أعمال الغالبية رواد الأعمال الأفرادالمرتبطة بالتدفق النقدي المستمر مال. ولا تقتصر هذه العملية على قبول مدفوعات التجزئة من الأفراد. غالبًا ما يدفع رواد الأعمال نقدًا مقابل السلع والخدمات المعاملات التجاريةأي رجل أعمال ، بغض النظر عن مجال العمل ، يحصل على دخل شخصي.

سيكون من المناسب أن نتذكر ذلك التشريع الروسيلا يشترك في ممتلكات رجل أعمال فردي كأصل تجاري وممتلكاته الشخصية كفرد. يتم التعامل مع الأموال الموجودة في المحفظة والحساب الجاري بالطريقة نفسها ، ولكن يختلف إجراء التعامل معها.

بالنسبة إلى رواد الأعمال الأفراد الذين لم يفتحوا حسابًا مصرفيًا ، فإن العثور على النقود ليس مشكلة معينة ، فهم يتلقونها من مكتب النقد الخاص بهم. وكذلك يفعل أولئك الذين لديهم معدل دوران كبير في البيع بالتجزئة. لكن نسبة عادلة من رواد الأعمال يتلقون تحويلات غير نقدية أو يتبرعون بعائدات نقدية لها. بالنسبة إلى رواد الأعمال الأفراد هؤلاء ، يعد سحب الأموال من الحساب مصدرًا مهمًا للتمويل.

يمكن أن يكون لسحب النقود من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي معنى مختلف.

• هذه هي الطريقة التي يكسبون بها الدخل الشخصي.
• يفعلون هذا لدفع رواتب الموظفين.
• هذه هي الطريقة التي يدفعون بها مقابل بعض النفقات الجارية والعمليات التجارية.

كيف تسحب الأموال من حساب IP الجاري؟

بادئ ذي بدء ، تحتاج إلى دراسة جميع المبالغ النقدية القانونية لأصحاب المشاريع الفردية ، ثم الاختيار من بين أكثرها ربحية. لن تقتصر فائدة مثل هذه العمليات على سعرها فحسب ، بل أيضًا في غياب خطر خرق القانون.

ومع ذلك ، هناك خيارات لعمليات سحب نقدي خالية من المتاعب وأحيانًا مجانية من حساب رائد الأعمال. في أغلب الأحيان ، يتم استدعاء 4 طرق من هذا القبيل:

• في المكاتب النقدية للبنك الذي يخدم الحساب ؛
• باستخدام بطاقات الشركات ؛
• من خلال الشخصية
• بواسطة دفاتر الشيكات.

أصبح الخيار الأخير أقل شيوعًا وقد يتم إلغاؤه في المستقبل القريب ، مع استبدال الشيكات بالبطاقات المصرفية. هذا لا ينبغي اعتباره خسارة ، وملء الشيكات المطلوبة الاهتمام ، والأخطاء "معاقبة" من خلال إعادة كتابة الورقة بأكملها مرة أخرى. لسحب مبلغ كبير من الشيك ، كان على المرء أن يقدم طلبًا أوليًا إلى فرع البنك.

تعد البطاقات المصرفية للشركات (البطاقات النقدية) طريقة أكثر تقدمًا وملاءمة. يمكن تحويل الأموال إلى حساب بطاقة أو فتح بطاقة إلى حساب جاري. يمكنك سحب النقود من البطاقة في المكاتب النقدية وأجهزة الصراف الآلي. يمكن استخدام البطاقة للدفع في المتاجر مثل البطاقة البلاستيكية العادية.

لكن! يجب أن تذهب المدفوعات باستخدام هذه البطاقة إلى احتياجات العمل ، وليس لدفع النفقات الشخصية. ومع ذلك ، لا توجد قيود على المدفوعات والسحب النقدي.

يوضح الجدول أن لكل بنك نظامه الخاص لتعيين الفائدة على عمليات السحب. لكن الاتجاه العام هو فرض عمولة أكبر (٪) على المبالغ الأكبر.

ومع ذلك ، فإن عمولة إصدار الأموال ليست هي المعيار الوحيد لفوائد العمل مع البنك ، فهناك مدفوعات أخرى لا تتحملها بشكل مباشر ، ولكن بشكل غير مباشر ، المصاريف العامة لرائد الأعمال. جانب مهمهناك توافر البنك وجغرافية فروعه. لا توجد مناطق في روسيا يتعين عليك فيها البحث عن كيفية سحب الأموال من حساب Sberbank الجاري. لكن بعض البنوك الصغيرة ليست شائعة جدًا ، وسيتعين سحب الأموال النقدية الموجودة على بطاقاتها من أجهزة الآخرين ومكاتبهم النقدية ، غالبًا مع عمولة إضافية.

كيف تعكس السحب بشكل صحيح في المحاسبة؟

اصدار المال ل الظروف المواتيةلا يعني أنك لن تضطر إلى دفع ثمنها في المستقبل. هنا ، قد يكون رواد الأعمال الذين يجرون حسابات شخصية بشكل غير صحيح في وضع أسوأ. أكبر مشكلة هي "الخطأ الدوري" ، عندما تنعكس المعاملات نفسها باستمرار في المعاملات الخاطئة. خاصة إذا تم سحب الأموال ليس فقط للاستهلاك الشخصي ، ولكن أيضًا القوى العاملة. ثم كل منعطف من هذا القبيل ، أي السحب النقدي ، وفقًا لنتائج الشيك ، سيتم فرض ضريبة عليه ، وسيتم إضافة مبلغ الغرامات المفروضة على عدم الدفع ، وما إلى ذلك.

لتجنب المشاكل ، يجب إضفاء الطابع الرسمي على الانسحاب:

• أو كدخل لرجل أعمال فردي وإصدار أموال له نقدًا ؛
• أو ربح الملكية الفكرية ودفع الاحتياجات النقدية.

