Struktura i ogólna charakterystyka działalności pasywnej banków. Struktura i ogólna charakterystyka działalności pasywnej banku.

Operacje pasywne bank to zespół operacji (metod, technik, metod), poprzez które kształtują się zasoby banku. W wyniku takich operacji następuje wzrost środków zgromadzonych na rachunkach pasywnych lub aktywno-pasywnych (obecnie w bilansach rosyjskich banków nie ma rachunków aktywno-pasywnych).

Tworzenie zobowiązań jest podstawowym zadaniem każdego Bank komercyjny.

Ważną rolę odgrywają operacje pasywne. To za ich pomocą banki pozyskują środki do prowadzenia aktywnej działalności.

Wyróżnia się cztery formy biernego działania banków komercyjnych: 1)

dopłaty na kapitał zakładowy banku (sprzedaż udziałów lub akcji ich pierwszym właścicielom); 2)

osiąganie przez bank zysku, a także tworzenie lub powiększanie funduszy tworzonych przez bank w toku jego działalności; 3)

operacje depozytowe (przyjmowanie środków od klientów banku); 4)

operacje niedepozytowe (pozyskiwanie środków z banku centralnego i na rynkach pieniężnych).

Operacje pasywne pozwalają przyciągać pieniądze do banków gotówka już w obiegu. Nowe zasoby tworzone są przez system bankowy w wyniku aktywności operacje kredytowe. Korzystając z form 1 i 2 operacji pasywnych, tworzy się pierwszą dużą grupę zasobów kredytowych - własne zasoby. Formy 3 i 4 operacji pasywnych tworzą drugą dużą grupę zasobów - zasoby przyciągnięte (pożyczone).

Zasoby własne banku stanowią kapitał bankowy i pozycje mu równorzędne. Rola i wysokość kapitału własnego banków komercyjnych ma szczególną specyfikę, która odróżnia je od innych organizacji zajmujących się innym rodzajem działalności tym, że banki pokrywają mniej niż 10% całkowitego zapotrzebowania na fundusze kapitałem własnym. Zazwyczaj państwo ustala dla banków minimalny stosunek środków własnych do środków pożyczonych. W Rosji taki stosunek nie został ustalony, dlatego w różne banki wahania proporcji są dość znaczne.

Znaczenie zasobów własnych banku polega przede wszystkim na utrzymaniu jego stabilności. Na na-

Na początkowym etapie tworzenia banku to środki własne pokrywają priorytetowe wydatki (grunty, budynki, urządzenia, płaca), bez których bank nie może rozpocząć działalności. Banki, korzystając ze środków własnych, tworzą potrzebne im rezerwy. Wreszcie zasoby własne są głównym źródłem inwestycji w aktywa długoterminowe.

Struktura fundusze własne różnych banków jest niejednorodny. Należą do nich: 1)

kapitał docelowy; 2)

fundusz rezerwowy, fundusze specjalny cel i inne środki bankowe; 3)

zyski zatrzymane.

Pozyskane (pożyczone) środki banku pokrywają aż do 90 proc poszczególne banki i nie tylko) całe zapotrzebowanie na środki finansowe na prowadzenie aktywnej działalności, przede wszystkim kredytowej. Ich rola jest niezwykle duża. Mobilizacja tymczasowa dostępne fundusze osoby prawne i osoby fizyczne na rynku kredytowym, banki komercyjne zaspokajają w ten sposób zapotrzebowanie gospodarki narodowej na dodatkowy kapitał obrotowy, przyczyniają się do przemiany pieniądza w kapitał i zapewniają ludności Pożyczka konsumpcyjna.

Pozyskane zasoby dzieli się na zasoby depozytowe, które bank otrzymuje od swoich klientów, w tym od innych banków komercyjnych, z którymi utrzymuje relacje korespondencyjne, oraz zasoby niedepozytowe, które nabywane są na rynku na zasadach konkurencyjnych; inicjatywa ich pozyskania należy do samego banku. Zasadniczo atrakcją zasobów innych niż depozyty są operacje hurtowe duże sumy.

DZIAŁANIA NA RZECZ TWORZENIA ZASOBÓW WŁASNYCH

Każdy Bank komercyjny samodzielnie ustala wysokość i strukturę funduszy własnych, kierując się przyjętą strategią rozwoju, pozycją konkurencyjną na rynku rynek pieniężny, a także biorąc pod uwagę charakter prowadzonej aktywnej działalności i wielkość ryzyk.

Tworzenie

ustawowy

kapitał

Kapitał docelowy instytucji kredytowej tworzony jest zgodnie z prawem Federacja Rosyjska. Organizacja kredytowa, jak już wspomniano, powstaje na podstawie dowolnej formy własności jako spółka gospodarcza (spółka akcyjna, spółka z ograniczona odpowiedzialność lub spółka z dodatkową odpowiedzialnością). Kapitał zakładowy banku utworzony w formularzu spółka akcyjna,

składa się z wartości nominalnej jej udziałów nabytych przez założycieli. Kapitał zakładowy organizacji kredytowej utworzonej w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub spółki z dodatkową odpowiedzialnością tworzy się z wartości nominalnej udziałów jej założycieli. Wielkość kapitału docelowego nie jest ograniczona przez prawo, ale jest ustalona minimalny rozmiar- 5 milionów euro przeliczone na 11a rubli.

Założyciele organizacji kredytowej mogą być legalni i (lub) osoby, których udział w organizacji kredytowej nie jest zabroniony Ustawodawstwo federalne. Założycielom banku nie przysługuje prawo wystąpienia z członkostwa banku w ciągu pierwszych trzech lat od dnia jego rejestracja państwowa. Założyciel organizacji kredytowej - osoba prawna musi mieć stajnię pozycja finansowa, wystarczających środków własnych, aby wnieść wkład w kapitał docelowy instytucji kredytowej, prowadzić działalność przez co najmniej trzy lata, wypełniać obowiązki budżet federalny, budżet odpowiedniego podmiotu Federacji Rosyjskiej i odpowiedni lokalny budżet w ciągu ostatnich trzech lat.

Tryb i kryteria oceny sytuacji finansowej założycieli

Procedurę i kryteria oceny sytuacji finansowej założycieli organizacji kredytowej - osób prawnych określa rozporządzenie Banku Rosji z dnia 19 marca 2003 r. Nr 218-P „W sprawie procedury i kryteriów oceny sytuacji finansowej osób prawnych – założycieli (uczestników) organizacji kredytowych.” W celu oceny sytuacji finansowej osób prawnych Bank Rosji ma prawo zażądać od założycieli organizacji kredytowej wszelkich informacji na temat sytuacji finansowej i działalności osób, które mogą bezpośrednio lub pośrednio (za pośrednictwem osób trzecich) określić decyzje podejmowane przez założycieli organizacji kredytowej. W terminie określonym we wniosku założyciele instytucji kredytowej przesyłają niezbędne informacje do Banku Rosji (oddział terytorialny Banku Rosji).

Procedura i kryteria oceny sytuacji finansowej założycieli instytucji kredytowej - osób fizycznych, a także procedura monitorowania wpłaty udziałów (akcji) instytucji kredytowej.

