تقترب الفترة الضريبية التالية لضريبة القيمة المضافة من نهايتها. لكي لا تصبح حملة التقارير مرهقة ، من الضروري الاحتفاظ بسجلات منتظمة وصحيحة واستخدام قدرات البرنامج بأكبر قدر ممكن من الكفاءة. حول ما هي التدابير التي يجب اتخاذها مسبقا حتى أن عملية إنشاء إعلان في برنامج "1C: محاسبة 8" ed. 3.0 لم يستغرق الكثير من الوقت ، وكانت البيانات الواردة في التقرير صحيحة ، وتمت قراءتها في مادة خبراء 1C.

يتم تنفيذ محاسبة ضريبة القيمة المضافة في برنامج "1C: Accounting 8" يوميًا - يتم تكوين قيود في دفاتر المشتريات والمبيعات عند إدخال الفواتير. ولكن من أجل التكوين الصحيح لدفاتر المشتريات والمبيعات والإعلانات ، من الضروري التحقق من البيانات المدخلة وإجراء العمليات الروتينية وإنشاء دفاتر المشتريات والمبيعات والتحقق من محاسبة ضريبة القيمة المضافة. تحتاج إلى القيام بذلك في التسلسل التالي.

المرحلة 1. التحقق من صحة البيانات المدخلة وتوافر الوثائق

يجب التحقق من جميع أصول المستندات الأولية التي يتلقاها قسم المحاسبة باستخدام البيانات التي تم إدخالها بالفعل في 1C: قاعدة بيانات المحاسبة 8. ينطبق هذا على جميع المستندات - للإيصال والتخلص والأوراق للدفع والعمليات الأخرى. دعنا نلقي نظرة فاحصة على مجالات المحاسبة ، ما تحتاج إلى الاهتمام به.

بنك وصراف.مقدمة المستندات المصرفية، تتبع صحة مؤشر ضريبة القيمة المضافة في العمود المناسب. يعد هذا ضروريًا لإنشاء فواتير مسبقة ، حيث يتم إنشاؤها تلقائيًا في البرنامج. إذا لم يتم الإشارة إلى ضريبة القيمة المضافة في المستند إيصال الحساب الجاري، فلن يتم إنشاء فاتورة بالسلف المستلمة تلقائيًا. في الوقت نفسه ، يجب الانتباه عند إدخال مستند. الدفع.

استلام البضائع والأعمال والخدمات.وثيقة استلام البضائع والخدماتتحتاج إلى الانتباه إلى ملء الأعمدة ٪ ضريبة القيمة المضافة ، ضريبة القيمة المضافة. إذا تم إدخال مبلغ ضريبة القيمة المضافة بشكل غير صحيح ، فلن يتمكن البرنامج من حساب ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح في هذا الإيصال. بالإضافة إلى ذلك ، من المهم تسجيل الفاتورة المستلمة من المورد. لن يقوم البرنامج بتضمين فاتورة غير مسجلة في دفتر الشراء ولن يقوم بإنشائها سجلات محاسبيةخصم ضريبة المدخلات على هذا الشراء.

لتسجيل فاتورة للبضائع والأعمال والخدمات المستلمة ، يجب تحديد رقمها في الحقل رقم الفاتورة.والتاريخ في الميدان من،ثم اضغط على الزر يسجل. نتيجة لذلك ، سيتم إنشاء مستند ونشره تلقائيًا. الفتورة وصلت.

تحقيق السلع والأعمال والخدمات.عند إدخال مستند بيع البضائع والخدماتانتبه إلى الأعمدة ٪ ضريبة القيمة المضافةو ضريبة القيمة المضافةوكذلك تكوين فاتورة مبنية عليها. إذا تم ملء هذه الأعمدة بشكل غير صحيح ، فلن يتمكن البرنامج من حساب ضريبة القيمة المضافة المستحقة على الميزانية بشكل صحيح هذا المستند. على غرار وثيقة P سحب البضائع والخدماتتحتاج إلى تسجيل فاتورة. إذا لم يتم ذلك ، سيأخذ البرنامج هذه العملية في الاعتبار عند إنشاء إدخالات دفتر المبيعات ، ولكن سيتم الإشارة إلى رقم وتاريخ المستند الأساسي في دفتر المبيعات. هذا لا يعد انتهاكًا لإجراءات إصدار الفواتير ، إذا تم بيع البضائع (الأشغال ، الخدمات) ، حقوق الملكيةالأشخاص الذين ليسوا دافعي ضرائب ضريبة القيمة المضافة ودافعي الضرائب المعفيين من أداء واجبات دافعي الضرائب ، بموافقة خطية من أطراف المعاملة.

تعرف على المزيد حول معالجة المعاملات شطب البضائع والمواد، تشغيل الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة ، اقرأ القسم في IS 1C: ITS "VAT Reporting" على الرابط.

كيف يتم التحقق من صحة المستندات المدخلة؟ هناك طريقتان للقيام بذلك:

1. كل المستند الأساسيعلى نسخة ورقيةتحقق مع كل وثيقة إلكترونيةفي قاعدة البيانات. هذه الطريقة شاقة وغير مناسبة للشركات التي لديها عدد كبير من العمليات ، ولكنها تتيح لك تحقيق أكبر قدر من الموثوقية ؛
2. أنشئ سجلاً للوثائق المدخلة في قاعدة البيانات وتحقق من التفاصيل الأساسية. باستخدام السجل ، يمكنك التحقق من التفاصيل الأساسية فقط (اسم الطرف المقابل ، التاريخ ، المبلغ ، رقم المستند) ، لكن هذا يوفر الوقت. يمكنك إنشاء سجل للمستندات المدخلة في قاعدة البيانات باستخدام الأمر اعرض قائمةفي أي من دفاتر اليومية الخاصة بالمستندات.

توافر فواتير لوثائق الاستلام. تتمثل الخطوة التالية في التحضير لإعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة في التحقق من توفر الفواتير مقابل مستندات الاستلام. لهذا الشيك ، تقرير عن وجود فواتير مقدمة من البائع(الفصل التقارير - التحليل المحاسبي: توافر الفواتير). يتيح لك التقرير الحصول على معلومات حول توفر الفواتير الواردة المسجلة بواسطة المستندات المحددة في إعدادات التقرير. إذا لم يتم ملء قائمة المستندات ، فسيتم التحقق من وجود فواتير لجميع المستندات التي يجب إرفاقها بها.