من الأفضل التحقق بشكل دوري من الاسم الصحيح للمعاملات وأرقام إدخالات الخصم والائتمان مع مستشارين محترفين في مجال المحاسبة.

كيف يمكن لرجل أعمال فردي سحب أموال من حساب جاري بأقل خسائر مالية؟ هناك العديد الطرق الممكنة. سننظر في كل واحد منهم في المقالة حتى تتمكن من اختيار الخيار الأفضل.

○ طرق السحب النقدي من حساب IP الجاري؟

هناك أربع طرق لسحب النقود من الحساب الجاري لمبادر العمل الفردي:

1. باستخدام بطاقة ذاكرة التخزين المؤقت ( بطاقة للشركات).
2. من خلال دفتر شيكات.
3. من خلال مكتب النقدية لمنظمة مصرفية.
4. عن طريق التحويل إلى بطاقة ائتمانشخص طبيعي.

لا توجد خيارات أخرى متوفرة. دعونا نفكر في كل منهم بمزيد من التفصيل.

✔ بطاقة للشركات.

عند فتح حساب جاري ، يعرض مدير البنك على صاحب المشروع إصدار بطاقة الشركة. إنه مرتبط بحساب جاري ويسمح لك بسحب النقود من ماكينة الصراف الآلي دون أي خطوات إضافية.

الميزة الرئيسية لاستخدام بطاقة الشركة هي عدم وجود معالجات إضافية لسحب الأموال من الحساب الجاري. ومع ذلك ، عادة ما يكون هناك رسوم إضافية لهذه الخدمة. يجب توضيح الشروط مع مدير البنك.

✔ دفتر شيكات.

لقد غرق استخدام دفتر الشيكات في غياهب النسيان تقريبًا. ومع ذلك ، يستخدم شخص آخر طريقة سحب النقود هذه.

ميزة هذه الطريقة هي التوافر في أي وقت. للأسف ، ليس هناك المزيد من الإيجابيات. يستغرق صرف الشيك من 1-3 أيام. بالإضافة إلى ذلك ، تخضع هذه المعاملات لضريبة القيمة المضافة. في هذه الحالة ، يتم خصم رسوم السحب من الحساب الجاري تلقائيًا. بعد ذلك ، يزود البنك صاحب المشروع بفاتورة لتبرير الشطب.

✔ مكتب النقدية لمنظمة مصرفية.

يتيح لك سحب النقود من الحساب الجاري من خلال مكتب النقدية بالبنك تجنب الحاجة إلى دفع عمولة. ومع ذلك ، فإن هذه الطريقة تنطوي على بعض الصعوبات.

لتلقي الأموال من خلال مكتب الدفع النقدي ، يجب عليك الاتصال بفرع البنك الذي تم فتح الحساب الجاري فيه وكتابة طلب. يحتوي النص على بيانات رجل أعمال فردي والغرض من الدفع (على سبيل المثال ، "للاحتياجات الشخصية").

بناءً على الطلب ورهناً بتوافر جواز سفر مدني ، سوف يعطيك أمين الصندوق المبلغ المطلوب. كل شيء يحدث بسرعة كافية.

✔ بطاقة الخصم الفردية.

يستخدم IP هذه الطريقة في كثير من الأحيان. إنه ملائم إذا كان لديك وصول عن بعد لإدارة حسابك الحالي.

من الحساب الجاري ، يتم التحويل إلى حساب شخصي بطاقة مصرفيةرجل أعمال كفرد. في هذه الحالة ، يتم فرض حد أدنى للعمولة.

من العيوب الكبيرة أنه لن يكون من الممكن تلقي الأموال على الفور. سوف تضطر إلى الانتظار لمدة يوم مصرفي واحد تقريبًا. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تعيين حد معين لتحويل الأموال ، والذي لن يعمل بعده على سحب الأموال بهذه الطريقة.

○ رسوم بنكية.

للجميع تقريبا العمليات المصرفيةالعمولة. سحب النقود من الحساب الجاري لمبادر العمل الفردي ليس استثناءً. يعتمد تحديد العمولة بالضبط على الغرض من التحويل وطريقة السحب النقدي.

✔ من خلال ماكينة الصراف الآلي ببطاقة الشركة.

عند سحب الأموال من خلال ماكينة الصراف الآلي باستخدام بطاقة الشركة المرتبطة بالحساب الجاري لرائد أعمال فردي ، عادة ما تكون العمولة أعلى من طرق السحب الأخرى.

لذلك ، على سبيل المثال ، في سبيربنك ، تبلغ رسوم العمولة 3٪ ، بينما في المؤسسات الأخرى يمكن أن تصل التعريفة إلى 5-6٪.

✔ سحب الأموال للاحتياجات الشخصية.

رائد الأعمال الفردي له الحق في إنفاق الأموال المكتسبة لتلبية الاحتياجات الشخصية دون قيود. هذا هو الفرق الأساسي بين رجل الأعمال الفردي ومؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة.

كتاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 11 أغسطس 2017 رقم 03-04-05 / 39905:
الأموال التي بقيت في الحساب الجاري لرجل أعمال فردي بعد دفع الضرائب والرسوم و المدفوعات الإلزاميةيمكن استخدامها لأغراض شخصية. فرض الضرائب على مبالغ الأموال المحولة من الحساب الحاليرجل أعمال فردي لحساب فرد ، لا ينص القانون.

عادة ما تكون العمولة صغيرة عند سحب الأموال لتلبية الاحتياجات الشخصية. لكل بنك أسعاره الخاصة ، ولكن في المتوسط ​​، تتراوح العمولة بين 1-2٪. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما يكون هناك حد أدنى للعمولة بالروبل. على سبيل المثال ، يمكن أن يكون حجم العمولة 1 ٪ ، ولكن لا يقل عن 150 روبل. أي ، حتى لو سحبت ألف روبل ، فسيظل البنك يسحب 150 روبل وفقًا للتعريفة الجمركية.

✔ مقابل راتب.

