"هذا مبني بأموال دافعي الضرائب!" ، "الضباط يسمنون على حسابنا!" ، "أين تذهب ضرائبنا؟" غالبًا ما تستخدم مثل هذه العبارات في النزاعات السياسية عندما يتعلق الأمر بمسؤولية الدولة تجاه مواطنيها. فقط - ليس في روسيا. تم بناء نظام تحصيل الضرائب لدينا بطريقة تجعل المواطنين العاديين بالكاد يفكرون في الضرائب التي يدفعونها وما الذي يذهبون من أجله. هناك ، بالطبع ، استثناءات ، مثل الضرائب على العقارات والسيارات - عليك حقًا ترتيبها بنفسك ، لكن هذه المدفوعات ليست (حتى الآن) كبيرة بما يكفي للعب دور في الحياة السياسية.

من أجل تقييم عبء الضرائب في روسيا ، قررنا أولاً معرفة مقدار اعتماد الدولة حقًا على مدفوعاتنا. وثانياً ، تخيل ماذا سيحدث إذا لم ندفع الضرائب (تلقي متواضع الخدمة الطبيةومعاشًا هزيلًا) ، ولكنهم سيتصرفون في هذه الأموال وفقًا لتقديرهم الخاص.

إذن ، ما هي الضرائب التي يدفعها الروس؟

يدفع الأفراد ضرائب على السيارة والشقة والمنزل والأرض ونحو ذلك. المواطنون الموظفون يدفعون ضريبة على الدخل الخاص(ضريبة الدخل الشخصية).

بشكل غير مباشر ، تقع الضريبة على القيمة المضافة للسلع والخدمات على عاتق السكان ، خصومات التأمينصاحب العمل لأموال خارج الميزانية ، ضرائب على الكحول والتبغ.

ما مقدار الضريبة التي يدفعها الموظف؟

مباشرة - ضريبة الدخل الشخصي فقط (13٪ من الراتب). ومع ذلك ، فإن الموظف عادة لا يشعر بذلك - يتم خصم الضريبة من الراتب وتحويلها إلى الدولة من قبل صاحب العمل. عندما يُسأل شخص ما عن راتبه ، فإنه عادة ما يعطي المبلغ "الصافي" - ما يتم إيداعه في حسابه المصرفي أو ما يتم إصداره في مكتب النقد. في الواقع ، راتبه هو المبلغ بالكامل ، بما في ذلك الضريبة. في المثال أدناه ، سيقول الموظف إن راتبه الشهري هو 87000 روبل. في الواقع - 100000 روبل.

يدفع صاحب العمل أيضًا للموظف أقساط التأمينالخامس صندوق التقاعد RF (22٪ من الراتب قبل الضريبة) ، الصندوق الفيدراليإلزامي تأمين صحي(5.1٪) والصندوق التأمينات الاجتماعية(2.9٪). إذا كان الموظف يكسب أكثر من مبلغ معين في السنة ، فسيتم تخفيض أقساط التأمين لصندوق المعاشات التقاعدية إلى 10 ٪ ، ويتم إعادة تعيينها إلى FSS إلى الصفر.

ماذا سيكون دخلك إذا لم تدفع الضرائب؟

الموظف الذي يتقاضى راتبه الشهري قبل الضريبة 100 ألف روبل يكلف صاحب العمل ما يقرب من 1.5 مليون روبل في السنة: مليون روبل من هذا يذهب للموظف ، وحوالي 0.5 مليون روبل للدولة. في يد شخص من هذا المثال يتلقى 87 ألف روبل في الشهر. إذا تخيلنا أنه لا يوجد دواء حكومي ومعاشات ، وكذلك إذا لم يكن هناك ضريبة الدخل، ثم الموظف من مثالنا سيتلقى 125 ألف روبل شهريًا ويمكن نظريًا إنفاق 25000 روبل. على صحتك و / أو حفظ الشيخوخة.

كما أن الحلم بعالم خالٍ من الضرائب له حدوده. إذا تم إلغاء المساهمات الاجتماعية بين عشية وضحاها ، فمن غير المرجح أن يدخر معظم الناس من أجل المستقبل - بدلاً من ذلك ، يفضلون إنفاق الأموال هنا والآن. سيؤدي هذا إلى قفزة في الطلب على السلع والخدمات في جميع أنحاء البلاد - وبالتالي ، سيؤدي إلى ارتفاع أسعارها. وهذا يعني أن نمو الرفاهية الحقيقية قد يكون ضئيلاً.

كم نعمل لصالح الدولة؟

يمكنك النظر إلى الضرائب والمساهمات من زاوية مختلفة - مثل الوقت الإضافي الذي تقضيه في العمل لدفعها. بالنسبة للرواتب التي تقل عن 60 ألف روبل ("في متناول اليد") ، والتي لا تطبق عليها "خصومات" للدفع المساهمات الاجتماعيةهذا هو 33٪ من وقت العمل. أي أن كل يوم عمل من أصل 8 ساعات يقضيها في المصنع أو في المكتب أو في المنضدة ، يعمل روسي تقليدي ساعة واحدة و 21 دقيقة لصندوق التقاعد ، و 48 دقيقة للسلطات الإقليمية والمحلية ، ونصف ساعة أخرى للتأمين الطبي الإجباري وصناديق التأمين الاجتماعي. يتراكم حوالي 80 يوم عمل في السنة ، يتم إنفاقها على دفع الضرائب والاشتراكات.

للأشخاص الذين يعانون من رواتب عاليةستكون حصة الدخل الممنوحة للدولة أقل ، لكنها تظل كبيرة: النسبة المدفوعات الإلزاميةيتم تخفيض المصروفات العامة لصاحب العمل من 33٪ إلى 25٪ فقط مقابل رواتب 600 ألف روبل شهريًا وما فوق.