إذا أظهر التقرير فواتير مفقودة أو غير منشورة ، فقم بتصحيح الخطأ. يمكن إجراء تصحيحات للوثائق مباشرة من هذا التقرير. للقيام بذلك ، انقر نقرًا مزدوجًا فوق المستند الذي تريده ، ونتيجة لذلك سيتم فتح نموذج المستند. بعد إجراء التصحيحات ، يجب إعادة ترحيل المستند ، ومن ثم يجب إنشاء التقرير مرة أخرى.

المرحلة 2. المعاملات التنظيمية لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة

في 1C: المحاسبة 8 ، يتم إنشاء الإدخالات في دفاتر المشتريات والمبيعات عند إجراء مستندات محاسبية "عادية" - فاتورة صادرة ، فاتورة مستلمة ، إلخ. لكن هذه العمليات ليست كافية - في النهاية الفترة الضريبيةتحتاج إلى تنفيذ المستندات التنظيمية لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة. يتم إنشاء المستندات التنظيمية لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة عند إجراء العمليات التنظيمية لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة من المجلة عمليات ضريبة القيمة المضافة التنظيمية(قائمة طعام العمليات - العمليات التنظيمية لضريبة القيمة المضافةأو من النموذج مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة(قائمة طعام الشراء - الاحتفاظ بدفتر الشراء - مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافةأو القائمة أُوكَازيُون – مسك دفاتر المبيعات - مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة).

مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافةهي أداة خدمة للبرنامج تتيح لك إجراء عمليات محاسبة روتينية لضريبة القيمة المضافة ، بالإضافة إلى إنشاء دفتر شراء ، ودفتر مبيعات ، وإقرار ضريبة القيمة المضافة (الشكل 1).

يحلل المساعد حالة سجلات محاسبة ضريبة القيمة المضافة ويحدد نطاق العمليات الروتينية. يتم عرض جميع العمليات المجدولة بالترتيب الذي ينبغي إجراؤها به. العملية المجدولة الحالية مميزة بسهم. يتم تمييز كل عملية مجدولة برمز وفقًا لحالتها الحالية:

• الجراحة غير مطلوبة.
• العملية مطلوبة ، لم تكتمل- في الفترة الحالية ، لم يتم إنشاء المستند المقابل المطلوب لإغلاق فترة ضريبة القيمة المضافة ؛
• العملية اكتملت وصالحة- تم إنشاء المستند المطلوب وتعبئته بشكل صحيح ؛
• أجريت العملية ولكنها غير ذات صلة- تم إنشاء المستند المطلوب ، ولكن قد يلزم إعادة تعبئته وترحيله.

عند إجراء عمليات محاسبة ضريبة القيمة المضافة الروتينية ، يلزم اتباع التسلسل ، لأن نتائج أحد المستندات تؤثر على إكمال المستندات الأخرى. عند إجراء أو إلغاء أو تغيير الوثائق التنظيمية ، يتم التحقق من حقيقة تنفيذ العمليات التنظيمية الثانوية. إذا تم الكشف عن عمليات ثانوية للفترة المقابلة ، فسيتم إزالة علامة الصلة لها. سينعكس هذا في لون الرمز المقابل في المساعد. لتحديث العمليات الروتينية ، تحتاج إلى إعادة تعبئة المستندات ذات الصلة وترحيلها.

النظر في تعيين بعض العمليات التنظيمية لمحاسبة ضريبة القيمة المضافة.

توزيع ضريبة القيمة المضافة على التكاليف غير المباشرة. تخصص هذه العملية ضريبة القيمة المضافة على السلع والأشغال والخدمات المشتراة ، والتي لا يمكن أن تُعزى تكاليفها بشكل قاطع إلى نوع معين من العمليات. عند إجراء عملية ما ، يتم إنشاء مستند توزيع ضريبة القيمة المضافة على التكاليف غير المباشرة.بناءً على البيانات الواردة في هذا المستند ، يتم تحديد مقدار ضريبة القيمة المضافة على التكاليف غير المباشرةموزعة حسب أنواع معينة من النشاط ، بناءً على حصة إيرادات نوع معين من النشاط في إجمالي الإيرادات.

يمكن ملء المستند تلقائيًا.

عملية مجدولة تأكيد دفع ضريبة القيمة المضافة للميزانيةتم إجراؤها لخصم ضريبة المدخلات المدفوعة على استيراد البضائع من الدول الأعضاء في الاتحاد الجمركي.

عند إجراء عملية ما ، يتم إنشاء مستند تأكيد دفع ضريبة القيمة المضافة للميزانية. يتم تعبئة المستند تلقائيًا وفقًا للمستندات طلب استيراد بضاعة. للإكمال التلقائي ، يجب إدخال مستندات طلبات استيراد البضائع قبل تنفيذ العملية المجدولة.

عند إجراء وثيقة تأكيد دفع ضريبة القيمة المضافة للميزانيةستكون ضريبة القيمة المضافة المدفوعة لمصلحة الضرائب عند الاستيراد من الدول الأعضاء في الاتحاد الجمركي قابلة للخصم وسيتم إنشاء إدخال دفتر شراء لمبلغ الخصم.

المزيد عن كل شيء العمليات الروتينيةلضريبة القيمة المضافة ، انظر القسم الفرعي " تقارير ضريبة القيمة المضافة »قسم " الإبلاغ ».

المرحلة 3. إنشاء دفاتر المبيعات والمشتريات

لإعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة ، يجب عليك أولاً إنشاء كتب للمشتريات والمبيعات ، ثم التحقق من ملئها بشكل صحيح.

يتم إنشاء دفتر المبيعات في البرنامج باستخدام تقرير يحمل نفس الاسم دفتر المبيعات (تقارير القسم - تقارير ضريبة القيمة المضافة: دفتر المبيعات). في نموذج التقرير ، تحتاج إلى تحديد فترة تجميع دفتر المبيعات والنقر فوق الزر استمارة.

يتم تكوين دفتر الشراء في البرنامج بالمثل باستخدام التقرير كتاب المشتريات(الفصل التقارير - تقارير ضريبة القيمة المضافة: دفتر الشراء). في نموذج التقرير ، تحتاج إلى تحديد فترة تجميع كتاب الشراء والنقر فوق الزر استمارة.

إذا كان الحساب في قاعدة المعلوماتيتم إجراؤه للعديد من المؤسسات ، ثم في النماذج التي تحتاجها لتحديد المؤسسة التي تم تجميع دفتر المبيعات من أجلها. بشكل افتراضي ، يشار إلى المنظمة من الدليل المنظماتمع علامة رئيسي.