إذا تم صرف الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي لإصدار الأجور ، فعندئذٍ لا تتجاوز العمولة 1٪. ومع ذلك ، عليك أن تفهم أنه إذا لم يكن لدى صاحب المشروع موظفين ، فلن يكون من الممكن سحب الأموال من الحساب بأقل عمولة.

يعتقد بعض رجال الأعمال أنه يمكنك الكتابة على بطاقة الدفع في العمود "الغرض من الدفع" أجور IP ". ومع ذلك ، فإن هذه الصياغة غير قانونية ، لأن صاحب المشروع الفردي لا يمكنه حساب الأجور لنفسه. على الأرجح ، سيرفض البنك إجراء مثل هذه العملية.

✔ التحويل إلى بطاقة الخصم الشخصية لرائد الأعمال.

عند التحويل إلى بطاقة الخصم الشخصية لرائد الأعمال ، والتي يمتلكها كفرد ، النسبة المئوية الدنيا. على سبيل المثال ، في سبيربنك هو 1٪.

في هذه الحالة ، يتم سحب النقود في الواقع ليس من الحساب الجاري ، ولكن من بطاقة شخصية، لذلك لن يتقاضى البنك عمولة لسحب الأموال. سيتمكن رجل الأعمال من سحب الأموال من أجهزة الصراف الآلي بالطريقة المعتادة.

✔ الإبلاغ.

لا يُطلب من رائد الأعمال الفردي الاحتفاظ بسجلات صارمة عند سحب النقود من الحساب الجاري. ومع ذلك ، فمن المستحسن أن يكون متاحًا لتقديمه بناءً على طلب مكتب الضرائب.

عند إنشاء مستند الدفع ، من الضروري الإشارة إلى مبلغ الدفعة والغرض منها. في هذه الحالة ، يعتبر الدفع منفّذًا بالكامل من وجهة نظر القانون. لا تنعكس حقيقة السحب النقدي في تقارير الملكية الفكرية.

يختلف حساب التاجر الوحيد عن البطاقة العادية أو الحساب الجاري من حيث القواعد الموضوعة لاستخدامه. لذلك ، إذا تم سحب الأموال من البطاقة من خلال ماكينة الصراف الآلي ، فهناك قواعد وقيود معينة تتعلق بالصرف من حساب IP. علاوة على ذلك ، لا يتم تنظيم استخدام حساب IP لسحب الأموال حتى من خلال قواعد البنك ، ولكن من خلال تشريعات الاتحاد الروسي.

كيفية سحب النقود من الحساب الجاري

بالطبع ، لا يُسمح بسحب الأموال مباشرة من حساب IP إلا لتغطية النفقات المحددة بدقة والمتعلقة بأنشطة رائد الأعمال.

لا يحق لرجل الأعمال ببساطة صرف الأموال من الحساب وإنفاق الأموال لاحتياجاته الخاصة.

مباشرة من الحساب يمكنك سحب الأموال التي سيتم إنفاقها على الاحتياجات الحالية للشركة. يمكن ان تكون:

• دفع الإيجار وفواتير الخدمات ؛
• رواتب الموظفين
• دفع الرسوم والتكاليف التي تفرضها الحكومة.

لا يتم فرض ضرائب على هذه الأموال فحسب ، بل يتم خصمها أيضًا من أرباح صاحب المشروع. قد تؤدي عمليات السحب المتكررة للأموال الكبيرة للمعاملات النقدية إلى حقيقة أن البنك سيطلب من صاحب المشروع تأكيد الإنفاق النقدي.

هذا التزام على البنوك وفقًا للقانون رقم 115-FZ

ومع ذلك ، لا يتم إنفاق جميع الأموال المستلمة على الحساب لفترة معينة على هذه النفقات. ماذا تفعل إذا كنت بحاجة إلى سحب الأموال لاحتياجاتك الخاصة أو للاستخدام الشخصي؟

فيديو

يقدم هذا الفيديو خيارات للسحب القانوني للنقد من المؤسسة ، وفي نفس الوقت ستتعلم كيفية تقليل الضرائب وأقساط التأمين.

الميزات القانونية عند سحب الأموال

حسب المقبول القانون المدني، رائد أعمال كشخص ، قيادة النشاطعلى مسؤوليته الخاصة ، يمكنه التصرف بالكامل في جميع أمواله الخاصة ، بما في ذلك تلك الموجودة في.

لا يفصل التشريع عمومًا الممتلكات الشخصية لأي شخص يشارك في أنشطة تجارية عن الممتلكات المستخدمة لممارسة الأعمال التجارية.

مع الأخذ في الاعتبار خصوصيات مثل هذا الشكل التنظيمي مثل ريادة الأعمال الفردية ، يسمح القانون باستخدام أي جزء أو كل ممتلكات رجل الأعمال الفردي لأي أغراض غير محظورة.

في الوقت نفسه ، في حالة الإفلاس ، يكون صاحب المشروع مسؤولاً أمام الدائنين ، بما في ذلك الدولة في حالة الديون الضريبيةبكل ممتلكاته.

ومع ذلك ، لا يُسمح بعمليات السحب للاستخدام الشخصي مباشرةً من حساب التشغيل الحالي لرائد الأعمال. تم فرض هذا القيد بموجب المرسوم 1843-U المعتمد البنك المركزيفي عام 2007 مع سرد الأغراض التي يمكن من أجلها سحب الأموال.

لا توجد "أهداف شخصية" مذكورة في هذه التعليمات. وبالتالي ، من أجل استخدام النقود دون مشاكل وقيود ، يجب عليك أولاً تحويل الأموال إلى بطاقة مفتوحة لشخص خاص.

رسوم سحب البطاقة

بالطبع ، لا تقدم المؤسسات المصرفية خدمات لتحويل الأموال إلى بطاقة مجانًا. ضع في اعتبارك التعريفات الجمركية للمؤسسات المصرفية الأكثر شعبية في الدولة ، والتي يتم فرضها مقابل هذه الخدمة.

