eksport audytu księgowego nierezydenta

Najważniejszymi pojęciami systemu regulacji walutowej są pojęcia „rezydenta” i „nierezydenta”, reprezentujące podmioty prawa dewizowego dokonujące transakcji z walutami obcymi i krajowymi.

DO mieszkańcy odnieść się:

A. osoby będące obywatelami Federacja Rosyjska, z wyjątkiem obywateli Federacji Rosyjskiej uznawanych za stałych mieszkańców obcego państwa zgodnie z ustawodawstwem tego państwa;

B. zamieszkujący na stałe w Federacji Rosyjskiej na podstawie zezwolenia na pobyt, przewidziane przez prawo RF, Obcokrajowcy i bezpaństwowcy;

C. osoby prawne utworzone zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej;

D. oddziały, przedstawicielstwa i inne oddziały mieszkańców zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej, utworzone zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej;

mi. misje dyplomatyczne, urzędy konsularne Federacji Rosyjskiej i inne misje urzędowe Federacji Rosyjskiej zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej, a także stałe przedstawicielstwa Federacji Rosyjskiej przy organizacjach międzypaństwowych lub międzyrządowych;

F. Federacja Rosyjska, jej poddani, gminy którzy działają w stosunkach regulowanych przez ustawodawstwo walutowe i inne regulacyjne akty prawne.

Nierezydenci- Ten:

A. osoby fizyczne niebędące obywatelami Federacji Rosyjskiej i posiadające miejsce stałego pobytu poza terytorium Federacji Rosyjskiej;

B. osoby prawne utworzone zgodnie z prawem obcych państw i zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej;

C. organizacje niebędące osobami prawnymi, utworzone zgodnie z prawem obcych państw i zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej;

D. misje dyplomatyczne, urzędy konsularne obcych państw oraz stałe przedstawicielstwa tych państw akredytowane w Federacji Rosyjskiej przy organizacjach międzypaństwowych lub międzyrządowych;

mi. organizacje międzypaństwowe i międzyrządowe, ich oddziały oraz stałe przedstawicielstwa na terenie Federacji Rosyjskiej;

F. oddziały, stałe przedstawicielstwa i inne odrębne lub niezależne oddziały zlokalizowane na terytorium Federacji Rosyjskiej jednostki strukturalne nierezydenci, o których mowa w lit. „b” i „c”.

Mieszkańcy mają prawo do posiadania rachunków w walutach obcych zarówno w Federacji Rosyjskiej, jak i za granicą. Zgodnie z aktualne Prawo„O bankach i Bankowość» liczba rachunków walutowych otwieranych przez rezydentów w uprawnionych bankach jest nieograniczona.

Od 1 lipca 2005 roku mieszkańcy uzyskali prawo do otwierania bez ograniczeń rachunków (depozytów) w walutach obcych oraz w bankach znajdujących się na terytorium obcych państw będących członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) lub grupa rozwojowa środki finansowe Przeciwdziałanie praniu pieniędzy (FATF). W takim przypadku mieszkańcy zobowiązani są do powiadomienia Organy podatkowe w miejscu jego rejestracji o otwarciu (zamknięciu) takich rachunków (lokatów) nie później niż w terminie miesiąca od dnia zawarcia (rozwiązania) umowy o otwarcie rachunku (lokaty) w banku zlokalizowanym poza Federacją Rosyjską.

Z kolei nierezydenci mają prawo otwierać rachunki bankowe (lokaty) w walucie obcej i rubli rosyjskich w autoryzowanych bankach. Procedurę otwierania i prowadzenia rachunków bankowych (depozytów) nierezydentów otwartych na terytorium Federacji Rosyjskiej ustala Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Przyjrzyjmy się jednak bliżej nierezydentom. przeprowadzane są bez ograniczeń, z wyjątkiem transakcji dewizowych, dla których ustanawia się ograniczenia w celu zapobieżenia znacznemu zmniejszeniu rezerw złota i dewiz, ostre wahania kursu walutowego Federacji Rosyjskiej, a także utrzymanie stabilności bilansu płatniczego Federacji Rosyjskiej. Ograniczenia te mają charakter niedyskryminacyjny i są znoszone przez organy regulacyjne walutowe po wyeliminowaniu okoliczności, które doprowadziły do ich ustanowienia.

Operacje walutowe pomiędzy nierezydentami, związane z płatnościami bezgotówkowymi, dokonywane są przy wykorzystaniu rachunków bankowych i specjalnych. Jednocześnie transakcje walutowe, dla których Bank Rosji ustanowił wymóg korzystania ze specjalnego konta, przeprowadzane są wyłącznie przy użyciu specjalnego konta.

Konto specjalne- konto bankowe w autoryzowanym banku, lub sekcja specjalna rachunki papierów wartościowych lub specjalną sekcję rachunku osobistego otwieraną przez rejestratora w rejestrze właścicieli papierów wartościowych w celu rejestracji praw z papierów wartościowych, służącą do przeprowadzania na nim transakcji dewizowych w przypadkach ustalonych zgodnie z przepisami dewizowymi.

Autoryzowane banki otwarte dla nierezydentów (osób fizycznych i prawnych, w tym banków nierezydentów, a także zagranicznych misji dyplomatycznych i innych oficjalnych misji, organizacji międzynarodowych, ich oddziałów i przedstawicielstw zlokalizowanych na terenie Federacji Rosyjskiej) następujące rodzaje specjalnych rachunków bankowych w walucie rosyjskiej:

· rachunek „C” zostaje otwarty dla nierezydenta w celu nabycia od rezydenta i przeniesienia własności na rzecz rezydenta obligacji emitowanych w imieniu Federacji Rosyjskiej, które mają charakter krajowy papiery wartościowe, w tym rozliczenia i przelewy związane z przeniesieniem tych obligacji;
· rachunek „A” jest otwarty dla nierezydenta w celu nabycia od rezydenta i zbycia na rzecz rezydenta akcji oraz jednostki inwestycyjne udział fundusze inwestycyjne będące krajowymi papierami wartościowymi, w tym rozliczenia i transfery związane ze zbyciem tych akcji i jednostek inwestycyjnych;
· rachunek „O” zostaje otwarty dla nierezydenta w celu nabycia od rezydenta i przeniesienia własności na rzecz rezydenta obligacji rezydentów i nierezydentów będących krajowymi papierami wartościowymi (z wyjątkiem obligacji emitowanych w imieniu Federacji Rosyjskiej będące krajowymi papierami wartościowymi), łącznie z obliczeniami i transferami związanymi z przeniesieniem tych obligacji;
· rachunek „B1” otwierany jest dla nierezydenta w celu rozliczeń i przelewów w związku z otrzymaniem pożyczki w walucie Federacji Rosyjskiej od rezydenta; w celu przyciągnięcia od rezydenta waluty Federacji Rosyjskiej, otrzymanej w wyniku pierwszego plasowania (emisji) akcji i obligacji, które są krajowymi papierami wartościowymi, których emitentem jest nierezydent – właściciel rachunku „B1”, od wydawanie przez nierezydenta – właściciela rachunku „B1” rezydentowi weksli będących wewnętrznymi papierami wartościowymi;
· rachunek „B2” otwierany jest dla nierezydenta w celu rozliczeń i przelewów w przypadku udzielenia rezydentowi pożyczki w walucie Federacji Rosyjskiej; na zakup krajowych niewyemitowanych papierów wartościowych od rezydenta, w tym rozliczenia i transfery związane z przeniesieniem niewyemitowanych krajowych papierów wartościowych; o przeniesienie na rzecz rezydenta krajowych niewyemitowanych papierów wartościowych (z wyjątkiem weksli, które są krajowymi papierami wartościowymi), łącznie z obliczeniami i transferami związanymi z przeniesieniem tych niewyemitowanych krajowych papierów wartościowych.

