System kontroli wewnętrznej w banku pełni funkcję ochronną. Jej zadaniem jest minimalizowanie ryzyk zewnętrznych i wewnętrznych oraz zapewnienie takiej procedury prowadzenia operacje bankowe i transakcje, które przyczyniają się do osiągnięcia wyznaczonych celów przy jednoczesnym przestrzeganiu wymogów prawa, regulaminów Banku Rosji, a także wewnętrznych procedur, standardów i zasad.

Dziedzinę prawną służby kontroli wewnętrznej określa Rozporządzenie Banku Rosji „W sprawie organizacji kontroli wewnętrznej w bankach” z dnia 28 sierpnia 1997 r. Nr 509. Bezpośrednie działania mające na celu zminimalizowanie ryzyka banku określa szereg aktów instruktażowych, takich jak Instrukcja Banku Rosji z dnia 7 lipca 1997 r. 1999 Nr 603-U „W sprawie trybu sprawowania kontroli wewnętrznej zgodności działalności instytucji kredytowych na rynkach finansowych”, Uchwała Federalnej Komisji Rynku Papierów Wartościowych z dnia 19.07.2001 r. Nr 16 „W sprawie zatwierdzenia Regulaminu kontroli wewnętrznej profesjonalnego uczestnika rynku cenne papiery”, zasada (standardy) działalności audytowej „Badanie i ocena systemów księgowość i kontroli wewnętrznej w trakcie badania” (zatwierdzony przez komisję rewizyjną pod przewodnictwem Prezydenta RP Federacja Rosyjska z dnia 25 grudnia 1996 r., protokół nr 6) oraz szereg innych ustaw.

W Ramy instytucjonalne systemy kontroli wewnętrznej opierają się na zasadach zapewniających ciągłość działania mechanizmów i funkcji kontrolnych we wszystkich obszarach Bankowość i poziomy podejmowania decyzji. Obejmują one w szczególności zasady:

• podział obowiązków;
• ciągłość;
• obiektywność i specyficzność;
• obiektywność;
• inkluzywność i różnorodność;
• wystarczalności informacji do podjęcia decyzji i ograniczenia dostępu do informacji niezwiązanych z konkretną operacją i/lub
  przekroczenie granicy konieczności funkcjonalnej w ramach obowiązków służbowych;
• używać różnego rodzaju kontroli w zależności od przynależności funkcjonalnej obiektów kontroli, aktualnej potrzeby i złożoności zadań.

Wysiłki służby kontroli wewnętrznej (w oparciu o ogólną sytuację i utworzenie w przyszłości banku high-tech) mają na celu głównie kontrolowanie:

• za stworzeniem zjednoczonego porządek technologiczny prowadzenie wszelkich operacji i obsługi klienta;
• za stworzenie zgodności struktury technologicznej, sformalizowanej w postaci regulaminów, zarządzeń, instrukcji, metod, procedur, z rzeczywistą praktyką banku;
• za adekwatne księgowość bankowa, a także tworzenie i efektywne funkcjonowanie w ramach jednego trybu technologicznego mechanizmów późniejszej kontroli operacji bankowych;
• za zgodność Przepisy wewnętrzne, nakazy, instrukcje, metody, procedury do ustawodawstwa zewnętrznego.

Aby zbudować jednolitą strukturę technologiczną w banku, należy rozwiązać szereg zadań.

1. Wypracować (wspólnie z innymi departamentami banku) ujednolicone i wystandaryzowane zasady i algorytmy tworzenia (sformalizowania) wewnętrznych regulaminów, zarządzeń, instrukcji, metod, procedur, a także ich wdrażania, stosowania, zmiany (korekty) i unieważniania.
2. Sprawowanie kontroli nad ujednoliceniem i standaryzacją wewnętrznych aktów regulacyjnych i metodologicznych.
3. Kontroluj zdolność dostosowywania przepisów wewnętrznych do szybko zmieniającego się otoczenia zewnętrznego.
4. Sformalizuj wszystkie procesy banku.
5. Kontroluj ciągłość łańcuchów technologicznych działalności banku.

Mówiąc o kontroli, należy jasno zrozumieć jej rodzaje. Zwykle jest to administracyjne kontrola finansowa. Kontrola administracyjna polega na sprawdzaniu zgodności operacji i transakcji z organami urzędnicy określają regulaminy Banku oraz procedury podejmowania i wykonywania decyzji. W wyniku kontroli finansowej sprawdzana jest zgodność realizowanych operacji i transakcji z polityką banku określoną w aktach normatywnych, ich właściwe rozliczanie i sprawozdawczość. Istotne jest, że zarówno kontrola administracyjna, jak i finansowa decydują o skuteczności funkcjonującego w banku systemu zarządzania ryzykiem oraz o działaniach podejmowanych w celu identyfikacji i minimalizacji ryzyka.

Cele i funkcje służby kontroli wewnętrznej są więc jasne. Powstaje jednak pytanie: jaka jest różnica funkcjonalna między służbą kontroli wewnętrznej a komórkami zajmującymi się audytem wewnętrznym? Istotnie, funkcjonalnie takie jednostki sprawują również kontrolę wewnętrzną nad działalnością banku.
Aby na nie odpowiedzieć, konieczne jest wyraźne rozróżnienie pojęć „system kontroli wewnętrznej” oraz „służba kontroli wewnętrznej”. Pierwszy obejmuje wszystkie rodzaje operacji i wszystkie poziomy hierarchii banku, a drugi kontroluje pracę pierwszego.

Rozpatrując bank jako rodzaj produkcji (w skład której wchodzą również jednostki pełniące funkcje kontrolne – to jest ich produkcja), można powiedzieć, że audyt wewnętrzny jest jednostką realizującą funkcje produkcyjne. Jednocześnie służba kontroli wewnętrznej pełni zarówno funkcje produkcyjne, jak i organizacyjne (tworzenie mechanizmów kontrolnych).

Strukturalną organizację służby kontroli wewnętrznej można przeprowadzić na dwa sposoby.

Pierwszy. W skład Służby Kontroli Wewnętrznej wchodzi komórka kontroli wewnętrznej, audyt wewnętrzny, komórka zarządzania ryzykiem oraz szereg innych komórek analityczno-kontrolnych banku. Tak naprawdę mówimy o departamencie wielofunkcyjnym, który powinien obejmować różne aspekty działalności banku.