أين تذهب الضرائب المباشرة وغير المباشرة على الأفراد؟

تذهب عائدات ضريبة القيمة المضافة إلى الميزانية الاتحاد الروسي. يذهب 85٪ من ضريبة الدخل الشخصي إلى ميزانية الاتحاد ، ويذهب الباقي إلى الميزانيات المحلية. المناطق تحصل أيضا ضريبة النقل. يتم تقسيم الضرائب بين الاتحادية و الميزانيات الإقليمية: على وجه الخصوص ، يفرض المركز ضرائب على التبغ ، وتحصل المناطق على معظم ضرائب الاستهلاك على الكحول. ضريبة الأراضيوتذهب ضريبة الأملاك الشخصية إلى البلديات.

تذهب مساهمات التأمين للمعاشات التقاعدية والأدوية والتأمينات الاجتماعية إلى الصناديق ذات الصلة. من هذه الأموال ، تدفع هيئة مراقبة التمويل السياسي معاشات تقاعدية لأصحاب المعاشات ، وتدفع FFOMS الخدمات الطبيةأولئك الذين يتقدمون إلى المستشفيات العامة والعيادات الشاملة ، ويدفع FSS مزايا للإعاقة المؤقتة والحمل والولادة ورعاية الأطفال. بالنظر إلى أن صندوق التقاعد يعاني من عجز كبير ، يجب تعويضه من الميزانية الفيدرالية ، يمكننا القول أنه ليس فقط مساهمات الروس العاملين ، ولكن أيضًا الضرائب الفيدرالية الأخرى ، تذهب فعليًا لدفع المعاشات التقاعدية.

كم تعتمد الميزانية على الضرائب؟

كثيرا جدا. في عام 2015 ، شكلت الضرائب ، إلى جانب أقساط التأمين ، 79٪ من الإيرادات و 71٪ من نفقات الموازنات على جميع المستويات ، بالإضافة إلى أموال خارج الميزانية. ومع ذلك ، فإن مساهمة ضريبة الدخل الشخصي أكثر تواضعا - حوالي 10 ٪ من إجمالي الدخل العام الماضي. لن يكون هذا كافيًا للتعليم أو الرعاية الصحية أو الدفاع - باستثناء الحفاظ على الأمن وعمل وكالات إنفاذ القانون.

ومع ذلك ، فإن مثل هذه المقارنة مشروطة للغاية ، لأن ضريبة الدخل الشخصي تذهب إلى ميزانيات الأشخاص وليس إلى ميزانية الاتحاد أو الفيدرالية. وهذا يعني أن 13٪ من الراتب لا يذهب إلى الدبابات والصواريخ (على الرغم من أنها بشكل غير مباشر أيضًا) ، بل يذهب إلى أشياء مثل المدارس والطرق.

جورجي نياسكين

يمكن الاطلاع على الرسوم البيانية وجدول للمقال.

يُطلب من رواد الأعمال الأفراد والمنظمات من أصحاب العمل حجب جميع الدخل المدفوع لموظفيهم (بما في ذلك أولئك الذين يعملون بموجب عقد قانون مدني) ضريبة الدخل الشخصيةوعدّد أيضًا أقساط التأمينفي دائرة الضرائب الفيدرالية و FSS.

ملحوظة: في المسائل المتنازع عليها سوف يساعدك مستشار ضرائب ، استشارة مجانيةهنالك .

ضريبة الدخل الشخصي (PIT)

ضريبة الدخل فرادى - هذا هو النوع الرئيسي للضرائب المباشرة (عندما تفرض الدولة ضريبة مباشرة على دخل أو ممتلكات دافع الضرائب). يتم الاعتراف بصاحب العمل الذي يدفع دخلاً لموظفه كوكيل ضرائب في مثل هذه الحالة.

وكيل الضرائب- هذا نوع من الوسيط بين الدولة ودافع الضرائب ، وهو مكلف بالالتزام بحساب الضرائب وخصمها وتحويلها (في هذه القضيةضريبة الدخل الشخصي من دخل الموظف) لموازنة الدولة.

يجب على صاحب العمل اقتطاع ضريبة الدخل من المبلغ المستحق للموظف وتحويله إليه مكتب الضرائبفي نهاية كل شهر يوم دفع الأجور. عند حساب ضريبة الدخل الشخصي ، من الضروري مراعاة جميع المدفوعات المدفوعة للموظف خلال الشهر.

يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي وفق المعادلة التالية:

ضريبة الدخل الشخصي = (الدخل الشهري للموظف - التخفيضات الضريبية) × معدل الضريبة

معدل الضريبةلحساب ضريبة الدخل هو 13% (تقريبًا لكل الدخل المدفوع للموظفين) أو 30% (في حالة المدفوعات للعمال الأجانب).

ملحوظةج: منذ عام 2015 ، تم تطبيق معدل ضريبة بنسبة 13٪ على دفع أرباح الأسهم.

عند حساب ضريبة الدخل ، القيمة القاعدة الضريبيةقد يتم تخفيضها بمقدار التخفيضات الضريبية ، والتي لا يمكن تطبيقها إلا على ضريبة الدخل بمعدل 13٪ (باستثناء أرباح الأسهم).

يمكنك قراءة المزيد حول ضريبة الدخل الشخصية للموظفين في هذه الصفحة.

ملحوظة! من 2020 دفع ضريبة الدخل الشخصييمكن أن تنتج على حساب الأموال وكيل الضرائب وليس دافعي الضرائب. هذا جائز إذا نتيجة التدقيق الضريبياتضح أن صاحب العمل لم يحجب ضريبة الدخل الشخصي أو لم يحجبها بالكامل (المادة 9 ، المادة 226 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

وبالتالي ، إذا دفع صاحب العمل للموظف الراتب الرمادي، ويتضح هذا أثناء المراجعة ، فإن الشركة أو صاحب المشروع الفردي سيدفع ضريبة الدخل الشخصي الإضافية من جيبه الخاص. لن يعمل حجب هذا المبلغ عن الموظف ، لأنه يتوافق مع طبعة جديدةالمادة 208 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، قالت لا يعتبر دخل الموظف.