يمكنك التحقق من صحة ملء دفاتر المشتريات والمبيعات باستخدام التقرير تحليل الحالة محاسبة الضرائببواسطةضريبة القيمة المضافة (قسم التقارير - التحليل المحاسبي: التحليل المحاسبي لضريبة القيمة المضافة). يعكس التقرير مبالغ المستحقات والخصومات لضريبة القيمة المضافة حسب الأنواع المعاملات التجاريةبشكل عام ومع التقسيمات حسب أنواع العمليات. لإنشاء تقرير ، يجب عليك تحديد الفترة التي سيتم التحقق منها في الحقل فترة، حدد منظمة وانقر على الزر استمارة. بشكل افتراضي ، يتم تحديد مؤسسة من الدليل المنظماتمع علامة رئيسي. إذا كانت قاعدة المعلومات تسجل مؤسسة واحدة فقط ، فلن يتم عرض حقل المؤسسة في نموذج التقرير.

تحتوي كل كتلة من التقرير على مؤشرين (الشكل 2): على خلفية بيج - ضريبة القيمة المضافة المحسوبة في البرنامج ؛ على خلفية رمادية - ضريبة القيمة المضافة غير محسوبة في البرنامج ، أي يحتمل أن تحتوي على خطأ في حساب ضريبة القيمة المضافة. لعرض المؤشر والتحقق من الحساب ، يمكنك النقر نقرًا مزدوجًا فوق مقدار كل كتلة.

الخطوة 4. تحقق من حالة محاسبة ضريبة القيمة المضافة

يمكنك التحقق من صحة ملء دفاتر المشتريات والمبيعات بطريقة أخرى - عن طريق المعالجة التحقق السريع من المحاسبة.سوف تسمح المعالجة (قسم التقارير - التحليل المحاسبي: الشيك السريع) لاختبار:

• أداء الأحكام العامة السياسة المحاسبية;
• ولاية محاسبة;
• السلوك الصحيح المعاملات النقدية;
• صحة انعكاس العمليات المتعلقة بصيانة دفتر المبيعات ؛
• صحة انعكاس العمليات المتعلقة بصيانة دفتر المشتريات.

لتشغيل التحقق من صحة النموذج تحتاج إلى تحديد فترة في هذا المجال الفترة من ... إلى ...والتنظيم ، ثم انقر فوق الزر إعدادات العرضواستخدم مربعات الاختيار لتحديد الأقسام المراد تحديدها. بشكل افتراضي ، يتم إجراء الفحص على جميع الأقسام وقائمة الشيكات بأكملها.

هناك كتلتان في الفحص السريع - فحص صيانة دفتر الأستاذ وفحص صيانة دفتر الأستاذ المشتريات.

فحص دفتر الأستاذ المبيعات

على التين. 3 يظهر قسم الشيكات الاحتفاظ بدفتر الأستاذ لضريبة القيمة المضافة.

التحقق السريع من المحاسبةيحل المشاكل التالية.

التحقق من تاريخ ترقيم الفواتير.وفقًا لمرسوم حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 26 ديسمبر 2011 رقم 1137 ، يجب ترقيم الفواتير بترتيب زمني. يتحكم الشيك في التسلسل الزمني ويبلغ عن وقائع الانتهاكات في التسلسل الزمني أو الثغرات في ترقيم الفواتير.

حسن توقيت إصدار الفواتير حسب مستندات البيع.وفقا للفقرة 3 من الفن. 168 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتم إصدار فواتير بيع البضائع (الأعمال ، الخدمات) في موعد لا يتجاوز خمسة أيام تقويمية ، بدءًا من تاريخ شحن البضائع (أداء العمل ، تقديم الخدمات). تتحكم المصادقة في استيفاء هذا المطلب.

اكتمال اصدار الفواتير حسب مستندات البيع.تنص منهجية محاسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة في البرنامج على أنه بالنسبة للمؤسسات التي تدفع ضريبة القيمة المضافة ، يجب أن يكون كل مستند مبيعات تم ترحيله مصحوبًا بمستند مرحل. الفاتورة الصادرة. يتحكم هذا الفحص في الانحراف عن الطريقة.

التحقق من تشكيل الفواتير المسبقة في وجود السلف المستلمة.يُطلب من دافعي الضرائب إصدار الفواتير وتسجيلها في دفتر المبيعات ليس فقط لمعاملات المبيعات ، ولكن أيضًا في حالة استلام دفعة مسبقة كاملة أو جزئية للبيع القادم. يتحقق الشيك لمعرفة ما إذا كان قد تم إصدار فاتورة بجميع الإيصالات المسبقة.

تقرير ضريبة القيمة المضافة للقسم الإبلاغ.

يمكنك الحصول على معلومات حول الخطأ بالنقر فوق علامة الجمع الموجودة على يسار اسم الاختيار. لكل فحص ، يتم فك شفرة نتائجه ، ويتم تقديم الأسباب المحتملة للخطأ ، وتوصيات للتصحيح ، وتقرير خطأ مفصل.

شراء فحص صيانة دفتر

يغطي فحص صيانة دفتر أستاذ المشتريات المشكلات التالية.

اكتمال استلام الفواتير حسب مستندات الاستلام.منهجية احتساب ضريبة القيمة المضافة الواردة في 1C: المحاسبة 8 تنص على أن كل مستند استلام يجب أن يكون مصحوبًا بفاتورة مورد. يتحكم هذا الفحص في الانحراف عن الطريقة.

توافر الوثيقة توزيع ضريبة القيمة المضافة. إذا كان دافع الضرائب وفقا للفقرة 4 من الفن. يجب أن يحتفظ 170 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي بسجلات منفصلة لضريبة القيمة المضافة ، فمن الضروري تعيين معلمات في السياسة المحاسبية لدعم محاسبة منفصلة. يتكون الشيك من حقيقة أنه في الفترة الضريبية ، إذا قام دافع الضرائب (الذي أشار إلى دعم المحاسبة المنفصلة في معايير السياسة المحاسبية) بتنفيذ عمليات المبيعات ، فسيتم التحقق من وجود المستندات التي تم ترحيلها توزيع ضريبة القيمة المضافة.

