتح الأنواع التالية من الحسابات بالعملة الروسية والعملات الأجنبية: الحسابات الجارية ، حسابات التسوية، حسابات المراسلين ، الحسابات الفرعية ، الحسابات إدارة الثقة، حسابات الودائع (الودائع).

تنقسم هذه الحسابات إلى مجموعتين:

• ودائع تحت الطلب
• الودائع لأجل (مع تنوعها - الودائع والادخار وشهادات في قطامي).

ودائع تحت الطلب- هذه هي الأموال في الحسابات الجارية ، والتسوية ، والميزانية والحسابات الأخرى المتعلقة بالتسويات ، والأموال في الحسابات المراسلة لبنوك أخرى ("Loro") ، وكذلك ودائع الأفراد والكيانات القانونية عند الطلب ، أي يمكن للمستثمرين استخدام هذه الأموال في أي وقت ، سواء كليًا أو جزئيًا. من حسابات التسوية والحسابات الجارية ، تدفع الشركات والمنظمات نفقاتها المرتبطة بتنفيذ التسويات مع الموردين والمقاولين والميزانية و أموال خارج الميزانيةسحب المال للدفع أجوروالمسافرين من رجال الأعمال ، أداء أخرى المدفوعات اللازمة. تتلقى هذه الحسابات عائدات من بيع منتجات وخدمات الشركات ، ويتم سداد مدفوعات أخرى للكيانات القانونية - أصحاب هذه الحسابات ، ويتم إيداع النقود التي تودعها المؤسسات في حساباتهم المصرفية. بالإضافة إلى ذلك ، فإن مبالغ القروض الممنوحة لهم ، ومساهمات المساهمين (أعضاء) الشركات لهم العواصم المصرح بها، ومبالغ الودائع والفوائد التي تدفعها البنوك للمؤسسات لاستخدام الأموال المقترضة ، وكذلك الغرامات والعقوبات وغيرها المقبوضات النقديةفي أشكال غير نقدية ونقدية.

هناك مجموعة متنوعة من حسابات الطلب ، والتي أصبحت أكثر شيوعًا حسابات البطاقات الخاصة ،فتح من قبل أصحاب البطاقات المصرفية. يتم إنفاق الأموال من حساب بطاقة خاص ضمن حد الإنفاق (لبطاقات الدفع) أو ضمن الحدود المقدمة لصاحب الحساب خط ائتمانوحد الإنفاق (لبطاقات الائتمان).

كقاعدة عامة ، تعد حسابات الطلب هي الأقل عائدًا ، لأنها إما لا تدفع فائدة على الإطلاق ، أو أن حجمها صغير جدًا. لكن هذا هو الجزء الأقل استقرارًا من الموارد ، حيث يمكن استخدامها لإجراء العمليات الحسابية في أي وقت. يفرض البنك رسومًا على المعاملات على الحساب. رسوم شهريةللاحتفاظ بحساب أو مبلغ معين (أو نسبة مئوية من مبلغ الدفع) يتم تحصيله مقابل كل معاملة حساب.

ودائع لأمد محدد -هذا هو المال المودع في البنك لفترة محددة في العقد. يتم فتح هذه الحسابات للأفراد والكيانات القانونية لحساب الأموال المودعة لدى مؤسسات الائتمان من أجل تلقي الدخل في شكل فوائد مستحقة على مبلغ الأموال المودعة. عادة ما تكون الفائدة المدفوعة عليها أعلى. لكن هذه هي أكثر الصناديق إثارة للاهتمام بالنسبة للبنوك ، لأنها أكثر استقرارًا ويمكن استخدامها فيها استثمارات طويلة الأجلإناء.

يمكن أن تكون الودائع لأجل من نوعين. الودائع ذات المدة المحددة لإخطار البنك بسحب الأموالهي ، إلى حد ما ، مرحلة انتقالية بين الحسابات تحت الطلب والودائع لأجل (الودائع). يحدد هذا أيضًا مقدار الفائدة المدفوعة على هذه الحسابات. عند وضع الأموال في المنتجات المصرفيةمن هذا النوع ، يبرم العميل اتفاقية مع البنك تحدد الفترة (بالأيام ، الأشهر) للإخطار المسبق من قبل العميل بنيته سحب الأموال من الحساب المصرفي. قد يسمح هذا الحساب أيضًا بإمكانية تجديد موارده ، والتي ، كقاعدة عامة ، لا تتطلب إشعارًا مسبقًا.