Środki z budżetów wszystkich szczebli i stanu środków pozabudżetowych, wolne fundusze i inne mienie będące własnością władz państwowych i samorządów | ustanawiane są przez Bank Rosji. \

Organizacja kredytowa – założyciel musi być stabilna finansowo, w tym spełniać wymogi obowiązkowe rezerwy obowiązkowej Bank Rosji i wymogi adekwatności funduszy własnych (kapitału). Wkład do kapitału docelowego organizacji kredytowej może mieć formę: 1)

środki w walucie Federacji Rosyjskiej; 2)

fundusze w obca waluta; 3)

budynek (lokal) będący własnością założyciela instytucji kredytowej, ukończona konstrukcja (w tym obiekty zabudowane lub dobudowane), w którym może znajdować się instytucja kredytowa; 4)

inna nieruchomość w formie niepieniężnej, której wykaz ustala Bank Rosji.

Zatwierdza się wartość pieniężną majątku w formie niepieniężnej wniesionej jako wkład do kapitału docelowego organizacji kredytowej w momencie jej utworzenia walne zgromadzenie założyciele.

Zebrane środki nie mogą zostać wykorzystane do utworzenia kapitału docelowego organizacji kredytowej oraz w ustalonych przypadkach prawa federalne, inna nieruchomość.

Podwyższenie kapitału docelowego organizacji kredytowej

Wysokość wkładów niepieniężnych na kapitał zakładowy tworzonej organizacji kredytowej nie może przekroczyć 20% kapitału docelowego.

Kapitał autoryzowany banku akcyjnego podwyższenia poprzez dodatkową emisję akcji, udziałów? - w wyniku dodatkowych wkładów założycieli, przyjęcia nowych uczestników (za zgodą większości uczestników) lub w drodze kapitalizacji.

Zakup i (lub) odbiór zarządzanie zaufaniem w wyniku jednej lub kilku transakcji dokonanych przez jedną osobę prawną, osobę fizyczną lub grupę osób prawnych i (lub) osób fizycznych powiązanych umową, lub grupę osób prawnych, które są od siebie zależne lub zależne, więcej niż 1% akcje (udziały) instytucji kredytowej wymagają powiadomienia Banku Rosji.

Osoba prawna (w tym zaliczana do grupy OSÓB - nabywców) ma prawo nabyć więcej niż 20% udziałów (udziałów) organizacji kredytowej (w tym na rynku wtórnym), jeżeli posiada stabilną sytuację finansową i posiada działa od co najmniej trzech lat.

Tworzenie funduszy organizacji kredytowej

Dodatkowy

Tworzenie funduszy organizacji kredytowej odbywa się zgodnie z ustaloną procedurą instytucja kredytowa w przepisach o funduszach, a także przepisy prawne Bank Rosji.

Bankowość Yu

Kapitał zapasowy banku obejmuje dopłatę do akcji, zwiększenie wartości majątku w trakcie aktualizacji wyceny oraz wartość majątku otrzymanego nieodpłatnie przez bank od osób prawnych i osób fizycznych.

Paragon

EMISJA

Tworzenie Fundusz rezerwowy

Banki otrzymują premię za akcje przy sprzedaży akcji (udziałów w kapitale zakładowym banku jednostkowego) swoim pierwszym właścicielom po cenie wyższej niż ich wartość nominalna. Wysokość premii za akcje odzwierciedla ocenę wiarygodności i konkurencyjności banku przez innych uczestników rynku.

Fundusz rezerwowy tworzony jest z zysku banku na rzecz rok sprawozdawczy pozostających do jego dyspozycji po opłaceniu podatków i innych obowiązkowe płatności (zysk netto). Wysokość kapitału rezerwowego określa statut banku, lecz nie może być ona mniejsza niż 5% zarejestrowanego kapitału docelowego. Do czasu osiągnięcia minimalnej kwoty określonej w statucie banku wysokość rocznych odpisów na fundusz rezerwowy musi wynosić co najmniej 5% zysku netto banku.

Jeżeli regulamin banku dotyczący trybu tworzenia i wykorzystania funduszy przewiduje redystrybucję środków pomiędzy różnymi funduszami utworzonymi kosztem zysku netto, wówczas środki, które nie zostały wykorzystane na początku, mogą zostać wykorzystane do utworzenia rezerwy fundusz. rok bieżący salda środków utworzone z zysku netto lat ubiegłych.

Fundusz rezerwowy jest wykorzystywany decyzją zarządu (rady nadzorczej, zarządu) banku lub w sposób ustalony przez walne zgromadzenie akcjonariuszy (uczestników) na następujące cele: ?

pokrycie straty na koniec roku sprawozdawczego; ?

naliczenia dywidendy akcje uprzywilejowane w przypadku niewystarczającego zysku; ?

podwyższenie kapitału docelowego poprzez kapitalizację (powyżej 5% kapitału docelowego) ?

pokrycie wydatków nieprzewidzianych w planach i kosztorysach (decyzją zgromadzenia uczestników).

Tworzenie i wykorzystanie funduszy celowych i akumulacyjnych

Fundusze celowe i akumulacyjne tworzone są z zysku netto zgodnie z dokumentami założycielskimi banku. Są one wykorzystywane zgodnie z zatwierdzonym przez bank regulaminem funduszu. Fundusze celowe (zachęty ekonomiczne) tworzone są w celu wypłaty premii, świadczeń, pomoc finansowa, zakup udziałów (udziałów) dla pracowników banku, zakup mieszkań dla pracowników banku itp. Foidy do przechowywania są tworzone dla zabezpieczenie finansowe produkcja i rozwój społeczny słoik. Rezerwy ubezpieczeniowe banku komercyjnego tworzone są w celu pokrycia ryzyka i obejmują rezerwy na ewentualne straty na kredytach, na ewentualną utratę wartości papierów wartościowych oraz na inną aktywną działalność. Tworzone są zgodnie z rozporządzeniem Banku Rosji z dnia 26 marca 2004 r. nr 254-P „W sprawie procedury tworzenia przez instytucje kredytowe rezerw na ewentualne straty z tytułu pożyczek, pożyczek i podobnych długów”, a także rozporządzenie Banku Rosji z dnia 2 lipca 2003 r. nr 232-P „W sprawie procedury tworzenia rezerw przez instytucje kredytowe na ewentualne straty”.

