تصدير تدقيق المحاسبة غير المقيمين

من أهم مفاهيم نظام تنظيم العملة مفهوما "المقيم" و "غير المقيم" ، اللذين يمثلان موضوعات قانون العملة ، وينفذان المعاملات بالعملات الأجنبية والوطنية.

ل سكانيتصل:

أ. الأفراد من المواطنين الاتحاد الروسي، باستثناء مواطني الاتحاد الروسي المعترف بهم كمقيمين دائمين في دولة أجنبية وفقًا لتشريعات تلك الدولة ؛

ب. الإقامة الدائمة في الاتحاد الروسي على أساس تصريح الإقامة ، المنصوص عليها في القانونالترددات اللاسلكية، المواطنون الأجانبوالأشخاص عديمي الجنسية ؛

ج. الجير القانوني الذي تم إنشاؤه وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ؛

د. الفروع والمكاتب التمثيلية والتقسيمات الفرعية الأخرى للمقيمين الموجودين خارج أراضي الاتحاد الروسي ، المنشأة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ؛

ه. البعثات الدبلوماسية والمكاتب القنصلية للاتحاد الروسي والممثليات الرسمية الأخرى للاتحاد الروسي الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي ، وكذلك البعثات الدائمة للاتحاد الروسي في المنظمات الحكومية الدولية أو المشتركة بين الدول ؛

F. الاتحاد الروسي ، رعاياها ، البلدياتالذين يعملون في علاقات تنظمها تشريعات العملة وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية.

غير المقيمين- هذا:

أ. الأفراد الذين ليسوا من مواطني الاتحاد الروسي ولديهم مكان إقامة دائم خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛

ب. الكيانات القانونية المنشأة وفقًا لتشريعات الدول الأجنبية والموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛

ج. المنظمات التي ليست كيانات قانونية ، تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الدول الأجنبية وتقع خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛

د. البعثات الدبلوماسية المعتمدة في الاتحاد الروسي والمكاتب القنصلية للدول الأجنبية والبعثات الدائمة لهذه الدول لدى المنظمات الحكومية الدولية أو المشتركة بين الدول ؛

ه. المنظمات المشتركة بين الدول والمنظمات الحكومية الدولية وفروعها والممثلين الدائمين في الاتحاد الروسي ؛

F. الفروع ومكاتب التمثيل الدائم وغيرها منفصلة أو مستقلة الوحدات الهيكليةغير المقيمين المحددين في الفقرتين الفرعيتين "ب" و "ج".

يحق للمقيمين فتح حسابات بالعملة الأجنبية سواء في الاتحاد الروسي أو في الخارج. وفقا لل القانون الحاليحول البنوك و الخدمات المصرفية»عدد حسابات العملة الأجنبية التي يفتحها المقيمون في البنوك المرخصة غير محدود.

منذ 1 يوليو 2005 ، تم منح المقيمين الحق في فتح حسابات (ودائع) بالعملة الأجنبية والبنوك الموجودة على أراضي الدول الأجنبية الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) أو مجموعة التنمية التدابير الماليةغسيل الأموال (فاتف). في الوقت نفسه ، يتعين على السكان الإخطار مصلحة الضرائبفي مكان تسجيله عند فتح (إغلاق) هذه الحسابات (الودائع) في موعد لا يتجاوز شهر واحد من تاريخ إبرام (إنهاء) اتفاقية فتح حساب (إيداع) مع بنك يقع خارج الاتحاد الروسي.

في المقابل ، يحق لغير المقيمين فتح حسابات مصرفية (ودائع) بالعملة الأجنبية على أراضي الاتحاد الروسي و روبل روسيفي البنوك المرخصة. يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي إجراءات فتح الحسابات المصرفية (الودائع) المفتوحة على أراضي الاتحاد الروسي والاحتفاظ بها.

لكن دعونا نلقي نظرة فاحصة على غير المقيمين. تتم بدون قيود ، باستثناء معاملات الصرف الأجنبي ، التي يتم وضع قيود بشأنها من أجل منع حدوث انخفاض كبير في احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية ، تقلبات حادةسعر الصرف في الاتحاد الروسي ، وكذلك للحفاظ على استقرار ميزان مدفوعات الاتحاد الروسي. هذه القيود غير تمييزية بطبيعتها ويتم إلغاؤها من قبل سلطات تنظيم العملة حيث تم القضاء على الظروف التي تسببت في إنشائها.

عمليات العملةبين غير المقيمين ، فيما يتعلق بالمدفوعات غير النقدية ، يتم تنفيذها باستخدام الحسابات المصرفية والحسابات الخاصة. في الوقت نفسه ، لا يتم تنفيذ معاملات العملات التي أنشأ بنك روسيا شرطًا لها لاستخدام حساب خاص إلا باستخدام حساب خاص.