عند جمع الأموال من أجل الودائع (الودائع) ذات الأجل المحدد(الودائع لأجل ، الودائع) يتعهد البنك بأن يعيد للعميل مبلغ وديعته في الفترة التي تحددها الاتفاقية إيداعشرط. في الوقت نفسه ، من الممكن دفع فائدة على الوديعة إما في وقت واحد مع انتهاء الفترة التي تم قبولها فيها ، أو على فترات زمنية معينة (شهرية ، ربع سنوية ، إلخ). عادةً ما ينطوي السحب المبكر للأموال من حساب الإيداع في هذه الحالة على خصم غرامة معينة من العميل أو تقليل مبلغ الفائدة المدفوعة على الإيداع. تنظم اتفاقية الإيداع المبرمة بين المودع والبنك بالتفصيل حقوق والتزامات أطراف الاتفاقية ، وإجراءات وشروط إعادة مبلغ الإيداع إلى المودع ودفع الفائدة على الوديعة ، وإجراءات حل النزاعات ويحتوي على نقاط مهمة أخرى للبنك والمودع.

جذب الأموال من قبل مؤسسات الائتمان ل مدة محددةقد يتم إضفاء الطابع الرسمي ليس من خلال اتفاقية الإيداع ، ولكن عن طريق إصدار شهادة إيداع أو ادخار - ضمان يشهد على مبلغ الإيداع الذي تم إجراؤه وحق المودع (حامل الشهادة) في استلام مبلغ الإيداع والفائدة المنصوص عليها في الشهادة في المؤسسة الائتمانية التي أصدرت الشهادة بعد انتهاء الفترة المحددة. في روسيا ، يتم إصدار شهادات الإيداع للمودعين - الكيانات القانونية وشهادات الادخار - للمودعين - الأفراد.

يعتمد هيكل الحسابات المصرفية والودائع على كمية ونوعية عملائه ، ومكانة البنك في النظام المصرفي والاقتصاد ، وقدرة البنك على تقديم منتجات مصرفية للمستثمرين ترضيهم من حيث الموثوقية والربحية والشروط. قدرة البنك على المواعيد النهائيةالخامس كلياإن الوفاء بالتزاماته تجاه الدائنين والمودعين هو أهم مطلب لتنظيم نظام إدارة البنك ، السيولة.

الاستنتاجات

المصدر الرئيسي للأموال التي يعمل بها البنك هو الأموال التي يجتذبها من الشركات والمنظمات والسكان - التزامات البنك. اعتمادًا على الظروف التي يقوم البنك بموجبها بجمع الأموال من المنظمات والأفراد ، يمكن تقسيم التزامات البنك إلى ودائع وغير إيداع ، وطلب وعاجل ، إلخ. تشكل الحسابات تحت الطلب أساس موارد الإيداع. أشكال جذب الأموال غير المودعة من قبل البنوك هي إصدار وطرح السندات والكمبيالات وأوراق الدين الأخرى والحصول على قروض من البنك المركزي ومؤسسات الائتمان الأخرى وإعادة خصم الكمبيالات وقبول البنوك.

في المبلغ الإجماليتهيمن الموارد المصرفية المقترضة والموارد المقترضة. نصيبهم من مختلف البنوك 70٪ أو أكثر. مع تطور علاقات السوق ، خضع هيكل الموارد التي تم جذبها لتغييرات كبيرة ، بسبب ظهور موارد جديدة وغير تقليدية للقديم النظام المصرفيطرق تجميع الأموال المجانية مؤقتًا للأفراد والكيانات الاعتبارية ، ومع ظهور سوق MCB في موارد البنوك التجارية أهميةالحصول على أموال مقترضة ، أي الأموال الواردة من البنوك الأخرى.

في الممارسة المصرفية العالمية ، يتم تجميع جميع الموارد التي تم جذبها وفقًا لطريقة تراكمها على النحو التالي:

• الودائع ،
• · الأموال التي تجذب غير الودائع.

الجزء الأكبر من الموارد التي تجذبها البنوك التجارية عبارة عن ودائع ، أي الأموال المودعة في البنك من قبل العملاء - الأفراد والكيانات الاعتبارية والتي يستخدمونها وفقًا لنظام الحسابات والتشريعات المصرفية.