Nierezydenci otwierają określone specjalne rachunki bankowe w walucie Federacji Rosyjskiej w autoryzowanym banku, pod warunkiem otwarcia lub dostępności rachunków bankowych nierezydentów w walucie Federacji Rosyjskiej otwartych w tym autoryzowanym banku.

Wszystkie pozostałe transakcje walutowe z rezydentami przeprowadzane są przez nierezydentów bez korzystania ze specjalnych kont.

Obliczenia i transfery, gdy nierezydenci udzielają rezydentom kredytów i pożyczek w walucie Federacji Rosyjskiej na okres dłuższy niż trzy lata, a także obliczenia i transfery, gdy rezydenci emitują obligacje będące krajowymi papierami wartościowymi, których wykup i płatności są nieoczekiwanych w ciągu pierwszych trzech lat od daty emisji tych obligacji przeprowadzane są przez nierezydentów bez użycia specjalnych kont.

Nierezydenci dokonują płatności waluta gotówkowa Federacja Rosyjska korzystająca z rachunków bankowych w walucie Federacji Rosyjskiej otwartych w autoryzowanych bankach.

Dokonując płatności gotówką w walucie Federacji Rosyjskiej, nierezydenci są zobowiązani do przestrzegania procedury płatności gotówkowych ustanowionej dla rezydentów przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej, w tym limit rozmiaru rozliczenia gotówkowe pomiędzy osobami prawnymi utworzonymi przez Bank Rosji.

Transakcje walutowe pomiędzy nierezydentami. Nierezydenci mają prawo bez ograniczeń dokonywać między sobą przelewów walut obcych z rachunków (z depozytów) w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej na rachunki bankowe (w depozyty bankowe) w uprawnionych bankach lub rachunkach bankowych (lokaty bankowe) w uprawnionych bankach na rachunki (lokaty) w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej lub w autoryzowanych bankach.

Nierezydenci mają prawo przeprowadzać między sobą transakcje walutowe krajowymi papierami wartościowymi na terytorium Federacji Rosyjskiej, z uwzględnieniem wymogów określonych w ustawodawstwie antymonopolowym Federacji Rosyjskiej oraz ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej dotyczącym rynku papierów wartościowych, w ustalony sposób Bank centralny, co może wymagać użycia specjalnego konta przy dokonywaniu określonych transakcji walutowych.

Transakcje walutowe pomiędzy nierezydentami na terytorium Federacji Rosyjskiej w walucie Federacji Rosyjskiej przeprowadzane są za pośrednictwem rachunków bankowych (depozytów bankowych) otwartych na terytorium Federacji Rosyjskiej w sposób określony przez ustawodawstwo walutowe Federacji Rosyjskiej Federacja.

1. Możliwych jest wiele różnych opcji klasyfikacje gatunek wymiana zagraniczna ot walkie-talkie. W związku z udziałem w stosunki walutowe Dla instytucji kredytowych ważne jest rozróżnienie dwóch rodzajów takich operacji. Operacjemieszkańcy z walutą obcą i papierami wartościowymi w walucie obcej są podzielone na:
aktualny operacje walutowe;
i transakcji walutowych, powiązany Z ruch kapitał. Podstawy różnica tych dwóch typów operacji jest następująca. Aktualny przeprowadzane są transakcje walutowe bez Co Lub ograniczenia. Z kolei operacje Przez ruch kapitał przeprowadzono w OK, zdefiniowany Linijka jakość RF I Bank centralny RF. Niedopuszczalne jest, aby organy regulacyjne walutowe narzucały wymóg uzyskiwania przez rezydentów i nierezydentów indywidualnych zezwoleń.

2. Dokonuje się transakcji walutowych pomiędzy rezydentami i nierezydentami bezograniczenia, z wyjątkiem tych, dla których prawo przewiduje szereg ograniczeń V cele.
zapobieganie redukcji rezerw złota i walut obcych;
ostre wahania kursu waluty rosyjskiej;
utrzymanie stabilności bilansu płatniczego Federacji Rosyjskiej. Ograniczenia mają charakter niedyskryminacyjny i są znoszone przez organy regulacyjne walutowe po wyeliminowaniu okoliczności, które doprowadziły do ich ustanowienia.

3. Przy regulowaniu transakcji walutowych przepływ kapitału pomiędzy rezydentami i nierezydentami Bank centralnyRFMożezainstalowany co jedynie wymóg korzystania ze specjalnego konta i rezerwy. Wymaganie dla używać specjalny kontarezydent może zostać utworzony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej Na rozporządzenie następujące wa lutnia operacje
rozliczenia i przelewy przy udzielaniu i otrzymywaniu kredytów i pożyczek w walucie obcej przez rezydentów na rzecz nierezydentów (od nierezydentów);
transakcje na zewnętrznych papierach wartościowych, w tym rozliczenia i transfery związane z przeniesieniem zewnętrznych papierów wartościowych; ,

operacje instytucje kredytowe z wyjątkiem transakcji bankowych. Wymaganie dla używać specjalny kontazamiejscowy ustanowiony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej Na rozporządzenie następujące wymiana zagraniczna operacje pomiędzy rezydentami i nierezydentami:
rozliczenia i przelewy przy udzielaniu i otrzymywaniu pożyczek w walucie rosyjskiej przez rezydentów nierezydentom (od nierezydentów);
transakcje na zewnętrznych papierach wartościowych, w tym rozliczenia i transfery związane z przeniesieniem zewnętrznych papierów wartościowych;
wypełnianie przez rezydentów zobowiązań z tytułu zewnętrznych papierów wartościowych;
transakcje związane z nabyciem przez nierezydentów od rezydentów praw do krajowych papierów wartościowych, w tym rozliczenia i transfery związane z przeniesieniem krajowych papierów wartościowych;
transakcje związane z nabyciem przez rezydentów nierezydentów praw do krajowych papierów wartościowych, w tym rozliczenia i przeniesienia związane z przeniesieniem krajowych papierów wartościowych, a także wykonywanie przez rezydentów zobowiązań z tytułu krajowych papierów wartościowych. Obliczenia i przelewy przy udzielaniu kredytów i pożyczek w walucie Federacji Rosyjskiej przez rezydentów nierezydentom dokonuje się poprzez zaksięgowanie kwoty pożyczki lub pożyczki na rachunku bankowym nierezydenta w walucie Federacji Rosyjskiej otwartym za pomocą autoryzowanego banku. Rozliczenia gotówkowe pomiędzy rezydentami a nierezydentami transakcje na krajowych papierach wartościowych przeprowadzane są w walucie Federacji Rosyjskiej, chyba że Bank Centralny Federacji Rosyjskiej w ogóle postanowi inaczej lub w odniesieniu do pewne gatunki krajowe papiery wartościowe. Jeśli chodzi o rozliczenia gotówkowe pomiędzy rezydentami i nierezydentami w przypadku transakcji na zewnętrznych papierach wartościowych, można je przeprowadzać w walucie Federacji Rosyjskiej i w walucie obcej, chyba że Bank Centralny Federacji Rosyjskiej ustali inaczej. Bez ograniczeń dokonywane są transakcje dewizowe pomiędzy rezydentami i nierezydentami, posiadające zewnętrzne papiery wartościowe, w tym rozliczenia i przelewy związane z nabyciem i zbyciem zewnętrznych papierów wartościowych (prawa poświadczone zewnętrznymi papierami wartościowymi), w kwocie do 150 tys. dolarów w ciągu roku kalendarzowego.

4. Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami zabroniony, za wykluczam szacunek:
operacje związane z płatnościami w sklepach wolnocłowych, przy sprzedaży towarów i obsłudze pasażerów na trasie w transporcie międzynarodowym;
transakcje pomiędzy agentami prowizyjnymi (agentami, pełnomocnikami) a zleceniodawcami (zleceniodawcami, zleceniodawcami) w zakresie świadczenia) usług związanych z zawieraniem i realizacją umów z nierezydentami w sprawie przeniesienia towarów, wykonania pracy, świadczenia usług, przekazywanie informacji i wyników działalności intelektualnej, w tym wyłącznych praw do nich;
działalność w ramach umów przewozu ekspedycja, przewozu i czarteru (czarteru), gdy spedytor, przewoźnik i czarterujący świadczą usługi związane z transportem eksportowanych towarów

» towarów z Rosji lub ładunków importowanych do Rosji, transportu tranzytowego ładunków przez terytorium Federacji Rosyjskiej, a także w ramach umów ubezpieczenia określonego ładunku;
operacje z zewnętrznymi papierami wartościowymi emitowanymi w imieniu Federacji Rosyjskiej, przeprowadzane za pośrednictwem organizatorów handlu na rynku papierów wartościowych Federacji Rosyjskiej, pod warunkiem rejestracji praw do tych papierów wartościowych w depozytach;
transakcje osób prawnych na zewnętrznych papierach wartościowych, pod warunkiem rejestracji praw do tych papierów wartościowych w depozytach utworzonych zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej oraz rozliczenia w walucie Federacji Rosyjskiej;

Operacje związane z wdrożeniem obowiązkowe płatności(podatki, opłaty i inne płatności) w budżet federalny, budżet podmiotu wchodzącego w skład Federacji Rosyjskiej, lokalny budżet w walucie obcej. Bezograniczenia są wdrażane wymiana zagraniczna operacje między rezydenci i uprawnione banki, powiązany:
z otrzymaniem i spłatą kredytów i pożyczek, płatnością odsetek i sankcji na mocy odpowiednich umów;
zrobienie Pieniądze mieszkańców na rachunki bankowe (lokaty) oraz otrzymywanie środków od mieszkańców z rachunków bankowych (lokaty);
gwarancje bankowe, a także przy wykonywaniu przez rezydentów zobowiązań wynikających z umów poręczeń i zastawów;
nabywanie przez rezydentów uprawnionych banków weksli wystawionych przez te lub inne uprawnione banki, przedstawianie ich do zapłaty, otrzymywanie na nich zapłaty, pobieranie na nich sankcji, a także zbywanie przez rezydentów tych weksli uprawnionym bankom;
przy zakupie i sprzedaży przez osoby fizyczne gotówkowej i bezgotówkowej waluty obcej oraz czeków, których wartość nominalna jest wskazana w walucie obcej, na walutę Federacji Rosyjskiej i walutę obcą, a także z wymianą, wymianą banknotów krajów obcych, przyjęcie do odbioru w bankach poza terytorium RF gotówki w walucie obcej i czeków, których wartość nominalna jest podana w walucie obcej, nie do celów realizacji przez osoby fizyczne działalność przedsiębiorcza;
z wypłatą prowizji uprawnionym bankom;
pozostałe transakcje walutowe klasyfikowane jako bankowe

operacje. 5” Nierezydenci mieć rację:
bezograniczenia przeprowadzić między sobą tłumaczeniacudzoziemiec Noewaluty z rachunków (z lokat) w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej na rachunki bankowe (w lokatach) w uprawnionych bankach lub rachunki bankowe (w lokatach) w uprawnionych bankach na rachunki (w lokatach) w bankach poza terytorium Rosji Federacja lub w autoryzowanych bankach;
przeprowadzić między sobą wymiana zagranicznaoperacjeZwewnętrznycennydokumenty tożsamości na terytorium Federacji Rosyjskiej, z uwzględnieniem wymogów ustawodawstwa antymonopolowego oraz ustawodawstwa dotyczącego rynku papierów wartościowych w sposób ustalony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, który może wymagać korzystania ze specjalnego rachunku przy dokonywaniu takich transakcji. Transakcje walutowe pomiędzy nierezydentami na terytorium Federacji Rosyjskiej w walucie rosyjskiej przeprowadzane są za pośrednictwem rachunków bankowych w Rosji.

DO mieszkańcy odnieść się:

osoby fizyczne będące obywatelami Federacji Rosyjskiej, z wyjątkiem obywateli Federacji Rosyjskiej uznawanych za stałych mieszkańców obcego państwa zgodnie z ustawodawstwem tego państwa;
cudzoziemcy i bezpaństwowcy przebywający na stałe w Federacji Rosyjskiej na podstawie zezwolenia na pobyt przewidzianego w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej;
osoby prawne utworzone zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej;
oddziały, przedstawicielstwa i inne oddziały mieszkańców zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej, utworzone zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej;
misje dyplomatyczne, urzędy konsularne Federacji Rosyjskiej i inne misje urzędowe Federacji Rosyjskiej zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej, a także stałe przedstawicielstwa Federacji Rosyjskiej przy organizacjach międzypaństwowych lub międzyrządowych;
Federacja Rosyjska, jej podmioty składowe, gminy działające w stosunkach regulowanych przez ustawodawstwo walutowe i inne regulacyjne akty prawne.

Nierezydenci- Ten:

osoby fizyczne niebędące obywatelami Federacji Rosyjskiej i posiadające miejsce stałego pobytu poza terytorium Federacji Rosyjskiej;
osoby prawne utworzone zgodnie z prawem obcych państw i zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej;
organizacje niebędące osobami prawnymi, utworzone zgodnie z prawem obcych państw i zlokalizowane poza terytorium Federacji Rosyjskiej;
misje dyplomatyczne, urzędy konsularne obcych państw akredytowane w Federacji Rosyjskiej oraz stałe przedstawicielstwa tych państw przy organizacjach międzypaństwowych lub międzyrządowych;
organizacje międzypaństwowe i międzyrządowe, ich oddziały oraz stałe przedstawicielstwa na terenie Federacji Rosyjskiej;
oddziały, stałe przedstawicielstwa i inne odrębne lub niezależne oddziały strukturalne nierezydentów określone w lit. „b” i „c”, zlokalizowane na terytorium Federacji Rosyjskiej.

Mieszkańcy mają prawo do posiadania rachunków w walutach obcych zarówno w Federacji Rosyjskiej, jak i za granicą. Zgodnie z obowiązującą ustawą „O bankach i działalności bankowej” liczba rachunków walutowych otwieranych przez rezydentów w uprawnionych bankach jest nieograniczona.

Od 1 lipca 2005 roku mieszkańcy uzyskali prawo do otwierania bez ograniczeń rachunków (depozytów) w walutach obcych oraz w bankach znajdujących się na terytorium obcych państw będących członkami Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) lub Grupa Specjalna ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF). W takim przypadku rezydenci mają obowiązek powiadomić organy podatkowe w miejscu ich rejestracji o otwarciu (zamknięciu) takich rachunków (lokatów) nie później niż miesiąc od dnia zawarcia (rozwiązania) umowy o otwarcie rachunku (depozyt) w banku zlokalizowanym poza Federacją Rosyjską.