صحة توزيع ضريبة القيمة المضافة.يفحص التقرير ما إذا كان التوزيع صحيحًا. مقدار ضريبة المدخلات المراد توزيعها على السلع المستلمة (الأشغال ، الخدمات) للفترة الضريبية (الاستلام حسب السجل محاسبة منفصلة لضريبة القيمة المضافة) ، يجب أن تكون مساوية لمبلغ ضريبة القيمة المضافة الموزعة بين أنواع الأنشطة (المصروفات حسب السجل محاسبة منفصلة لضريبة القيمة المضافة). إذا لم يتم الحفاظ على هذه المساواة وفي نهاية الفترة الضريبية في السجل محاسبة منفصلة لضريبة القيمة المضافةيوجد باقي ( القائمة الرئيسية - جميع الوظائف - التقارير: التقرير العالمي - تسجيل محاسبة ضريبة القيمة المضافة المنفصلة) ،يقوم النظام بالإبلاغ عن خطأ.

توافر الوثيقة تشكيل إدخالات دفتر الشراء. يمكن إدخال إدخالات دفتر الشراء في "1C: Accounting 8" باستخدام مستند تشكيل إدخالات دفتر الشراء.يتحكم الشيك في توفر المستندات التي تم ترحيلها من هذا النوع في الفترة الضريبية المقابلة.

لإجراء فحوصات على صيانة دفتر الشراء ، يجب النقر فوق الزر قم بإجراء فحص.يتم عرض النتائج في شكل تقرير يوضح عدد عمليات التحقق التي تم إجراؤها والأخطاء التي تم العثور عليها (الشكل 6).

لمزيد من المعلومات حول المهام التي يحلها الفحص السريع ، راجع القسم الفرعي "تقارير ضريبة القيمة المضافة" في قسم "إعداد التقارير" .

يتم تحديد طلب مكتوب نيابة عن كيان تجاري ، والذي يكشف عن معلومات حول مقدار الدخل الذي حصل عليه نتيجة الإدارة ، على أنه إقرار ضريبي. تم تجميع الوثيقة وفقًا للبيانات ذات الصلة في نهاية الفترة الزمنية للتقرير. يجب أن تحتوي على معلومات حول الفرد الفروق الضريبيةرائد الأعمال ، مثل مصادر الأرباح والتطبيقية الوعاء الضريبيتخضع للفوائد الحالية. سيسمح لك تضمين تقرير المعلومات المتعلقة بتكاليف ضمان عمل المؤسسة بتعديل البيانات الأولية المستخدمة لحساب الضريبة.

استكمال عودة ضريبة القيمة المضافة

معلومات عامة

الإقرار الضريبي هو أساس الدفع الالتزامات الضريبية. يتم تجميع التقرير من قبل جميع الكيانات التجارية التي تدفع الضرائب بموجب نظام ضريبة القيمة المضافة.يتم تقديمه للنظر فيه لممثلي الجهات المخولة من أجل مقارنة المعلومات الواردة في المستند ببيانات المعاملات المالية المنفذة ، وكذلك للتحكم في صحة الحسابات.

تنظم المصادر التنظيمية عدم الحاجة إلى تقديم تقرير ضريبي في حالة قيام كيان تجاري بتطبيق أنظمة ضريبية خاصة تتضمن الإعفاء من الضرائب الإلزامية لأصحاب المشاريع الآخرين. إذا لم يتم تنفيذ الأنشطة المالية والاقتصادية خلال الفترة المشمولة بالتقرير أو لم تكن هناك أشياء خاضعة للضريبة ، فيحق لممثل الأعمال تقديم إقرار معد في شكل مبسط.

هيكل التقرير

يؤثر هيكل التقرير على إكمال إقرار ضريبة القيمة المضافة. تأخذ تعليمات الإجراء خطوة بخطوة في الاعتبار التصميم المتسلسل للأقسام الاثني عشر من المستند. يظهر المقطع الأول المبلغ الإجماليالضريبة ، محسوبة على أساس بيانات من أقسام أخرى من المستند. في الجزء الثالث من الإعلان ، يتم إثبات 10 و 18 بالمائة من خلال الحساب المساهمات الضريبية، وبيان مقدار الخصومات. يتم ملء الأقسام الأخرى فقط إذا كان هناك سبب مناسب.

كيفية التقديم

يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في في شكل إلكترونيمن خلال نظام تقديم المعلومات الضريبية والمحاسبية. يتم تنفيذ الخيار بمساعدة مشغل إدارة المستندات الإلكترونية. من الضروري وضع اتفاقية خدمة معها ، والتي على أساسها سيتم توفير توقيع إلكتروني مؤهل للعميل.

قواعد إيداع التصريح

تاريخ تقديم التقرير هو يوم إرسالها ، والذي يتلقى فيه الوكيل الضريبي تأكيدًا للحقيقة. بعد التدقيق المكتبي، يتلقى مرسل التصريح إيصالاً يفيد بقبول التقرير أو إخطار برفضه لأسباب معينة. إذا لم يتم قبول التقرير ، إذن شخص مسؤولكيان تجاري ، من الضروري تصحيحه وإرساله مرة أخرى.

إذا كان السبب التقديم المبكرالإبلاغ عن إخفاقات فنية في خدمة المشغل ، ثم تقع المسؤولية المالية عن الانتهاك على عاتق المشغل ، شريطة أن يتمكن صاحب المشروع من تأكيد حقيقة وجود عطل فني وعدم وجود خطأ محاسبي.

يُسمح بالإبلاغ في شكل ورقي لوكلاء الضرائب الذين يعملون في ظل نظام خاص ، والذين لا يدفعون ضريبة القيمة المضافة أو المعفون من دفعها. الإجراء في هذا المنظور مسموح به أيضًا للكيانات التي لا تُصنف على أنها دافعة كبيرة ، بشرط ألا يتجاوز عدد الموظفين 100 شخص. ينطبق الموقف الولاء على ممثلي الأعمال الذين يعملون في إطار مخطط وسيط لصالح أطراف ثالثة ، وكذلك إذا ، في فترة التقريرلم يطبقوا الفواتير.

إعلان صفر

التغييرات في التشريعات الضريبية

عند تجميع التقارير وحساب الضرائب على الدخل المستلم ، تسترشد كيانات الأعمال بالنتائج العمليات المالية، والتي يمكن من خلالها تحديد فعالية الأنشطة من خلال مؤشر الربحية. عدم وجود نشاط مالي واقتصادي وعدم تلقي الأرباح خلال فترة التقرير ليست أسبابًا للإعفاء من تقديم المعلومات إلى دائرة الضرائب. يجب على رئيس العمل في مثل هذه الحالة تقديم ملف هيئة مرخص لها إعلان باطل. يكون تسجيلها ذا صلة إذا أجرى وكيل الضرائب معاملات مالية معفاة من الضرائب. كما يتم تجميعها عند بيع المنتجات المصنعة خارج الدولة أو في حالة استلام دفعة مقدمة مقابل التوريد في الفترة المستقبلية للسلع التي تتطلب إنتاجًا طويل الأجل.

أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 29 أكتوبر 2014 رقم ММВ-7-3 / [بريد إلكتروني محمي]

العمل مع ضريبة القيمة المضافة في جهاز الكمبيوتر "Taxpayer PRO"

• تشكيل جديد اقرار ضريبىلضريبة القيمة المضافة
• أشكال جديدة سجلات الضرائبلمحاسبة ضريبة القيمة المضافة (لتشكيل الأقسام 8-12 من الإعلان)
• واجهة ملائمة لإدخال وإنشاء وتحرير سجلات الضرائب
• الإعداد التلقائي للبيانات من قسم "المحاسبة" ، وفقًا للبيانات المدخلة من دفاتر المشتريات والمبيعات ، لتشكيل إقرار ضريبة القيمة المضافة (لمستخدمي الكمبيوتر "Taxpayer PRO")
• استيراد الملفات بتنسيقات معتمدة (للمستخدمين الجدد)
• التحقق من الأطراف المقابلة
• إرسال تقارير TMS

قم بتنزيل واختبار وظائف إصدار PRO الجديد مجانًا!

التغييرات الأخيرةفي البرنامج في قسم ضريبة القيمة المضافة

بدءا من الإصدار 2015.6.29 التغييرات التالية متوفرة في البرنامج:

• للفواتير في عملة أجنبيةنفذت إعادة حساب كميات المشتريات والمبيعات بالروبل
• تم تغيير واجهة وخوارزمية إصدار الفواتير للسلف (المستلمة والصادرة) والفواتير التصحيحية (الواردة والصادرة) والفواتير التصحيحية (المستلمة والصادرة)
• تمت إضافة آلية لإعداد عامل تصفية في سجلات ضريبة القيمة المضافة (على سبيل المثال ، من قبل الطرف المقابل لفترة ، حسب رمز نوع المعاملة ، وما إلى ذلك)
• تمت إضافة واجهة أوراق إضافية لدفاتر المشتريات والمبيعات
• تنفيذ انعكاس الفواتير في أوراق إضافية من دفتر المشتريات والمبيعات (للسلف والتسويات والتصحيحات) عند الاستيراد من بيانات الفواتير المعدة في Taxpayer PRO
• استعادة ترتيب عكس الفواتير في دفاتر المشتريات والمبيعات بترتيب زمني (في الواجهة وعند الطباعة)
• إصلاح آلية استرداد ضريبة القيمة المضافة عند البيع على دفعة مقدمة مستلمة مسبقًا
• إذا لم يكن هناك رمز عملة في الفاتورة ، فسيتم ضبط الرمز تلقائيًا على 643 ، روبل روسي
• تم إلغاء مضاعفة المستندات في دفاتر المشتريات والمبيعات عند عكس التقدم عند الاستيراد إلى سجلات ضريبة القيمة المضافة

تحميل البرنامج

يتم تقديم عائد ضريبة القيمة المضافة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة وكلاء الضرائبللسيطرة على استحقاق الرسوم الإضافية على سعر البضائع المباعة. في الواقع ، يتم دفع ضريبة القيمة المضافة من قبل المشترين الذين يشترون المنتجات.

الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة هو مستند إبلاغ قياسي لنموذج معتمد. يجب على دافعي الضرائب تقديم معلومات ربع سنوية إلى السلطات المالية عن مقدار الرسوم. من الضروري تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة قبل اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي للتقرير. خلاف ذلك ، يتم تطبيق عقوبات إدارية مختلفة على وكلاء الضرائب.

معدلات الضرائب

وفق القانون الحاليتختلف معدلات ضريبة القيمة المضافة من 0 إلى 18٪. ينطبق معدل مخفض بنسبة 10٪ على:

• إنتاج الكتب والدوريات التعليمية.
• سلع الأطفال.
• منتجات طبية.

تصادق هيئات الدولة على قائمة المنتجات والخدمات التي من أجلها معدل الصفرعلى ضريبة القيمة المضافة. يتم تقديم عائد ضريبة القيمة المضافة لعام 2018 بمعدل 0٪ لهذه السلع ويعمل على النحو التالي:

• البضائع المنقولة عبر الجمارك ومنطقة الجمارك الحرة ؛
• خدمات النقل الدولي؛
• تصدير الكهرباء
• الأعمال المنجزة في الموانئ البحرية والنهرية لتخزين البضائع للنقل عبر الحدود الروسية ؛
• خدمات الشحن
• نقل الركاب والأمتعة خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
• منتجات للأنشطة الفضائية.
• المعادن الثمينة;
• السفن المبنية الخاضعة للتسجيل ؛
• سلع للاستخدام الرسمي من قبل المنظمات الدولية والدبلوماسية.

الإقرار الضريبي الصفري

يتم تقديم عائد ضريبي صفري من قبل المنظمات ورجال الأعمال الذين لم ينفذوا ذلك النشاط التجاريخلال الفترة المشمولة بالتقرير. عند ملء المستند ، يقوم دافع الضرائب بتدوين التفاصيل الكاملة للشركة.

في الحقول التي تحتوي على مبلغ الضريبة المدفوعة ، يتم وضع شرطة. هذا يعني أنه يتم ملء صفحة الغلاف والمعلومات الخاصة بوكيل الضرائب فقط في إقرار ضريبة القيمة المضافة.

لو النشاط الرياديلا يحتفظ به الموضوع وفقًا لـ OSNO ، يمكنه تقديم إعلان مبسط واحد (EUD) إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. ميزة هذا المستند مقارنة بالإقرار المعتاد هي إمكانية حفظه على الورق. يستسلم EUD الكيانات القانونيةبحلول اليوم العشرين من الشهر التالي للربع الأخير.

كيفية عمل وتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة

ملء وثيقة الإبلاغ

إقرار ضريبة القيمة المضافة في ظل النظام الضريبي المبسط وغيره أنظمة الضرائبيتم تشكيلها وفقًا لتنسيق المستند المعتمد. يتضمن 12 قسما رئيسيا. وفقًا للإجراءات المعمول بها لملء إقرار ضريبة القيمة المضافة ، لا يُطلب من دافعي الضرائب دائمًا إدخال معلومات في كل قسم من الأقسام الحالية.