Drugi. Służba kontroli wewnętrznej jest tworzona jako wyodrębniony pion strukturalny banku, który współdziała z innymi pionami kontroli. Dzięki tej opcji służba kontroli wewnętrznej powinna zostać wyposażona w odpowiednie uprawnienia i uprawnienia.
Wybór organizacji strukturalnej zależy przede wszystkim od charakterystyki banku, dostępności w nim odpowiednich zasobów oraz ustalonej praktyki działania.

Kontrola wewnętrzna w banku.

W działalności służby kontroli wewnętrznej może pojawić się szereg problemów w związku z ustanowionymi Ramy prawne Banku Rosji. Na przykład międzynarodowa praktyka sprawowania kontroli implikuje istnienie kontroli zgodności we wszystkich obszarach działalności banku. Co do zasady kontrolerzy zgodności przeprowadzają kontrole we wszystkich obszarach bankowości. Jednak po rosyjsku system bankowy kontrola zgodności regulacyjnej (działania kontrolera zgodności) jest regulowana tylko w pracy banku rynek finansowy(Instrukcja Banku Rosji z dnia 7 lipca 1999 r. Nr 603-U). Wydaje się, że bardziej logiczne byłoby odwołanie tej Instrukcji, ale uzupełnienie rozporządzenia nr 509, rozszerzenie funkcji służby kontroli wewnętrznej o sprawowanie kontroli zgodności w całym zakresie operacji bankowych.

Kilka słów o projekcie Kodeksu Postępowania Korporacyjnego opracowanym przez KNF oraz kwestiach kontroli wewnętrznej.

Ocena stanu ład korporacyjny potrzebuje specjalnego wielowymiarowego systemu ocen działalności podmiotu zarządzającego. W tym kontekście znaczenie zajmowane przez system kontroli wewnętrznej nad działalnością finansową i gospodarczą jednostki. Projekt Kodeksu przewiduje utworzenie specjalnego organu – służby kontroli i audytu – odpowiedzialnego za prowadzenie codziennej kontroli wewnętrznej. Jednak jego głównym zadaniem, zgodnie z projektem, jest audytowe wsparcie podmiotu. Naszym zdaniem organ ten powinien przede wszystkim stworzyć mechanizm kontroli wewnętrznej, który najskuteczniej zapewni rzetelność działania podmiotu zarządzającego. I w ramach tego mechanizmu system powinien funkcjonować Audyt wewnętrzny jako integralna, ale nie jedyna część systemu kontroli wewnętrznej.

Projekt Kodeksu bardzo powierzchownie opisuje funkcje służby kontroli i audytu, zasady współdziałania tego organu z innymi działami podmiotu, a także z audytorami zewnętrznymi. Funkcje Komisji Rewizyjnej nie zostały wystarczająco rozwinięte i Nowa edycja Ustawa „Wł spółki akcyjne”, które weszło w życie 1 stycznia 2002 r. Dlatego naszym zdaniem rozporządzenie Banku Rosji „W sprawie organizacji kontroli wewnętrznej w bankach” nr 509 pełniej ujawnia zadania i funkcje organizacji usług kontrola wewnętrzna w porównaniu z Ch. 8 „Kontrola finansowej i gospodarczej działalności spółki” projektu Kodeksu. Dotyczy to w szczególności braku takich funkcji służby kontrolno-audytowej, jak kontrola zgodności działalności podmiotu z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, tworzenie technologii kontroli procesów biznesowych, zwiększanie jej efektywności, możliwości legalizacji dochodów pochodzących z przestępstwa, a także pełni funkcje w ramach kontroli wstępnej, bieżącej i następczej. Twórcy projektu Kodeksu nie wzięli pod uwagę rozporządzenia Banku Rosji nr 509, które opiera się na międzynarodowych zasadach organizacji kontroli wewnętrznej i zaleceniach Komitetu Bazylejskiego. Jako sugestię można polecić autorom projektu dostosowanie niektórych aspektów regulaminu nr 509 do rozdz. 8 projektu Kodeksu.

Kontrola wewnętrzna nad siecią placówek bankowych.

Działalność oddziałów prowadzona jest w granicach i obostrzeniach ustalonych przez organizację macierzystą. W szczególności działalność oddziału ogranicza rozporządzenie o oddziałach oraz pełnomocnictwo ogólne kierownika w zakresie wykonania aktywne operacje(w podziale na rodzaje działalności i kontrahentów), a także koszt pozyskanych środków i wolumeny transakcji (limity). Ograniczenia w działalności oddziałów o różnych typach instrumenty finansowe ustanowiony przez organ kolegialny organizacji macierzystej. Na tym samym etapie prowadzone jest planowanie biznesowe działalności oddziałów. W przyszłości kontrola realizacji biznesplanów przez oddziały powinna być prowadzona na bieżąco. Ponadto etap kontroli wstępnej zakłada obowiązkową koordynację z zainteresowanymi departamentami banku wszystkich opracowanych regulacji, które mają bezpośredni wpływ na działalność oddziałów.

Bieżąca kontrola nad działalnością oddziałów przez organizację macierzystą nie jest realizowana w czasie rzeczywistym. W rezultacie organizacja macierzysta nie może na bieżąco (w trakcie operacji) monitorować takich naruszeń jak przekroczenie limitów pewne rodzaje operacje i przeprowadzanie przez oddziały transakcji i operacji nieautoryzowanych przez organizację macierzystą.

Większość naruszeń jest zwykle wykrywana podczas monitoringu uzupełniającego. Jest to kontrola prac księgowych i operacyjnych, w tym gotówkowych. Realizowana jest przez samych pracowników oddziałów na podstawie części 3 Zasad Rachunkowości nr 61 w dwóch kierunkach: pełna kontrola nad prawidłowością odzwierciedlenia wszystkich transakcji dokonywanych w trakcie dnia roboczego operacje w rejestrach księgowych oraz sprawdzanie pracy pracowników na podstawie planów kwartalnych. Jednocześnie na podstawie wyników kontroli oddziały przesyłają zaświadczenia do służby kontroli wewnętrznej. Są to audyty działalności oddziałów, które przeprowadza komórka audytu wewnętrznego, w tym weryfikacja usunięcia uchybień stwierdzonych podczas poprzednich audytów. Raz w rok sprawozdawczy jednostki audytu wewnętrznego powinny przeprowadzać kompleksowe audyty oddziałów.