Z kolei nierezydenci mają prawo otwierać rachunki bankowe (lokaty) w walucie obcej i rublach rosyjskich w autoryzowanych bankach na terytorium Federacji Rosyjskiej. Procedurę otwierania i prowadzenia rachunków bankowych (depozytów) nierezydentów otwartych na terytorium Federacji Rosyjskiej ustala Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Waluta obca otrzymana przez osoby prawne będące rezydentami podlega obowiązkowemu uznaniu ich rachunków w uprawnionych bankach, chyba że Bank Centralny Federacji Rosyjskiej ustali inaczej.

Relacja między bankiem a właścicielem prądu konto walutowe i rachunek walutowy tranzytowy ustalane są na podstawie zawartej przez strony umowy rachunku bankowego.

Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami i nierezydentami przeprowadzane są bez ograniczeń, z wyjątkiem transakcji walutowych, w odniesieniu do których ustanowiono ograniczenia, aby zapobiec znacznemu zmniejszeniu rezerw złota i walut dewizowych, ostrym wahaniom kursu walutowego Federacji Rosyjskiej, a także aby utrzymać stabilność bilansu płatniczego Federacji Rosyjskiej. Ograniczenia te mają charakter niedyskryminacyjny i są znoszone przez organy regulacyjne walutowe po wyeliminowaniu okoliczności, które doprowadziły do ich ustanowienia.

Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami i nierezydentami, związane z płatnościami bezgotówkowymi, przeprowadzane są za pośrednictwem rachunków bankowych i specjalnych. Jednocześnie transakcje walutowe, dla których Bank Rosji ustanowił wymóg korzystania ze specjalnego konta, przeprowadzane są wyłącznie przy użyciu specjalnego konta.

Do transakcji tych zaliczają się rozliczenia i przelewy przy udzielaniu przez rezydentów kredytów i pożyczek w walucie obcej nierezydentom, a także przy otrzymywaniu przez rezydentów kredytów i pożyczek w walucie obcej od nierezydentów.

Konto specjalne- rachunek bankowy w uprawnionym banku, albo specjalna część rachunku papierów wartościowych, albo specjalna część rachunku osobistego, otwarta przez rejestratora w rejestrze właścicieli papierów wartościowych w celu rejestracji praw z papierów wartościowych, służąca do przeprowadzania transakcji dewizowych na to w przypadkach ustalonych zgodnie z przepisami dewizowymi.

Autoryzowane banki otwierają dla rezydentów następujące rodzaje specjalnych rachunków bankowych w walutach obcych:

rachunek „F” jest otwierany dla osoby fizycznej będącej rezydentem, w tym w celu dokonywania rozliczeń i przelewów w przypadku udzielenia nierezydentowi pożyczki w walucie obcej oraz w przypadku otrzymania przez rezydenta pożyczki w walucie obcej od nierezydenta;
otwierane jest konto „P1” dla rezydenta (indywidualnego - przedsiębiorca indywidualny i osoby prawnej), w tym do rozliczeń i przelewów w przypadku otrzymania kredytu w walucie obcej od nierezydenta;
dla rezydenta (osoby fizycznej - przedsiębiorcy indywidualnego i osoby prawnej) otwierane jest konto „P2”, w tym w celu rozliczeń i przelewów przy udzielaniu pożyczki nierezydentowi w walucie obcej.

rachunek „C” jest otwarty dla nierezydenta w celu nabycia od rezydenta i przeniesienia własności na rzecz rezydenta obligacji emitowanych w imieniu Federacji Rosyjskiej, będących krajowymi papierami wartościowymi, w tym rozliczeń i przelewów związanych z przeniesieniem tych obligacji ;
rachunek „A” otwierany jest dla nierezydenta w celu nabycia od rezydenta i przeniesienia własności na rzecz rezydenta akcji i jednostek inwestycyjnych funduszy inwestycyjnych będących krajowymi papierami wartościowymi, w tym rozliczeń i transferów związanych ze zbyciem tych akcji i inwestycji jednostki;
rachunek „O” jest otwarty dla nierezydenta w celu nabycia od rezydenta i przeniesienia własności na rzecz rezydenta obligacji rezydentów i nierezydentów będących krajowymi papierami wartościowymi (z wyjątkiem obligacji emitowanych w imieniu Federacji Rosyjskiej, które są krajowymi papierami wartościowymi), w tym kalkulacji i przelewów związanych z przeniesieniem tych obligacji;
rachunek „B1” jest otwierany dla nierezydenta w celu rozliczeń i przelewów w przypadku otrzymania pożyczki w walucie Federacji Rosyjskiej od rezydenta; w celu przyciągnięcia od rezydenta waluty Federacji Rosyjskiej, otrzymanej w wyniku pierwszego plasowania (emisji) akcji i obligacji, które są krajowymi papierami wartościowymi, których emitentem jest nierezydent – właściciel rachunku „B1”, od wydawanie przez nierezydenta – właściciela rachunku „B1” rezydentowi weksli będących wewnętrznymi papierami wartościowymi;
dla nierezydenta otwierany jest rachunek „B2” do rozliczeń i przelewów w przypadku udzielenia rezydentowi pożyczki w walucie Federacji Rosyjskiej; na zakup krajowych niewyemitowanych papierów wartościowych od rezydenta, w tym rozliczenia i transfery związane z przeniesieniem niewyemitowanych krajowych papierów wartościowych; o przeniesienie na rzecz rezydenta krajowych niewyemitowanych papierów wartościowych (z wyjątkiem weksli, które są krajowymi papierami wartościowymi), łącznie z obliczeniami i transferami związanymi z przeniesieniem tych niewyemitowanych krajowych papierów wartościowych.

Wszystkie pozostałe transakcje walutowe z rezydentami przeprowadzane są przez nierezydentów bez korzystania ze specjalnych kont.

Nierezydenci dokonują płatności gotówką w walucie Federacji Rosyjskiej za pomocą rachunków bankowych w walucie Federacji Rosyjskiej otwartych w autoryzowanych bankach.

Dokonując płatności gotówkowych w walucie Federacji Rosyjskiej, nierezydenci są zobowiązani do przestrzegania procedury płatności gotówkowych ustanowionej dla rezydentów przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej, w tym maksymalnej kwoty płatności gotówkowych pomiędzy podmiotami prawnymi utworzonymi przez Bank Rosji.

Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami są zabronione, z wyjątkiem:

transakcje związane z rozliczeniami w sklepach wolnocłowych, a także rozliczeniami przy sprzedaży towarów i obsłudze pasażerów na trasie Pojazd podczas transportu międzynarodowego;
transakcje pomiędzy agentami prowizyjnymi (agentami, pełnomocnikami) a mocodawcami (zleceniodawcami, mocodawcami), gdy agenci prowizji (agenci, pełnomocnicy) świadczą usługi związane z zawieraniem i realizacją umów z nierezydentami w sprawie przeniesienia towarów, wykonania pracy, świadczenia usługi, przekazywanie informacji i działalność wynikającą z własności intelektualnej, w tym wyłączne prawa do nich;
transakcje osób prawnych środkami zapisanymi zgodnie z przepisami dewizowymi na rachunkach (depozytach) otwartych w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej, z wyjątkiem transakcji walutowych między rezydentami;
operacje osoby niezwiązane z przeniesieniem majątku i świadczeniem usług na terytorium Federacji Rosyjskiej, z wykorzystaniem środków zapisanych zgodnie z przepisami dewizowymi na rachunkach (lokatach) otwartych w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej;
działalność osób fizycznych rezydentów związana z:
1. przekazanie wartości walut w prezencie dla Federacji Rosyjskiej, podmiotu Federacji i (lub) podmiotu miejskiego;
2. darowizna wartości waluty na rzecz małżonka i bliskich krewnych;
3. zapisywanie wartości pieniężnych lub otrzymywanie ich na mocy prawa dziedziczenia;
4. nabywanie i alienacja przez osobę fizyczną zamieszkałą w celu gromadzenia pojedynczych banknotów i monet;
5. przelew przez osobę fizyczną będący rezydentem z Federacji Rosyjskiej i do Federacji Rosyjskiej bez otwierania rachunków bankowych, realizowany zgodnie z procedurą ustanowioną przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, która może przewidywać jedynie ograniczenie kwoty przelewu, a także przelew pocztowy;
6. zakup od uprawnionego banku lub sprzedaż uprawnionemu bankowi przez indywidualnego rezydenta środków pieniężnych w walucie obcej, wymianę, wymianę banknotów państwa obcego (grupy państw obcych), a także przyjmowanie środków pieniężnych w walucie obcej do odbioru w bankach spoza terytorium terytorium Federacji Rosyjskiej;
działalność w ramach umów transportu ekspedycyjnego, transportowego i czarterowego (czarterowego), gdy spedytor, przewoźnik i czarterujący świadczą usługi związane z transportem ładunków eksportowanych z lub importowanych do Federacji Rosyjskiej, tranzytowym transportem ładunków przez terytorium Federacji Rosyjskiej, jak a także z umów ubezpieczenia tego ładunku;
operacje z zewnętrznymi papierami wartościowymi emitowanymi w imieniu Federacji Rosyjskiej, przeprowadzane za pośrednictwem organizatorów handlu na rynku papierów wartościowych Federacji Rosyjskiej, pod warunkiem rejestracji praw do takich papierów wartościowych w depozytach utworzonych zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej;
transakcje osób prawnych na zewnętrznych papierach wartościowych, pod warunkiem rejestracji praw do tych papierów wartościowych w depozytach utworzonych zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej oraz rozliczenia w walucie Federacji Rosyjskiej;
operacje związane z realizacją obowiązkowych wpłat (podatków, opłat i innych płatności) do budżetu federalnego, budżetu podmiotu wchodzącego w skład Federacji, budżetu lokalnego w walucie obcej zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.

Transakcje walutowe w ramach transakcji pomiędzy upoważnionymi bankami, przeprowadzane przez nie we własnym imieniu i na własny koszt, przeprowadzane są w sposób ustalony przez Bank Centralny.

Bez ograniczeń transakcje walutowe przeprowadzane są pomiędzy rezydentami a uprawnionymi bankami powiązanymi z:

otrzymywanie i spłata kredytów i pożyczek, płatność odsetek i kar na mocy odpowiednich umów;
deponowanie środków mieszkańców na rachunkach bankowych (lokaty bankowe) oraz przyjmowanie środków mieszkańców z rachunków bankowych (lokaty bankowe);
gwarancje bankowe oraz wywiązywanie się przez rezydentów z zobowiązań wynikających z umów poręczeń i zastawów;
nabycie przez rezydentów uprawnionych banków weksli wystawionych przez te lub inne uprawnione banki, przedstawienie ich do zapłaty, otrzymanie na nich zapłaty, w tym w drodze regresu, pobranie na nich kar, a także zbycie przez rezydentów tych weksli wymiany do uprawnionych banków w ustalony sposób Prawo federalne z dnia 11 marca 1997 r. nr 48-FZ „O wekslach i wekslach”;
skup i sprzedaż przez osoby fizyczne gotówkowych i bezgotówkowych walut obcych oraz czeków (w tym czeków podróżnych), których wartość nominalna jest podana w walucie obcej, na walutę Federacji Rosyjskiej i walutę obcą, a także z wymianą, wymiana banknotów państwa obcego (grupy państw obcych), przyjęcie do odbioru w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej gotówki w walutach obcych i czeków (w tym czeków podróżnych), których wartość nominalna jest podana w walucie obcej , a nie w celu prowadzenia działalności gospodarczej przez osoby fizyczne;
dokonywanie opłat prowizyjnych na rzecz uprawnionych banków;
inne transakcje walutowe sklasyfikowane jako operacje bankowe zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.

Transakcje walutowe pomiędzy nierezydentami. Nierezydenci mają prawo bez ograniczeń dokonywać między sobą przelewów walut obcych z rachunków (z depozytów) w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej na rachunki bankowe (do depozytów bankowych) w upoważnionych bankach lub rachunki bankowe (bankowe depozyty) w uprawnionych bankach na rachunki (do depozytów) w bankach poza terytorium Federacji Rosyjskiej lub w autoryzowanych bankach.

Nierezydenci mają prawo przeprowadzać między sobą transakcje walutowe krajowymi papierami wartościowymi na terytorium Federacji Rosyjskiej, z uwzględnieniem wymogów określonych w ustawodawstwie antymonopolowym Federacji Rosyjskiej oraz ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej dotyczącym rynku papierów wartościowych, w sposób ustalony przez Bank Centralny, który może wymagać korzystania ze specjalnego rachunku przy dokonywaniu określonych transakcji walutowych.

Prawo bankowe. Ściągawki Kanovskaya Maria Borisovna

90. Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami i nierezydentami

Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami i nierezydentami odbywa się bez ograniczeń, z wyjątkiem tych, dla których ustawa przewiduje szereg ograniczeń w celu:

Zapobieganie redukcji rezerw złota i walut obcych;

Ostre wahania kursu waluty rosyjskiej;

Utrzymanie stabilności bilansu płatniczego Federacji Rosyjskiej.

Ograniczenia mają charakter niedyskryminacyjny i są znoszone przez organy regulacyjne walutowe po wyeliminowaniu okoliczności, które doprowadziły do ich ustanowienia.

Regulując transakcje walutowe, przepływ kapitału między rezydentami i nierezydentami, Bank Centralny Federacji Rosyjskiej może jedynie ustalić wymóg korzystania ze specjalnego rachunku i rezerwy.

Wymóg korzystania przez mieszkańca ze specjalnego konta może zostać ustanowiony przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej przy regulowaniu następujących transakcji walutowych pomiędzy rezydentami i nierezydentami:

Rozliczenia i przelewy przy udzielaniu i otrzymywaniu kredytów i pożyczek w walucie obcej przez rezydentów na rzecz nierezydentów (od nierezydentów);

Działalność instytucji kredytowych, z wyjątkiem działalności bankowej.

Wymóg korzystania ze specjalnego konta przez nierezydenta jest ustanawiany przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej w ramach regulacji następujących transakcji walutowych pomiędzy rezydentami i nierezydentami:

Rozliczenia i przelewy przy udzielaniu i otrzymywaniu pożyczek w walucie rosyjskiej przez rezydentów nierezydentom (od nierezydentów);

Transakcje na zewnętrznych papierach wartościowych, w tym rozliczenia i przelewy związane z przeniesieniem zewnętrznych papierów wartościowych;

Wypełnianie przez rezydentów zobowiązań z tytułu zewnętrznych papierów wartościowych;

Transakcje związane z nabyciem przez nierezydentów praw do krajowych papierów wartościowych od rezydentów, w tym rozliczenia i transfery związane z przeniesieniem krajowych papierów wartościowych;

Transakcje związane z nabyciem przez rezydentów nierezydentów praw do krajowych papierów wartościowych, w tym rozliczenia i transfery związane z przeniesieniem krajowych papierów wartościowych.