Wstęp

Banki komercyjne należą do szczególnej kategorii przedsiębiorstw zwanych pośrednikami finansowymi. Przyciągają kapitał, oszczędności ludności i inne uwolnione w tym procesie wolne środki działalność gospodarcza i udostępnić je do czasowego wykorzystania innym podmiotom gospodarczym potrzebującym dodatkowego kapitału. Aby móc realizować swoje zadania, bank musi wykonać szereg czynności zwanych operacjami bankowymi. Odgrywają pierwszorzędną rolę nie tylko w funkcjonowaniu samego banku, ale także w rozwoju przemysłu i przemysłu Rolnictwo, inne sektory gospodarki. Wśród głównych operacji bankowych Wyróżnia się pasywne i aktywne. Za pośrednictwem tych pierwszych banki przyciągają i koncentrują w swoich kasach jak najwięcej kapitału, czyli gromadzą kapitał obrotowy, a za pośrednictwem drugiego lokują ten kapitał. Działalność pasywna banków to operacje polegające na generowaniu własnych środków na prowadzenie działalności kredytowej i innej aktywnej działalności banku. Za pomocą operacji pasywnych banki tworzą swoje zasoby. Ich istotą jest przyciąganie różne rodzaje depozyty, otrzymywanie pożyczek od innych banków, udzielanie własnych cenne papiery, a także przeprowadzanie innych operacji skutkujących zwiększeniem zasoby bankowe. Do operacji pasywnych zalicza się: przyjmowanie depozytów; otwieranie i prowadzenie rachunków klientów, w tym banków korespondentów; emisja własnych papierów wartościowych (obligacji, weksli, depozytów i certyfikaty oszczędnościowe); pozyskiwanie kredytów międzybankowych, w tym scentralizowanych środków kredytowych; operacje REPO; Pożyczki w eurowalucie. Zarządzanie pasywami to działalność związana z pozyskiwaniem środków od deponentów i innych wierzycieli oraz ustalaniem odpowiedniej kombinacji źródeł finansowania dla danego banku.

Struktura i ogólna charakterystyka pasywna działalność banków

obsługa depozytów w banku komercyjnym

Operacje pasywne banku to zespół operacji, w wyniku których tworzą się jego zasoby i powiększają się środki zgromadzone na rachunkach pasywnych lub aktywno-pasywnych.

Zaciąganie zobowiązań jest podstawowym zadaniem każdego przedsiębiorstwa handlowego. Za pomocą operacji pasywnych banki pozyskują środki do prowadzenia działalności aktywnej.

Działalność pasywna banków komercyjnych obejmuje:

1) dopłaty na kapitał zakładowy banku (sprzedaż udziałów itp.);

2) osiąganie przez bank zysku oraz tworzenie lub powiększanie funduszy tworzonych przez bank w toku jego działalności;

3) operacje depozytowe (przyjmowanie środków od klientów banku);

4) operacje niedepozytowe (pozyskiwanie środków z banku centralnego i na rynkach pieniężnych).

Operacje pasywne pozwalają bankom przyciągać środki już znajdujące się w obiegu. Nowe zasoby tworzone są przez system bankowy w wyniku aktywnych operacji kredytowych. Za pomocą pierwszego i drugiego rodzaju operacji pasywnych tworzy się pierwsza duża grupa zasobów kredytowych (zasobów własnych), za pomocą trzeciego i czwartego typu - druga duża grupa zasobów (przyciągnięte (pożyczone) zasoby) .

Środki własne banku– jest to kapitał banku i pozycje mu równoważne. Ich zadaniem jest utrzymanie stabilności banku. W początkowej fazie środki własne pokrywają wydatki priorytetowe (grunty, budynki, sprzęt, płace), bez których bank nie może rozpocząć działalności. Banki, korzystając ze środków własnych, tworzą potrzebne im rezerwy. Wreszcie nasze własne zasoby - główne źródło inwestycje w aktywa długoterminowe. Struktura funduszy własnych poszczególnych banków jest niejednorodna. Obejmują one:

1) kapitał docelowy;

2) fundusz rezerwowy, fundusze celowe i inne fundusze banku;

3) zyski zatrzymane.

Pozyskane (pożyczone) środki banku pokrywają aż 90% (a w niektórych bankach i więcej) całkowitego zapotrzebowania na środki finansowe na prowadzenie aktywnej działalności, przede wszystkim kredytowej. Ich rola jest niezwykle duża. Mobilizując tymczasowo wolne środki osób prawnych i osób fizycznych na rynku kredytowym, banki komercyjne zaspokajają w ten sposób zapotrzebowanie gospodarki narodowej na dodatkowy kapitał obrotowy, przyczyniają się do przemiany pieniądza w kapitał i zapewniają ludności kredyt konsumencki.

Przyciągnięte zasoby dzielą się na depozyt, otrzymanych przez bank od swoich klientów, w tym od innych banków komercyjnych, z którymi nawiązał stosunki korespondencyjne, oraz bez depozytu, nabywane na rynku na zasadach konkurencyjnych (inicjatywa ich przyciągnięcia należy do samego banku). Pozyskiwanie zasobów innych niż depozyty jest operacją hurtową obejmującą duże kwoty.

Operacje generowania własnych zasobów

Bank komercyjny samodzielnie ustala wysokość i strukturę funduszy własnych, kierując się strategią rozwoju, pozycją konkurencyjną na rynku pieniężnym oraz charakterem przeprowadzanych transakcji. transakcje pieniężne i wielkość ryzyka.

Kapitał własny banku komercyjnego musi spełniać szereg funkcji:

Funkcja kapitału polega na amortyzatorze, umożliwiającym czasowo pokrycie przez bank strat i kontynuowanie działalności w przypadku dużych, nieoczekiwanych strat lub wydatki awaryjne.

Funkcja kapitału jako regulatora działalności banku (władze nadzorcze, stawiając określone wymagania w zakresie adekwatności kapitałowej, wyznaczają tym samym normy zachowań gospodarczych, mające chronić bank przed niestabilnością i nadmiernym ryzykiem).

Obecność kapitału banku o określonej wysokości i jakości uważa się za środek ochrony interesów wierzycieli i deponentów banku oraz zmniejszający prawdopodobieństwo jego niewypłacalności. Tym bardziej z innymi równe warunki udział transakcji ryzykownych w bilansie banku i im wyższe jest ryzyko transakcji pozabilansowych, tym większe są wymagania dotyczące jego słuszność. Zatem odzwierciedla to „adekwatność kapitałową”. ogólna ocena wiarygodność banku. W tym sensie używany jest termin „kapitał regulacyjny”, oznaczający kapitał, który bank musi posiadać, aby przeprowadzać odpowiednie operacje, zgodnie z wymaganiami organu regulacyjnego.

Kapitał zakładowy organizacji kredytowej tworzony jest zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej. Na kapitał zakładowy banku utworzonego w formie spółki akcyjnej składa się wartość nominalna jego udziałów nabytych przez założycieli oraz kapitał zakładowy banku utworzonego w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością lub spółki z dodatkową odpowiedzialnością - od wartości nominalnej udziałów jej założycieli. Minimalna wysokość kapitału docelowego jest określona przez prawo - 5 milionów euro w przeliczeniu na ruble.

Założycielom nie przysługuje prawo wystąpienia z członkostwa banku w ciągu pierwszych trzech lat od dnia jego państwowej rejestracji. Założyciel organizacji kredytowej – osoba prawna – musi posiadać stabilną sytuację finansową i wystarczające środki własne, aby wnieść wkład do kapitału docelowego organizacji kredytowej, prowadzić działalność przez co najmniej trzy lata, wypełniać zobowiązania wobec budżetu federalnego, budżetu podmiotu wchodzącego w skład Federacji Rosyjskiej i budżetu lokalnego za ostatnie trzy lata.

Wkładem do kapitału docelowego organizacji kredytowej może być:

1) środki w walucie rosyjskiej;

2) środki w walucie obcej;

3) budynek będący własnością założyciela organizacji kredytowej (w tym także zawierający obiekty zabudowane lub dobudowane), w którym może znajdować się organizacja kredytowa;

4) inny majątek niepieniężny, którego wykaz ustala Bank Rosji.