Ponadto w toku kontroli następczej uwzględniane są wszelkie akty kontroli działalności oddziałów przez organy. kontrola państwa(biura terytorialne Banku Rosji, Państwowej Służby Podatkowej, fundusze), których kopie oddziały są zobowiązane przesłać do służby kontroli wewnętrznej.

Oprócz powyższego pożądane jest posiadanie w oddziałach grupy kontroli wewnętrznej podmiotów zależnych służby kontroli wewnętrznej, których zadaniem jest cykliczna kontrola tematyczna działalności oddziałów, a także na etapie wstępnych kontrola, udział w koordynacji regulacji wewnętrznych oddziałów. Raporty tych grup przesyłane są do służby kontroli wewnętrznej organizacji macierzystej.

Jeżeli oddział prowadzi swoją działalność na zasadzie samofinansowania, to kontrola nad jego działalnością przez organizację macierzystą powinna być ściślejsza. Powinien obejmować wykonywanie przez oddziały limitów na transakcjach, kontrahentach i instrumentach finansowych, rachunkowość bilansową (jego zgodność z faktycznie zrealizowanymi transakcjami i płatnościami, tj. zgodność z syntetycznymi i analitycznymi danymi księgowymi, a także rachunkowość (zgodność z wymogami Bank Centralny Federacji Rosyjskiej i inne kontrolne organy państwowe).

W celu minimalizacji ryzyka ustalane są limity na wszystkie niezabezpieczone transakcje oddziału banku z kontrahentami: na niezabezpieczone transakcje na rynku finansowym, przy klienci korporacyjni, na transakcje instrumentami finansowymi (bony, obligacje itp.), na wystawianie gwarancji, poręczeń i usług powierniczych dla środków klientów, a także indywidualne limity dla upoważnionych osób oddziałów. Oddziałowe służby kontroli wewnętrznej powinny sprawować późniejszy nadzór nad realizacją dyscypliny limitowej, oraz
także na prawo i skuteczne działanie obecne mechanizmy kontrolne w tym obszarze.

Służba kontroli wewnętrznej głównej organizacji banku powinna organizować interakcje z terytorialnymi oddziałami kontroli wewnętrznej, rozwijać wewnętrzne przepisy prawne regulując kolejność takiej interakcji. Konieczne jest, aby terytorialne grupy kontroli wewnętrznej były niezależne od kierownictwa oddziału. Wyeliminuje to możliwość wpływu kierownictwa oddziału na ich działalność, jednak powyższe dotyczy również służby kontroli wewnętrznej organizacji macierzystej. Pożądane jest, aby miała możliwość „pójścia” do Rady Nadzorczej banku.

Odrębnym problemem jest organizacja kontroli nad wydzielonymi strukturalnymi oddziałami oddziałów banku (dodatkowe biura i kasy operacyjne poza centrum kasowym). Jest to prerogatywa kierowników oddziałów. Jednocześnie zarządzający kierują się zapisami regulaminów regulującymi tryb przeprowadzania operacji w różnych obszarach bankowości i organizowania kontroli nad ich prowadzeniem, a także dokumentami wewnętrznymi uwzględniającymi specyfikę danego oddziału w odniesieniu do działalność odrębną podziały strukturalne. Wszystkie procedury opisane w tych dokumentach muszą być zgodne z wymogami części 3 zasad rachunkowości w instytucjach kredytowych zlokalizowanych na terytorium Federacji Rosyjskiej nr 61 z dnia 18 czerwca 1997 r.

Kontrolę nad działalnością wydzielonych pododdziałów strukturalnych oddziałów powinni sprawować zarówno pracownicy tych pododdziałów, jak i oraz od strony oddziału przez pracowników oddziałów terenowych służby kontroli wewnętrznej.

W wydzielonych pionach strukturalnych oddziałów należy również przeprowadzić późniejszą kontrolę księgową i operacyjną, w tym kasową, pracę, która przewiduje regularne kontrole przez pracowników działów księgowych i operacyjnych działalności innych pracowników. Dokonują jej pracownicy pododdziałów służby kontroli wewnętrznej oddziałów, aw przypadku ich braku w oddziałach - pracownicy oddziałów - w obszarach ich działalności.

W tym ostatnim przypadku pewne trudności wynikają z prawdopodobieństwa z jednej strony stronniczej oceny, a z drugiej strony możliwe błędy ze względu na zwiększone zatrudnienie.

Bieżąca kontrola sprawowana jest przez kierowników wydzielonych pionów strukturalnych, a także kierowników wyspecjalizowanych departamentów w toku operacji bankowych. Jednocześnie główny problem organizacji skuteczna kontrola jest rozmyty podział funkcji i brak możliwości zminimalizowania ryzyka wystąpienia konfliktu interesów z uwagi na braki kadrowe w wydzielonej jednostce strukturalnej.

Kontrola wewnętrzna na etapie planowanie strategiczne i prognozowania.

Planowanie strategiczne i prognozowanie to także obszar działania służby kontroli wewnętrznej.
Głównym przedmiotem systemu kontroli wewnętrznej na tym etapie jest stan wewnątrzbankowych prac analitycznych: uwzględnienie wpływu na efektywność bieżącej i perspektywiczny rozwój bank możliwych zmian w otoczeniu makro, ryzyka zewnętrzne (polityczne, krajowe, regionalne, sektorowe itp.).

Na etapie kontroli wstępnej prowadzony jest nadzór nad kompletnością, składem i terminowością aktualizacji wstępnych baz danych, na podstawie których piony analityczny i funkcjonalny banku dokonują prospektywnej oceny i prognozy sytuacji. Przedmiotem kontroli wstępnej jest również obowiązująca procedura szybkiego i systematycznego informowania organów banku o wnioskach i propozycjach służb analitycznych dotyczących bieżącej sytuacji, o prognozach rozwoju sytuacji w odpowiednich segmentach rynku oraz w całej gospodarki, w zakresie regulacyjnego wsparcia działalności bankowej.

W tym celu przeprowadzane są kompleksowe i tematyczne kontrole wskazanych jednostek pod kątem dostępności niezbędnych narzędzi, procedur i środków technicznych do przeprowadzenia odpowiedniej analizy i zwrócenia na nią uwagi Odpowiedzialne osoby zaangażowanych w przygotowanie i przyjęcie odpowiednich decyzji.

Bieżąca kontrola wymaga okresowych kontroli realizacji zadań analizy i prognozowania sytuacji oraz terminowości informowania organów banku.