Niniejszy tekst jest fragmentem wprowadzającym. Z książki Pieniądze. Kredyt. Banki [Odpowiedzi na arkusze egzaminacyjne] autor Varłamowa Tatiana Pietrowna

109. Transakcje walutowe banków komercyjnych B nowoczesne warunki Bankowe transakcje walutowe zyskują coraz większe znaczenie. Pod względem treści ekonomicznej obejmują one zarówno aktywne, jak i operacje pasywne banków, czyli do których należą

autor Joda Elena Wasiliewna

6.1. TRANSAKCJE WALUTOWE ŚRODKAMI OSÓB OSÓB Banki komercyjne przeprowadzają kilka rodzajów transakcji walutowych środkami osób fizycznych: otwieranie i prowadzenie rachunków w walucie obcej; transakcje walutowe; transakcje niehandlowe.

Z książki Podstawy organizacji działań Bank komercyjny autor Joda Elena Wasiliewna

6.2. OPERACJE WALUTOWE NA ZLECENIE OSÓB PRAWNYCH Wszystkie operacje wykonane Bank komercyjny w interesie osób prawnych można warunkowo podzielić na dwie grupy: pasywne i aktywne.Działania pasywne obejmują pozyskiwanie depozytów w walutach obcych oraz

Z książki Prawo bankowe autor Kuzniecowa Inna Aleksandrowna

43. Operacje walutowe banków komercyjnych Klasyfikacji bankowych operacji walutowych można dokonać zarówno według kryteriów wspólnych dla wszystkich operacji bankowych (pasywne, aktywne operacje) i według specjalnych kryteriów klasyfikacyjnych charakterystycznych wyłącznie dla waluty

Z książki 1C: Rachunkowość 8.0. Praktyczny poradnik autor Fadeeva Elena Anatolijewna

Rozdział 6. Transakcje gotówkowe i transakcje na rachunku bieżącym Miejscami przechowywania środków przedsiębiorstwa są kasy fiskalne i obecne konta. Dla każdej lokalizacji uwzględniane są rzeczywiste dane o dostępności środków w kasach przedsiębiorstwa i na rachunkach bieżących

Z książki Pieniądze, kredyt, banki. Ściągawki autor Obrazcowa Ludmiła Nikołajewna

112. Operacje bankowe. Operacje pasywne Operacje banków komercyjnych dzieli się umownie na trzy główne grupy: 1) operacje pasywne (pozyskiwanie funduszy), 2) operacje aktywne (lokowanie środków), 3) aktywno-pasywne (pośrednictwo, trust itp.). Operacje pasywne.

Z książki Prawo bankowe. Ściągawki autor Kanowska Maria Borysowna

91. Rozliczenia pieniężne pomiędzy rezydentami i nierezydentami Rozliczenia pieniężne pomiędzy rezydentami i nierezydentami z tytułu transakcji na krajowych papierach wartościowych przeprowadzane są w walucie Federacji Rosyjskiej, chyba że Bank Centralny Federacji Rosyjskiej w sposób ogólny lub w związku postanowi inaczej do niektórych rodzajów krajowych papierów wartościowych

Z książki Bankowość: ściągawka autor Szewczuk Denis Aleksandrowicz

Temat 77. Transakcje walutowe Do transakcji walutowych zalicza się transakcje związane z: 1. – przeniesieniem własności wartości walut, 2. – używanie waluty jako środka płatniczego, a przy dokonywaniu płatności rubli zagraniczna działalność gospodarcza, 3. – s

Z książki Pieniądze. Kredyt. Banki: notatki z wykładów autor Szewczuk Denis Aleksandrowicz

Operacje walutowe banków Operacje walutowe można klasyfikować ze względu na ich cel: – dewizowe; – spekulacyjny (nadzieja na korzystną zmianę kursu waluty) i arbitrażowy (zysk na różnicach cen na różnych rynkach => brak ryzyka). Pod względem czasu i technologii

autor Kryszkin Oleg

Podproces „Przenoszenie pomiędzy magazynami (lub pomiędzy warsztatami)” Ogólnie rzecz biorąc, cechy tego podprocesu zostały omówione w części poświęconej procesowi „Zarządzanie aktywami”. Audytor powinien zrozumieć, że podczas przenoszenia pozycji zapasów (w przeciwieństwie do środków trwałych) ma sens spodziewać się pewnej straty.

Z książki Podręcznik dot Audyt wewnętrzny. Ryzyka i procesy biznesowe autor Kryszkin Oleg

Podproces „Przemieszczanie się pomiędzy magazynami (lub pomiędzy warsztatami), w tym operacje demontażu i montażu” W zależności od branży przemieszczanie środków trwałych może być minimalne (np. produkcja składa się ze stacjonarnych linii technologicznych, przenośników

Z książki ABC ekonomii autor Gwartney James D

KONKURENCJA MIĘDZY WŁADZAMI jest równie ważna jak konkurencja między firmami. Konkurencja między władzami oraz z przedsiębiorstwami prywatnymi zmusza władze do lepszego służenia interesom obywateli.Dyscypliny konkurencji. Jeśli prywatna firma zapewnia słabą obsługę klienta, to tak

Z książki Dług państwowy: analiza systemu zarządzania i ocena jego efektywności autor Braginskaja Łada Siergiejewna

Operacje wymiany oraz operacje wcześniejszego wykupu rządowych papierów wartościowych Istotną przeszkodą w rozwoju krajowego rynku pożyczkowego jest obecnie wysoki stopień koncentracji emisji obligacji skarbowych w portfelach kilku dużych

Z książki Zarządzanie marketingowe przez Dixona Petera R.

Kompromis pomiędzy wzrostem/stagnacją i adaptacją/efektywnością W relacji pomiędzy marketingiem a produkcją należy znaleźć strategiczny kompromis. Dwie typowe sytuacje konfliktowe obejmują wybór między wzrostem a stagnacją oraz między adaptacją a

Z książki Kontrakty eksportowe autor Korniychuk Galina

5.5. Transakcje walutowe Artykuł 1 ustawy nr 173-FZ zawiera dość szeroką definicję pojęcia „transakcji walutowych”. Zatem zgodnie z paragrafem 9 art. 1 tej ustawy do transakcji dewizowych zalicza się: nabycie przez rezydenta od rezydenta oraz przeniesienie przez rezydenta na rzecz rezydenta

Z książki Kapitał prywatny w ZSRR autor Larin Yuri

10. Transakcje walutowe Zysk z transakcji walutowych to dziesiąty sposób gromadzenia prywatnego kapitału metodami nielegalnymi i półlegalnymi. Mam tu na myśli przede wszystkim: 1) spekulację kursem pieniądza papierowego w okresie dużych wahań tego kursu, 2) handel

Pojęcie to zawarte jest w ustawie „O regulacja walutowa i kontrola dewizowa”, w art. 1.

Rezydent to:

Indywidualny
1. Obywatel Federacji Rosyjskiej, z wyjątkiem:
  1. Mieszkający na stałe za granicą od co najmniej 1 roku;
  2. Posiadanie zezwolenia na pobyt państwa obcego;

Tymczasowy pobyt za granicą przez co najmniej 1 rok (wiza pracownicza/studencka - co najmniej 1 rok).