حساب خاص- حساب مصرفي في بنك مصرح به ، أو قسم خاصحساب Depo ، أو قسم خاص من حساب شخصي يفتحه أمناء السجلات في سجل مالكي الأوراق المالية لتسجيل حقوق الأوراق المالية ، ويستخدم لإجراء معاملات العملة عليه في الحالات التي يتم تحديدها وفقًا لتشريعات العملة.

البنوك المرخصة مفتوحة لغير المقيمين (الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك غير المقيمة ، وكذلك الممثلين الدبلوماسيين والرسميين الأجانب الآخرين ، والمنظمات الدولية ، وفروعها ومكاتبها التمثيلية الموجودة في الاتحاد الروسي) الأنواع التالية من الحسابات المصرفية الخاصة بعملة الاتحاد الروسي:

• يتم فتح الحساب "C" لغير المقيم للشراء من أحد المقيمين والاغتراب لصالح مقيم لسندات صادرة نيابة عن الاتحاد الروسي ، وهي سندات محلية ضمانات، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل هذه السندات ؛
• يتم فتح الحساب "أ" لغير المقيم للشراء من مقيم والتغريب لصالح مقيم في الأسهم و أسهم الاستثمارتشارك صناديق الاستثمار، وهي أوراق مالية محلية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل هذه الأسهم والوحدات الاستثمارية ؛
• يتم فتح حساب "O" لغير المقيم للشراء من المقيم والمغترب لصالح سندات مقيمة للمقيمين وغير المقيمين وهي عبارة عن أوراق مالية محلية (باستثناء السندات الصادرة نيابة عن الاتحاد الروسي التي هي الأوراق المالية المحلية) ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل هذه السندات ؛
• · يتم فتح حساب "B1" لغير المقيم للتسويات والتحويلات عند تلقي قرض بعملة الاتحاد الروسي من أحد المقيمين ؛ لجذب عملة الاتحاد الروسي من أحد المقيمين ، المستلمة من الطرح الأولي (الإصدار) للأسهم والسندات ، وهي أوراق مالية محلية ، مصدرها غير مقيم - مالك الحساب "B1" ، من إصدار غير مقيم - صاحب الحساب "B1" ، للمقيم سندات إذنية وهي أوراق أوراق مالية محلية ؛
• · الحساب "B2" مفتوح لغير المقيمين من أجل المستوطنات والتحويلات عند تقديم قرض وقرض للمقيم بعملة الاتحاد الروسي ؛ لاقتناء أوراق مالية محلية غير حقوق ملكية من مقيم ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل الأوراق المالية المحلية غير الملكية ؛ للتنفير لصالح مقيم في الأوراق المالية المحلية غير حقوق الملكية (باستثناء السندات الإذنية التي هي أوراق مالية محلية) ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل هذه الأوراق المالية المحلية غير الملكية.

يفتح غير المقيمين الحسابات المصرفية الخاصة المحددة بعملة الاتحاد الروسي في البنك المعتمد ، شريطة أن يتم فتح أو فتح الحسابات المصرفية لغير المقيمين بعملة الاتحاد الروسي في هذا البنك المعتمد.

يتم تنفيذ جميع معاملات العملة الأخرى مع المقيمين من قبل غير المقيمين دون استخدام حسابات خاصة.

التسويات والتحويلات عندما يقدم غير المقيمين قروضًا وقروضًا بعملة الاتحاد الروسي للمقيمين لمدة تزيد عن ثلاث سنوات ، وكذلك التسويات والتحويلات عندما يصدر المقيمون سندات هي أوراق مالية محلية ، والاسترداد والمدفوعات التي غير متوقعة في السنوات الثلاث الأولى من تاريخ إصدار هذه السندات يتم تنفيذها من قبل غير المقيمين دون استخدام حسابات خاصة.

غير المقيمين يصنعون المستوطنات العملة النقديةيستخدم الاتحاد الروسي حسابات مصرفية بعملة الاتحاد الروسي مع البنوك المعتمدة.

عند إجراء التسويات نقدًا بعملة الاتحاد الروسي ، يتعين على غير المقيمين الامتثال لإجراءات التسويات النقدية المحددة للمقيمين بموجب تشريعات الاتحاد الروسي ، بما في ذلك حجم الحدالتسويات النقدية بين الكيانات القانونية التي أنشأها بنك روسيا.

معاملات العملات بين غير المقيمين. يحق لغير المقيمين ، دون قيود ، تحويل العملات الأجنبية فيما بينهم من الحسابات (من الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي إلى الحسابات المصرفية (في الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة أو الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة للحسابات (في الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي أو في البنوك المرخصة.

يحق لغير المقيمين إجراء معاملات الصرف الأجنبي مع الأوراق المالية المحلية على أراضي الاتحاد الروسي ، وفقًا للمتطلبات المنصوص عليها في قانون مكافحة الاحتكار في الاتحاد الروسي وتشريعات الاتحاد الروسي بشأن سوق الأوراق المالية ، في طريقة المنشأة البنك المركزي، والتي قد تتطلب استخدام حساب خاص عند إجراء معاملات العملة المحددة.