Wysokość wkładów niepieniężnych na kapitał zakładowy tworzonej organizacji kredytowej nie może przekroczyć 20% kapitału docelowego.

Nabycie i (lub) otrzymanie w ramach zarządzania powierniczego w wyniku jednej lub kilku transakcji przez jedną osobę prawną lub osobę fizyczną lub grupę osób prawnych lub osób powiązanych umową, lub grupę osób prawnych, które są zależne lub zależne w stosunku do siebie inne, więcej niż 5% udziałów (akcji) instytucji kredytowej wymaga powiadomienia Banku Rosji.

Osoba prawna (w tym wchodząca w skład grupy nabywców) ma prawo nabyć więcej niż 20% akcji (udziałów) instytucji kredytowej (w tym na rynku wtórnym), jeżeli posiada stabilną sytuację finansową i posiada działa od co najmniej trzech lat.

Tworzenie funduszy organizacji kredytowej odbywa się zgodnie z procedurą ustaloną przez nią w przepisach dotyczących funduszy, a także w przepisach Banku Rosji.

Fundusz rezerwowy tworzony jest kosztem zysku banku za rok obrotowy, pozostającego w jego dyspozycji po zapłaceniu podatków i innych obowiązkowych opłat (zysk netto). Wysokość kapitału rezerwowego określa statut banku, lecz nie może być ona mniejsza niż 5% zarejestrowanego kapitału docelowego. Do czasu osiągnięcia minimalnej kwoty określonej w statucie banku wysokość rocznych odpisów na fundusz rezerwowy musi wynosić co najmniej 5% zysku netto banku.

Rezerwy ubezpieczeniowe banku komercyjnego tworzone są w celu pokrycia ryzyka i obejmują rezerwy na ewentualne straty na kredytach, na ewentualną utratę wartości papierów wartościowych oraz na inną aktywną działalność. Tworzone są zgodnie z Regulaminem Banku Rosji z dnia 26 marca 2004 r. nr 254-P „W sprawie procedury tworzenia przez instytucje kredytowe rezerw na ewentualne straty z tytułu pożyczek, pożyczek i podobnych długów” oraz z dnia 26 marca , 2006 nr 283-P „W sprawie trybu tworzenia przez instytucje kredytowe rezerw na ewentualne straty”.

Tonący Fundusz Bank, podobnie jak fundusze amortyzacyjne innych organizacji, tworzony jest zgodnie z ustalonymi stawkami amortyzacji.

zyski zatrzymane- jest to zysk pozostający w banku po opłaceniu podatków i innych obowiązkowych wpłat do budżetu przed podziałem, tj. przed wypłatą dywidend dla akcjonariuszy (akcjonariuszy) i utworzeniem funduszy.

Działalność depozytowa i niedepozytowa banków

Operacje depozytowe to operacje banków mające na celu przyciągnięcie środków od osób prawnych i osób fizycznych do depozytów na określone okresy lub na żądanie. Działalność depozytowa stanowi większość ich zobowiązań.

Operacje depozytowe są jedną z głównych operacji bankowych. Przyjmowanie depozytów, czyli depozytów, to transakcja pożyczkowa zawarta przez bank od osoby posiadającej kapitał, którego chwilowo nie potrzebuje lub dla którego sam właściciel nie może znaleźć zastosowania. Przyjmując depozyty od społeczeństwa, tworzą się banki kapitał obrotowy, za pośrednictwem których realizowane są inwestycje gospodarka narodowa.

Do środków depozytowych zalicza się środki otrzymane przez bank w wyniku zawarcia rachunku bankowego (umowa o obsługę rozliczeniową i kasową) oraz umowy lokaty bankowej (umowa lokaty dla osób prawnych i umowa oszczędnościowa dla osób fizycznych), a także salda środków na rachunkach korespondencyjnych innych banki w tym banku.

W Rosji obejmują one także środki pozyskane przez bank sprzedający swoim klientom certyfikaty bankowe i weksle.

Według terminu zapadalności depozyty dzieli się zwykle na dwie grupy:

– depozyty na żądanie;

– lokaty terminowe (wraz z ich odmianami i certyfikatami oszczędnościowymi).

Depozyty na żądanie to środki na rachunkach bieżących, rozliczeniowych, budżetowych i innych, związane z dokonywaniem płatności lub przeznaczenie, a także depozyty na żądanie osób prawnych i osób fizycznych. Zwrot depozytu na żądanie oznacza, że bank wydaje lub przekazuje kwotę depozytu (w całości lub w części) niezwłocznie po otrzymaniu należycie wykonanej pisemnej dyspozycji deponenta lub opiekuna rachunku (jeżeli rachunek został otwarty przez deponenta w imieniu innego osoba).

Fundusze akceptowane na żądanie charakteryzują się następującymi cechami:

– pieniądze są swobodnie wpłacane (kredytowane) i wypłacane (odpisywane) swobodnie (obowiązują jedynie pewne ograniczenia dotyczące wypłat);

– posiadacz rachunku płaci bankowi prowizję za otwarcie i/lub korzystanie z rachunku w formie stałej miesięcznej stawki lub jako procent od obrotów debetowych na rachunku (kwota obciążeń z rachunku);

– bank płaci posiadaczowi rachunku niski procent lub nie płaci wcale (środki w rozliczeniach).

Lokaty bankowe terminowe to środki zdeponowane w banku na czas określony w umowie. Na nich właściciele otrzymują zwykle wyższe oprocentowanie niż w przypadku depozytów na żądanie i z reguły istnieją ograniczenia dotyczące wcześniejszego wycofania, a w niektórych przypadkach uzupełnienia depozytu.

Lokaty w banku terminowym dzielą się na:

– warunkowy(kaucja jest przechowywana do czasu wystąpienia zdarzenia);

– z uprzednim powiadomieniem o wycofaniu środków(kiedy Klient musi złożyć wniosek o odstąpienie od umowy w określonym terminie);

– rzeczywiste depozyty terminowe .

Same lokaty terminowe dzielą się na lokaty o okresie zapadalności:

– do 30 dni

– od 31 do 90 dni

– od 91 do 180 dni

– od 181 dni do 1 roku

– od 1 roku do 3 lat

– ponad 3 lata.

Koszty operacyjne banków w przypadku depozytów terminowych są generalnie niższe niż w przypadku depozytów na żądanie, ale płatności odsetkowe są znacznie wyższe, więc nie zawsze są one opłacalne dla banków.

Cechami charakterystycznymi lokat bankowych są:

– są zatrudniani na jasno określonych warunkach, ale klienci, w szczególności osoby fizyczne, mogą tych warunków nie przestrzegać;

– środki zgromadzone na lokacie osoby prawnej nie mogą być przeznaczone na płatności, nie są dla nich wystawiane dokumenty płatnicze;

– bank płaci stały procent właścicielom odpowiednich rachunków.

Banki są zainteresowane pozyskiwaniem lokat terminowych, gdyż środki te można przeznaczyć na inwestycje długoterminowe.