يتلقى البنك الأموال غير المودعة التي تم جذبها في شكل قروض من البنوك الأخرى أو عن طريق بيع ديونه الخاصة سوق المال. تختلف مصادر الموارد المصرفية غير المودعة عن الودائع من حيث أنها ، أولاً ، غير شخصية ، أي. لا ترتبط بعميل معين للبنك ، ولكن يتم الاستحواذ عليها في السوق على أساس تنافسي ؛ ثانياً ، مبادرة جذب هذه الأموال ملك للبنك نفسه.

تستخدم الموارد المقترضة من غير الودائع بشكل رئيسي البنوك الكبرى. يتم شراء الأموال غير المودعة مقابل مبالغ كبيرة، وتسمى عمليات البيع بالجملة.

يظهر هيكل الأموال المقترضة والمقترضة في الجدول. 3.

فاتورة غير مدفوعة. 3. هيكل الأموال التي تم جذبها واقتراضها لمؤسسات الائتمان.

مرافق	عد إلى الأعلى	الوزن النوعي ،٪	ديناميات 2008-2012 ،٪
2008 ، مليار روبل	2010 ، مليار روبل	2012 ، مليار روبل	اعتبارًا من 01.01.2008	في 01.01. 2010	اعتبارًا من 01.01.2012
1. أموال عملاء البنوك ، إجمالي
مشتمل:
1.1 التسوية والحسابات الجارية
1.2 ودائع الكيانات القانونية
1.3 ودائع الأفراد
ثانيًا. صناديق القطاع المصرفي
مشتمل:
الأموال الواردة من بنك روسيا
الحسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان
القروض الواردة من المؤسسات الائتمانية
ثالثا. سندات
رابعا. الكمبيالات والقبولات المصرفية
خامسا - جمع الأموال الأخرى
الأموال التي تم جمعها واقتراضها ، إجمالي
مطلوبات مؤسسات الائتمان ، إجمالي

بناءً على البيانات الواردة في الجدول ، يمكن ملاحظة أنه في هيكل مطلوبات مؤسسات الائتمان ، بلغت الأموال التي تم جذبها واقتراضها في بداية عام 2012 ما نسبته 81.4٪. على مدى السنوات الأربع الماضية ، نمت بنسبة 2.06 مرة. في الوقت نفسه ، انخفضت حصة الأموال المقترضة للفترة من 2008 إلى 2012 من 18.1٪ إلى 14.7٪. ومع ذلك ، فقد تغير هيكلها بشكل كبير: فقد زادت الأموال المقدمة من بنك روسيا بحجم الأموال المقترضة 35.6 مرة ، وانخفضت القروض من مؤسسات الائتمان الأخرى من 92.5٪ إلى 74.7٪. هناك اتجاه إيجابي في هيكل الأموال المستقطبة: هناك زيادة أكبر في الأموال على حسابات الودائع للكيانات القانونية مقارنة بأرصدة حسابات التسوية والحسابات الجارية ، وبلغت الزيادة في ودائع الأسر المعيشية في الودائع خلال السنوات الأربع الماضية 230.1 ٪.

تتميز الممارسة المصرفية الحديثة بتنوع كبير في الودائع وحسابات الودائع التي يفتحها عميل البنك. ويرجع ذلك إلى رغبة البنوك في سوق مجزأة شديدة التنافسية لتلبية متطلبات مجموعات العملاء المختلفة بشكل كامل خدمات بنكيةوجذب مدخراتهم ورأس المال النقدي المجاني إلى الحسابات المصرفية.

يمكن تصنيف الأموال التي تم جذبها من عملاء البنوك حسب الشروط ، وأنواع العقود المبرمة ، وفئات المودعين ، وشروط إيداع وسحب الأموال ، والفوائد المدفوعة ، وإمكانية الحصول على مزايا لعمليات البنك النشطة ، وما إلى ذلك.

يمكن تصنيف أموال عملاء البنوك حسب شروط الجذب على النحو التالي:

• أموال التسوية والحسابات الجارية ؛
• الأموال على حسابات الطلب ؛
• الودائع والودائع لأجل.