تتم معاملات العملات بين غير المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي بعملة الاتحاد الروسي من خلال الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) المفتوحة على أراضي الاتحاد الروسي بالطريقة المنصوص عليها في تشريع العملة الخاص بالاتحاد الروسي .

1. خيارات مختلفة ممكنة تصنيف صِنف عملة أوبي­ أجهزة اتصال لاسلكية. فيما يتعلق بالمشاركة في علاقات العملاتمؤسسات الائتمان ، من المهم التمييز بين نوعين من هذه العمليات. عملياتسكانبعملة أجنبية وأوراق مالية بعملة أجنبية مقسمةعلى ال:
حاضِرعمليات العملة؛
ومعاملات الصرف الأجنبي متعلق ب مع حركة عاصمة. رئيسي اختلافهذين النوعين من العمليات على النحو التالي. حاضِريتم تنفيذ معاملات العملة بدون ماذا أو قيود. بدوره ، عمليات بواسطة حركة عاصمةالتي أجريت في تمام, مُعرف مسطرة­ ستفوم الترددات اللاسلكيةو سي بي الترددات اللاسلكية. لا يجوز لهيئات تنظيم العملة وضع شرط للمقيمين وغير المقيمين للحصول على تصاريح فردية.

2. إجراء معاملات العملة بين المقيمين وغير المقيمين بدونقيود, باستثناء تلك التي وضع القانون عددًا من القيود عليها الخامس المقاصد.
منع تقليص احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية ؛
تقلبات حادة في سعر الصرف في الاتحاد الروسي ؛
الحفاظ على استقرار ميزان مدفوعات الاتحاد الروسي. القيود غير تمييزية بطبيعتها ويتم إلغاؤها من قبل سلطات تنظيم العملة حيث يتم القضاء على الظروف التي تسببت في إنشائها.

3. عند تنظيم عمليات النقد الأجنبي ، حركة رأس المال بين المقيمين وغير المقيمين سي بيالترددات اللاسلكيةربمامقرر­ ضريبة القيمة المضافةفقط شرط استخدام حساب خاص وحجز. شرط يستخدم خاص حساباتمقيميمكن تعيينها من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي في أنظمة التالي وا­ شرس عمليات
التسويات والتحويلات عند تقديم وتلقي الائتمانات والقروض بالعملة الأجنبية من قبل المقيمين إلى غير المقيمين (من غير المقيمين) ؛
العمليات مع الأوراق المالية الخارجية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل الأوراق المالية الخارجية ؛ و

عمليات منظمات الائتمانباستثناء المعاملات المصرفية. شرط يستخدم خاص حساباتغير مقيمأنشأها البنك المركزي للاتحاد الروسي في أنظمة التالي عملة عملياتبين المقيمين وغير المقيمين:
التسويات والتحويلات عند تقديم وتلقي الائتمانات والقروض بعملة الاتحاد الروسي من قبل المقيمين إلى غير المقيمين (من غير المقيمين) ؛
العمليات مع الأوراق المالية الخارجية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل الأوراق المالية الخارجية ؛
وفاء المقيمين بالتزاماتهم بموجب الأوراق المالية الأجنبية ؛
المعاملات المتعلقة باستحواذ غير المقيمين من المقيمين على حقوق الأوراق المالية المحلية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بنقل الأوراق المالية المحلية ؛
المعاملات المتعلقة بحيازة المقيمين من غير المقيمين لحقوق الأوراق المالية المحلية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بنقل الأوراق المالية المحلية ، وكذلك وفاء المقيمين بالتزاماتهم بموجب الأوراق المالية المحلية. يتم إجراء التسويات والتحويلات في توفير الاعتمادات والقروض بعملة الاتحاد الروسي من قبل المقيمين لغير المقيمين عن طريق إيداع مبلغ الائتمان أو القرض في الحساب المصرفي لغير المقيم بعملة الاتحاد الروسي المفتوحة بـ بنك معتمد. التسويات النقديةبين المقيمين وغير المقيمين على المعاملات مع الأوراق المالية المحلية يتم تنفيذها بعملة الاتحاد الروسي ، ما لم ينص على خلاف ذلك من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ككل أو فيما يتعلق أنواع معينةالأوراق المالية المحلية. أما بالنسبة للتسويات النقدية بين المقيمين وغير المقيمين في المعاملات مع الأوراق المالية الخارجية ، فيمكن إجراؤها بعملة الاتحاد الروسي والعملة الأجنبية ، ما لم ينص البنك المركزي للاتحاد الروسي على خلاف ذلك. تتم معاملات العملات بين الأفراد المقيمين وغير المقيمين بأوراق مالية خارجية دون قيود ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بالاستحواذ على الأوراق المالية الخارجية والتنفير عنها (حقوق مصدق عليها من قبل أوراق مالية خارجية) ، بمبلغ يصل إلى 150 ألف دولار أمريكي داخل تقويم سنوي.