سبيربنكيقدم خيارين لتحويل الأموال من حساب إلى بطاقة. عند استخدام حساب عبر الإنترنت ، يتم تحصيل 1٪ من المبلغ مقابل الخدمة ، ولكن ليس أكثر من 1000 روبل.

إذا تم تنفيذ المعاملة في أحد فروع البنك ، يتم خصم 2٪ بالفعل ، و الحد الأقصى للمبلغستكون العمولة 1500 روبل.

لا توجد قيود على مبلغ التحويل نفسه.

بنك الفايحدد الأسعار بناءً على مبلغ السحب المحسوب شهريًا. تعريفات Alfabank لسحب الأموال إلى بطاقة من نفس البنك موضحة في الجدول أدناه:

أعمال تينكوفينص على تحويل بدون فوائد لأصحاب المشاريع الفردية ، إلى بطاقة مفتوحة في نفس البنك ، بمبلغ تحويل يصل إلى 100 ألف.

في حالة تجاوز الحد ، يتم تحصيل 1 ٪ من المبلغ ، بالإضافة إلى 99 روبل دفعة ثابتة.

بينبانكغيرت مؤخرًا تعريفات الخدمات المماثلة. على هذه اللحظةتحويل الأموال إلى أي بطاقة Binbank سيكلف 0.7٪.

في نفس الوقت المبلغ الحد الأدنى للعمولةلا يمكن أن يكون أقل من 100 روبل.

بنك توشكاوضع تعريفات موحدة للتحويلات إلى بطاقة الفرد عند اختيار أي حزمة خدمة لأصحاب المشاريع الفردية.

ستكون العمولة 0.5 ٪ ، لكن لا تقل عن 150 روبل.

في الوقت نفسه ، في كل تعريفة ، يمكنك تحويل مبلغ محدود من الأموال - من 300 ألف في الحزمة الاقتصادية إلى 100 ألف في الحزمة منخفضة التكلفة.

رايفيزنينشئ تحويلًا بدون فوائد للأموال إلى حسابات الأفراد بمبلغ يصل إلى 100 ألف شهريًا في حزمة البداية ، وحتى 200 في الحزمة الأساسية وما يصل إلى 700 في الحزمة القصوى.

سيكلف تحويل الأموال الزائدة عن المبالغ المحددة 1٪.

عملية الانسحاب

يمكن أن يحدث الانسحاب للاحتياجات المحددة قانونًا بطريقتين:

1. الأول - في مكتب النقدية لفرع البنك المقابل ؛
2. والثاني من خلال بطاقة مرتبطة بالحساب ، في ماكينة الصراف الآلي أو الجهاز.

في الحالة الأولى ، ستحتاج إلى دفتر شيكات - مستند مساءلة صارمة. قبل أن تقوم بسحب النقود من حسابك الخاص. رجل الأعمال يملأ العمود الفقري والجزء الرئيسي من الشيك. يتم نقل الجزء الرئيسي إلى موظف البنك ، ويبقى العمود الفقري في الكتاب للإبلاغ.

لا تحتاج إلى تحديد أي معاملات لسحب النقود. هذا هو الفرق بين ممارسة الأعمال التجارية من قبل رواد الأعمال الذين ، بموجب القانون ، ليسوا مطالبين بالحفاظ على المحاسبة واستخدام أدواتها.

أهداف الصفقة

من المهم أنه عند سحب الأموال ، من الضروري الإشارة بشكل صحيح إلى الغرض من العملية. بعد كل شيء ، يمكن أن تنشأ الشكوك حول الأنشطة غير القانونية بالنقود ليس فقط من مكتب الضرائب ، ولكن أيضًا من البنك.

في هذه الحالة ، يقوم البنك بتعليق المعاملات وقد يقوم حتى بتجميد الأموال حتى يتم توضيح جميع المشكلات ، مما سيعقد الأعمال بشكل كبير.

يمكن أن تكون أغراض المعاملة سحب الأموال لدفع الرواتب ، وشراء السلع والخدمات اللازمة للأعمال ، ودفع الرسوم والضرائب.

لا يمكن إضفاء الطابع الرسمي على السحب المباشر للأموال للأغراض الشخصية ، وفقًا للقانون ، إلا على أنه إيصال أرباح. يجب النظر في ميزات هذه العملية بشكل منفصل.

كيفية الاستئجار للاحتياجات الشخصية

يتم إصدار السحب النقدي للاحتياجات الشخصية لرائد الأعمال فقط كإيصال لأرباح مستمرة النشاط الريادي. لذلك يمكنك سحب أي مبلغ لازم دون قيود وإنفاقه حسب تقديرك.

بالطبع يجب مراعاة أن الأموال المسحوبة مكتب الضرائب nachtet إلزامي لدفع ضريبة الدخل الشخصي.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب ألا يغيب عن البال أن كل بنك يحدد بشكل مستقل مقدار النقد الذي يمكن لرجل الأعمال الفردي سحبه من الحساب الجاري لتلبية الاحتياجات الشخصية.

يؤدي تجاوز الحد في بعض البنوك إلى زيادة العمولة المفروضة على الخدمات ، وفي بعض الأحيان لا يتم تقديمها على الإطلاق.

لا يوجد حاليًا حد قانوني لمقدار الأموال المسحوبة.

المعاملات

يجدر النظر في أن التشريع يسمح لأصحاب المشاريع بإجراء معاملات بالدفع النقدي. يمكن لرائد الأعمال الفردي الدفع نقدًا مقابل أي سلع أو خدمات. وردت من رواد أعمال آخرين ومن مؤسسات وأفراد. يحدث سحب الأموال من الحساب في أغلب الأحيان لمثل هذه الاحتياجات.

في نفس الوقت ، تم تعيين حد لهذه العمليات.

من الممكن إجراء معاملات "نقدًا" فقط بمبلغ لا يزيد عن 100 ألف روبل.