Pozadepozytowe źródła przyciągania zasobów obejmują:– pozyskiwanie kredytów na rynku międzybankowym; – umowy sprzedaży papierów wartościowych z odkupem, dyskontem weksli i uzyskaniem kredytów z banku centralnego; – sprzedaż akceptów bankowych; – emisja papieru komercyjnego; – pozyskiwanie pożyczek na rynku eurodolarowym; – emisja weksli i obligacji.

Na rynku kredytów międzybankowych środki zgromadzone na rachunkach korespondencyjnych w Bank centralny. Rynek kredytów międzybankowych dzieli się na trzy segmenty: – pożyczki trzymiesięczne; – pożyczki jedno-dwumiesięczne; – „krótkie pieniądze” (najkrótsze pożyczki do 1-2 dni).

Pożyczki scentralizowane i międzybankowe są wygodne, ponieważ są dostępne dla banku zaciągającego pożyczkę niemal natychmiast i nie wymagają zabezpieczenia rezerwowego, ponieważ nie są depozytami.

Znaczenie rynku kredytów międzybankowych polega na tym, że poprzez redystrybucję zasobów, które są nadwyżką dla niektórych banków, rynek ten zwiększa efektywność wykorzystania zasobów kredytowych system bankowy ogólnie. Dodatkowo obecność rozwiniętego rynku kredytów międzybankowych pozwala na utrzymywanie mniejszych środków w rezerwach operacyjnych banków w celu utrzymania ich płynności.

Świetne perspektywy banki mają takie niedepozytowe źródło zasobów, jak emisja obligacji. Banki mają prawo emitować obligacje w wysokości nie większej niż 25% kapitału docelowego i po opłaceniu wszystkich wcześniej wyemitowanych akcji. Obligacje mogą być imienne lub na okaziciela. Spłata kredytu odbywa się kosztem zysku netto banku lub, jeżeli jest on niewystarczający, kosztem funduszu rezerwowego.Aby wpłynąć na oprocentowanie obligacji, bank może je kupić lub sprzedać na giełdzie.

W ten sposób bank komercyjny ma możliwość przyciągnięcia środków od przedsiębiorstw, organizacji, instytucji, społeczeństwa i innych banków. W oparciu o ustalony termin, pozyskane zasoby dzieli się na zobowiązania zarządzane i bieżące. Zasoby zarządzane obejmują lokaty terminowe pozyskane z banku oraz pożyczki międzybankowe. Zobowiązania krótkoterminowe tworzą salda na rachunkach rozliczeniowych, bieżących i korespondencyjnych.

Wniosek

Bank w sposób ciągły prowadzi szeroką gamę działalności finansowej zwanej operacjami (transakcjami). Każda taka operacja reprezentuje określone działania zawodowe pracowników banku. Cały zestaw takich operacji jest podzielony na 2 duże grupy– działania pasywne i aktywne. Powyżej szczegółowo zbadano wszystkie rodzaje pasywnej działalności banków, których celem jest głównie pozyskiwanie środków pierwotnych i tworzenie rezerw finansowych banku. Problem posiadania przez bank wystarczającego kapitału pod względem ilościowym i jakościowym stał się kluczowy z punktu widzenia organów regulacyjnych i nadzoru w większości krajów świata w ciągu ostatnich 10–15 lat, co wskazuje, że pasywne działanie banków jest niezbędne dla ich pomyślne funkcjonowanie.

Wykaz używanej literatury

1. Tavasiev A.M. Bankowość: zarządzanie organizacją kredytową: Podręcznik / A.M. Tawasiew. – wyd. 2, poprawione. I dodatkowe – M.: Korporacja Wydawniczo-Handlowa „Daszkow i K”, 2009. – 640 s.

2. Bankowość. Kurs ekspresowy: instruktaż/ liczyć autorski; edytowany przez O.I. Ławruszin. – wydanie trzecie, poprawione. I dodatkowo – M.: KNROUS, 2009. – 352 s.

Przez pasywne rozumiemy takie działania banków, w wyniku których następuje zwiększenie stanu środków zgromadzonych na rachunkach pasywnych lub aktywno-pasywnych w zakresie nadwyżki aktywów nad aktywami (w bilansie banku nie występują rachunki aktywno-pasywne). banki rosyjskie).

Ważną rolę dla banków komercyjnych odgrywają operacje pasywne.

To za ich pomocą banki pozyskują środki kredytowe na rynkach pieniężnych.

Wyróżnia się cztery formy biernego działania banków komercyjnych:

a) dopłaty na kapitał zakładowy (sprzedaż akcji i udziałów pierwszym właścicielom);

b) potrącenia z zysku banku na utworzenie lub zwiększenie funduszy;

c) operacje depozytowe (środki otrzymane od klientów);

d) transakcje bezdepozytowe.

Transakcje pasywne pozwalają bankom przyciągnąć środki już znajdujące się w obiegu. Nowe zasoby tworzone są przez system bankowy w wyniku aktywnych operacji kredytowych. Przy pomocy dwóch pierwszych form operacji pasywnych (a, b) tworzy się pierwsza duża grupa zasobów kredytowych – środki własne. Dwie poniższe formy (c, d) operacji pasywnych tworzą drugą dużą grupę zasobów - pożyczone lub przyciągnięte środki kredytowe.

Zasoby własne banku stanowią kapitał bankowy i pozycje mu równorzędne. Rola i wysokość kapitału własnego banków komercyjnych ma szczególną specyfikę, która różni się od przedsiębiorstw i organizacji prowadzących inną działalność tym, że banki pokrywają mniej niż 10% całkowitego zapotrzebowania na środki kapitałem własnym. Zazwyczaj państwo ustala dla banków minimalny stosunek środków własnych do środków pożyczonych. W Rosji takiego wskaźnika nie ustalono, dlatego wahania wskaźnika pomiędzy różnymi bankami są dość znaczne.

Znaczenie zasobów własnych banku polega przede wszystkim na utrzymaniu jego stabilności. Na początkowym etapie tworzenia banku to właśnie środki własne pokrywają podstawowe wydatki (grunt, budynki, wyposażenie, wynagrodzenia), bez których bank nie może rozpocząć swojej działalności. Banki, korzystając ze środków własnych, tworzą potrzebne im rezerwy. Wreszcie zasoby własne są głównym źródłem inwestycji w aktywa długoterminowe.

Struktura funduszy własnych poszczególnych banków jest niejednorodna. Obejmują one:

kapitał docelowy;
Dodatkowy kapitał;
fundusz rezerwowy, fundusze celowe itp., a także zyski zatrzymane.

Środki pozyskiwane przez banki pokrywają około 90% całkowitego zapotrzebowania na środki finansowe na prowadzenie aktywnej działalności, przede wszystkim działalności kredytowej. Ich rola jest niezwykle wysoka. Banki komercyjne, mobilizując tymczasowo dostępne na rynku kredytowym środki osób prawnych i osób fizycznych, wykorzystują je do zaspokojenia zapotrzebowania gospodarki narodowej na dodatkowy kapitał obrotowy, ułatwienia konwersji pieniądza na kapitał oraz zaspokojenia potrzeb ludności w zakresie kredytu konsumenckiego.