4. المعاملات النقدية بين المقيمين محظور, خلف استبعاد­ الصين:
العمليات المتعلقة بالتسويات في الأسواق الحرة ، وبيع البضائع وتقديم الخدمات للركاب في الطريق في النقل الدولي ؛
المعاملات بين الوكلاء بالعمولة (الوكلاء ، المحامون) والمدراء (المديرون ، المديرون) عند التقديم) الخدمات المتعلقة بإبرام وتنفيذ العقود مع غير المقيمين بشأن نقل البضائع ، وأداء العمل ، وتقديم الخدمات ، ونقل المعلومات ونتائج النشاط الفكري ، بما في ذلك الحقوق الاستثنائية لها ؛
العمليات بموجب عقود النقل السريع والنقل والتأجير (الميثاق) عندما يقدم وكيل الشحن والناقل والمستأجر الخدمات المتعلقة بالنقل

»البضائع من روسيا أو المستوردة إلى روسيا ، نقل البضائع عبر أراضي الاتحاد الروسي ، وكذلك بموجب عقود التأمين لهذه الشحنات ؛
المعاملات مع الأوراق المالية الخارجية الصادرة نيابة عن الاتحاد الروسي ، والتي تتم من خلال منظمين تجاريين في سوق الأوراق المالية في الاتحاد الروسي ، مع مراعاة تسجيل الحقوق في هذه الأوراق المالية في جهات الإيداع ؛
عمليات الكيانات القانونية التي لديها أوراق مالية خارجية ، شريطة أن يتم تسجيل حقوق هذه الأوراق المالية في مستودعات منشأة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، ويتم إجراء التسويات بعملة الاتحاد الروسي ؛

العمليات المتعلقة بالتنفيذ المدفوعات الإلزامية(الضرائب والرسوم والمدفوعات الأخرى) ب ميزانية الاتحاد أو الفيدرالية، ميزانية موضوع الاتحاد الروسي ، الميزانية المحليةبالعملة الأجنبية. بدونقيودتم تنفيذها عملة عمليات بينالمقيمين والمصارف المرخصة ، متعلق ب:
مع استلام وسداد القروض والاقتراضات ، ودفع الفوائد والعقوبات بموجب الاتفاقيات ذات الصلة ؛
تحضير مالالمقيمين في الحسابات المصرفية (الودائع) وتلقي أموال المقيمين من الحسابات المصرفية (الودائع) ؛
ضمانات بنكية، وكذلك مع وفاء السكان بالتزاماتهم بموجب اتفاقيات الضمان والتعهد ؛
استحواذ المقيمين من البنوك المرخصة على السندات الإذنية الصادرة عن هذه البنوك أو غيرها من البنوك المصرح لها ، وتقديمها للدفع ، وإيصال الدفع عليها ، وتحصيل العقوبات عليها ، وكذلك إبعاد المقيمين عن السندات الإذنية المذكورة إلى البنوك المرخصة ؛
مع بيع وشراء العملات الأجنبية النقدية وغير النقدية والشيكات من قبل الأفراد ، والتي يشار إلى قيمتها الاسمية بالعملة الأجنبية ، لعملة الاتحاد الروسي والعملة الأجنبية ، وكذلك مع تبادل الأوراق النقدية واستبدالها الدول الأجنبية ، قبول التحصيل في بنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي نقدًا بالعملة الأجنبية والشيكات ، والتي يشار إلى قيمتها الاسمية بالعملة الأجنبية ، وليس لأغراض التنفيذ من قبل الأفراد النشاط الريادي;
مع دفع عمولة للبنوك المرخصة ؛
معاملات الصرف الأجنبي الأخرى المصنفة على أنها مصرفية

عمليات. 5 «غير المقيمين مستحق:
بدونقيودالقيام فيما بينهم الترجماتأجنبي­ نوحالعملاتمن الحسابات (من الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي إلى الحسابات المصرفية (إلى الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة أو الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة إلى الحسابات (إلى الودائع) في البنوك خارج أراضي روسيا الاتحاد أو في البنوك المرخصة ؛
القيام فيما بينهم عملةعملياتمعداخليقيّمأوراقعلى أراضي الاتحاد الروسي ، مع مراعاة متطلبات تشريعات وتشريعات مكافحة الاحتكار بشأن سوق الأوراق المالية بالطريقة التي وضعها البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والتي قد تتطلب استخدام حساب خاص عند إجراء مثل هذه المعاملات. تتم معاملات العملة بين غير المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي بعملة الاتحاد الروسي من خلال / حسابات مصرفية في روسيا.

من أهم مفاهيم نظام تنظيم العملة مفهوما "المقيم" و "غير المقيم" ، اللذين يمثلان موضوعات قانون العملة ، وينفذان المعاملات بالعملات الأجنبية والوطنية.