W procesie bieżącej kontroli w pionach funkcjonalnych banku sprawdzany jest system monitorowania konkurencyjności jakościowej i kosztowej produktów oferowanych przez bank. Ponadto oceniana jest terminowość reakcji tych pionów na działania konkurencji, a także na zmiany koniunktury w sektorze niefinansowym.

Kontrola następcza jest analiza porównawcza wnioski i rekomendacje pionów analitycznych i prawdziwy rozwój sytuacji, co skutkuje odpowiednią oceną.

Odrębną funkcją służby kontroli wewnętrznej jest udział w koordynacji regulacji i procedur wewnątrzbankowych z zainteresowanymi departamentami banku. ta praca poprzedza kontrolę wstępną, ponieważ określa algorytm działań pracowników i mechanizmy kontrolne mające na celu zapobieganie naruszeniom w tych działaniach.

Jednocześnie służba kontroli wewnętrznej powinna zwracać uwagę na wystarczalność takich mechanizmów kontrolnych. Oczywiste jest, że wszystkie wewnątrzbankowe dokumenty regulacyjne muszą zostać sprawdzone pod kątem zgodności przepisy prawne ustawodawstwo Rosji, Banku Centralnego oraz akty i dokumenty międzynarodowe.

Podsumowując, chciałbym zauważyć, że efektem funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej banku powinno być zorganizowanie ciągłej i stałej kontroli nad działalnością bankową i administracyjną. Lista powyższych problemów, które pojawiają się w trakcie takiej organizacji, jest daleka od zakończenia. Na przykład problemy ładu korporacyjnego i sprawowanej w jego ramach kontroli nie zostały jeszcze z wielu powodów rozwiązane (brak odpowiedniego ustawodawstwa państwowego i doświadczenia w zakresie ładu korporacyjnego w Rosji, niska przejrzystość rachunkowości (ze względu na fakt, że przejście do standardów MSSF nastąpi dopiero w 2004 r.) d.) oraz tradycja szerokiego udostępniania go osobom trzecim itp.).

AA ARSLANBEKOW-FEDOROW,
ekspert Służby Kontroli Wewnętrznej Wniesztorgbanku, kandydat nauki ekonomiczne, Master of Business Administration.

Taksówka Samolot Wezwanie taksówki? Dziś to nie problem! Dzięki ugruntowanej usłudze firmy Airplane Taxi możesz wezwać taksówkę w Lyubertsy, md. Krasnaya Gorka, Lyubertsy 2015-2016, Tomilino, Lytkarino, Nekrasovka, Kozhukhovo, Zhulebino i inne okolice o każdej porze dnia - prosto i szybko.

Kontrola wewnętrzna i audyt Grupy VTB działa w oparciu o najlepsze światowe praktyki iw pełni spełnia oba wymogi ustawodawstwo rosyjskie, a także aktów prawnych i regulacyjnych krajów, w których Grupa prowadzi działalność. Kolejność interakcji i podporządkowanie elementów systemu kontroli wewnętrznej zapewnia niezbędny poziom ich niezależności, co pozwala na jak najefektywniejsze funkcjonowanie całego systemu.

System kontroli wewnętrznej VTB Group zapewnia:

• efektywność i efektywność działań Banku i Grupy VTB;
• efektywność zarządzania aktywami i pasywami (w tym bezpieczeństwem aktywów) oraz zarządzania ryzykiem;
• rzetelność, kompletność i terminowość informacji i sprawozdawczości finansowej i zarządczej;
• bezpieczeństwo informacji;
• zgodność z wymaganiami przepisów ustawowych, wykonawczych, zasad i norm;
• wykluczenie udziału VTB Group i jej pracowników w działaniach niezgodnych z prawem.

W Komitecie Sterującym Grupy VTB działa Komisja Koordynacyjna ds. Kontroli Wewnętrznej i Audytu, która zapewnia efektywne funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej i audytu w Grupie, a także praktyczną interakcję odpowiednich wyspecjalizowanych specjalistów.

Główne zadania kontroli wewnętrznej i audytu Grupy VTB to:

• niezależna ocena efektywność systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem, rachunkowości i sprawozdawczości, procesy biznesowe, działania działów i pracowników oraz ocenianie wykonalność ekonomiczna i efektywność dokonywanych operacji i transakcji;
• weryfikacja wiarygodności kontroli wewnętrznej nad stosowaniem zautomatyzowanych systemy informacyjne, a także sprawdzanie metod stosowanych w celu zapewnienia bezpieczeństwa mienia;
• monitorowanie głównych obszarów ryzyka i mechanizmów kontrolnych w celu identyfikacji braków w systemie kontroli wewnętrznej, nowych ryzyk, a także tworzenie prewencyjnych mechanizmów kontrolnych w celu przeciwdziałania ryzykownym zdarzeniom;
• opracowywanie rekomendacji dla doskonalenia i zwiększania efektywności systemów, procesów, procedur, transakcji i działań pionów i pracowników Grupy;
• organizacja efektywnej interakcji z zewnętrznymi organami regulacyjnymi i zewnętrznymi audytorami.

Kontrola wewnętrzna i audyt VTB Bank

Zgodnie ze Statutem Banku VTB system organów kontroli wewnętrznej Banku obejmuje:

• organy zarządzające Banku (Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza, Zarząd, jednoosobowe agencja wykonawcza Bank – Prezes – Przewodniczący Zarządu);
• komisja rewizyjna;
• Główny księgowy(jego zastępcy);
• kierownicy oddziałów (ich zastępcy) i główni księgowi oddziałów (ich zastępcy);
• jednostki strukturalne (odpowiedzialni pracownicy) Banku sprawujące kontrolę wewnętrzną.

Komitet Audytu

Rada Nadzorcza VTB Bank jest odpowiedzialna za prawidłowe funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej. W celu pełnej analizy i utrzymania efektywnego systemu kontroli wewnętrznej w strukturze Rady Nadzorczej działa Komitet Audytu.

Więcej dokładna informacja skład Komitetu Audytu i jego działania zawarte są w dziale dotyczącym Rady Nadzorczej.

Komisja rewizyjna

Komisja Rewizyjna kontroluje działalność finansową i gospodarczą VTB Bank. Komisja Audytu sprawdza przestrzeganie przez Bank aktów prawnych i innych aktów regulujących jego działalność, ustanowienie wewnętrznej kontroli bankowej, legalność operacji dokonywanych przez Bank (kompletność lub kontrola na miejscu). Komisja Rewizyjna jest wybierana na dorocznym Walnym Zgromadzeniu Banku, które określa jej liczebność i skład na okres do najbliższego Walnego Zgromadzenia.