ومع ذلك ، لا ينطبق هذا القيد إذا لم يتم الدفع لكيان اقتصادي ، ولكن لشخص خاص.

من المهم ملاحظة أن تحويل الأموال إلى حساب البطاقة لا يتم صرفه ، لذلك لا يمكن اعتبار هذا النوع من الدفع معاملة نقدية. وعليه ، فإن الحد المقرر بقرار من البنك المركزي لا يسري في هذه الحالة.

عمل الظل

يرجع الاهتمام الشديد بسحب الحسابات إلى حقيقة أنها غالبًا ما تكون المرحلة الأخيرة من مختلف مخططات غسيل الأموال. في هذه الحالة ، عادة ما يتم شطب الأموال على أنها مدفوعات لسلع أو خدمات لم يتم تسليمها بالفعل.

غالبًا ما يتم الإشارة إلى الاحتياجات الأخرى ، والتي يُزعم أنها تذهب الأموال المسحوبة. شيء واحد يوحد كل هذه الأساليب - يشار إلى الأهداف التي لا تخضع للضرائب ، والعكس صحيح - يتم خصمها من مبالغ الضرائب.

لذلك ، قد يُشتبه في مخالفة قواعد السحب النقدي بارتكاب تهرب ضريبي غير قانوني وغسيل الأموال. يجب تذكر ذلك ودائما الاسترشاد بالقانون في التعامل مع النقود.

كيف تسحب النقد من حساب IP الجاري بدون عمولة؟

لا يمكن السحب القانوني للأموال دون دفع عمولة بنكية إلا عند تحويل الأموال إلى بطاقة صادرة إلى فرد - صاحب حساب IP. لا تفرض بعض البنوك رسومًا على مثل هذه المعاملات.

لذلك ، سيكون تحويل ما يصل إلى 50 ألف روبل مجانيًا في Alfabank. يمكن تحويل أي مبلغ تقريبًا بدون عمولة إلى حساب بطاقة الفرد لعملاء Tinkoff Bank. لا تهمة ل خدمة مماثلةاللجان أيضا Raiffeisenbank.

عملاء الآخرين المنظمات المصرفيةيمكنك استخدام سحب الأموال من خلال مكتب النقدية بالبنك. للقيام بذلك ، سيكون من الضروري كتابة وتقديم طلب إلى البنك مقدمًا ، حيث من الضروري الإشارة إلى المبلغ المراد سحبه ، وكذلك الغرض من هذه الأموال. في اليوم المحدد ، يأتي رجل الأعمال إلى البنك ويسحب الأموال من الحساب في مكتب الدفع النقدي ، دون خصم عمولات إضافية.

مداخيل حسابية

عندما يقوم رائد أعمال فردي بسحب أموال من حساب جاري ، لا تتم المعاملات فقط إذا لم يقم رائد الأعمال بذلك مستندات المحاسبة. ومع ذلك ، في الممارسة بدون الرقابة المحاسبيةلا تدير العديد من رجال الأعمال.

إذا قام رجل أعمال فردي بنظام ضرائب مبسط بسحب أموال من حساب جاري ، فيمكنه استخدام أحد المعايير الاثني عشر لـ 1C مداخيل حسابية- من "استلام إلى أمين الصندوق من حساب نقدي" إلى "أموال للموظفين بموجب التقرير".

ومع ذلك ، من الناحية العملية ، هذا يعني تعقيد إدارة العمل المكتبي.

بعد كل شيء ، يفرض عليك استخدام منشورات 1C القياسية إعداد الكثير من المستندات التي يمكنك الاستغناء عنها ، على سبيل المثال - تقارير مسبقة. من الأسهل والأكثر عملية الاحتفاظ بالسجلات باستخدام دفتر الإيرادات والمصروفات ، والذي لا يتطلب إعداد تقارير وثائقية.

الإبلاغ

الإبلاغ الصارم عند استخدام الحساب الجاري ليس التزامًا مفروضًا على رائد الأعمال بموجب القانون. ومع ذلك ، فإن صيانتها ستعمل على تبسيط حياة رجل الأعمال الفردي إلى حد كبير عند التواصل مع ممثلي السلطات الضريبية.

إجمالي الدخل والمصروفات (أو ، اعتمادًا على الضرائب المختارة ، الدخل فقط) مُشار إليها في اقرار ضريبىفي السنة أو الربع. ومع ذلك ، التسجيل العمليات الفرديةعلى الحساب ، بما في ذلك السحوبات النقدية ، من مسؤولية البنك ، وليس صاحب المشروع.

فوائد المدفوعات غير النقدية

يشير الاتجاه نحو زيادة عدد المدفوعات غير النقدية في العدد الإجمالي للمعاملات إلى ملاءمتها في إجراء أعمال نزيهة وشفافة. في الواقع ، تتمتع المعاملات غير النقدية بعدد من المزايا.

مع ذلك ، ليست هناك حاجة للتفكير في حدود المعاملات.

بعد كل شيء ، لا يمكن إنفاق أكثر من 60 ألف روبل نقدًا في معاملة واحدة.

يخرج بعض رواد الأعمال من الموقف عن طريق تقسيم عملية شراء واحدة كبيرة إلى عدة عمليات شراء صغيرة. ومع ذلك ، في حالة الحصول على منتج واحد غير قابل للتجزئة (على سبيل المثال ، أي آلية أو سيارة أو ما إلى ذلك) ممارسة مماثلةلا يعمل.

تتطلب المعاملات النقدية تكاليف اضافيةوتحمل مخاطر كبيرة مرتبطة بنقل الأموال وتخزينها وتحويلها. هذه المدفوعات هي مجال نشاط مختلف المحتالين والمجرمين الآخرين. المعاملات غير النقديةإلى حد كبير حماية صاحب المشروع من الأعمال غير القانونية.

أخيراً، المستندات المصرفيةيمكن بسهولة تأكيد الدفع مقابل السلع أو الخدمات في هذا الحدث. عند التعامل مع شريك غير أمين. يمكن أن يكون هذا مفيدًا جدًا أثناء التجربة.