ل سكانيتصل:

1. الأفراد من مواطني الاتحاد الروسي ، باستثناء مواطني الاتحاد الروسي المعترف بهم كمقيمين دائمين في دولة أجنبية وفقًا لتشريعات تلك الدولة ؛
2. الإقامة الدائمة في الاتحاد الروسي على أساس تصريح الإقامة المنصوص عليه في تشريعات الاتحاد الروسي والمواطنين الأجانب والأشخاص عديمي الجنسية ؛
3. الجير القانوني الذي تم إنشاؤه وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ؛
4. الفروع والمكاتب التمثيلية والتقسيمات الفرعية الأخرى للمقيمين الموجودين خارج أراضي الاتحاد الروسي ، المنشأة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ؛
5. البعثات الدبلوماسية والمكاتب القنصلية للاتحاد الروسي والممثليات الرسمية الأخرى للاتحاد الروسي الموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي ، وكذلك البعثات الدائمة للاتحاد الروسي في المنظمات الحكومية الدولية أو المشتركة بين الدول ؛
6. الاتحاد الروسي ، والكيانات المكونة له ، والبلديات التي تعمل في علاقات تنظمها تشريعات العملة وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية.

غير المقيمين- هذا:

1. الأفراد الذين ليسوا من مواطني الاتحاد الروسي ولديهم مكان إقامة دائم خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
2. الكيانات القانونية المنشأة وفقًا لتشريعات الدول الأجنبية والموجودة خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
3. المنظمات التي ليست كيانات قانونية ، تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات الدول الأجنبية وتقع خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
4. البعثات الدبلوماسية المعتمدة في الاتحاد الروسي ، والمكاتب القنصلية للدول الأجنبية والممثليات الدائمة لهذه الدول في المنظمات الحكومية الدولية أو المشتركة بين الدول ؛
5. المنظمات المشتركة بين الدول والمنظمات الحكومية الدولية وفروعها والممثلين الدائمين في الاتحاد الروسي ؛
6. الفروع والمكاتب التمثيلية الدائمة والتقسيمات الفرعية الهيكلية المنفصلة أو المستقلة الأخرى لغير المقيمين الموجودة في أراضي الاتحاد الروسي ، المحددة في الفقرتين الفرعيتين "ب" و "ج".

يحق للمقيمين فتح حسابات بالعملة الأجنبية سواء في الاتحاد الروسي أو في الخارج. وفقًا لقانون "البنوك والأنشطة المصرفية" الحالي ، فإن عدد حسابات العملات الأجنبية التي يفتحها المقيمون في البنوك المرخصة غير محدود.

منذ 1 يوليو 2005 ، تم منح المقيمين الحق في فتح حسابات (ودائع) بالعملة الأجنبية والبنوك الموجودة على أراضي الدول الأجنبية الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) أو مجموعة العمل المالي لمكافحة غسيل الأموال (FATF). في الوقت نفسه ، يتعين على السكان إخطار السلطات الضريبية في مكان تسجيلهم بفتح (إغلاق) هذه الحسابات (الودائع) في موعد لا يتجاوز شهر واحد من تاريخ إبرام (إنهاء) اتفاق فتح حساب (إيداع) مع بنك يقع خارج الاتحاد الروسي.

في المقابل ، يحق لغير المقيمين فتح حسابات مصرفية (ودائع) بالعملة الأجنبية والروبل الروسي في البنوك المرخصة على أراضي الاتحاد الروسي. يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي إجراءات فتح الحسابات المصرفية (الودائع) المفتوحة على أراضي الاتحاد الروسي والاحتفاظ بها.

العملات الأجنبية التي تتلقاها الكيانات القانونية المقيمة تخضع لقيد إلزامي في حساباتها في البنوك المصرح لها ، ما لم ينص البنك المركزي للاتحاد الروسي على خلاف ذلك.

العلاقة بين البنك وصاحب التيار حساب العملةوحساب عملة العبور يتم إنشاؤهما على أساس اتفاقية حساب مصرفي أبرمها الطرفان.

معاملات العملة بين المقيمين وغير المقيمينتتم بدون قيود ، باستثناء معاملات الصرف الأجنبي ، والتي يتم وضع قيود فيما يتعلق بها من أجل منع حدوث انخفاض كبير في احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية ، والتقلبات الحادة في سعر الصرف في الاتحاد الروسي ، وكذلك للحفاظ على استقرار ميزان مدفوعات الاتحاد الروسي. هذه القيود غير تمييزية بطبيعتها ويتم إلغاؤها من قبل سلطات تنظيم العملة حيث تم القضاء على الظروف التي تسببت في إنشائها.

يتم تنفيذ المعاملات بالعملة بين المقيمين وغير المقيمين فيما يتعلق بالمدفوعات غير النقدية باستخدام حسابات بنكية وحسابات خاصة. في الوقت نفسه ، لا يتم تنفيذ معاملات العملات التي أنشأ بنك روسيا شرطًا لها لاستخدام حساب خاص إلا باستخدام حساب خاص.