السمة المميزة للأموال المودعة في حسابات التسوية والحسابات الجارية هي السيولة العالية. يتم إضافة الأموال وسحبها إلى هذه الحسابات عند استلامها أو طلبها من قبل أصحاب الحساب. وبالتالي ، فإن السمات المميزة لهذه المجموعة من الأموال المستقطبة هي:

• يتم إيداع الأموال وسحبها في أي وقت دون أي قيود ؛
• · يدفع صاحب الحساب للبنك عمولة مقابل استخدام الحساب في شكل معدل شهري ثابت أو كنسبة مئوية من معدل دوران المدين على الحساب ؛
• · يضع البنك معدلات فائدة منخفضة للاحتفاظ بالأموال في حسابات التسوية والحسابات الجارية.

اعتمادًا على المدة التي يتم فيها إبرام اتفاقية الإيداع المصرفي ، هناك ودائع تحت الطلب وودائع لأجل و ودائع الادخار.

يتم تمثيل الودائع تحت الطلب من خلال حسابات مختلفة يمكن لأصحابها الحصول منها على النقد عند الطلب عن طريق إصدار مستندات نقدية وتسوية. يتم قيد الأموال وسحبها إلى مثل هذه الحسابات مثل الأعمال التجارية والمعاملات الأخرى التي يتم تنفيذها ، والتي تنعكس في الشروط النقدية على هذه الحسابات. العيب الرئيسي هو عدم دفع الفائدة على الحساب أو القليل جدا نسبة عالية.

تمثل الودائع لأجل الجزء الأكثر استقرارًا من موارد الودائع ، مما يسمح للبنوك بالإقراض على المدى المتوسط ​​والطويل. الوديعة لأجل لها مصطلح محدد بوضوح ، كقاعدة عامة ، يتم دفع فائدة ثابتة عليه ويتم فرض قيود على السحب المبكر للوديعة. عند سحب وديعة قبل الفترة المتفق عليها ، يفرض البنك غرامة قدرها نسبة مئوية محددة مسبقًا من مبلغ الإيداع وفترة السحب.

أكثر السمات المميزة للودائع لأجل:

• لا يمكن استخدامها للمستوطنات ، ولم يتم إصدارها وثائق التسوية;
• الأموال في الحسابات تتحول ببطء ؛
• يدفع نسبة مئوية ثابتة ؛ يمكن تنظيم الحد الأقصى لسعر الفائدة في فترات معينة البنوك المركزية;
• · تم وضع شرط على المودع تقديم إشعار مسبق للبنك بشأن سحب الأموال ؛
• · تحديد معدل اقتطاعات أقل في صندوق الاحتياطي الإلزامي.

يتم فتح ودائع الادخار في الممارسات المصرفية المحلية للأفراد فقط. في الممارسة الأجنبية ، يتم فتح هذه الحسابات أيضًا للمنظمات غير الربحية والشركات التجارية. عادة ما تكون الفائدة المدفوعة على حسابات التوفير أقل من الفوائد المدفوعة على الودائع لأجل.

هناك أنواع مختلفة من الودائع الادخارية التي يفتحها الأفراد: الودائع لأجل؛ عاجل مع مساهمات إضافية ؛ الفوز. كسب المال. المستهدف ، الحالي ، مع الإخطار المسبق بسحب الأموال ، إلخ. بالنسبة للبنوك ، تكمن أهمية ودائع الادخار في أنه بمساعدتها ، يتم تعبئة الدخل غير المستخدم من السكان وتحويله إلى رأس مال منتج.

الودائع الادخارية لأجل: إما محددة المدة أو فترة لا يمكن خلالها سحب الوديعة. يدفع البنك أعلى فائدة على الودائع لأجل مقارنة بأنواع الودائع الادخارية الأخرى.

وديعة التوفير مع مساهمات إضافية. يتم إيداع مبلغ محدد مسبقًا من المال بشكل منتظم في هذا الحساب ويتم دفع المدخرات المتراكمة في تاريخ معين (ودائع العام الجديد ، بحلول وقت البلوغ ، وما إلى ذلك).

تسمح ودائع الادخار الحالية بالاستلام والسحب المجاني للأموال وتستخدم بشكل أساسي في قيد الأجور والمعاشات والمدفوعات المنتظمة. هذه الودائع تحمل معدل فائدة أدنى. في الممارسة الغربية ، يمكن "ربط" هذه الحسابات بوديعة لأجل لتعزيز الرصيد تلقائيًا في حالة نقص الأموال لتسديد المدفوعات على هذا الحساب.