الصعوبات المحتملة في الانسحاب

ترتبط المشاكل الرئيسية عند سحب الأموال من الحساب نقدًا من جانبين - إنفاق الأموال لأغراض غير تجارية مباشرة من TS الخاص برائد الأعمال ، وتحويل الأموال إلى بطاقة إلى أطراف ثالثة.

في الحالة الأولى ، قد يتم التعرف على مثل هذه الإجراءات على أنها غير قانونية بالفعل على مستوى البنك الذي يخدم حساب IP.

قد يتم حظر مثل هذه الصفقة ، وسيواجه صاحب المشروع تفسيرات غير سارة مع موظفي البنك.

في الحالة الثانية ، سيتم سحب الأموال ، ومع ذلك ، فإن السلطات الضريبية ستعتبرها أموالًا محولة أثناء تنفيذ أي معاملة. إذا لم يكن حامل البطاقة هو صاحب المشروع نفسه كفرد ، ولكن قريبه أو موظفه ، فسيتم اقتطاع الضريبة من هذه الأموال.

بالإضافة إلى ذلك ، قد يفرض البنك رسومًا إضافية على مثل هذه المعاملات.

الخيار الأفضل هو سحب هذه الأموال حصريًا إلى حساب بطاقتك ، مع سحب الأموال لاحقًا باستخدام ماكينة الصراف الآلي. ستكون مثل هذه الإجراءات قانونية وأقل تكلفة.

المدفوعات غير النقدية هي أكثر طرق الدفع شيوعًا وأكثرها ملاءمة بين المؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية. كجزء من أنشطته ، يمكن لرائد الأعمال الفردي تلقي مبالغ غير نقدية في شكل دفع مقابل البضائع المشحونة ، وكذلك تحويل الأموال من الحساب الجاري كسداد للديون مقابل العمل المنجز. سنخبرك في المقالة كيف يمكن لرجل أعمال فردي سحب الأموال من حساب جاري لاستخدامه في تلبية الاحتياجات الشخصية و أنشطة الإنتاج.

الإطار التشريعي

في سياق إجراء الأنشطة ، يمكن لرائد الأعمال الفردي إجراء تسويات نقدًا وداخلًا شكل غير نقدي. في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير ، يكون الشريك المنفذ ملزمًا بنقل الضرائب التي حددتها الجهة السارية إلى الميزانية النظام الضريبي، وبعد ذلك يمكن للمبادر استخدام الأموال المتبقية في الحساب الجاري لتلبية الاحتياجات الشخصية. يوضح الجدول أدناه المبررات القانونية التي تسمح لرجل أعمال فردي بإدارة الأموال في حساب جاري:

رقم ص / ص	وثيقة تنظيمية	وصف
1	كتاب وزارة المالية رقم 03-04-05 / 39905 بتاريخ 11.08.14	وفقًا لتفسيرات وزارة المالية ، يمكن استخدام الأموال التي بقيت في الحساب الجاري للمقاول الفردي بعد دفع جميع الضرائب والرسوم المقررة من قبل صاحب المشروع وفقًا لتقديره الخاص ، بما في ذلك للأغراض الشخصية. ضرائب إضافية على رصيد المبالغ في هذه القضيةغير مزود.
2	كتاب البنك المركزي رقم 03-04-05 / 39905 بتاريخ 02.08.12	لا يُطلب من رائد الأعمال الفردي الذي يسحب الأموال من حسابه الجاري الإبلاغ عن الغرض من استخدام الأموال (بما في ذلك عند استخدامها للاحتياجات الشخصية) ، وكذلك إعداد تقرير مسبق.

ميزات سحب الأموال من حساب IP الجاري

كما ترى ، لا يمنع التشريع الحالي رواد الأعمال الأفراد من سحب الأموال من الحساب الجاري واستخدامها وفقًا لتقديرهم الخاص. بعد صرف الأموال ، يحق للملكية الفكرية:

• الاستثمار في تطوير الأعمال.
• الإنفاق على شراء السلع والمعدات ؛
• تنفق على الاحتياجات الشخصية. اقرأ أيضًا المقال: → "".

عند سحب الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي ، ينبغي مراعاة الميزات التالية:

1. الغالبية العظمى من مؤسسات الائتمان تتقاضى عمولة عند سحب الأموال. حساب تسوية IP في هذه الحالة ليس استثناء. يعتمد مقدار العمولة على شروط الاتفاقية بين البنك ورائد الأعمال الفردي. كقاعدة عامة ، يتم تحديد العمولة كنسبة مئوية من مبلغ السحب ، بينما في حالة السحب كمية قليلةيجوز للبنك أن يتقاضى عمولة في المنشأة الحد الأدنى لحجم(على سبيل المثال ، 1.25٪ من المبلغ المسحوب ، ولكن ليس أقل من 50 روبل).
2. يجب تنفيذ جميع عمليات الملكية الفكرية بالنقد بما يتفق بدقة مع إجراءات الحفاظ على الانضباط النقدي. وفق التغييرات التشريعية، التي دخلت حيز التنفيذ في عامي 2014 و 2017 ، يحق لأصحاب المشاريع الفردية الحصول على شكل مبسط من الصيانة المعاملات النقدية. لكن على الرغم من ذلك ، يوصى بالتعامل مع تنفيذ القواعد التشريعية بمسؤولية كبيرة ، من أجل تجنب النزاعات والخلافات المحتملة مع السلطات التنظيمية في المستقبل.
3. مؤسسات الائتمان لها الحق في السيطرة الاستخدام المقصود مبالغ كبيرة، والتي يسحبها عنوان IP من الحساب الجاري. يتم تنظيم هذه القاعدة بواسطة FZ-115. وبالتالي ، إذا قام رجل أعمال فردي بصرف مبالغ كبيرة بشكل منتظم ومنهجي (100000 روبل أو أكثر) ، يحق للبنك أن يطلب من رائد الأعمال الفردي شرحًا مكتوبًا لأغراض استخدام الأموال ، وكذلك المستندات التي تؤكد النفقات المتكبدة (شهادات العمل المنجز ، الفواتير ، الإيصالات ، بوليصة الشحن ، إلخ).