اقرأ عن كيفية التعرف على الديون الضريبية.

أقساط التأمين للموظفين

يتعين على كل صاحب عمل دفع أقساط التأمين الشهرية لموظفيهم. يتم استحقاقها من مبلغ الدخل المدفوع للفرد ، ويتم تحويلها من الصناديق الخاصةصاحب العمل. اعتبارًا من عام 2017 ، يجب دفع المساهمات إلى الحكومة الفيدرالية خدمة الضرائب(FTS) وصندوق التأمين الاجتماعي (FSS).

يتم تحويل أقساط التأمين وفقا ل التعريفات المشتركةالتي يتم إنشاؤها من قبل حكومة روسيا لكل عام. تُطبق الأسعار التالية في عام 2020:

• إلزامي تأمين التقاعد – 22% .
• للتأمين الصحي الإلزامي 5,1% .
• FSS - 2,9% (باستثناء المساهمات من الحوادث).

يحق لبعض فئات أصحاب العمل تطبيق أسعار تفضيلية عند دفع أقساط التأمين. يمكن العثور عليها في هذا الجدول.

في عام 2020 ، تم تغيير الحدود القصوى لحساب المساهمات:

• في OPS 1 292 000 فرك. (في حالة الزيادة ، تُدفع الاشتراكات بسعر مخفض - 10% ).
• لـ CHI (التأمين الصحي) - قيمة الحدألغيت.
• على OSS 912 000 فرك. (في حالة التجاوز لا يتم دفع الاشتراكات).

تعتبر أقساط التقاعد والتأمينات الطبية والاجتماعية تراكمية منذ البداية تقويم سنوي. يجب أن يتم الدفع لهم شهريًا. في موعد لا يتجاوز الخامس عشرالشهر القادم.

يمكنك قراءة المزيد عن أقساط التأمين للموظفين على

"الناس ، كما تعلمون ، لا ندفع فقط 13٪ من ضريبة الدخل الشخصي ، وليس فقط 30٪ من أقساط التأمين ، ولكن أيضًا في النهاية ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل والعديد من الضرائب الأخرى" ، كما يقال لنا باستمرار في وسائل الإعلام وفي وسائل التواصل الاجتماعي الشبكات. أقترح مناقشة المبلغ الذي ندفعه بالفعل للضرائب.

سأثبت لك الآن بسهولة أن كل شيء العبء الضريبيتقع بالكامل على عاتق الشركات ورجال الأعمال والأفراد الذين يتلقون دخلًا بخلاف الأجور. لم يعد السؤال عن المبلغ الذي ندفعه كضرائب مطروحًا. لأن الموظف لا يدفع للدولة شيئاً إطلاقاً!

عادة ما يقال لنا: "من أجر 100 ألف روبل. الموظف يدفع 13 ألف روبل للميزانية. ضريبة الدخل الشخصية. ويضطر صاحب العمل إلى منح الدولة 30 ألف روبل أخرى. أقساط التأمين. في المجموع ، يكلف هذا الموظف الشركة 130 ألف روبل. من هؤلاء 43 ألف روبل. يأخذ الدولة. هذا 33٪ من الراتب !!! 87 ألف روبل المتبقية. الموظف ينفق على السلع والأعمال والخدمات. لكنهم يخضعون لضريبة القيمة المضافة بمعدل 18٪. لذلك تأخذ الدولة 16 ألف روبل أخرى. من الراتب. وهذا بالفعل 45٪ من الراتب. لكن هذا ليس كل شيء! يشمل سعر هذه السلع والأعمال والخدمات ، بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة ، أيضًا المكوس وضريبة المبيعات وضريبة النقل وضريبة الدخل وضريبة الممتلكات التي يدفعها البائعون. بالإضافة إلى ذلك ، لا يزال يتعين على الموظف دفع ضرائب على ممتلكاته الخاصة. وبالتالي ، يدفع المستهلك النهائي جميع الضرائب الموجودة في روسيا ". دعونا نرى ما إذا كان هذا هو الحال.

تخيل أن أقساط التأمين قد ألغيت في روسيا. ما هو احتمال أن يقدم صاحب العمل كل الأموال التي تم توفيرها للموظفين؟ في المثال الأصلي ، هل سيرفع راتب الشخص إلى 130 ألف روبل؟ بعد كل شيء ، فقط في هذه الحالة من العدل أن نقول مرة واحدة من أصل 130 ألف روبل. يتلقى الموظف 87 ألف روبل فقط في يديه ، ثم يعطي الدولة 33 ٪.

أنا متأكد من أن عاملنا المشروط لن يتلقى هذه الأموال بالكامل من صاحب العمل (وحتى في أي جزء كبير منها). بعد كل شيء ، يوافق على راتب قدره 100 ألف روبل. هي مسجلة في عقد التوظيفلماذا ترفعها؟ (انظر أيضا حول الاعتراف بعقد القانون المدني كعمل .) لذلك ، من الخطأ القول بأن الموظف يدفع أقساط التأمين من أمواله الخاصة. يتم دفعها من قبل صاحب العمل.

تنزيل مواد مفيدة:

كيفية التوفير في الضرائب

كيفية التوفير في الضرائب عند دفع الإجازات

كم ندفع ضرائب الرواتب: ضريبة الدخل الشخصي

حسنًا ، المبلغ الذي ندفعه كضرائب واضح بشكل عام. لكن من المؤكد أن ضريبة الدخل الشخصي يدفعها الموظف نفسه ، والجميع يعرف ذلك! إذا كان راتبه 100 ألف روبل ، فإنه يتلقى 87 ألف روبل في يديه. لذلك ، أعطى الدولة 13 ألف روبل. أموالهم. لذا؟ ليس حقيقيًا.