Zgodnie z decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku, które odbyło się 19 czerwca 2014 roku, po raz pierwszy w skład Komisji Rewizyjnej wszedł przedstawiciel akcjonariuszy mniejszościowych VTB. Akcjonariusze wybrali następujących członków Komisji Rewizyjnej:

• Płatonow Siergiej Rewazowicz - Przewodniczący Komisji Rewizyjnej, Zastępca Dyrektora Departamentu Polityka finansowa Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej;
• Volkov Leonid Valerievich - Pełnomocnik Republika Czuwaski przy Prezydencie Federacji Rosyjskiej członek Rady Doradczej Akcjonariuszy Banku (przedstawiciel akcjonariuszy mniejszościowych Banku);
• Gontmakher Evgeny Shlemovich - Zastępca Dyrektora Instytutu Gospodarki Światowej i stosunki międzynarodowe Rosyjskiej Akademii Nauk, Zastępca Dyrektora Fundacji Kudrin Wspierania Inicjatyw Obywatelskich, Członek Zarządu Instytutu nowoczesny rozwój;
• Kant Mandal Denis Rishievich - Naczelnik Wydziału Prywatyzacji Organizacji Branży Regulowanych Departamentu Stosunków Własnościowych i Prywatyzacji największe organizacje Agencja federalna kierownictwo własność państwowa;
• Krasnow Michaił Pietrowicz - Dyrektor Spółki "VERISEL S.A." (Szwajcaria), członek zarządu JSC Russian Aircraft Corporation MiG;
• Sabantsev Zakhar Borisovich - Kierownik Wydziału Monitoringu sektor bankowy, prace podsumowujące i analityczne Departamentu Polityki Finansowej Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej.

W związku z wyborem nowego składu Komisji Rewizyjnej przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, w czerwcu 2014 r. z Komisji Rewizyjnej odeszli:

• Kostina Marina Alexandrovna - Zastępca Kierownika Departamentu Organizacji Przemysłowych i Mienia Zagranicznego Federalnej Agencji Zarządzania Mieniem Państwowym;
• Mironov Aleksey Borisovich – Członek Rady Dyrektorów JSC Roskhimzashchita Corporation, CEO LLC „Yb”;
• Tichonow Nikita Wadimowicz – Kierownik Departamentu Polityki Finansowej Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej;
• Turuhina Maria Alexandrovna - Kierownik Wydziału Organizacji Finansowych i Kredytowych, Ropy, Gazu, Paliw i Energii, Przemysłu Węglowego i zasoby naturalne Departament Organizacji Przemysłowych i Mienia Zagranicznego Federalnej Agencji Zarządzania Mieniem Państwowym;
• Filippova Olga Yurievna – członek Komisji Rewizyjnej.

W 2014 roku członkom Komisji Rewizyjnej Banku nie wypłacono wynagrodzenia.

Więcej informacji na temat Komisji Rewizyjnej Banku można znaleźć na stronie internetowej VTB Bank pod adresem: http://www.vtb.ru/ir/governance/control/revission_commition/.

Departament Audytu Wewnętrznego

Aby pomóc organom zarządzającym w zapewnieniu sprawnego działania Grupy VTB, Bank posiada Departament Audytu Wewnętrznego (IAD). DVA monitoruje system kontroli wewnętrznej, kontrole audytowe oraz zapewnia niezależne doradztwo w zakresie doskonalenia procedur bankowych i kontrolnych.

DVA jest niezależną jednostką strukturalną VTB Bank i podlega bezpośrednio Radzie Nadzorczej. Rada Nadzorcza zatwierdza plany pracy AIA, monitoruje ich realizację, opiniuje sprawozdania AIA z wyników audytów i monitoringu systemu kontroli wewnętrznej, a także z realizacji zaleceń AIA w celu wyeliminowania zidentyfikowanych niedociągnięcia.

W strukturze DVA funkcjonują piony odpowiedzialne za bieżący monitoring, koordynację systemów kontroli wewnętrznej w Grupie oraz audyty. W celu poprawy efektywności monitorowania systemu kontroli wewnętrznej w sieci regionalnej Banku, część pracowników DVA pracuje na stałe w oddziałach terytorialnych VTB.

Do kompetencji Departamentu Audytu Wewnętrznego należy:

• sprawdzanie i ocena skuteczności systemu kontroli wewnętrznej;
• weryfikacja skuteczności systemu zarządzania ryzykiem bankowym;
• sprawdzanie rzetelności, kompletności, obiektywności i terminowości rachunkowości i sprawozdawczości zarządczej;
• weryfikacja zgodności z wymogami ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej, aktów regulujących i organy nadzoru;
• weryfikacja adekwatności i rzetelności systemu kontroli wewnętrznej w zakresie wykorzystania zautomatyzowanych systemów informatycznych;
• zapewnienie jedności podejść do organizacji kontroli wewnętrznej w Grupie VTB.

DVA współpracuje z Komitetem Audytu oraz audytorami zewnętrznymi Banku w celu przekazywania informacji na temat systemu kontroli wewnętrznej, a także głównych uchybień stwierdzonych przez Departament w badanym okresie.

Kontrola zgodności

Główne cele systemu kontroli zgodności Grupy VTB to:

• zgodności działalności spółek Grupy z ustawodawstwem kraju założenia, dokumentami wewnętrznymi spółek, normami organizacje samoregulujące, zwyczaje obrotu działalnością gospodarczą;
• efektywność zarządzania ryzykiem regulacyjnym (zgodności);
• ustanowienie i utrzymywanie skutecznego systemu informacji zarządczej i sprawozdawczości;
• wykluczenie zaangażowania Grupy VTB oraz udziału jej pracowników w działaniach niezgodnych z prawem, w tym przejawach korupcji, nadużywanie informacje poufne i manipulacje na rynku;
• utrzymanie wysokiej reputacji Grupy VTB i jej doskonalenie atrakcyjność inwestycyjna na rynku finansowym.

Funkcjonalnym koordynatorem ds. zgodności dla spółek Grupy VTB jest Departament Kontroli Zgodności VTB Bank.

W ramach Komitetu Zarządzającego Grupy VTB została powołana i funkcjonuje Komisja Koordynacyjna ds. Zgodności i Kontroli Wewnętrznej w celu zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

W 2014 roku Komisja Koordynacyjna odbyła dwa spotkania osobiste i pięć nieobecnych na temat zgodności i kontroli wewnętrznej w celu zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, a także dwa staże i trzy okrągłe stoły z udziałem przedstawicieli spółek Grupy VTB.