طرق سحب الأموال من الحساب الجاري للملكية الفكرية

بعد ذلك ، سوف نتناول بالتفصيل آلية سحب الأموال من الحساب الجاري للاستخدام اللاحق لأموال الملكية الفكرية لتلبية الاحتياجات الشخصية. تنص الممارسة الحالية على ثلاث من أفضل الطرق لسحب الأموال: السحب البسيط والتحويل إلى الحساب الجاري للفرد وإلى إيداع مصرفي.

الصرف في البنك

أسهل طريقة لسحب الأموال من الحساب الجاري لصاحب المشروع الفردي هي تلقي النقد في مكتب النقد بالبنك. لهذا ، سيحتاج رائد الأعمال الفردي إلى ملء دفتر شيكات أو أمر دفع ، يشير فيه إلى مبلغ السحب والغرض من الدفع ("إصدار الأموال للاحتياجات الشخصية" ، "التحويل الصناديق الخاصة"). نؤكد أن الغرض من "دفع الراتب لأصحاب المشاريع الفردية" غير صحيح ومتناقض التشريعات الحالية(توضيحات من دائرة الضرائب الفيدرالية ، وزارة المالية ، روسترود).

بعد تلقي الأموال من البنك ، يجب على رائد الأعمال الفردي تسجيل استلام الأموال عن طريق إصدار إيصال أمر نقدي. بعد ذلك ، يحتاج رائد الأعمال إلى إصدار إصدار (مستخرج من مذكرة الضمان النقدية للحساب).

يمكن أن يكون مبلغ السحب مساويًا للمبلغ المستلم من البنك ، أو أقل. المستفيد من الأموال مذكرة الإصداريجب أن يتصرف مباشرة كرائد أعمال فردي (مطلوب وجود الاسم الكامل والتوقيع في المستند النقدي). علاوة على ذلك ، يمكن استخدام الأموال التي يتلقاها رجل الأعمال الفردي لتلبية الاحتياجات الشخصية ، دون تجميعها مستندات إضافيةوإعداد التقارير.

التحويل إلى الحساب الجاري للفرد

جوهر الطريقة كما يلي:

1. يفتح رائد الأعمال الفردي حسابين في أحد البنوك: أحدهما كرجل أعمال والثاني كمواطن عادي.
2. تتم جميع التسويات في إطار إجراء أنشطة الإنتاج على حساب IP. يتم دفع الضرائب والرسوم من نفس الحساب.
3. بعد القيام الالتزامات الضريبية، IP ينقل رصيد الأموال إلى حساب الفرد. بعد ذلك ، يمكن لرجل الأعمال استخدام الأموال لتلبية الاحتياجات الشخصية ، وسحب النقود من أجهزة الصراف الآلي والدفع ببطاقة.

هذه الطريقة لها عدد من المزايا المهمة:

1. لا يتحمل صاحب المشروع تكاليف صرف الأموال من الحساب الجاري. إذا تم فتح كلا الحسابين (لأصحاب المشاريع الفردية وللأفراد) في نفس البنك ، فعلى الأرجح ، لن يتم تحصيل أي عمولة عند تحويل الأموال بينهما. عند سحب النقود من جهاز الصراف الآلي من بطاقة الفرد ، لا يتم حجب العمولة أيضًا.
2. IP غير مطلوب لإصدار أي المستندات النقدية. نظرًا لأن جميع المدفوعات تتم من قبل البنك ، ولا يقوم رجل الأعمال الفردي بسحب الأموال إلا من جهاز الصراف الآلي (أو يدفع ببطاقة) ، فلا يحتاج صاحب المشروع إلى كتابة النفقات و أوامر الاستلامواملأ دفتر النقدية. اقرأ أيضًا المقال: → "".

لتوضيح جميع شروط التحويل بين حسابات التسوية ، يوصى بقراءة اتفاقية البنك بعناية.

التحويل إلى وديعة بنكية لفرد

إذا كان رائد الأعمال لا يخطط لتحمل أي نفقات ، لكنه يحتاج إلى سحب الأموال من حساب IP ، فيمكنه تحويلها إلى حساب توفير. تشبه خوارزمية الإجراءات تلك الموضحة أعلاه:

• يفتح IP حسابين مصرفيين (أحدهما لتسويات IP ، والثاني - إيداع للأفراد) ؛
• يتم الدفع مقابل السلع / الخدمات من حساب صاحب المشروع الفردي ، كما يتم تحويل عائدات البيع إلى هذا الحساب ؛
• بعد دفع الضرائب من حساب IP ، يقوم صاحب المشروع بتحويل رصيد المبلغ إلى حساب وديعة ؛
• يمكن أن يتم تجديد حساب الوديعة بشكل منهجي ، طوال مدة العقد ؛
• عند انتهاء الاتفاقية ، يمكن للمقاول الفردي سحب المبلغ المتراكم على الحساب + الفائدة ، أو الاستمرار في تجديد الحساب عن طريق تمديد الاتفاقية.

تعتمد الفترة التي يمكن خلالها لرجل الأعمال الفردي سحب المبلغ المتراكم على شروط الاتفاقية المبرمة.

مرحبًا! في هذه المقالة ، سنتحدث عن طرق صرف الحساب الجاري لرجل أعمال فردي.

اليوم سوف تتعلم:

1. لأي أغراض يُسمح بسحب الأموال من IP ؛
2. كيف يمكنك الحصول على النقود؟
3. ما تحتاج إلى تحديده في الغرض من الدفع عند سحب الأموال لأغراض شخصية.