لنتخيل أنه تم أيضًا إلغاء ضريبة الدخل الشخصي. المشي حتى المشي! هل من الممكن أن يبدأ صاحب العمل فجأة في منح الموظف 87 ألف روبل شهريًا ، كما كان من قبل ، ولكن على الفور 100 ألف روبل؟ أشك. لماذا أراد؟ لأن الموظف يوافق على العمل مقابل 87 ألف روبل. بين يديه ، سيعمل مقابل هذا المبلغ ، بغض النظر عما إذا كانت ضريبة الدخل الشخصي موجودة في روسيا أم لا. وبالتالي ، فإن ضريبة الدخل الشخصي هي أيضًا مصروفات صاحب العمل ، وليس للموظف.

لنفترض أن عقد العمل ينص على 100 ألف روبل ، وبالتالي فإن صاحب العمل سيمنح الموظف 100 ألف روبل. على اليدين كيف لطيف؟ نعم ، إنه مكتوب. لكن يمكنني أن أرى بالفعل كيف يقوم قسم شؤون الموظفين بإعداد اتفاقيات إضافية لهذه الاتفاقية وشرحها للموظفين: "لا شيء يتغير بالنسبة لك ، ستستمر في تلقي 87 ألف روبل لكل منكما. يجب توقيع اتفاقية إضافية فيما يتعلق بتغيير التشريع - تم إلغاء ضريبة الدخل الشخصي.

أخبروني هنا أيضًا أنه لصالح الإصدار "يتم دفع ضريبة الدخل الشخصي من قبل موظف من يملك المال"يشهد على الاستقطاعات. تعيد الدولة ضريبة الدخل الشخصي للأشخاص عند شراء مسكن ودفع تكاليف العلاج والتعليم وما إلى ذلك. المسؤولون لن يتبرعوا بالمال لمن لم يدفعه للموازنة! سوف. فقط الميزانية تدفع للناس منحًا مختلفة. لماذا لا تفكر في دفع 260 ألف روبل. عند شراء منزل كدعم سكني؟

من يدفع ضريبة القيمة المضافة

وفقًا للكتاب المدرسي ، يبدو مثل هذا:

1. الشركة 1 تستورد بضائع من الخارج بسعر 100 روبل. دفعت ضريبة القيمة المضافة 18 روبل في الجمارك. ثم سددت هذه الضريبة على القيمة المضافة. الميزانية لم تتلق شيئا.

2. باعت الشركة 1 البضائع للشركة 2 مقابل 236 روبل. كجزء من السعر ، دفعت الشركة 2 الشركة 1 ضريبة القيمة المضافة - 36 روبل. قامت الشركة 1 بتحويل الضريبة إلى الميزانية. سددت الشركة 2 هذه الـ 36 روبل. من الميزانية. الميزانية مرة أخرى لم تتلق شيئا.

3. باعت شركة 2 العنصر في بلدها متجر البيع بالتجزئهمقابل 300 روبل كجزء من السعر ، دفعنا للبائع ضريبة القيمة المضافة - 45.8 روبل. كم ندفع الضرائب؟ لم يتضح بعد ، لأن الضريبة تلقت الميزانية.

ومع ذلك ، فإن حقيقة أن المستهلك النهائي يدفع ضريبة القيمة المضافة هو مجرد وهم. الحقيقة هي أن كل الأموال التي يتلقاها البائع من المشتري ، يعتبرها دائمًا ملكًا حصريًا له. بما في ذلك مبلغ ضريبة القيمة المضافة. لذلك ، يعتقد البائع بصدق أنه ملزم بدفع ضريبة القيمة المضافة من أمواله الخاصة وفقًا لـ معدل التسوية 15,25% (18: 118).

بناءً على هذا المنطق ، اتضح أنه من أصل 45.8 روبل. تلقت الضريبة نتيجة الميزانية 36 روبل. دفعت الشركة 1 و 9.8 روبل. - شركة 2. ومرة ​​أخرى لم ندفع أي شيء للميزانية. يتم تأكيد هذا الاستنتاج أيضًا من خلال حقيقة أن سلسلة استرداد ضريبة القيمة المضافة يمكن أن تنقطع في أي لحظة دون الوصول إلى المستهلك النهائي إذا كان أحد المشاركين في نظام احتساب أو مبسط أو شركة ليوم واحد قد انكسر هناك. بالإضافة إلى ذلك ، فكر في سبب قيام الشركات بتحسين ضريبة القيمة المضافة إذا كان المستهلك النهائي فقط هو الذي يدفع هذه الضريبة؟

يتم دفع المكوس من قبل الشركة المصنعة. وهي تشمله في أسعار السلع القابلة للانتقاص. لذلك ، في النهاية ، يدفع المستهلك النهائي ضريبة الإنتاج. لذا؟

هنا ، أيضًا ، ليس كل شيء واضحًا جدًا. لنفترض أن مصفاة نفط صنعت لترًا من البنزين ، ودفعت ضريبة انتقائية قدرها 10 روبل. ويباع هذا اللتر في محطة بنزين مقابل 30 روبل. علاوة على ذلك ، ستبيع محطة الوقود لنا هذا اللتر مقابل 40 روبل. ولكن الآن ، تم إلغاء رسوم المكوس. هل تبيع المصفاة البنزين لمحطات الوقود بسعر أرخص؟ وإذا كان الأمر كذلك ، فكم أرخص بكثير؟ ليس مقابل 30 روبل ، ولكن مقابل 20 روبل؟ وإذا أصبحت محطة الوقود أرخص سعرًا للبنزين ، فهل ستنخفض أسعار التجزئة؟ غير متأكد.