Posiadanie zezwolenia na pobyt w Federacji Rosyjskiej.
Osoby prawne – na terytorium Federacji Rosyjskiej, zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.
Oddziały osób prawnych, o których mowa w ust. 3, za granicą;
Konsulaty, organizacje dyplomatyczne Federacji Rosyjskiej zlokalizowane za granicą;

Nierezydentem jest:

Nie obywatele Federacji Rosyjskiej;
Osoby prawne na terytorium obcego państwa, utworzone zgodnie z ustawodawstwem tego państwa;
Podmioty niebędące osobami prawnymi, które nie zostały utworzone na mocy prawa rosyjskiego;
Konsulaty, organizacje dyplomatyczne obcych państw;
Oddziały/przedstawicielstwa organizacji międzyrządowych i międzypaństwowych;
Oddziały/przedstawicielstwa zagranicznych osób prawnych;

Operacje walutowe:

Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami:

Zakup przez rezydenta od rezydenta;
Sprzedaż przez rezydenta rezydentowi aktywów walutowych;
Waluta jako środek płatniczy;
Transfer waluty pomiędzy rezydentami;

Transakcje walutowe pomiędzy rezydentami i nierezydentami:

Zakup przez rezydenta od nierezydenta/przez nierezydenta od rezydenta;
Sprzedaż przez rezydenta/nierezydenta nierezydentowi/rezydentowi aktywów walutowych;
Waluta jako środek płatniczy;

Transakcje walutowe pomiędzy nierezydentami:

Zakup przez nierezydenta od nierezydenta;
Sprzedaż aktywów walutowych przez nierezydenta nierezydentowi;
Waluta jako środek płatniczy;

Import i eksport waluty;
Przelew walutowy.

Instrukcja dotycząca transakcji walutowych z 2012 roku nadal obowiązuje, jednak od 1 stycznia 2012 roku nie będzie już obowiązywać. Wejdą w życie nowe instrukcje. Informacje przedstawione w artykule będą oparte na instrukcjach, które weszły w życie 1 stycznia 2018 roku. Niniejsza instrukcja dotyczy rezydentów i nierezydentów, za wyjątkiem osób niebędących rezydentami.

Dokumenty do transakcji walutowych

Regulamin dla mieszkańców

Po zaksięgowaniu waluty na rachunku tranzytowym mieszkaniec ma obowiązek dostarczyć dokumenty do banku nie później niż w terminie 15 dni roboczych.

Lista dokumentów:

Paszport, inny dokument tożsamości;
Zaświadczenie o rejestracji indywidualnego przedsiębiorcy, osoby prawnej;
Potwierdzenie rejestracji w urzędzie skarbowym;
W przypadku nieruchomości może to być umowa kupna-sprzedaży lub inny dokument potwierdzający prawa do niej;
Potwierdzenie otwarcia rachunku poza terytorium Federacji Rosyjskiej;
Podstawa przeprowadzenia transakcji walutowej: umowa, umowa, faktury itp.;
Dokumenty wydawane przez bank (paragony, wyciągi);
Dokumenty celne;
Paszport transakcji – zbiór informacji o stronach transakcji walutowej, wskazujący konkretny rodzaj waluty, kwotę transakcji, oprocentowanie(dla pożyczki), harmonogram spłat. Paszport transakcyjny to kompleksowy dokument składający się ze wszystkich pozostałych dokumentów, przedstawiający informacje w skompresowanej formie;
Dokumenty dotyczące związku (akt małżeństwa, akt urodzenia itp.);
Zezwolenie na pobyt państwa obcego (dla obywateli Federacji Rosyjskiej);
Umowa faktoringowa, jeśli istnieje;
Potwierdzenie transakcji walutowej (paragon, wyciąg).

Dla nierezydentów:

Powyższe oraz:

Potwierdzenie możliwości przeprowadzenia transakcji walutowych, jeżeli taki wymóg istnieje w obcym kraju.

Przy przeprowadzaniu transakcji walutowych ogromne znaczenie ma kod rodzaju transakcji. Wykaz kodów znajduje się w Załączniku nr 1 do instrukcji.

Pieniądze można wypłacić z konta tranzytowego zaraz po jego przekazaniu potrzebne dokumenty, a wcześniej. Wydanie środków możliwe jest przed dostarczeniem powyższych dokumentów poprzez podanie bankowi informacji o kodzie rodzaju transakcji.

Aby wyemitować środki walutowe, rezydent składa w banku dyspozycję oraz wymienione powyżej dokumenty.

Kiedy mieszkaniec nie musi składać dokumentów

Przy przekazywaniu waluty za zgodą rezydenta;
Podczas interakcji z bankiem, który otworzył konto;
Podczas przenoszenia waluty pomiędzy kontami rezydentów;
Wycofanie środków na wypłaty emerytur, świadczenia społeczne zamiejscowy;
W przypadku korzystania z walutowej karty płatniczej;
Akredytywa;
Podczas pracy z kwotą nie większą niż 200 tysięcy rubli. (równoważny), jeśli mieszkaniec przekaże informację o kodzie.

Terminy przekazania informacji (informacji o kodach, dokumentów o transakcjach walutowych) w celu przeprowadzenia transakcji walutowej

Zaksięgowanie waluty obcej na rachunku tranzytowym – wszystkie informacje przekazywane są jednocześnie;
Przelew rubli rosyjskich – 15 dni roboczych po transakcji;
Wypłata waluty obcej z rachunku walutowego – jednocześnie;
Wypłata rubli rosyjskich z rachunku rublowego – jednocześnie.

Regulamin dla nierezydentów

Sytuacja: nierezydent otworzył konto w rublach rosyjskich w Rosyjski bank. Aby wypłacić te pieniądze, nierezydent musi przekazać bankowi informację o kodzie.

Nie należy podawać tych informacji, jeśli:

Podczas gromadzenia zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej;
Obciążenia;
Interakcja z bankiem, który otworzył konto;
Przelew pomiędzy rachunkami nierezydentów;
Korzystanie z karty płatniczej.

Umowa kredytu eksportowego/importowego/rezydenta

Rezydent, niezależnie od tego, którą stroną umowy będzie (importer/eksporter), ma obowiązek zarejestrować umowę w uprawnionym banku. W takim przypadku rezydent jest zobowiązany do przeprowadzania wszelkich transakcji walutowych za pośrednictwem tego banku.

Wyjątki od tej reguły:

Konto otwierane jest w oddziale uprawnionego banku – transakcje walutowe można realizować także za pośrednictwem centrali tego banku;
Konto otwierane jest w centrali – transakcje można realizować w oddziale;

Eksporter przekazuje bankowi informację o umowie lub samej umowie.

Importer oraz rezydent będący stroną umowy kredytowej zobowiązani są do przedstawienia w banku samej umowy.