في حجم الأموال التي تم جذبها من عملاء البنوك ، تحتل الأموال المحتفظ بها عند التسوية والحسابات الجارية والودائع تحت الطلب حصة أكبر ، لذلك من المهم للبنوك تحديد رصيدها الدائم وغير القابل للاختزال من أجل استخدام هذه الأموال في عمليات التوظيف النشطة. على شروط لأجل طويل.

خصوصية نشاط البنك هي أن موارده في الغالبية العظمى لا تتشكل على حسابه الخاص ، ولكن على حساب الأموال المقترضة. يتم تنظيم قدرة البنك على جمع الأموال من قبل CBR وتعتمد على حجم عدالةالبنك وشكله القانوني.

في سياق الانتقال إلى اقتصاد السوق ، اكتسبت مشكلة تكوين الموارد أهمية استثنائية للبنوك. يتسم الوضع الحالي بضيق الصندوق الوطني للموارد المصرفية بشكل حاد. لذلك ، فإن البنوك في ظروف الاستقلال التجاري والمنافسة تكرس الكثير من الوقت والجهد لتكوين رأس المال الخاص بها وجذب الموارد. عادة ما تُعرَّف موارد البنك التجاري على أنها مجموع الأموال الخاصة والمقترضة المتاحة للبنك والتي يستخدمها لتنفيذ عمليات نشطة.

يشمل تكوين الصناديق الخاصة: الصناديق - القانونية ، والاحتياطية ، والخاصة ، والحوافز الاقتصادية ؛ احتياطيات لتغطية مخاطر الائتمانواستهلاك الأوراق المالية ؛ أموال للإنتاج و التنمية الاجتماعية؛ ربح السنة الحالية والأرباح المحتجزة للسنوات السابقة.

الصندوق القانوني هو الضامن لاستقرار البنك الاقتصادي.

تمثل الأموال الخاصة حالة المساهمين في بنك تجاري ، أي صافي القيمةإناء. لذلك فإن حركتهم موضوع تقرير خاص في المجمع تقرير مالىوضعت وفقا للقواعد الدولية.

في الممارسة الروسيةتشمل العمليات السلبية للبنوك التجارية ما يلي:

قبول الودائع (الودائع) بالعملات الروسية والأجنبية ؛

فتح وصيانة حسابات العملاء ، بما في ذلك حسابات LORO للبنوك المراسلة بالعملات الروسية والأجنبية ؛

إصدار الأوراق المالية الخاصة (الأسهم والسندات) ، وكذلك إصدار الأوراق المالية أدوات مالية(الكمبيالات وشهادات الإيداع والادخار) بالعملات الروسية والأجنبية ؛

تلقي القروض بين البنوك ، بما في ذلك القروض المركزية ، المشتراة في المزادات ، أو التي تم الحصول عليها من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، بالإضافة إلى القروض المستلمة من البنك المركزي للاتحاد الروسي.

ودائع لأمد محددتقيد في حسابات الإيداع لفترة معينة ويتم دفع الفائدة عليها. يتلقى مالك الوديعة شهادة إيداع توضح المبلغ المودع وسعر الفائدة وتاريخ الاستحقاق وشروط الاتفاقية الأخرى. اسعار الفائدةيعتمد على مبلغ ومدة الإيداع. ودائع الادخار هي ودائع بفائدة للأفراد يمكن سحبها على الفور.

المصادر الأخرى للموارد المصرفية هي الأموال النقديةالتي يجتذبها البنك بشكل مستقل من أجل ضمان السيولة. من بينها - القروض الواردة من البنوك الأخرى ؛ الأوراق المالية المباعة بموجب اتفاقيات إعادة الشراء. يطلق عليهم اسم الخصوم المدارة. تمنح هذه الالتزامات البنوك الفرصة لتعويض خسائر الودائع ، والاستعداد لظروف غير متوقعة (على سبيل المثال ، لتدفق غير متوقع للودائع ، لطلبات قروض غير متوقعة).

الحصول على قرض من المركزي بنك احتياطي- تقليدي عملية سلبيةالبنوك التجارية المتعلقة بتقديم المساعدة لها البنك المركزيمع نقص مؤقت في الاحتياطيات.