Zarówno zasoby własne, jak i pozyskane banku komercyjnego znajdują odzwierciedlenie w rachunku korespondencyjnym otwartym dla niego w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej. Jest to konto aktywne w bilansie banku komercyjnego (30102), więc zasoby są odzwierciedlane w obciążeniu tego rachunku, a inwestycje są odzwierciedlane w uznaniu tego rachunku.

Zatem wartość salda debetowego odzwierciedla wielkość wolnej rezerwy banku (ilość jego środków, które nie zostały jeszcze zainwestowane w aktywną działalność). Im większa wolna rezerwa, tym stabilniejsza tego banku, ale tym mniejszy zysk otrzymuje. Wręcz odwrotnie, im mniejsza wolna rezerwa, tym bank mniej stabilny, ale i większy zysk. Dlatego każdy bank komercyjny dąży do optymalizacji salda środków na rachunku korespondencyjnym.

Operacje pasywne to operacje, w wyniku których tworzone są zasoby bankowe.

Tworzenie zobowiązań jest podstawowym zadaniem każdego banku komercyjnego. Ważną rolę odgrywają operacje pasywne. To za ich pomocą banki pozyskują środki do prowadzenia aktywnej działalności.

Wyróżnia się cztery formy biernego działania banków komercyjnych:

1) Dopłaty na kapitał zakładowy banku (sprzedaż akcji lub udziałów ich pierwszym właścicielom);
2) otrzymywanie zysku przez bank oraz tworzenie lub zwiększanie środków pieniężnych utworzonych przez bank w toku jego działalności;
3) Operacje depozytowe (przyjmowanie środków od klientów banku);
4) Operacje niedepozytowe (pozyskiwanie środków z Banku Centralnego i na rynkach pieniężnych).

Operacje pasywne pozwalają bankom przyciągać środki już znajdujące się w obiegu. Nowe zasoby tworzone są przez system bankowy w wyniku aktywnych operacji.

Zasoby własne banku stanowią kapitał bankowy i pozycje mu równorzędne. Rola i wysokość kapitału własnego banków komercyjnych ma szczególną specyfikę, różniącą się od innych organizacji.

Znaczenie zasobów własnych banku polega przede wszystkim na utrzymaniu jego stabilności. Na początkowym etapie tworzenia banku to właśnie środki własne pokrywają podstawowe wydatki (grunt, budynki, wyposażenie, płace), bez których bank nie może rozpocząć działalności. Banki, korzystając ze środków własnych, tworzą potrzebne im rezerwy. Wreszcie zasoby własne są głównym źródłem inwestycji w aktywa długoterminowe.

W początkowej fazie działalności źródłem tworzenia kapitału własnego jest kapitał zakładowy. W przyszłości Bank zwiększa wielkość kapitału własnego, zarówno poprzez podwyższenie samego kapitału docelowego, jak i poprzez inne źródła, odzwierciedlając głównie wyniki aktywnej działalności (środki bankowe, zyski zatrzymane).

Przyciągnięte (pożyczone) zasoby banki pokrywają do 90% (a w niektórych bankach i ponad) całe zapotrzebowanie na środki finansowe na prowadzenie aktywnej działalności, przede wszystkim kredytowej. Ich rola jest niezwykle duża. Mobilizując tymczasowo dostępne na rynku kredytowym środki osób prawnych i osób fizycznych, banki komercyjne zaspokajają w ten sposób zapotrzebowanie gospodarki narodowej na dodatkowy kapitał obrotowy, przyczyniają się do przemiany pieniądza w kapitał i zapewniają społeczeństwu kredyt konsumencki.

Przyciągnięte zasoby dzielone są na złoża , jakie bank otrzymuje od swoich klientów, w tym od innych banków komercyjnych, z którymi utrzymuje relacje korespondencyjne, oraz środki niedepozytowe , które są kupowane na rynku na zasadach konkurencyjnych. Inicjatywa ich przyciągnięcia należy do samego banku. Zasadniczo atrakcją zasobów innych niż depozyty są operacje hurtowe na duże kwoty.

Wstęp

Banki komercyjne należą do szczególnej kategorii przedsiębiorstw zwanych pośrednikami finansowymi. Przyciągają kapitał, oszczędności ludności i inne wolne środki uwolnione w procesie działalności gospodarczej i udostępniają je do czasowego wykorzystania innym podmiotom gospodarczym potrzebującym dodatkowego kapitału. Aby móc realizować swoje zadania, bank musi wykonać szereg czynności zwanych operacjami bankowymi. Odgrywają pierwszorzędną rolę nie tylko w funkcjonowaniu samego banku, ale także w rozwoju przemysłu i rolnictwa oraz innych sektorów gospodarki. Wśród głównych operacji bankowych wyróżnia się pasywne i aktywne. Za pośrednictwem tych pierwszych banki przyciągają i koncentrują w swoich kasach jak najwięcej kapitału, czyli gromadzą kapitał obrotowy, a za pośrednictwem drugiego lokują ten kapitał. Działalność pasywna banków to operacje polegające na generowaniu własnych środków na prowadzenie działalności kredytowej i innej aktywnej działalności banku. Za pomocą operacji pasywnych banki tworzą swoje zasoby. Ich istotą jest przyciąganie różnego rodzaju depozytów, pozyskiwanie kredytów w innych bankach, emisja własnych papierów wartościowych, a także prowadzenie innych operacji, w wyniku których zwiększają się zasoby bankowe. Do operacji pasywnych zalicza się: przyjmowanie depozytów; otwieranie i prowadzenie rachunków klientów, w tym banków korespondentów; emisja własnych papierów wartościowych (obligacji, weksli, bonów depozytowych i oszczędnościowych); pozyskiwanie kredytów międzybankowych, w tym scentralizowanych środków kredytowych; operacje REPO; Pożyczki w eurowalucie. Zarządzanie pasywami to działalność związana z pozyskiwaniem środków od deponentów i innych wierzycieli oraz ustalaniem odpowiedniej kombinacji źródeł finansowania dla danego banku.

Struktura i ogólna charakterystyka działalności pasywnej banków

obsługa depozytów w banku komercyjnym

Operacje pasywne banku to zespół operacji, w wyniku których tworzą się jego zasoby i powiększają się środki zgromadzone na rachunkach pasywnych lub aktywno-pasywnych.

Zaciąganie zobowiązań jest podstawowym zadaniem każdego przedsiębiorstwa handlowego. Za pomocą operacji pasywnych banki pozyskują środki do prowadzenia działalności aktywnej.

Działalność pasywna banków komercyjnych obejmuje:

1) dopłaty na kapitał zakładowy banku (sprzedaż udziałów itp.);

2) osiąganie przez bank zysku oraz tworzenie lub powiększanie funduszy tworzonych przez bank w toku jego działalności;

3) operacje depozytowe (przyjmowanie środków od klientów banku);

4) operacje niedepozytowe (pozyskiwanie środków z banku centralnego i na rynkach pieniężnych).

Środki własne banku- jest to kapitał banku i pozycje mu odpowiadające. Ich zadaniem jest utrzymanie stabilności banku. W początkowej fazie środki własne pokrywają wydatki priorytetowe (grunty, budynki, sprzęt, płace), bez których bank nie może rozpocząć działalności. Banki, korzystając ze środków własnych, tworzą potrzebne im rezerwy. Wreszcie zasoby własne są głównym źródłem inwestycji w aktywa długoterminowe. Struktura funduszy własnych poszczególnych banków jest niejednorodna. Obejmują one:

1) kapitał docelowy;

2) fundusz rezerwowy, fundusze celowe i inne fundusze banku;

3) zyski zatrzymane.