Główne wymagania dotyczące organizacji systemu zgodności, standardów i zasad jego funkcjonowania w Grupie VTB, podziału kompetencji i obszarów odpowiedzialności są zapisane w dokumentach wewnętrznych Grupy. W 2014 roku, aby odzwierciedlić nowe wymagania Banku Rosji w zakresie kontroli wewnętrznej (zgodności), Grupa VTB zaktualizowała następujące dokumenty zgodności:

• Koncepcja skonsolidowanego zarządzania funkcją compliance Grupy VTB;
• Regulamin interakcji spółek Grupy VTB w funkcjonalnym obszarze zgodności.

Audytor zewnętrzny

Aby przeprowadzić audyt i potwierdzić wiarygodność rocznych sprawozdań finansowych, VTB Bank angażuje niezależną profesjonalną organizację audytową - audytora zewnętrznego.

Zgodnie z obowiązującymi przepisami wybór biegłego rewidenta odbywa się w drodze otwartego konkursu. Procedurę przetargową reguluje ustawa federalna nr 44-FZ z dnia 5 kwietnia 2013 r. „W sprawie systemu umów w zakresie zamówień na towary, roboty budowlane, usługi w celu zaspokojenia potrzeb państwowych i komunalnych”.

W ramach przygotowań do przetargu VTB Bank opracowuje dokumentację przetargową. Rozpatrzenie dokumentacji przetargowej oraz wielkości ceny wywoławczej umowy o świadczenie usług audytu przeprowadza Komitet Audytu Rady Nadzorczej. Otwarty konkurs na wybór biegłego rewidenta przeprowadza Bankowa Komisja ds. Konkurencji.

W trakcie konkursu członkowie komisji rozpatrują zgłoszenia otrzymane od uczestników konkursu. W oparciu o kryteria określone w dokumentacji przetargowej następuje porównanie ofert i wyłonienie uczestnika, który zaoferował najkorzystniejszą finansowo i finansowo specyfikacje. Wybrany na podstawie wyników konkursu organizacja audytu rekomendowany przez Radę Nadzorczą do zatwierdzenia przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.

Na podstawie wyników audytu działalności finansowej i gospodarczej VTB Bank audytor zewnętrzny przygotowuje opinię, która jest przedkładana Komitetowi Audytu do wstępnej oceny. Sporządzone sprawozdanie biegłego rewidenta przesyłane jest do Rady Nadzorczej, a także prezentowane na dorocznym Walnym Zgromadzeniu Banku.

W 2014 r. Ernst & Young LLC, Rosjanin pomocniczy jeden z czołowych światowych firmy audytorskie, EY.

Rosyjskie spółki zależne EY są audytorem VTB Bank od 2003 roku. Spółka nie posiada żadnych innych udziałów majątkowych w VTB Bank, z wyjątkiem płatności za usługi audytorskie i nie jest powiązana z Bankiem, członkami jego organów zarządzających i spółkami zależnymi VTB.

Przeciwdziałanie praniu pieniędzy

VTB Group przywiązuje dużą wagę do działań na rzecz przeciwdziałania legalizacji dochodów pochodzących z przestępstwa i finansowaniu terroryzmu.

W ramach koordynowania działań spółek Grupy w tym obszarze, VTB Bank opracowuje jednolite dla całej grupy standardy monitoringu finansowego i zapewnia ich przestrzeganie przez spółki zależne. Stała komunikacja i wymiana informacji pomiędzy odpowiednimi pionami spółek Grupy umożliwia efektywne i systematyczne zarządzanie ryzykiem prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

Przywiązując dużą wagę do jakości bazy klientów, VTB Bank i jego spółki zależne wdrażają wszystkie niezbędne procedury w ramach programu identyfikacji i badania klientów, a także prowadzą systematyczną pracę z bankami korespondentami.

Projekty wszystkich wewnętrznych dokumenty normatywne które określają procedurę udzielania produkty bankowe i usługi podlegają obowiązkowemu badaniu pod kątem możliwości wykorzystania danego produktu (usługi) do prowadzenia operacji prania dochodów pochodzących z przestępstwa. W razie potrzeby podejmowane są działania minimalizujące potencjalne ryzyko.

W okres sprawozdawczy grupa VTB pod warunkiem, że Efektywne zarządzanie ryzyka związanego z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu.

W 2014 roku, w związku ze zmianami w organizacji kontroli wewnętrznej, Bank Rosji oddzielił pojęcia kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego, które do niedawna były uznawane przez Bank Rosji za synonimy. W wyniku nowelizacji rozporządzenia nr 242-P wyodrębniono służbę kontroli wewnętrznej ze służby audytu wewnętrznego.

Audyt wewnętrzny w banku jest niezależną oceną systemu kontroli wewnętrznej ustanowionego w Bank komercyjny. Główna uwaga audytu wewnętrznego skupia się na analizie systemów informatycznych, w tym systemu rachunkowości i powiązanych rodzajów kontroli, badaniu informacji finansowych i operacyjnych, badaniu ekonomii i efektywności operacji.

Audyt wewnętrzny obejmuje:

• Monitorowanie kontroli zarządczej;
• Przewidywanie, identyfikacja i ocena ryzyka;
• Badanie rzeczywistych i potencjalnych uchybień kontroli oraz przypadków ryzyka;
• Przedstawianie rekomendacji dotyczących zmian wewnętrznych procesów, procedur i systemów kontroli w banku, usprawniających reakcję na ryzyko.

Audyt wewnętrzny ma przede wszystkim obowiązek sprawdzać, oceniać, przygotowywać raporty dotyczące:

• zgodność banku obowiązujące prawodawstwo i przepisy;
• systemy identyfikacji i zarządzania ryzykiem;
• praca w banku systemu kontroli wewnętrznej w zakresie zarządzania ryzykiem;
• systemy i procedury ochrony aktywów banku i jego klientów;
• systemy i procedury zapewniające adekwatność i ważność poświadczeń dla użytkowników wewnętrznych i zewnętrznych.

Służba audytu wewnętrznego odpowiada za organizację współpracy ze służbami kontrolnymi, zarówno wewnątrz, jak i na zewnątrz banku (niezależni audytorzy zewnętrzni, odpowiednie piony Banku Rosji, służby kontroli i audytu banku, służby bezpieczeństwa banku i inne). Za organizację i zarządzanie procesem współpracy w banku odpowiada szef służby audytu wewnętrznego.