هل تحتاج إلى حساب IP؟

يمكنك سحب الأموال من حسابك بالطرق التالية:

• مع دفتر شيكات. هذه نسخة قديمة ونادرًا ما تستخدم اليوم. من كل مبلغ يتم سحبه. في هذه الحالة ، يستمر انتظار المال لمدة تصل إلى ثلاثة أيام. يمكنك كتابة شيك باسمك ؛
• بمساعدة بطاقة. هي تعلق على الحساب الحاليومتاح للسحب. إذا قمت بتوصيل الخدمة المصرفية عبر الإنترنت ، فيمكنك التحكم في المعاملات عبر الإنترنت ؛
• بمساعدة حساب فردي. إذا فتحت حسابًا لشخص ما ، فيمكنك تحويل الأموال إليه بأمان من حساب IP. باستخدام البطاقة ، يمكنك سحب الأموال من خلال جهاز الصراف الآلي. يتم تحويل الأموال في غضون يوم واحد. هذه الطريقة هي الأكثر ملاءمة ، لأنها تتيح لك الحصول على النقود دون الذهاب إلى البنك. هذا مهم بشكل خاص عندما يكون للبنك يوم عطلة. إذا قمت بالتحويل إلى حسابك لفرد ، فلن تدفع أي ضرائب. عند الإشارة إلى شخص آخر (صديق ، قريب) كمتلقي للأموال ، سيتعين على الأخير الدفع. يتم تقييم هذه المعاملة من قبل البنك على أنها تتم على أساس تجاري ، ويتم الحصول على الربح من قبل آخر فردي، يجب أن تخضع للضريبة ؛
• من خلال صراف البنك. على الأرجح ، عند إصدار مبالغ كبيرة ، سيكون من الضروري إعداد طلب أولي للسحب. عادة ما يكون وقت الانتظار من 1-5 أيام. هذا بسبب القيود المفروضة على المبالغ التي يمكن أن تكون في مكتب النقدية بالبنك في شكل نقود.

اعتمادًا على ظروف البنك ، قد يتم فرض عمولة مختلفة على أي عملية. لتقليلها إلى الحد الأدنى ، اسحب الأموال من خلال بطاقة الفرد.

لكي يقوم رائد الأعمال الفردي بسحب الأموال من خلال فرع البنك ، عليك أن تأخذ معك:

• جواز سفر؛
• البطاقة (إذا لزم الأمر).

كيف يتم سحب الأموال

لتلقي أموال لأغراض شخصية من حساب جاري ، يجب عليك اتباع الخطوات التالية:

• مع وثائق ضروريةاتصل بأخصائي البنك الذي تم فتح الحساب فيه. يمكن فتحه في أي بنك ، على سبيل المثال ، Sberbank مناسب ؛
• أملأ أمر دفعأو سجل في دفتر شيكاتمع توقيع شخصي. عادة ، يتم ملء أمر الدفع من قبل المشغل نفسه في شكل إلكتروني، ثم طباعتها وتسليمها للعميل للتحقق من البيانات والرسم ؛
• يمنحك مشغل البنك المبلغ المطلوب ؛
• إضافة الأموال المستلمة إلى مكتب الدفع النقدي في IP مع أمر استلام نقدي ؛
• سحب الأموال من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية بإصدار إيصال نقدي.

كيف يتم تأكيد المبلغ الصادر

حتى لا توجد مشاكل في المستقبل فيما يتعلق بالضرائب والارتباك في حساباتك الخاصة ، قم بجمع جميع المستندات المتعلقة بالتحركات على الحساب الجاري.

يمكن أن تكون هذه المستندات:

• العقود المبرمة مع المقاولين ؛
• المقبوضات النقدية (الإيصالات التجارية مناسبة أيضًا) ؛
• حوالات بريدية
• الفواتير.
• كشوف المرتبات لإصدار المكاسب للموظفين المعينين ؛
• فواتير السلع.

إذا لم يكن لديك أوراق داعمة ، فسوف يسألك مكتب الضرائب الكثير من الأسئلة. لتجنب المواقف غير السارة ، احتفظ بدفتر يوميات خاص يتم فيه أخذ جميع المستندات في الاعتبار. سوف يؤكدون "نقاوتك" من قبل مكتب الضرائبويمنع.

ما الغرض من الإشارة في الترتيب

في كثير من الأحيان ، لا يعرف رواد الأعمال (خاصة المبتدئين) كيفية صياغة عبارة تشير إلى تحويل الأموال لأغراض شخصية بشكل صحيح. بعد كل شيء ، إذا تم الإشارة إليها بشكل غير صحيح ، فسيتم شطب الضريبة.

لا توجد متطلبات صارمة في هذا الشأن. يمكنك تحديد الهدف كما تراه مناسبًا. ومع ذلك ، يجب أن يعكس بوضوح اتجاه إنفاق الأموال على وجه التحديد لاحتياجاتك.

الصياغة التالية مسموح بها:

• للاحتياجات الشخصية ؛
• للأغراض الشخصية لرجل الأعمال ؛
• دخل رجال الأعمال.

في بعض الحالات ، قد يطلب منك أحد المتخصصين البنكيين إضافة إدخال "ضريبة القيمة المضافة غير خاضعة لـ". لا يُسمح بعبارة "راتب رائد الأعمال" وأخرى لها نفس المعنى. لا يمكن للمالكين الفرديين دفع أجورهم بأنفسهم. إنه صاحب عمل للموظفين ويتلقى دخلًا من حجم الأعمال.

محاسبة معاملات الحساب

تعرض المحاسبة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة في عدة إدخالات. كل عملية لها جوهرها الخاص وينعكس في التقرير بشكل مختلف.

إذا قام صاحب المشروع الفردي بحساب دخله ، فسيتم الإشارة إلى الأخير على النحو التالي:

يبدو صرف النقود كما يلي:

لا ينعكس إصدار الأموال من حساب مصرفي في محاسبة الملكية الفكرية. هذه العملية مدرجة فقط في الحسابات المصرفية.