بجانب، تسعير التكلفة بالنسبة للجزء الأكبر غادر في الماضي - في الاتحاد السوفياتي. في السوق الحرة ، إذا لم تتمكن محطة وقود لسبب ما من بيع البنزين مقابل 40 روبل ، فسوف تضطر إلى بيعه بسعر أرخص. ربما حتى في حيرة. وكيف بعد ذلك أن نقول إن المستهلك النهائي يدفع الضريبة؟ هذا صحيح جزئيا فقط.

وينطبق الشيء نفسه على الضرائب الأخرى التي يُزعم أن الشركات تدرجها في أسعار السلع والأعمال والخدمات والتي يدفعها المستهلك في النهاية. نعم ، إنهم يفعلون ذلك ، لكن التسعير أمر صعب. العديد من الشركات تتكبد خسائر. وهذا يعني أن المستهلكين النهائيين لم يدفعوا الضرائب كجزء من السعر فحسب ، بل لم يغطوا أيضًا مجموعة من التكاليف الأخرى.

كم ينتهي بنا المطاف بدفع الضرائب؟

لماذا يقال لنا إننا ندفع كل هذه الضرائب؟ وهكذا فإن الجمهور ذو العقلية الليبرالية يدعو الناس إلى النشاط المدني. بعد كل شيء ، إذا دفعنا جميع الضرائب ، أنا وأنت ، وليس الكيانات القانونيةوأصحاب ورواد الأعمال ، إذن يجب على الدولة أن تكون مسؤولة أمام شعبها. حتى متى؟ المصادر الموالية للحكومة تكذب لتجنب إدخال التقدمي معدل ضريبة الدخل الشخصي. مثل ، أنت تدفع الكثير ، فلماذا تحتاج إلى المزيد؟

أنا أيضًا أود المزيد من المشاركة المدنية من المواطنين. لكن الشخص الصادق لا ينبغي أن يكذب. لكي يدرك الناس أن الدولة تعيش على حسابهم ، يجب عليهم دفع ضريبة الدخل الشخصي بأنفسهم. ليس على صاحب العمل حجب أي شيء!

الاتحاد الروسي دولة يوجد فيها أنواع عديدة من الضرائب. بفضل هذا (وليس فقط) نحن في أسفل القائمة لسهولة ممارسة الأعمال التجارية. ما نوع الضرائب التي يدفعها الشخص؟ نحن دولة بها واحدة من أصعب البلدان أنظمة الضرائب. لكن نظرة فاحصة تكشف أن هناك العديد من الفروق الدقيقة. دعنا نتعرف على الضرائب التي يدفعها مواطنو الاتحاد الروسي وما يتم تضمينه في هذه المدفوعات.

ماذا يدفع المواطن؟

كما ذكر أعلاه ، هناك العديد من الضرائب. لكن معظمهم لا نلتقي بهم أبدًا ، أو قد نتعلم واحدًا أو أكثر منهم في العمر. لن يتم النظر في الضرائب ، وهي نادرة جدًا. كجزء من المقالة ، سنقوم بإدراج ما عليك دفعه بانتظام. إذن ، قائمة مختصرة بالضرائب التي يتعين على مواطني الاتحاد الروسي دفعها:

1. ضريبة على المكاسب والجوائز والفوائد على الودائع.
2. ضريبة على أرباح الأسهم الواردة من أوراق قيمة.
3. ضرائب النقل.
4. ضرائب الأرض.

كم عدد أنواع الضرائب الموجودة؟ على هذه اللحظةبطريقة أو بأخرى ، يمكنك تلبية 14 نوعًا وهذا هو مقدار الضرائب التي يدفعها المواطنون! أيضًا ، بشكل عام ، يجب إجراء بعض التقسيم. هناك ضرائب مباشرة وغير مباشرة. الأول يشمل كل ما تم إدراجه - الدولة علنا ​​ودون استخدام أي آليات سرية تجمعهم منا - المواطنون العاديون. تعتبر الإجراءات غير المباشرة أكثر تعقيدًا في تنفيذها وتسمح بإخضاع سكان البلاد لضرائب إضافية. يمكن تنفيذ هذه الآلية كتراكب مدفوعات إضافيةعلى منتجي المنتجات الذين سيحولون جميع التكاليف على أكتاف عملائهم. فيما يلي الضرائب التي يدفعها مواطنو روسيا. وإذا كانوا لا يزالون منخرطين في ريادة الأعمال ، فإن المبالغ تنمو بشكل كبير.

ماذا يدفع غير المواطن؟

بالنظر إلى المستقبل ، يجب أن نتحدث عن مجموعة من الأشخاص الذين يجلبون الدخل لخزينة الدولة. بشكل أكثر تحديدًا ، حول غير المواطنين. كما أنهم يدفعون جميع الضرائب التي تم توضيحها مسبقًا ، مع ميزات صغيرة. وبالتحديد ، يتم فرض ضريبة على جميع الدخل بمعدل 30٪ ، وهذا هو ما يدفعه من ضرائب مواطن أجنبي. لذلك يمكننا القول أن لدينا نزعة حمائية محددة للحد من ضخ العمالة المهاجرة.