Skuteczność działań IAS zależy wyłącznie od przestrzegania ogólnie przyjętych standardów działania, a także przestrzegania określonych wymogów regulacyjnych.

Służba audytu wewnętrznego musi mieć status niezależny w stosunku do jednostek, które kontroluje, dlatego też kierownicy pionów banku nie mają prawa wpływania na treść i zakres kontroli przeprowadzanych przez służbę audytu wewnętrznego. Niemniej jednak Służba Kontroli Wewnętrznej wspomaga pracowników i kierownictwo banku w efektywnym wykonywaniu ich obowiązków poprzez dostarczanie wyników analiz, ocen, rekomendacji i komentarzy biznesowych w związku z kontrolowaną działalnością.

Warunkiem koniecznym jakości pracy audytora i biegłych rewidentów jest głęboka znajomość bankowości, zarówno w zakresie wiedzy technicznej, jak i aktualności aktów prawnych. Szef Służby Audytu Wewnętrznego jest zobowiązany do utrzymywania nie tylko swojego poziomu wyszkolenia zawodowego, ale także poziomu wyszkolenia całego personelu służby.

ANO DPO „ISBD” oferuje zaliczenie kurs podstawowy zaawansowane szkolenie dla kierowników i pracowników Służby Audytu Wewnętrznego „Audyt wewnętrzny: najlepsze praktyki i najlepsze praktyki międzynarodowe”. Podczas wydarzenia słuchacze będą mogli zapoznać się z przykładami i metodami zaawansowanego języka rosyjskiego i praktyki międzynarodowe z zakresu audytu wewnętrznego na temat planowania opartego na ryzyku, audytu wewnętrznego opartego na ryzyku, a także poznać najnowsze międzynarodowe trendy związanych z przekształceniami funkcji i zadań audytu wewnętrznego, w tym trendów w struktura organizacyjna. Zostaną również zweryfikowane i rozwinięte kluczowe umiejętności skutecznego lidera audytu wewnętrznego.

Kompleks seminariów szkoleniowych w formie szkolenia zaawansowanego dla audytu wewnętrznego „Cechy audytu wewnętrznego w instytucja kredytowa V nowoczesne warunki". Pełny przegląd programów audytu w głównych obszarach działalności instytucji kredytowej wraz z praktycznymi próbkami i materiałami dla wszystkich uczestników („Wsparcie metodyczne przeprowadzania audytów Służby Audytu Wewnętrznego w banku komercyjnym”); rozważyła główne wymagania dotyczące ICAAP instytucji kredytowej zgodnie z Rozporządzeniem nr 3624-U ze szczegółowymi zaleceniami dotyczącymi ICAAP dla pracy służby audytu wewnętrznego, specyfikę audytu organizacji ICAAP („Wewnętrzne procedury oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP) zgodnie z Rozporządzeniem Banku Rosji z dnia 15.04.2015 nr 3624-U: aspekty audytu wewnętrznego”). Temat audytu zostanie ujawniony odrębnie zautomatyzowane systemy i specyfiki realizacji audytu wewnętrznego w kontekście bankowości elektronicznej („Zasady audytu wewnętrznego bankowych systemów automatycznych i systemów bankowości elektronicznej”).

Specjaliści zarządzający IAS, bazując na doświadczeniach organizowanych wydarzeń, będą szczególnie zainteresowani wydarzeniem „Ocena zagregowanego poziomu ryzyk w ramach wewnętrznych procedur oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP)”. Przedstawiony zostanie kompleksowy przegląd zmian w procedurach oceny adekwatności kapitału wewnętrznego wraz z podsumowaniem praktyczne doświadczenie największych banków Federacji Rosyjskiej i odpowiadał na pytania dotyczące oceny przez Bank Rosji jakości ICAAP i adekwatności kapitałowej.

Wszystkie zajęcia, które są szkoleniami zaawansowanymi spełniają najnowsze wymagania Ustawy „O oświacie” oraz ustalone wymagania Regulator (zgodnie z Instrukcją Banku Rosji z dnia 12 lipca 2016 r. N 4067-U „W sprawie zmian w Instrukcji Banku Rosji z dnia 1 kwietnia 2014 r. N 3223-U” W sprawie wymagań dla szefów ryzyka służba zarządzania, służba kontroli wewnętrznej, służba audytu wewnętrznego organizacji kredytowej")

ANO DPO „ISBD” proponuje osobne rozważenie wydarzenia dla specjalistów audytu wewnętrznego profesjonalnych uczestników rynku papierów wartościowych „Kontrola wewnętrzna i audyt wewnętrzny profesjonalnego uczestnika rynku papierów wartościowych”. Przedstawiciel Banku Rosji udzieli szczegółowych wyjaśnień dotyczących wymagań dotyczących dokumentów wewnętrznych profesjonalnego uczestnika rynku papierów wartościowych, które określają procedurę wykonywania kontroli wewnętrznej i audytu w organizacja finansowa.

Każde z seminariów szkoleniowych zawiera przegląd dokumentów regulacyjnych Banku Rosji, które regulują działalność IAS w instytucjach kredytowych.

Ponadto w Instytucie co miesiąc odbywa się ponad 100 seminariów dla instytucji finansowych, które pomogą audytorom wewnętrznym zrozumieć teoretyczne i praktyczne niuanse pracy każdego pionu organizacji finansowej, przekaże pogłębioną wiedzę z zakresu budowy i oceny systemów i procedur kontroli wewnętrznej.

Instytut Nowoczesnej Bankowości Data publikacji: 2017-07-12

Firma audytorska, która ma prawo do audytu Sbierbanku, jest wybierana na podstawie wyników otwartego przetargu. Dokumentacja konkurencyjna dotycząca przeprowadzenia otwartego przetargu na wybór audytora jest zatwierdzana przez komisję przetargową Sbierbanku na zakup towarów, wykonanie pracy, świadczenie usług i jest publikowana na oficjalnej stronie internetowej Banku. Organizacja audytu wybrana w wyniku otwartego przetargu jest uzgadniana przez Zarząd, Komisję Rewizyjną Rady Nadzorczej, Radę Nadzorczą i przedkładana do zatwierdzenia dorocznemu walnemu zgromadzeniu akcjonariuszy.

coroczny walne zgromadzenie akcjonariuszy Sbierbanku, która odbyła się 24 maja 2019 r. audytor Banku za rok 2019 i I kwartał 2020 r. został zatwierdzony przez JSC PricewaterhouseCoopers Audit.