وتشمل هذه المعاملات التسويات والتحويلات في تقديم القروض والقروض بالعملة الأجنبية من قبل المقيمين إلى غير المقيمين ، وكذلك في تلقي القروض والقروض بالعملة الأجنبية من قبل المقيمين من غير المقيمين.

حساب خاص- حساب مصرفي في بنك مرخص ، إما قسم خاص من حساب إيداع ، أو قسم خاص من حساب شخصي يفتحه أمناء التسجيل في سجل مالكي الأوراق المالية لتسجيل حقوق الأوراق المالية ، ويستخدم لإجراء معاملات العملة عليه في القضايا المنشأة وفقًا لتشريعات العملة.

تفتح البنوك المعتمدة الأنواع التالية من الحسابات المصرفية الخاصة بالعملة الأجنبية للمقيمين:

• يتم فتح الحساب "F" للفرد المقيم ، بما في ذلك التسويات والتحويلات عندما يتم منح غير المقيم قرضًا بالعملة الأجنبية ويتلقى المقيم قرضًا وقرضًا بالعملة الأجنبية من شخص غير مقيم ؛
• فتح حساب P1 للمقيم (فرد - رجل أعمال فرديوالكيان القانوني) ، بما في ذلك التسويات والتحويلات عند استلام قرض بعملة أجنبية من شخص غير مقيم ؛
• يتم فتح حساب P2 للمقيم (فرد - رجل أعمال فردي وكيان قانوني) ، بما في ذلك التسويات والتحويلات عند تقديم قرض بالعملة الأجنبية إلى شخص غير مقيم.

البنوك المرخصة مفتوحة لغير المقيمين (الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك غير المقيمة ، وكذلك الممثلين الدبلوماسيين والرسميين الأجانب الآخرين ، والمنظمات الدولية ، وفروعها ومكاتبها التمثيلية الموجودة في الاتحاد الروسي) الأنواع التالية من الحسابات المصرفية الخاصة بعملة الاتحاد الروسي:

• يتم فتح الحساب "C" لغير المقيم للشراء من مقيم والتغريب لصالح مقيم لسندات صادرة نيابة عن الاتحاد الروسي ، وهي أوراق مالية محلية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بنقل هذه السندات ؛
• يتم فتح الحساب "أ" لغير المقيم للشراء من مقيم والتنفير لصالح مقيم لأسهم ووحدات استثمارية لوحدات صناديق الاستثمار التي هي أوراق مالية محلية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل هذه الأسهم و وحدات الاستثمار
• يتم فتح حساب "O" لغير المقيم للشراء من المقيم والمغترب لصالح سندات مقيمة للمقيمين وغير المقيمين وهي عبارة عن أوراق مالية محلية (باستثناء السندات الصادرة نيابة عن الاتحاد الروسي التي هي الأوراق المالية المحلية) ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل هذه السندات ؛
• يتم فتح الحساب "B1" لغير المقيم للتسويات والتحويلات عند استلام قرض بعملة الاتحاد الروسي من أحد المقيمين ؛ لجذب عملة الاتحاد الروسي من أحد المقيمين ، المستلمة من الطرح الأولي (الإصدار) للأسهم والسندات ، وهي أوراق مالية محلية ، مصدرها غير مقيم - مالك الحساب "B1" ، من إصدار غير مقيم - صاحب الحساب "B1" ، للمقيم سندات إذنية وهي أوراق أوراق مالية محلية ؛
• يتم فتح الحساب "B2" لغير المقيمين للتسويات والتحويلات عندما يتم منح المقيم قرضًا بعملة الاتحاد الروسي ؛ لاقتناء أوراق مالية محلية غير حقوق ملكية من مقيم ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل الأوراق المالية المحلية غير الملكية ؛ للتنفير لصالح مقيم في الأوراق المالية المحلية غير حقوق الملكية (باستثناء السندات الإذنية التي هي أوراق مالية محلية) ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل هذه الأوراق المالية المحلية غير الملكية.

يفتح غير المقيمين الحسابات المصرفية الخاصة المحددة بعملة الاتحاد الروسي في البنك المعتمد ، شريطة أن يتم فتح أو فتح الحسابات المصرفية لغير المقيمين بعملة الاتحاد الروسي في هذا البنك المعتمد.

يتم تنفيذ جميع معاملات العملة الأخرى مع المقيمين من قبل غير المقيمين دون استخدام حسابات خاصة.

التسويات والتحويلات عندما يقدم غير المقيمين قروضًا وقروضًا بعملة الاتحاد الروسي للمقيمين لمدة تزيد عن ثلاث سنوات ، وكذلك التسويات والتحويلات عندما يصدر المقيمون سندات هي أوراق مالية محلية ، والاسترداد والمدفوعات التي غير متوقعة في السنوات الثلاث الأولى من تاريخ إصدار هذه السندات يتم تنفيذها من قبل غير المقيمين دون استخدام حسابات خاصة.

يقوم غير المقيمين بتسويات نقدية بعملة الاتحاد الروسي باستخدام حسابات مصرفية بعملة الاتحاد الروسي مفتوحة مع البنوك المعتمدة.