ضريبة الدخل الشخصية

مهم من حيث التجديد الموازنة العامة للدولةيتم دفعها من قبل جميع المواطنين الملتزمين بالقانون الذين يتلقون مبالغ معينة من المال من أنشطتهم. يمكن أن يكون الوعاء الضريبي:

1. تلقي الراتب كمكافأة على توفير المهارات المهنية والوقت.
2. الدخل من تأجير المنازل والشقق والمباني الصناعية والمخازن وكذلك مباني المكاتب. وشملت أيضا هنا مبالغ من المال، التي يتلقاها الشخص لتوفير الاستخدام المؤقت للآخرين من وسائل النقل الشخصية (سيارة ، سيارة ، دراجة نارية ، دراجة ، وسيلة نقل لنقل الأشخاص ، إلخ).
3. قد تكون المداخيل المتلقاة من حقوق النشر والحقوق المجاورة التي تخضع للضرائب عبارة عن مبالغ مستلمة كإتاوات للكتب والمقالات المنشورة في المجلات ، أو لبيع نسخ من الأعمال الموسيقية الخاصة بالفرد. بشكل عام - لأي عمل إبداعي.
4. الدخل المحصل من بيع الممتلكات (العقارات أو النقل).

لذلك ، قررنا ما يخضع لضريبة الدخل الشخصي. لكن ما هي الحصة هنا؟ حسنًا ، هذا ليس سرًا - فهو يمثل 13٪ من مبلغ الدخل. هذه هي الضرائب التي يدفعها مواطنو بلدنا عند تلقي الأموال بإحدى الطرق المذكورة أعلاه.

فرض الضرائب على المكاسب والجوائز والفوائد على الودائع

نظرًا لشعبية اليانصيب وسحب الجوائز و الودائع المصرفيةتم تقديم الضرائب لهم. المعدل في هذه الحالة هو 35٪ من القيمة السوقية. هذه هي الضرائب التي يدفعها مواطنو دولتنا حتى في مثل هذه الحالات. يمكن تقسيم المعلومات المتعلقة بمجالات الحياة هذه إلى نقطتين:

1. المكاسب والجوائز. النقطة المهمة هي أنه وفقًا للتشريع الحالي ، نقل مجانييجب دفع 35٪ من القيمة السوقية للسلعة المستلمة. لذلك ، أثناء العروض الترويجية أو الأحداث المماثلة ، يتم بيعها عادةً مقابل مبلغ رمزي. حتى لو كانت الجائزة شقة او سيارة.
2. الفائدة على الودائع. هنا أيضًا ، كل شيء ليس بهذه البساطة. الفائدة تخضع ل معدل الضريبةبنسبة 35 في المائة ، ولكن مع بعض الشروط. لذلك ، فقط الجزء الذي يتجاوز معدل إعادة التمويل الذي حدده البنك المركزي يخضع للضرائب.

فرض الضرائب على أرباح الأسهم

في السنوات الاخيرةالاستثمار في الأسهم والسندات شائع. إنها تسمح لك بالحصول على دخل صغير على شكل توزيعات أرباح ، وإذا لزم الأمر ، يمكنك بيع الأوراق المالية والحصول على أموالك. من الواضح أن هذا لا يمكن أن يمر دون أن تلاحظه الدولة. لذلك ، يتم فرض ضريبة على الدخل الذي يمثل توزيعات أرباح الأوراق المالية بنسبة 9٪.

ضريبة النقل

سيكون من المثير للاهتمام معرفة المزيد عن هذه الضريبة لأولئك الذين يخططون فقط للشراء عربة. لذلك ، يجب أن تدفع لكل من لديه سيارته الخاصة (باستثناء سيارات المعاقين ، التي لا تخضع للضرائب ، وكذلك الفئات التفضيلية الأخرى التي يحددها القانون). وتجدر الإشارة إلى أن معدلات السداد محددة في قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، ولكن يمكن تغييرها من قبل السلطات المحلية والإقليمية. كقاعدة عامة ، لا يفوتون فرصة الاستفادة من هذا الامتياز ، لأن ما ينص عليه التشريع لا يرضي بسبب المبالغ الصغيرة جدًا للدفع. لذلك ، من الصعب في هذه الحالة حساب الضرائب التي يدفعها المواطنون بدقة ، ويمكننا القول إنها في هذه الحالة مطاط. أساس الضرائب هو قوة محرك السيارة ، والتي تُقاس بالحصان.

ضريبة الأراضي

إن كان هناك قطعة أرضلأي غرض ، سواء كان سكنًا صيفيًا أو أرضًا زراعية أو صناعية أو حديقة وزينة ، سيتعين عليك دفع الضريبة المناسبة. المعدل ، اعتمادًا على الكائن ، يتراوح من 0.3 إلى 1.5 بالمائة. كل هذا يتوقف على الغرض من الأرض التي يتم فرض الضريبة عليها. تؤخذ كقاعدة القيمة المساحية. الهدف من الضرائب هو الأرض نفسها. إذا لم تقم بالدفع في الوقت المحدد ، فسيتم فرض غرامات وغرامات على المالك. يعتمد حجمها كليًا على المبلغ الذي يجب دفعه.

نعلم جميعًا أن الدولة موجودة بفضل الضرائب ، وأن كل واحد منا دافع ضرائب. لكن بالضبط كم ندفع؟ كما اتضح ، من الصعب حساب ذلك ، لكن هذا ممكن. أدناه سوف تتعلم كل شيء عن المباشر و الضرائب غير المباشرةومعنا ستحسب مقدار ما تقدمه الأسرة المتوسطة للميزانية.

ضريبة الدخل - المشهورة 13٪

إذا سألت أي شخص عن المبلغ الذي يدفعه كضرائب ، فمن المرجح أن يجيب الكثير - 13٪. هذا الرقم هو المعدل الأساسي لضريبة الدخل الشخصي - ضريبة الدخل الشخصي. بالعودة إلى عام 2001 ، كان تقديمه قرارًا تاريخيًا حقًا. اقترحت الحكومة أن معدل واحد ومفهوم - أفضل طريقةسحب الرواتب من المنطقة الرمادية. تم إلغاء مقياس ضريبة الدخل المعقد ، وتذكر الجميع عبارة "13٪ - ادفع الضرائب ونم جيدًا". كانت الخطة ناجحة - بدأت الشركات بالفعل في التحول إلى الأجور "البيضاء". و 13٪ منها اليوم يدفعها أي مواطن عامل بغض النظر عن الكسب.