يشير وكيل الضرائب إلى معلومات حول المؤسسة في صفحة العنوان. إضافي إعلان الإبلاغإصلاح معدل الدوران المالي مع ضريبة القيمة المضافة والمعاملات المعفاة من الضرائب. لملء المستند بشكل صحيح ، سيحتاج دافع الضرائب إلى دفاتر مبيعات ودفاتر محاسبة الفواتير ، والتي تشير إلى ذلك التكلفة الإجماليةالبضائع مع وبدون ضرائب.

إرسال مستندات التقارير إلى مكتب الضرائب

يجب تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلكترونيًا. تم إلغاء النسخة الورقية في عام 2014. يتم قبول المستندات من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيل منظمة تجارية.

يقدم دافعو الضرائب الإعلان من خلال مشغل خاص يؤدي خدمات إلكترونية على أساس اتفاقية. إذا خالف الوكيل الضريبي أحكام القانون وقدم مستندات على شكل ورقي ، فيحكم عليه بغرامة ، الحد الأدنى لحجموهو 1000 روبل.

تقديم التصريح من خلال "دافع الضرائب"

التغييرات في عائد ضريبة القيمة المضافة في عام 2015

نطاق التغييرات في الاعتبار لهذا ضريبة غير مباشرةووفقًا لترتيب الإبلاغ عنها هو الأهم في عام 2015.

فيما يلي بعض الابتكارات التي تم تقديمها بالفعل:

• وسعت قائمة القضايا التي يجوز للمصلحة الضريبية ، عند إجرائها مراسلة التدقيق الضريبيطلب مستندات من دافع الضرائب (تم تغيير البند 8.1 من المادة 88 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ؛ في الوقت نفسه ، حصل مفتشو دائرة الضرائب الفيدرالية أيضًا على الحق في فحص الأراضي ومباني الشخص الذي يتم فحصه والوثائق والأشياء (البند 1 ، المادة 92 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) ؛
• فقدت الحاجة إلى الاحتفاظ بسجلات الفواتير المستلمة والصادرة (البند 3 من المادة 169 من قانون الضرائب) بقدر ما معلومات ضروريةمنسوخة في دفتر المشتريات ودفتر المبيعات ، ولا يزال الالتزام بالحفاظ على هذه الكتب قائمًا ؛
• يمكن توقيع الفاتورة من قبل شخص واحد لكل من رئيس وكبير المحاسبين ؛
• يمكن خصم ضريبة القيمة المضافة على النفقات المعتادة كليا(فقدت قاعدة الفقرة 2 فقرة 7 والمادة 171 من قانون الضرائب مفعولها). يمكن خصم ضريبة القيمة المضافة على جميع النفقات العادية (باستثناء الضيافة) بالكامل ؛
• تم إجراء تغييرات على قواعد ملء فاتورة للوكلاء بالعمولة ؛
• تم تغيير نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة ليشمل بيانات من دفاتر المشتريات والمبيعات ؛
• تم تطوير رموز جديدة لأنواع عمليات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة ؛
• إعلان في صيغة جديدةلأول مرة مستأجرة وفقًا لنتائج الربع الأول من عام 2015 ، أي في موعد أقصاه 27 أبريل (تم التحويل من 25 أبريل ، السبت) ؛
• تم استكمال قائمة المنتجات ، التي يخضع بيعها لضريبة القيمة المضافة التفضيلية بنسبة 10٪ (GD بتاريخ 25 ديسمبر 2014 ، رقم 1491) ...

يمكن العثور على بعض التغييرات الأخرى في قواعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة في قسم الأخبار ؛ قائمة كاملة بالتغييرات التشريعية التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2015 متاحة على صفحة ConsultantPlus.

استكمال وتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة باستخدام الكمبيوتر الشخصي "Taxpayer PRO"

بمساعدة الكمبيوتر الشخصي لدافعي الضرائب ، يمكنك إدارة جميع أنشطتك بفعالية للحفاظ على أي تقارير وإرسالها ، نظرًا لأن أتمتة المحاسبة مريحة وسريعة وسهلة! تحت تصرفك أي وظائف للبرنامج ، بما في ذلك التبسيط والحساب أجوروإعداد التقارير عن الموظفين وملء وإرسال التقارير إلى FSRAR و FSS و PFR و FTS والتقارير عبر الإنترنت وغير ذلك الكثير.

تحميل البرنامج

ضريبة القيمة المضافة (يشار إليها فيما بعد - ضريبة القيمة المضافة ، الضريبة) هي إحدى الضرائب الرئيسية في النظام الضريبي الاتحاد الروسي. ومن هنا كان الاهتمام المتزايد من جانب السلطات التنظيمية بالاستحقاق والدفع في الوقت المناسب وتحويله إلى الميزانية. في المستقبل القريب ، من المخطط زيادة معدله من 18٪ الحالية إلى 20٪. تراقب السلطات الضريبية التسويات المتبادلة للأطراف الضريبية المقابلة عبر الإنترنت ، وفي حالة وجود تناقضات ، ترسل طلبات إلى دافعي الضرائب. وغني عن القول ، أن مثل هذه الطلبات تثير أسئلة إضافية واهتمام إدارة الشركة بها خدمة المحاسبة. بعد ذلك ، سنقدم إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة بشكل صحيح وإرساله في الوقت المناسب ، دون الحاجة إلى إعداد إقرار بالتعديل.

الفواتير

مفتاح النجاح في إعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة هو الإعداد الصحيح للفواتير الصادرة والمستلمة من الموردين ، بالإضافة إلى انعكاسها الصحيح في الوقت المناسب في نظام 1C.

لنفترض أننا في يوليو السنة الحاليةاشترت طلاء "قوس قزح" من شركة "Vodnik" ذات المسؤولية المحدودة بمبلغ 500 قطعة بسعر 200 روبل. بلغت ضريبة القيمة المضافة على هذه الصفقة 18000.0 روبل. أصدر المورد الفاتورة في الوقت المحدد.

رسم بياني 1

في الجزء السفلي من المستند ، نعكس استلام الفاتورة في نفس التاريخ.

من المهم (!) أن تتذكر أنه من أجل جعل ضريبة القيمة المضافة قابلة للاسترداد ، من الضروري استيفاء الشرط المنصوص عليه في المادة 172 قانون الضرائب RF (الجزء الثاني) ، والذي ينص على المحاسبة الإلزامية للبضائع المشتراة (الأعمال ، الخدمات). بخلاف ذلك ، يحق للسلطات الضريبية رفض استرداد ضريبة "المدخلات".