عند إجراء التسويات نقدًا بعملة الاتحاد الروسي ، يتعين على غير المقيمين الامتثال لإجراءات التسويات النقدية المحددة للمقيمين بموجب تشريعات الاتحاد الروسي ، بما في ذلك الحد الأقصى لمبلغ التسويات النقدية بين الكيانات القانونية التي أنشأتها بنك روسيا.

يحظر التعامل بالعملة بين المقيمين، فيما عدا:

1. المعاملات المتعلقة بالتسويات في الأسواق الحرة ، وكذلك مع التسويات في بيع البضائع وتقديم الخدمات للركاب في الطريق عربةللنقل الدولي
2. المعاملات بين الوكلاء بالعمولة (الوكلاء ، المحامون) والمدراء (المديرون ، المديرون) عندما يقدم الوكلاء بالعمولة (الوكلاء ، المحامون) الخدمات المتعلقة بإبرام وتنفيذ العقود مع غير المقيمين بشأن نقل البضائع ، وأداء العمل ، وتوفير الخدمات ونقل المعلومات ونتائج أنشطة الملكية الفكرية ، بما في ذلك الحقوق الحصرية لها ؛
3. معاملات الكيانات القانونية بأموال مقيدة وفقًا لتشريعات العملة للحسابات (الودائع) المفتوحة مع البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي ، باستثناء معاملات العملات بين المقيمين ؛
4. عمليات فرادى، لا تتعلق بنقل الممتلكات وتقديم الخدمات على أراضي الاتحاد الروسي ، باستخدام الأموال المقيدة وفقًا لتشريع العملة للحسابات (الودائع) المفتوحة لدى البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
5. عمليات الأفراد المقيمين المتعلقة بـ:
   1. تحويل الأشياء الثمينة بالعملة كهدية إلى الاتحاد الروسي ، وموضوع الاتحاد و (أو) البلدية ؛
   2. التبرع بقيم العملات للزوج والأقارب ؛
   3. توريث قيم العملات أو استلامها بحق الميراث ؛
   4. الاستحواذ والتنفير من قبل فرد مقيم لغرض تحصيل عملات ورقية ومعدنية واحدة ؛
   5. من قبل فرد مقيم من الاتحاد الروسي والاتحاد الروسي دون فتح حسابات مصرفية ، يتم تنفيذه وفقًا للإجراء الذي وضعه البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والذي قد يحد فقط من مبلغ التحويل ، وكذلك التحويل البريدي ؛
   6. الشراء من بنك مصرح به أو البيع إلى بنك مصرح به من قبل فرد - مقيم بالعملة الأجنبية نقدًا ، وتبادل ، واستبدال الأوراق النقدية لدولة أجنبية (مجموعة من الدول الأجنبية) ، وكذلك قبول النقد الأجنبي للعملة الأجنبية للتحصيل في بنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
6. العمليات بموجب عقود النقل السريع والنقل والتأجير (الميثاق) عندما يقدم وكيل الشحن والناقل والمستأجر خدمات تتعلق بنقل البضائع المصدرة من الاتحاد الروسي أو المستوردة إلى الاتحاد الروسي ، والنقل العابر للبضائع عبر أراضي الاتحاد الروسي ، وكذلك بموجب عقود التأمين على هذه البضائع ؛
7. المعاملات مع الأوراق المالية الخارجية الصادرة نيابة عن الاتحاد الروسي ، والتي تتم من خلال منظمي التجارة في سوق الأوراق المالية في الاتحاد الروسي ، مع مراعاة تسجيل حقوق هذه الأوراق المالية في جهات الإيداع المنشأة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ؛
8. عمليات الكيانات القانونية التي لديها أوراق مالية خارجية ، شريطة أن يتم تسجيل حقوق هذه الأوراق المالية في مستودعات منشأة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، ويتم إجراء التسويات بعملة الاتحاد الروسي ؛
9. المعاملات المتعلقة بتنفيذ المدفوعات الإلزامية (الضرائب والرسوم والمدفوعات الأخرى) للميزانية الفيدرالية ، وميزانية أحد أعضاء الاتحاد ، والميزانية المحلية بالعملة الأجنبية وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

تتم عمليات العملات على المعاملات بين البنوك المرخص لها ، والتي تتم من قبلهم نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة ، بالطريقة التي يحددها البنك المركزي.