Terminy składania dokumentów w ramach takich umów:

Przy przelewie dowolnej waluty na rachunek nierezydenta – przed złożeniem dyspozycji w banku;
W przypadku przelewu dowolnej waluty na konto rezydenta od nierezydenta - nie później niż 15 dni roboczych po przekazaniu środków;
W przypadku przelewu jakiejkolwiek waluty na rachunek rezydenta od nierezydenta, rachunek otwiera się w banku nierezydenta - nie później niż 30 dni roboczych po miesiącu przekazania środków (jeżeli środki zostały przekazane na przykład w listopadzie 15, wówczas termin 30 dni będzie liczony od 1 grudnia);

Umowa pożyczki nie określa dokładnej kwoty:

Przekazanie środków od rezydenta do nierezydenta lub odwrotnie (nierezydent-rezydent) nie później niż 15 dni roboczych po miesiącu przekazania środków (jeżeli przekazanie środków nastąpiło np. 15 listopada, wówczas Termin 15-dniowy rozpoczyna się od 1 grudnia) dla:
1. Importowane i Umowa pożyczki, kwota musi być równa lub większa niż 3 miliony rubli;
2. Umowa eksportowa, kwota musi być równa lub większa niż 6 milionów;
Wykonanie umowy – import/eksport produktów, gdy wymagane jest zgłoszenie celne – nie później niż przekazanie zgłoszeń celnych;
Realizacja umowy – import/eksport produktów w przypadku braku konieczności zgłoszenia celnego – nie później niż 15 dni roboczych od miesiąca przekazania środków (w przypadku przekazania środków np. 15 listopada, wówczas 15-dniowy termin okres rozpocznie się 1 grudnia);
Wykonanie umowy - usługi, praca, działalność intelektualna - nie później niż 15 dni roboczych po miesiącu przekazania środków (jeżeli przekazanie środków nastąpiło np. 15 listopada, wówczas 15-dniowy okres rozpocznie się od 1 grudnia) ;
Wykonanie zobowiązań następuje w inny sposób (nie wskazany powyżej) - nie później niż 15 dni roboczych po miesiącu przekazania środków (jeśli środki zostały przekazane na przykład 15 listopada, wówczas 15-dniowy okres rozpocznie się od grudnia 1).

Usunięcie umowy z rachunku bankowego

Powody wyrejestrowania umowy:

Przeniesienie do obsługi z innego banku, w tym w przypadku przeniesienia się do innego oddziału lub centrali;
Zamknięcie konta;
Zobowiązania zostały wykonane w całości;
Jedna ze stron skorzystała z cesji roszczenia;
Zobowiązania wygasają/spełniają się z innych powodów;
Umowa została zarejestrowana z powodu błędu.

Wniosek o wyrejestrowanie musi zawierać:

Numer kontaktowy;
Jeden z powodów wyrejestrowania w odniesieniu do konkretnego punktu w instrukcji;
Informacje o osobie, na którą scedowana jest wierzytelność;
Potwierdzenie cesji wierzytelności;
Potwierdzenie realizacji kredytu.

Jeden wniosek może wyrejestrować kilka umów.

Zmiany informacji o zarejestrowanych umowach

Podmiot składa wniosek o zmianę umowy do banku, w którym umowa jest zarejestrowana.

Wniosek o zmianę informacji musi zawierać:

Numer kontaktowy;
Dokument będący powodem zmian (np. umowa dodatkowa);
Wskazana jest data zatwierdzenia dokumentów zmieniających.

Powyższe dokumenty przekazywane są do banku po ich ostatecznej akceptacji, nie później niż w terminie 15 dni roboczych.

Relacje z bankiem i podmiotem (rezydentem/nierezydentem) – sposoby interakcji zgodnie z instrukcjami

Interakcja z bankiem opiera się na wzajemnym porozumieniu pomiędzy bankiem a podmiotem (rezydentem/nierezydentem).

Dokumenty przekazywane do banku muszą mieć formę oryginału lub uwierzytelnionej kopii.

Dokumenty można składać w następujący sposób: w formacie elektronicznym i na papierze (jest to uzgodnione z bankiem).

Osoby fizyczne i przedsiębiorcy indywidualni lub ich przedstawiciele sami podpisują dokumenty i umieszczają pieczątkę.

W przypadku osób prawnych podpis i pieczęć składa osoba upoważniona osoba prawna, musi dostarczyć bankowi odpowiednie dokumenty (polecenie spotkania, protokół decyzji walne zgromadzenie uczestnicy itp.).

Jeżeli dokumenty przesyłane są do banku drogą elektroniczną, muszą być podpisane podpisem elektronicznym. Za zdobycie podpis elektroniczny musisz skontaktować się z EDS (Unified Electronic Signature Portal)

Za datę wpływu dokumentów do banku uważa się datę ich dostarczenia.

Prawa i obowiązki rezydentów i nierezydentów

Prawa:

Potrafi zapoznać się z dokumentami i wynikami kontroli;
Możliwość odwołania się od działań/zaniechań upoważnione organy;
Mogą zrekompensować państwu szkody powstałe na skutek niezgodnych z prawem działań osób uprawnionych i administratorów.

Obowiązki:

Podmioty mają obowiązek udostępnić dokumenty niezbędne do kontroli;
Przechowuj dokumenty dotyczące transakcji walutowych przez 3 lata, prowadź ewidencję i raporty. Z powyższych informacji wynika, że do banku należy dostarczyć wszystkie dokumenty, łącznie z paragonami i potwierdzeniami płatności. Uważaj, aby nie zignorować tych zasad, w przeciwnym razie możesz stać się łamiącym prawo;
Podmioty muszą spełniać wymagania uprawnionych organów i administratorów w zakresie zidentyfikowanych przestępstw;
Rezydent ma obowiązek zapewnić przepływ środków pieniężnych przez rachunki oraz zapewnić realizację paszportów transakcyjnych.

Repatriacja

Repatriacja to proces zwrotu mienia, przedmiotu o wartości symbolicznej, dobrowolnie lub przymusowo, jego właścicielowi, miejscu pochodzenia lub obywatelstwu. Termin ten może odnosić się do podmiotów niebędących ludźmi, takich jak przeliczenie waluty obcej na walutę własnego kraju, a także proces powrotu personelu wojskowego do miejsca pochodzenia po wojnie. Dotyczy to także wysłanników dyplomatycznych, międzynarodowych urzędnicy, a także emigrantów i migrantów w czasach kryzysu międzynarodowego.

Repatriacja walutowa ma miejsce, gdy obca waluta wraca do waluty kraju pochodzenia. Repatriacja dotyczy także wypłaty dywidend zagraniczna firma Rosyjska firma. Bezpośrednie inwestycje zagraniczne nie podlegają opodatkowaniu do czasu wypłaty dywidend dominującej spółce dominującej i tym samym ich repatriacji. Dochód bezpośredni zagraniczna inwestycja podlega opodatkowaniu wyłącznie w państwie, w którym jest zarejestrowany przed repatriacją. Obecnie istnieją setki miliardów bezpośrednich inwestycji zagranicznych ze względu na niechęć do repatriacji tych zysków.

Rezydenci są obowiązani zapewnić w stosunku do nierezydentów:

Możliwość przeniesienia środków pieniężnych od nierezydenta do rezydenta;
Możliwość rewersu (zwrotu) środków w związku z niewykonaniem umowy;

Dokumenty dostarczone do banku przez rezydenta:

Informacja o okresie otrzymywania środków od nierezydenta;
Informacja o okresie realizacji umowy przez nierezydenta;

Mieszkaniec nie może korzystać z rachunków bankowych w przypadkach:

Jeżeli umowa jest zawarta na okres dłuższy niż 2 lata z nierezydentami państw członkowskich OECD lub FATF;
Gdy nierezydent pokrywa wydatki rezydenta związane z budową lub utworzeniem obiektu na terytorium obcego państwa (wydatki w państwie obcym);
Podczas organizowania wydarzeń kulturalnych;
Kiedy następuje potrącenie wierzytelności? oddzielne kategorie zajęcia
Dla firm transportowych.