الصورة 2

كتاب المشتريات والمبيعات

قبل أن تقوم بإنشاء عائد ضريبة القيمة المضافة ، تحتاج إلى التأكد من أن معاملاتنا تنعكس في دفتر المشتريات ودفتر المبيعات. يوجد كلا هذين المستندين في قسم "التقارير" - "ضريبة القيمة المضافة".

تين. 3

بعد تعيين فترة الربع الثالث من عام 2018 ، انقر فوق الزر "إنشاء".

الشكل 4

يعكس دفتر الشراء معاملة شراء البضائع ، وتنعكس ضريبة القيمة المضافة بمبلغ 118.0 ألف روبل.

وبالمثل ، فإننا نشكل دفتر المبيعات.

الشكل 5

تنعكس ضريبة القيمة المضافة على المبيعات بمبلغ 20593.22 روبل أيضًا في دفتر المبيعات.

بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري إجراء فحص سريع للمحاسبة ، مما يسمح لك بالتتبع السريع لوجود عمليات غير صحيحة في النظام تمنع الملء الصحيح لإرجاع ضريبة القيمة المضافة.

هذه العملية متاحة في قائمة "التقارير" - "التحليل المحاسبي" - "الاختيار السريع".

الشكل 6

عيّن الفترة وانقر على "إجراء فحص".

الشكل 7

نظرًا لأن البرنامج لم يجد أي أخطاء ، فإننا ننتقل بجرأة إلى تشكيل الإعلان.

اقرار ضريبى

اذهب إلى قائمة "التقارير" - "التقارير المنظمة".

الشكل 8

في النافذة التي تفتح ، انقر فوق الزر "إنشاء" ، من قائمة التقارير المقدمة ، حدد "إقرار ضريبة القيمة المضافة".

الشكل 9

حددنا الفترة التي تهمنا - الربع الثالث من عام 2018 ، وانقر فوق الزر "إنشاء".

الشكل 10

تظهر النافذة القياسية النموذج الموصوفإعلان نضغط فيه على زر "Fill".

الشكل 11

يتكون الإعلان من صفحة عنوان الكتابو 12 قسمًا. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل منهم.

يتم تشكيلها بناءً على البيانات الأولية التي تم إدخالها في النظام. هذا هو اسم المنظمة المقدمة للإعلان ، OKVED ، فترة التقرير والرمز مصلحة الضرائبحيث يتم تقديم الإعلان.

الشكل 12

القسم 1الإقرار يسمى "مبلغ الضريبة المستحقة للميزانية (تسدد من الميزانية) حسب دافع الضرائب".

الشكل 13.

يتم تثبيت OKTMO تلقائيًا في السطر العلوي ، بالإضافة إلى الكود الحالي تصنيف الميزانيةعن طريق الضرائب. كانت نتيجة أنشطتنا في الربع الثالث من عام 2018 دفع ضريبة القيمة المضافة للميزانية بمبلغ 2،593 روبل (20،593 - 18000.0).

يُستكمل من قبل وكلاء الضرائب الذين يقدمون إقرارًا لشخص آخر. نظرًا لعدم وجود عقود (أو عقود مع أطراف مقابلة نتصرف بموجبها كوكلاء ضرائب لضريبة القيمة المضافة) ، فإننا لا نملأ هذا القسم.

الشكل 14

مخصص للمعاملات الخاضعة للضريبة. وهو يعكس القاعدة الضريبية للضريبة ، وكذلك مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة من البيع ، والمستحقة على الميزانية (20593 روبل).

الشكل 15

في الجزء السفلي من هذا القسم ، يتم تحديد المبلغ الإجمالي المستحق للميزانية ، وكذلك مبلغ الضريبة التي يقدمها دافع الضرائب للخصم من الميزانية.

الشكل 16

بالإضافة إلى النتيجة النهائية لأنشطة الشركة المتعلقة بضريبة القيمة المضافة ، في مثالنا - دفع مبلغ 2،593 روبل للميزانية.

الشكل 17

القسم السابعيتم تعبئتها إذا كانت هناك معاملات منصوص عليها في المادة 149 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (الجزء الثاني) وتحتوي على معلومات عن السلع (الأشغال والخدمات) غير الخاضعة للضريبة.

القسمان 8 و 9تعكس المعلومات من دفتر المشتريات والمبيعات ، على التوالي.

الشكل 18

الشكل 19

القسمان 10 و 11تعكس المعلومات المتعلقة بالفواتير الصادرة والمستلمة كجزء من تنفيذ اتفاقيات العمولة و اتفاقيات الوكالةلصالح شخص آخر.

القسم 12تم ملؤها في الحالات المنصوص عليها في الفقرة 5 من المادة 173 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (الجزء الثاني).

بعد التحكم البصري في المستند ، من الضروري التحقق من نسب التحكم في المستند ، والتي يتم تنفيذها تلقائيًا بالضغط على الزر "فحص" - "تحقق من نسب التحكم".

الشكل 20

لم يعثر البرنامج على أخطاء.

رغم ذلك، متى بأعداد كبيرةأخطاء العمليات أمر لا مفر منه ، لذلك عليك أن تتذكر الأساسيات نسب السيطرةعند الإدلاء بالإعلانات. وبالتالي ، يجب أن يتوافق السطران 040 و 050 من القسم 1 مع الأسطر 200 و 210 من القسم 3 ، على التوالي. بدوره ، يتكون القسم 3 من دفتر المشتريات والمبيعات (القسمان 8 و 9 من الإعلان).

الشكل 21

سيقوم البرنامج بإنشاء ملف يتم تحميله لاحقًا في برنامج الإرسال إعداد التقارير الإلكترونيةوإرسالها إلى السلطة التنظيمية.

يمكن أيضًا إرسال الإعلان من 1C باستخدام زر "إرسال".

الشكل 22

للقيام بذلك ، يجب أن يكون برنامج 1C-Reporting متصلاً بنظامك.

مهم! بعد تقديم الإقرار ، يحق للسلطات الضريبية ، في حالة وجود تساؤلات حوله ، أن تطلب الإيضاحات المناسبة للإعلان ، والذي يقدمه المكلف منذ بداية عام 2017 بشكل إلكتروني فقط.