Operacje generowania własnych zasobów

Bank komercyjny samodzielnie ustala wielkość i strukturę funduszy własnych, kierując się swoją strategią rozwoju, pozycją konkurencyjną na rynku pieniężnym, charakterem prowadzonych transakcji pieniężnych oraz wielkością ryzyka.

Kapitał własny banku komercyjnego musi spełniać szereg funkcji:

* funkcja kapitału jako amortyzatora, umożliwiająca czasowo pokrycie przez bank strat i kontynuowanie działalności w przypadku dużych nieoczekiwanych strat lub nadzwyczajnych wydatków.

* funkcja kapitału jako regulatora działalności banku (władze nadzorcze, stawiając określone wymagania w zakresie adekwatności kapitałowej, wyznaczają tym samym normy zachowań gospodarczych, mające chronić bank przed niestabilnością i nadmiernym ryzykiem).

Obecność kapitału banku o określonej wysokości i jakości uważa się za środek ochrony interesów wierzycieli i deponentów banku oraz zmniejszający prawdopodobieństwo jego niewypłacalności. Im większy, przy niezmienionych warunkach, udział transakcji ryzykownych w bilansie banku i im wyższe ryzyko transakcji pozabilansowych, tym większe wymagania w zakresie kapitału własnego. Zatem „adekwatność kapitałowa” odzwierciedla ogólną ocenę wiarygodności banku. W tym sensie używany jest termin „kapitał regulacyjny”, oznaczający kapitał, który bank musi posiadać, aby przeprowadzać odpowiednie operacje, zgodnie z wymaganiami organu regulacyjnego.

Założycielom nie przysługuje prawo wystąpienia z członkostwa banku w ciągu pierwszych trzech lat od dnia jego państwowej rejestracji. Założyciel organizacji kredytowej - osoba prawna musi posiadać stabilną sytuację finansową i wystarczające środki własne, aby wnieść wkład do kapitału docelowego organizacji kredytowej, prowadzić działalność przez co najmniej trzy lata, wypełniać zobowiązania wobec budżetu federalnego, budżetu podmiot wchodzący w skład Federacji Rosyjskiej i budżetu lokalnego przez ostatnie trzy lata.

Wkładem do kapitału docelowego organizacji kredytowej może być:

1) środki w walucie rosyjskiej;

2) środki w walucie obcej;

3) budynek będący własnością założyciela organizacji kredytowej (w tym także zawierający obiekty zabudowane lub dobudowane), w którym może znajdować się organizacja kredytowa;

4) inny majątek niepieniężny, którego wykaz ustala Bank Rosji.

Wysokość wkładów niepieniężnych na kapitał zakładowy tworzonej organizacji kredytowej nie może przekroczyć 20% kapitału docelowego.

Tworzenie funduszy organizacji kredytowej odbywa się zgodnie z procedurą ustaloną przez nią w przepisach dotyczących funduszy, a także w przepisach Banku Rosji.

Tonący Fundusz Bank, podobnie jak fundusze amortyzacyjne innych organizacji, tworzony jest zgodnie z ustalonymi stawkami amortyzacji.

Zysk zatrzymany to zysk pozostający w banku po opłaceniu podatków i innych obowiązkowych wpłat do budżetu przed podziałem, tj. przed wypłatą dywidend dla akcjonariuszy (akcjonariuszy) i utworzeniem funduszy.

Działalność depozytowa i niedepozytowa banków

Operacje depozytowe to operacje banków mające na celu przyciągnięcie środków od osób prawnych i osób fizycznych do depozytów na określone okresy lub na żądanie. Działalność depozytowa stanowi większość ich zobowiązań.

Operacje depozytowe są jedną z głównych operacji bankowych. Przyjmowanie depozytów, czyli depozytów, to transakcja pożyczkowa zawarta przez bank od osoby posiadającej kapitał, którego chwilowo nie potrzebuje lub dla którego sam właściciel nie może znaleźć zastosowania. Przyjmując depozyty od ludności, banki generują kapitał obrotowy, za pomocą którego dokonywane są inwestycje w gospodarce narodowej.

Do środków lokaty zalicza się środki otrzymane przez bank w drodze zawarcia rachunku bankowego (umowa z dn obsługę rozliczeniową i kasową) i umowy depozyt bankowy(umowa depozytowa dla osób prawnych i umowa oszczędnościowa dla osób fizycznych), a także salda środków na rachunkach korespondencyjnych innych banków w tym banku.

W Rosji obejmują one także środki pozyskane przez bank sprzedający swoim klientom certyfikaty bankowe i weksle.

Według terminu zapadalności depozyty dzieli się zwykle na dwie grupy:

Depozyty na żądanie;

- lokaty terminowe (wraz z ich odmianami i certyfikatami oszczędnościowymi).

Depozyty na żądanie - Są to środki na rachunkach bieżących, rozliczeniowych, budżetowych i innych, związane z rozliczeniami lub przeznaczeniem, a także depozyty na żądanie osób prawnych i osób fizycznych. Zwrot depozytu na żądanie oznacza, że bank wydaje lub przekazuje kwotę depozytu (w całości lub w części) niezwłocznie po otrzymaniu należycie wykonanej pisemnej dyspozycji deponenta lub opiekuna rachunku (jeżeli rachunek został otwarty przez deponenta w imieniu innego osoba).

Fundusze akceptowane na żądanie charakteryzują się następującymi cechami:

Pieniądze są wpłacane (kredytowane) i wypłacane (odpisywane) swobodnie (obowiązują tylko pewne ograniczenia dotyczące wypłat);

- właściciel rachunku płaci bankowi prowizję za otwarcie i/lub korzystanie z rachunku w formie stałej miesięcznej stawki lub jako procent obrotów debetowych na rachunku (kwota obciążeń z rachunku);

- bank nie płaci posiadaczowi rachunku wysoki procent lub w ogóle nie płaci (środki w rozliczeniach).

Lokaty w banku czasu - Są to środki zdeponowane w banku na czas określony w umowie. Na nich właściciele otrzymują zwykle wyższe oprocentowanie niż w przypadku depozytów na żądanie i z reguły istnieją ograniczenia dotyczące wcześniejszego wycofania, a w niektórych przypadkach uzupełnienia depozytu.

Lokaty w banku terminowym dzielą się na:

- warunkowy(kaucja jest przechowywana do czasu wystąpienia zdarzenia);

- Z wstępny zawiadomienie o wycofaniu środków(kiedy Klient musi złożyć wniosek o odstąpienie od umowy w określonym terminie);

- Właściwie depozyty terminowe .

Same lokaty terminowe dzielą się na lokaty o okresie zapadalności:

Do 30 dni

Od 31 do 90 dni

Od 91 do 180 dni

Od 181 dni do 1 roku

Od 1 roku do 3 lat

Ponad 3 lata.