قضية: خذ على سبيل المثال المواطن الخيالي كوروليوف. راتبه الرسمي هو 50000 روبل. كل شهر. في كل شهر ، يتم فرض ضريبة دخل شخصية بقيمة 6500 روبل عليها ، وتتلقى كوروليف 43500 في يديها.

ليس من الراتب كله

لا يدفع كل شخص ضرائب على راتبه بالكامل. هناك العديد من فئات المواطنين المؤهلين للخصم. الأكثر شيوعًا هم الآباء. يقوم كل طفل بتخفيض مبلغ معين من الراتب "الأساسي" ، والذي يتم من خلاله حساب ضريبة الدخل الشخصي. يقلل الطفل الأول والثاني من "القاعدة" بمقدار 1400 روبل. كل لاحقة - مقابل 3000 روبل.

قضية: المواطن كوروليوف لديه طفلان. إذا لم يكن كسولًا جدًا وقام بخصم ، فلن يتم احتساب ضريبة دخله الشخصي من 50000 روبل ، ولكن من 50000 ناقص 1400 × 2 ، أي من 47200. وهذا يعني أن دائرة المحاسبة ستعطي كل شهر من حسابه. الراتب لمكتب الضرائب ليس 6500 ، ولكن 6136 فرك. في يد الملكة الأب ستحصل على 43864 روبل. وهكذا ، يسمح طفلان للملكة بتوفير 364 روبل. شهريا أو 4368 روبل. في العام.

في عام 2015 ، تم تقديم مشروع تدريجي جداول ضريبة الدخل الشخصي. يستخدم هذا المقياس في العديد من البلدان ويفترض أنه كلما زاد الدخل ، زاد معدل ضريبة الدخل. وفقًا لمشروع القانون ، الذي تمت مناقشته في الاتحاد الروسي ، من دخل يزيد عن 416.6 ألف روبل. في الشهر يجب أن تدفع 18٪. مع زيادة أخرى في الدخل ، سينمو المعدل أكثر وقد يصل إلى 28٪. ومع ذلك ، تم رفض مشروع القانون.

ليس فقط الراتب. نحن ندفع 13٪ ليس فقط من الراتب ولكن أيضًا من أي دخل آخر. على سبيل المثال ، من تأجير المساكن أو توزيعات الأرباح على الأسهم. وفي بعض الحالات ، يمكن أن يرتفع المعدل بشكل حاد. من أي مكاسب (على سبيل المثال ، في اليانصيب) بمبلغ يزيد عن 4000 روبل ، وكذلك من الدخل على وديعة بنكية ، إذا تجاوزت الفائدة عليها معدل إعادة التمويل + 5 نقاط مئوية (اليوم 16٪) ، ضريبة الدخل الشخصي ستكون 35٪. ومع ذلك ، فإن المكاسب مثل ذلك عالية المخاطرعلى الودائع المصرفية ، وهو أمر نادر الحدوث. نسبة الأغلبية الودائع المصرفيةمعفى من ضريبة الدخل.

الضرائب الاجتماعية - كيف تتحول 13٪ إلى 43

13٪ نسبة ضئيلة جدًا. ومع ذلك ، فمن الخطأ الاعتقاد بأن ضرائبنا قد استنفدت بسبب هذا. يتحمل صاحب العمل ببساطة بقية العبء الضريبي.

بعد احتساب محاسب الشركة لراتبنا ، يجب عليه دفع اشتراكات في الصناديق - معاش (22٪) ، طبي (5.1٪) وصندوق تأمين اجتماعي (2.9٪). إجمالاً ، يجب أن يصل المبلغ المدفوع للصناديق إلى 30٪ من الراتب. وجنبا إلى جنب مع ضريبة الدخل الشخصي - 43٪. ما يقرب من نصف ما يحصل عليه الموظف في يديه.

قضية: حصل المواطن كوروليف على 600000 روبل في السنة. وقد دفع صاحب العمل 30٪ من هذا المبلغ إلى "أموال" كوروليف ، أي 180 ألف روبل. في السنة أو 15000 روبل. كل شهر. شهريا جدا مدفوعات الضرائبالملكة 15000 روبل. "في الصناديق" زائد 6136 روبل. ضريبة الدخل الشخصي أو 21136 روبل. هذا ليس أقل بكثير من نصف الراتب المتواضع لبطلنا.

ومع ذلك ، فمن الخطأ الاعتقاد بأن صاحب العمل يدفع بالضبط 30٪ لكل واحد منا. في الاتحاد الروسي ، تُحسب المدفوعات للأموال وفقًا لما يسمى بالمقياس "التنازلي". كلما زاد الحجم أجور، التي قامت الشركة من خلالها بالفعل بتحويل الضريبة نيابة عنك هذا العام ، تقل الفائدة التي يجب دفعها في الأشهر المتبقية.

قضية: حققت زوجة المواطن ، الملكة ، حياة مهنية أكثر نجاحًا من زوجها ، وحققت 100000 روبل. كل شهر. في الأشهر السبعة الأولى من العام ، بلغت ضرائبها "على الأموال" 30٪ - 30000 روبل لكل منها. كل شهر. لكن في أغسطس ، تجاوز مبلغ الراتب الذي تم دفع الضريبة به 711000 روبل. من تلك اللحظة فصاعدًا ، تم تخفيض السعر إلى 10٪ ، وفي العام ، ستدفع الشركة التي تعمل فيها المواطنة Koroleva 262.200 روبل. إلى "الأموال".

الضرائب العقارية

بالإضافة إلى الضرائب المرتبطة بالأجور ، هناك أيضًا ضرائب على أنواع مختلفة من الممتلكات. يدفع معظمنا اثنين على الأقل - ضريبة السيارة (على ملكية السيارة) وضريبة الممتلكات.