غالبًا ما تكون هناك حالات يصبح من الضروري فيها توضيحها بعد تقديم التقارير. على سبيل المثال ، تم العثور على فاتورة لبيع البضائع لم يتم تسجيلها في النظام في الوقت المحدد. لنفترض أننا قمنا أيضًا ببيع أجهزة تلفزيون Philips في الفترة قيد المراجعة بمبلغ 10 قطع بسعر 40.0 ألف روبل ، وبلغت ضريبة القيمة المضافة 61016.95 روبل.

الشكل 23

ظهر سطر مطابق في دفتر المبيعات.

الشكل 25

يعكس القسم 1 التغييرات. إذا عكسنا في الإعلان الأولي مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحقة للميزانية بمبلغ 2593 روبل ، فإننا في الإعلان المعدل نزيد مبلغ ضريبة القيمة المضافة إلى 63610.0 روبل.

الشكل 26

أثرت التغييرات أيضًا على القسم 3.

الشكل 27

الشكل 28

يُستكمل القسم 9 بخط يعكس بيع أجهزة التلفزيون بمبلغ ضريبة القيمة المضافة 61.0 ألف روبل.

الشكل 29

يتم تقديم توضيحات للإعلان وفقًا لمتطلبات المادة 81 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (الجزء الأول). في الوقت نفسه ، من المهم أن نتذكر أنه عندما يزداد مبلغ الضريبة المحسوبة المراد دفعها للميزانية ، وفقًا للإعلان المعدل ، مقارنة بالإعلان الأولي ، فمن الضروري اتخاذ جميع الإجراءات لتحويل الضريبة إلى الموازنة في الوقت المناسب ، مما يقلل من مخاطر العقوبات الضريبية.

هناك طريقتان لملء عائد ضريبة القيمة المضافة في Online Sprinter:

الطريقة الأولى:

1. انقر فوق الزر "إنشاء مجموعة ضريبة القيمة المضافة". 2. في النافذة التي تظهر ، حدد الخيار الذي يناسبك.

إذا قمت بتحميل ملف من برنامج محاسبة، انقر فوق الزر وحدد الملف الذي يحتوي على الأقسام 1-7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة (يبدأ اسم الملف بـ "NO_NDS _...").

إذا كنت قد أنشأت / حملت الملف الرئيسي في وقت سابق وكان في قسم "المسودات" ، فيمكنك تحديده بالنقر فوق الزر .

في النافذة التي تظهر ، حدد الإعلان المطلوب باستخدام مربع اختيار وانقر

إذا لم تكن قد أكملت الأقسام من 1 إلى 7 بعد ، فيمكنك القيام بذلك مباشرة في Online Sprinter. للقيام بذلك ، حدد السنة والفترة المناسبة ، انقر فوق الزر.

بمجرد الانتهاء ، انقر فوق للمتابعة إلى الخطوة التالية.

3. حدد طريقة ملائمةإضافة أقسام 8-12 إلى المجموعة.

إذا قمت بتحميل ملفات من برنامج محاسبة ، فانقر فوق الزر وحددها.

إذا قمت بملء / تحميل الملفات في وقت سابق وكانت في قسم "المسودات" ، انقر فوق الزر ، حدد المستندات المطلوبةو اضغط .

إذا كنت ترغب في إكمال أقسام إضافية في Online Sprinter ، فانقر فوق وحدد القسم المطلوب.

بعد الانتهاء من التعبئة اضغط على الزر. يمكنك إضافة أقسام متعددة من أنواع مختلفة.

4. بعد الانتهاء من تشكيل المجموعة ، انقر فوق أحد الأزرار "إنهاء تشكيل مجموعة ضريبة القيمة المضافة".

5. بعد اجتياز عملية التحقق بنجاح ، يمكنك إرسال تقرير بالنقر فوق

6. سيتم عرض المجموعة في قسم "FTS" - "مرسل". لا تغلق الصفحة أو تقطع اتصالك بالإنترنت حتى يكتمل التحميل.

الطريقة الثانية:

• انتقل إلى الموقع وحدد شهادة للترخيص ؛

• تسجيل الدخول إلى صفحة التقارير .؛
• بعد تحديد النموذج وفترة التقرير ، انقر فوق "الانتقال إلى التحرير" ؛

• حدد النموذج 1151001 ؛
• حدد فترة الإبلاغ ؛
• انقر فوق الزر "الانتقال إلى التحرير".

سيؤدي هذا إلى إنشاء مستند يحتوي على الأقسام من 1 إلى 7 من تقرير ضريبة القيمة المضافة (للتنقل بينها ، يجب استخدام القائمة الموجودة على اليسار).

يجب إكمال جميع الأقسام المطلوبة بالترتيب.

• لإضافة الأقسام 8-12 ، يجب عليك استخدام القائمة العلوية "إضافة أقسام التفاصيل".

• عند استيراد قسم ، حدد "تحميل من ملف".

عند الاستيراد ، يمكنك استخدام نوع من نوعين من الملفات:

• .xml (تنسيق تم تحميله بواسطة برنامج محاسبة) ؛
• .xls (إلا إذا كنت تستخدم برنامج محاسبة).

حدد التنسيق الذي تهتم به في نافذة الاستيراد ، وبعد تمييز الملف المطلوب ، انقر فوق الزر "فتح".

إذا كان الملف يفي بالمتطلبات ، سيظهر إشعار:

- بعد الاستيراد الناجح ، سيتم عرض الملف في شكل قائمة.

- عند إنشاء قسم يدويًا ، يجب تحديد القسم المراد إنشاؤه.

إذا اخترت ملء المرفق من القائمة يدويًا ، فسيتم فتح النموذج المقابل.

• عند إضافة عناصر (صفوف) جديدة ، استخدم الزر "إضافة عنصر".

للتنقل بين العناصر ، يجب عليك استخدام علامات تبويب بأرقام الأسطر:

• بعد ملء القسم ، للعودة إلى نموذج الإقرار الرئيسي ، انقر فوق "حفظ وإرجاع".
• تظهر قائمة بالمستندات في الرسالة. لفتح مستند (مرفق) ، يجب النقر فوق عنوانه.
• سيتم نقلك إلى قائمة الوثائق في الرسالة. لفتح مستند (مرفق) ، انقر فوق عنوانه.

بعد ملء جميع أقسام المعلومات ، انقر فوق الزر "إرسال".

بعد اجتياز التحكم المنطقي في التنسيق ، سيتم إرسال الملف.

انتباه! لا تغلق نافذة المتصفح أو توقف تشغيل الكمبيوتر حتى يتم إرسال التقرير.

في هذه الحالة ، يمكنك التأكد تمامًا من أنه تم إرسال تقريرك إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.