Koszty operacyjne banków w przypadku depozytów terminowych są generalnie niższe niż w przypadku depozytów na żądanie, ale płatności odsetkowe są znacznie wyższe, więc nie zawsze są one opłacalne dla banków.

Charakterystyka pilna depozyty bankowe są następujące:

- są zatrudniani na jasno określonych warunkach, ale klienci, w szczególności osoby fizyczne, mogą nie przestrzegać tych warunków;

- środki na lokacie terminowej osoba prawna nie można ich używać do płatności, nie wystawia się dla nich dokumentów płatniczych;

- Bank płaci stały procent właścicielom odpowiednich rachunków.

Banki są zainteresowane pozyskiwaniem lokat terminowych, ponieważ środki te można przeznaczyć na inne cele Inwestycje długoterminowe.

Pozadepozytowe źródła przyciągania zasobów obejmują: - pozyskiwanie kredytów na rynku międzybankowym; - umowa sprzedaży papierów wartościowych z odkupem, rozliczeniem weksli i uzyskaniem kredytów z banku centralnego; - sprzedaż akceptów bankowych; - emisja dokumentów handlowych; - pozyskiwanie pożyczek na rynku eurodolarowym; - emisja weksli i obligacji.

Na rynku kredytów międzybankowych kupuje się i sprzedaje środki zgromadzone na rachunkach korespondencyjnych w banku centralnym. Rynek kredytów międzybankowych dzieli się na trzy segmenty: - pożyczki trzymiesięczne; - pożyczki jedno-dwumiesięczne; - „krótkie pieniądze” (najkrótsze pożyczki do 1-2 dni).

Znaczenie rynku kredytów międzybankowych polega na tym, że poprzez redystrybucję zasobów, które są nadwyżką dla niektórych banków, rynek ten zwiększa efektywność wykorzystania zasobów kredytowych systemu bankowego jako całości. Dodatkowo obecność rozwiniętego rynku kredytów międzybankowych pozwala na utrzymywanie mniejszych środków w rezerwach operacyjnych banków w celu utrzymania ich płynności.

Takie pozadepozytowe źródło środków, jak emisja obligacji, ma przed bankami ogromne perspektywy. Banki mają prawo emitować obligacje w wysokości nie większej niż 25% kapitału docelowego i po opłaceniu wszystkich wcześniej wyemitowanych akcji. Obligacje mogą być imienne lub na okaziciela. Spłata kredytu odbywa się kosztem zysku netto banku lub, jeżeli jest on niewystarczający, kosztem funduszu rezerwowego.Aby wpłynąć na oprocentowanie obligacji, bank może je kupić lub sprzedać na giełdzie.

Wniosek

Bank w sposób ciągły prowadzi szeroką gamę działalności finansowej zwanej operacjami (transakcjami). Każda taka operacja wiąże się z określonymi działaniami zawodowymi pracowników banku. Cały zestaw takich operacji jest podzielony na 2 duże grupy - operacje pasywne i aktywne. Powyżej szczegółowo zbadano wszystkie rodzaje pasywnej działalności banków, których celem jest głównie pozyskiwanie środków pierwotnych i tworzenie rezerw finansowych banku. Problem posiadania przez bank wystarczającego kapitału pod względem ilościowym i jakościowym stał się kluczowy z punktu widzenia organów regulacyjnych i nadzorczych w większości krajów świata w ciągu ostatnich 10-15 lat, co wskazuje, że pasywne działanie banków jest niezbędne dla ich pomyślne funkcjonowanie.

Wykaz używanej literatury

1. Tavasiev A.M. Bankowość: zarządzanie organizacją kredytową: Podręcznik / A.M. Tawasiew. - wyd. 2, poprawione. I dodatkowe - M.: Korporacja Wydawniczo-Handlowa „Daszkow i K”, 2009. - 640 s.

2. Bankowość. Kurs ekspresowy: przewodnik po nauce / ilość. autorski; edytowany przez O.I. Ławruszin. - Wydanie 3, poprawione. I dodatkowe – M.: KNROUS, 2009. – 352 s.

Opublikowano na stronie

Podobne dokumenty

Istota i klasyfikacja działalności pasywnej banków komercyjnych. Cechy ewolucji biernej działalności banków komercyjnych w rozwoju krajowego i globalnego systemu bankowego. Analiza pasywnych operacji OJSC „VTB”. Skład i struktura pasywów banków.

praca magisterska, dodana 07.05.2014

Struktura i charakterystyka działalności pasywnej banków. Formy pasywnej działalności bankowej. Zasoby własne i pozyskane banku. Działalność pozadepozytowa banków komercyjnych. Kryzys bankowy w Rosji: przyczyny, skutki kryzysu systemu bankowego.

test, dodano 18.04.2010

Charakterystyka istoty i roli operacji pasywnych w kształtowaniu zasobów banków komercyjnych. Polityka depozytowa banki komercyjne Republiki Kazachstanu. Analiza działalności pasywnej, bazy zasobowej, bezpieczeństwa depozytów na przykładzie Alliance Bank JSC.

praca na kursie, dodano 15.02.2011

Charakter, zasady i licencjonowanie Bankowość. Formy pasywnej działalności bankowej. Klasyfikacja złóż. Analiza działalności pasywnej banków komercyjnych. Istota ekonomiczna, rodzaje i formy aktywnej działalności banków komercyjnych.

praca na kursie, dodano 12.08.2008

Badanie istoty banków. Zasady działania banków komercyjnych. Cechy ich biernej działalności i własnych zasobów. Ryzyka bankowe i wysokość kapitału banku. Kryzys bankowy w Rosji: przyczyny, konsekwencje dla systemu bankowego.

praca na kursie, dodano 21.10.2010

Ogólna charakterystyka działalności pasywnej banków komercyjnych; zasoby własne: kapitał zakładowy, fundusze. Tworzenie pożyczone pieniądze: operacje depozytowe, emisja i plasowanie własnych zobowiązań dłużnych, pozyskiwanie pożyczek międzybankowych.

praca na kursie, dodano 10.09.2011

Pojęcie i klasyfikacja operacji pasywnych, ich rola w działalności banków. Tworzenie funduszy własnych banku komercyjnego, cel funduszu rezerwowego, charakterystyka i rodzaje lokat bankowych. Analiza działalności pasywnej badanego banku.

praca na kursie, dodano 14.12.2011

Istota i rodzaje działalności pasywnej banku komercyjnego. Operacje tworzenia funduszy własnych. Operacje bankowe mające na celu pozyskiwanie funduszy i obsługę klientów. Zwiększenie płynności i wypłacalności banku. Poprawa polityki depozytowej.

praca magisterska, dodana 09.07.2014

Dwie grupy pasywnej działalności banków. Zyski zatrzymane banku. Kapitał podstawowy i dodatkowy kapitał. Klasyfikacja depozytów banków komercyjnych. Aktywne operacje banki komercyjne. Klasyfikacja aktywów ze względu na rentowność i płynność.

streszczenie, dodano 15.01.2009

Funkcje banku komercyjnego, związek działalności czynnej i biernej. Tworzenie głównych zasobów pieniężnych banku: procedura pozyskiwania środków w obiegu, pośrednictwo w pożyczkach i płatnościach. Analiza operacji biernych i ich instrumentów.