قضية: في عام 2008 ، تلقى المواطن كوروليف سيارة أجنبية جديدة كهدية زفاف من والديه. كانت سيارة سيدان من الدرجة الاقتصادية مع ناقل حركة يدوي. لا يزال كوروليف يقود هذه السيارة. لعام 2015 ، سيدفع 875 روبل مقابل ذلك. ضريبة.

ونادرا ما تجاوزت ضريبة الأملاك حتى وقت قريب 1000 روبل. في العام. ومع ذلك ، فقد تغير الوضع منذ عام 2015. من الآن فصاعدًا ، يتم احتساب القيمة الخاضعة للضريبة للعقار بناءً على القيمة المساحية ، وستزيد الضريبة نفسها بنسبة 20٪ سنويًا حتى عام 2020.

قضية. يعيش المواطن كوروليف وزوجته في شقة ورثوها عن جدتهم. تقع هذه الشقة في موسكو ، في منطقة ليست بعيدة جدًا عن المركز ، وتبلغ قيمتها المساحية 8 ملايين روبل. في عام 2016 ، ستدفع الأسرة 1039 روبل لهذه الشقة ، وفي عام 2020 - بالفعل 5139 روبل.

نحن نصرف الرواتب ونستمر في دفع الضرائب

الدخل والاجتماعية و الضرائب العقاريةتعلق على كل منا شخصيا. لكن بعد أن تعاملنا معهم ، لم نتوقف عن دفع الضرائب. بعد كل شيء ، نحن ننفق الأموال على السلع والخدمات. وتشمل تكلفتها بالفعل الضرائب التي يدفعها المصنعون والبائعون للدولة. بادئ ذي بدء ، نحن نتحدث عن ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة القيمة المضافة. في الاتحاد الروسي ، تبلغ النسبة 18٪ ويتم تحصيلها في كل مرة يبيع فيها شخص ما منتجًا أو خدمة لشخص ما. غالبًا ما يتم فرض ضريبة القيمة المضافة عدة مرات على طريق البضائع من الشركة المصنعة إلى رف المتجر - بعد كل شيء ، هناك أيضًا تجار جملة ووسطاء. على أي حال ، فإن 18٪ على الأقل من قيمة سلة البقالة أو الملابس أو المنظفات أو السلع الأخرى هي ضريبة القيمة المضافة.

قضية: يبلغ إجمالي نفقات عائلة كوروليف على الطعام وتفاهات أخرى 40000 روبل. كل شهر. هذا يعني أن ما لا يقل عن 7200 روبل أخرى. تضاف شهريًا إلى الضرائب التي تدفعها هذه الأسرة ، وإن كان ذلك بشكل غير مباشر.

ومع ذلك ، بالإضافة إلى ضريبة القيمة المضافة ، هناك أيضًا رسوم انتقائية - عبء ضريبي خاص لا ينطبق إلا على سلع أو أنواع معينة من السلع. في أغلب الأحيان ، نتحدث عن السجائر أو الكحول (من المفترض أن عائدات الميزانية ستُستخدم لعلاج الأمراض والقضاء على العواقب غير المباشرة الأخرى للتدخين وشرب الكحول). ومع ذلك ، هناك أيضًا ضرائب غير مباشرة ، على سبيل المثال ، على البنزين وحتى المجوهرات. بالإضافة إلى ذلك ، يقوم المصنعون بشكل غير مباشر بتضمين الضرائب الأخرى التي يدفعونها للدولة في تكلفة السلع والخدمات. يعد الإسكان والخدمات المجتمعية من أكثر الخدمات التي تتطلب ضرائب عالية. في المتوسط ​​، ما يصل إلى 50٪ من فواتير الخدمات هي ضرائب.

قضية: المواطن كوروليف لا يقود سيارة كل يوم. يستغرق الأمر حوالي 100-150 لترًا من البنزين شهريًا. يشتريه في المتوسط ​​مقابل 35 روبل. لكل لتر وينفق حوالي 4500 روبل على البنزين. شهريًا باستثناء ضريبة القيمة المضافة. من الصعب تحديد أي جزء من هذا المبلغ يذهب إلى الشركة المصنعة بالضبط فيما يتعلق بالضرائب والرسوم والمكوس. لكن الخبراء يقولون إن المكون الضريبي في تكلفة البنزين يبلغ حوالي 10٪ ، أي. حوالي 450 روبل.

تلخيص لما سبق

دعونا نحسب مقدار الضرائب التي تدفعها عائلة كوروليف. أذكر الشروط. السيد كوروليف يكسب 60 ألف روبل. في الشهر وزوجته - 100000 روبل. يعيشون في شقتهم الخاصة ويمتلكون سيارة أجنبية مستعملة.

ضريبة الدخل الشخصي من الراتب:

السيد كوروليف - 6136 روبل. سيدتي الملكة - 13000 روبل.

المدفوعات الاجتماعية:

السيد كوروليف: 18000 روبل. سيدتي الملكة - 21850 روبل.

ضريبة القيمة المضافة على المشتريات على أساس الإنفاق في حدود 40000 روبل. كل شهر:

الحصة التقريبية للضرائب في فاتورة الإسكان والخدمات المجتمعية (تدفع الأسرة 3000 روبل شهريًا للإسكان والخدمات المجتمعية)

المجموع: 50106 روبل. شهريًا ، باستثناء الضرائب السنوية على السيارات والممتلكات.

نتذكر أن إجمالي دخل عائلة كوروليف هو 150000 روبل. كل شهر. لفهم المبلغ الذي يدفعه كل منا كضرائب ، يكفي أن ننظر إلى راتبهن ونقسمه على ثلاثة. على الأرجح - هذه هي مساهمتك التقريبية في ميزانية الدولة.