ظهرت اتفاقيات إعادة الشراء كمصادر جديدة للموارد للبنوك التجارية. قد يكون مثل هذا الاتفاق بين بنك وشركة (أو تجار الأوراق المالية الحكومية). عندما ترغب إحدى الشركات في استثمار مبلغ كبير من النقود لفترة قصيرة جدًا من الوقت ، فإنها تضعها في اتفاقية إعادة الشراء لأنها عالية السيولة. يمكن للشركة إعادة الأموال في اليوم التالي والحصول على فائدة أقل قليلاً منها على شهادات الإيداع. أصبحت هذه الاتفاقيات قناة مهمة لتوظيف الأموال المجانية مؤقتًا.

يعتمد هيكل الموارد المصرفية للبنوك التجارية الفردية على مستوى تخصصها أو تعميمها ، وخصائص أنشطتها (انظر الشكل 2).

ليست المجموعة الكاملة من الأموال المعبأة في البنك حرة في تنفيذ عمليات نشطة للبنك ، ولكن فقط إمكاناته الائتمانية. إمكانات الائتمان للبنك التجاري هي مقدار الأموال المحشودة في البنك مطروحًا منها احتياطي السيولة.

مع الأخذ في الاعتبار مبدأ السيولة ، يمكن تقسيم جميع أموال الإمكانات الائتمانية للبنك التجاري وفقًا لدرجة استقرارها: أموال مستقرة تمامًا ومستقرة وغير مستقرة.

يشمل تكوين الوسائل المستقرة تمامًا ما يلي: الصناديق الخاصةإناء؛ الأموال المودعة لفترة معينة ؛ الأموال الواردة من البنوك الأخرى. الأموال المستقرة هي جميع الأموال المودعة عند تقديم مديري البنك ، الذين تمت دراسة دينامياتهم من قبل البنك ؛ في الوقت نفسه ، يتم تحديد متوسط ​​مبلغ الأموال التي يمكن للبنك امتلاكها في أي وقت لتوجيهها في أصول معينة. الصناديق المتقلبة تخلق صناديق ضمان تظهر بشكل دوري ويصعب التنبؤ بدينامياتها.

الصورة 2. هيكل الأموال التي تم جذبها واقتراضها لبنك تجاري

يجب استخدام هذه الأنماط لتطوير السياسة الصحيحة في مجال توزيع الأموال إمكانية الائتمانوالسيولة المصرفية. أحد الأهداف الرئيسية للسياسة المصرفية في توزيع الأموال المحتملة للائتمان هو التأكد من أن هيكل مصادر الأموال يتوافق مع هيكل أصول البنك.

في حالة قيام البنك بتوفير الأموال في المتوسط ​​لفترات أطول من تاريخ استحقاق الأموال المحتملة للائتمان ، فيمكنه إجراء تحويل عاجل للأموال. ترجع احتمالية التحول إلى حقيقة أن أموال الودائع الظاهرة تتركز في البنك من مختلف المودعين الذين يستخدمونها مع ديناميات مختلفة. يجب أن تتوافق درجة التحول مع مستوى السيولة في وقت تحويل الأموال.

تظهر التجربة الأجنبية أن تحول إمكانات الائتمان هو أحد الأسباب الرئيسية لتفاقم مشكلة السيولة المصرفية. لتقييم درجة مخاطر التحول العاجل ، من المستحسن تنظيم الانعكاس في المحاسبة لشروط العمليات النشطة والسلبية.

يعتمد تكوين وهيكل الموارد المصرفية للبنوك التجارية الفردية على حجم البنوك ، على مستوى تخصصها أو تعميمها ، وخصائص أنشطتها ، والمنطقة والسوق التي تعمل فيها.

فقط إمكاناتها الائتمانية ، والتي يتم تعريفها على أنها مقدار التعبئة لأموال البنوك أقل احتياطي السيولة.

مع الأخذ في الاعتبار مبدأ السيولة ، يتم تقسيم جميع الأموال التي يتم جذبها للبنك التجاري وفقًا لدرجة استقرارها إلى أموال مستقرة تمامًا ومستقرة وغير مستقرة. إن نسبة الموارد المستقرة وغير المستقرة هي التي تحدد السياسة النشطة للبنوك. تظهر التجربة الأجنبية أن تحول إمكانات الائتمان هو أحد الأسباب الرئيسية لتفاقم مشكلة السيولة المصرفية. التوازن النوعي والكمي لمد وتدفق الأموال المحتملة للائتمان هو عامل مهمفي ممارسة الحفاظ على سيولة البنك.