Komisja rewizyjna

Zgodnie z art. 85 ust. 1 prawo federalne„W spółkach akcyjnych” w spółce publicznej Komisja Rewizyjna nie może zostać utworzona, jeżeli jej obecność nie jest przewidziana w statucie spółki publicznej.

W dniu 24 maja 2019 r. doroczne walne zgromadzenie akcjonariuszy Sbierbanku podjęło decyzję o zatwierdzeniu Statutu Banku w nowej edycji, która nie przewiduje powołania Komisji Rewizyjnej w Banku. W związku z tym począwszy od 2019 r. Komisja Rewizyjna w Sbierbanku nie jest wybierana.

Służba Audytu Wewnętrznego

Służbie Audytu Wewnętrznego powierzone są funkcje sprawdzania i oceny skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, systemów zarządzania ryzykiem, systemów bezpieczeństwa informacji, rzetelności rachunkowości i sprawozdawczości oraz szeregu innych. funkcje kontrolne w tym funkcje monitorowania przestrzegania procedur kontroli wewnętrznej działalności finansowej i gospodarczej.

Służba Kontroli Wewnętrznej

Służba Kontroli Wewnętrznej jest odpowiedzialna za zapewnienie zgodności działalności Sbierbanku z przepisami prawa, regulacjami i najlepszymi praktykami, a także za tworzenie i stosowanie skuteczne metody oraz mechanizmy zarządzania ryzykiem poniesienia przez bank strat z tytułu nieprzestrzegania prawa, dokumenty wewnętrzne banku, standardów organizacji samoregulujących i/lub stosowania sankcji i/lub innych środków wpływu ze strony organów nadzorczych.

Usługa zarządzania ryzykiem (blok „Ryzyka”)

Na potrzeby zarządzania ryzykiem w Banku funkcjonuje Blok Ryzyk, który jest zbiorem pionów strukturalnych banku, a także komitety, których główną funkcją jest zarządzanie ryzykiem.

Szef Służby Audytu Wewnętrznego Samruk-Energy JSC

Służbą kieruje od 2012 roku. Członek Międzynarodowego Instytutu Audytorów Wewnętrznych (IIA). Posiada międzynarodowy certyfikat Audytor wewnętrzny CIA, Dyplom Międzynarodowego Instytutu Audytu i Zarządzania IFA (DipIFA), międzynarodowy certyfikat CAP ECCBA.

W warunkach nowoczesności sytuacja ekonomiczna W sytuacji, gdy zarówno zewnętrzne, jak i wewnętrzne otoczenie Spółki narażone jest na najszerszy wachlarz ryzyk, jesteśmy świadomi wagi roli audytu wewnętrznego w realizacji strategicznych celów Spółki. Audyt wewnętrzny Spółki jest dziś skutecznym narzędziem służącym identyfikacji możliwości poprawy efektywności działania Spółki.

Nasz Zespół Audytu Wewnętrznego składa się z wykwalifikowanych i doświadczonych specjalistów.

Działalność Służby Audytu Wewnętrznego oparta jest na Międzynarodowych Podstawach Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego i uznana jest za odpowiadającą Międzynarodowej profesjonalne standardy Audyt wewnętrzny.

Wykorzystując nasze umiejętności i wiedzę, wnosimy wartość do Spółki, udzielając niezależnych i obiektywnych gwarancji oraz porad mających na celu poprawę systemów zarządzania ryzykiem, kontroli wewnętrznej i ładu korporacyjnego w Spółce i jej SDE.

Serwis odpowiada funkcjonalnie przed Zarządem Spółki, administracyjnie przed Zarządem Spółki. Nadzór nad działalnością Służby sprawuje Komisja Rewizyjna. Szefa i pracowników Służby powołuje Rada Dyrektorów.

W 2016 roku liczba Służb wynosiła 7 osób.

Audytorzy wewnętrzni na bieżąco przeprowadzają ciągłe Rozwój zawodowy. Tym samym pracownicy Serwisu posiadają międzynarodowy certyfikat audytora wewnętrznego CIA, dyplomy Międzynarodowego Instytutu Audytu i Zarządzania IFA (DipIFA), międzynarodowy certyfikat CAP ECCBA, dyplomy Institute of Financial Managers of Great Britain (DipPIA oraz DiPCPIA).

Główne funkcje Służby Audytu Wewnętrznego to:

• Ocena ryzyk, adekwatność i skuteczność kontroli wewnętrznej nad ryzykami w zakresie ładu korporacyjnego, działalności operacyjnej (produkcyjnej i finansowej) Spółki i jej SDC oraz ich systemów informatycznych;
• Przeprowadzenie, zgodnie z ustaloną procedurą, oceny (diagnozy) systemu ładu korporacyjnego w Spółce i jej SDE, w tym oceny wdrożenia i przestrzegania przyjętych zasad ładu korporacyjnego, odpowiednich norm i wartości etycznych w Spółce i jej SDE;
• Weryfikacja zgodności z wymogami prawa Republiki Kazachstanu, umów międzynarodowych, dokumentów wewnętrznych Spółki i jej SDE, a także wykonywania poleceń uprawnionych i nadzorczych organów, decyzji organów Spółki i jej SDE , a także ocena systemów tworzonych w celu spełnienia tych wymagań;
• Ocena adekwatności działań podejmowanych przez oddziały Spółki i jej OSD w celu zapewnienia realizacji ich celów w ramach celów strategicznych Spółki i jej OSD.

Roczne plany audytów oparte na ryzyku są przeglądane i zatwierdzane przez Radę Dyrektorów Spółki.

Wszystkie zaplanowane zadania kontrolne zostały wykonane w całości.

Wykonując swoje funkcje, Służba potwierdziła Zarządowi swoją niezależność od wpływów jakichkolwiek osób.

KPI Serwisu i jego szef ustalane są z uwzględnieniem celów strategicznych Spółki. Zarząd Spółki ocenił działalność Serwisu jako „skuteczną”.

Praca z firmową pocztą zaufania

Obsługa jest uprawniony organ w sprawie rozpatrywania, monitorowania i kontroli rozpatrywania wniosków otrzymanych listem powierniczym Spółki. W 2016 r. otrzymano i rozpatrzono 45 wniosków.