بدون قيود ، يتم إجراء معاملات العملة بين المقيمين والمصارف المرخصة ذات الصلة ؛

1. استلام وسداد الاعتمادات والقروض ، ودفع الفوائد والغرامات بموجب الاتفاقيات ذات الصلة ؛
2. إيداع أموال المقيمين في الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) وتلقي أموال المقيمين من الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) ؛
3. الضمانات المصرفية ، وكذلك مع وفاء المقيمين بالتزاماتهم بموجب اتفاقيات الضمان والتعهد ؛
4. استحواذ المقيمين من البنوك المرخصة على السندات الإذنية الصادرة عن هذه البنوك أو غيرها من البنوك المصرح لها ، وتقديمها للدفع ، وإيصال الدفع عليها ، بما في ذلك عن طريق الرجوع ، وتحصيل الغرامات عليها ، وكذلك عزل سكان تلك البنوك. سندات إذنية للبنوك المصرح لها بالطريقة المقررة قانون اتحاديبتاريخ 11 مارس 1997 برقم 48-FZ "بشأن حوالة وسند إذني" ؛
5. شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية وغير النقدية والشيكات من قبل الأفراد (بما في ذلك الشيكات السياحية) ، والتي يشار إلى قيمتها الاسمية بالعملة الأجنبية ، لعملة الاتحاد الروسي والعملة الأجنبية ، وكذلك مع الصرف ، استبدال الأوراق النقدية لدولة أجنبية (مجموعة من الدول الأجنبية) ، وقبول إرسال العملات الأجنبية نقدًا وشيكات (بما في ذلك الشيكات السياحية) إلى البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي (بما في ذلك الشيكات السياحية) ، والتي يشار إلى قيمتها الاسمية في العملات الأجنبية ، ليس لأغراض الأنشطة التجارية من قبل الأفراد ؛
6. دفع العمولة للبنوك المرخصة ؛
7. معاملات العملات الأخرى المصنفة على أنها معاملات مصرفية وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

معاملات العملات بين غير المقيمين. يحق لغير المقيمين ، دون قيود ، تحويل العملات الأجنبية فيما بينهم من الحسابات (من الودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي إلى الحسابات المصرفية (إلى الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة أو الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) في البنوك المرخصة للحسابات (للودائع) في البنوك خارج أراضي الاتحاد الروسي أو في البنوك المرخصة.

يحق لغير المقيمين إجراء معاملات الصرف الأجنبي مع الأوراق المالية المحلية على أراضي الاتحاد الروسي ، وفقًا للمتطلبات المنصوص عليها في قانون مكافحة الاحتكار في الاتحاد الروسي وتشريعات الاتحاد الروسي بشأن سوق الأوراق المالية ، في بالطريقة التي وضعها البنك المركزي ، والتي قد تتطلب استخدام حساب خاص عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي المحددة.

تتم معاملات العملات بين غير المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي بعملة الاتحاد الروسي من خلال الحسابات المصرفية (الودائع المصرفية) المفتوحة على أراضي الاتحاد الروسي بالطريقة المنصوص عليها في تشريع العملة الخاص بالاتحاد الروسي .

قانون البنوك. أسرة كانوفسكايا ماريا بوريسوفنا

90- المعاملات النقدية بين المقيمين وغير المقيمين

معاملات العملة بين المقيمين وغير المقيمينيتم تنفيذها دون قيود ، باستثناء تلك التي يحدد القانون عددًا من القيود من أجلها:

منع تقليص احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية ؛

تقلبات حادة في سعر الصرف في الاتحاد الروسي ؛

الحفاظ على استقرار ميزان مدفوعات الاتحاد الروسي.

القيود غير تمييزية بطبيعتها ويتم إلغاؤها من قبل سلطات تنظيم العملة حيث يتم القضاء على الظروف التي تسببت في إنشائها.

عند تنظيم معاملات العملات الخاصة بتحركات رأس المال بين المقيمين وغير المقيمين ، لا يمكن للبنك المركزي للاتحاد الروسي سوى وضع شرط لاستخدام حساب واحتياطي خاصين.

شرط استخدام حساب خاص من قبل مقيميجوز للبنك المركزي للاتحاد الروسي تأسيسه عند تنظيم معاملات العملة التالية بين المقيمين وغير المقيمين:

التسويات والتحويلات في توفير واستلام القروض والاقتراضات بالعملة الأجنبية من قبل المقيمين إلى غير المقيمين (من غير المقيمين) ؛

عمليات مؤسسات الائتمان ، باستثناء العمليات المصرفية.

اشتراط استخدام حساب خاص من قبل غير مقيمتم تأسيسه من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي عند تنظيم معاملات العملة التالية بين المقيمين وغير المقيمين:

التسويات والتحويلات عند تقديم وتلقي الائتمانات والقروض بعملة الاتحاد الروسي من قبل المقيمين إلى غير المقيمين (من غير المقيمين) ؛

المعاملات مع الأوراق المالية الخارجية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بتحويل الأوراق المالية الخارجية ؛

وفاء المقيمين بالتزاماتهم بموجب الأوراق المالية الأجنبية ؛

المعاملات المتعلقة باستحواذ غير المقيمين من المقيمين على حقوق الأوراق المالية المحلية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بنقل الأوراق المالية المحلية ؛

المعاملات المتعلقة بحيازة المقيمين من غير المقيمين لحقوق الأوراق المالية المحلية ، بما في ذلك التسويات والتحويلات المتعلقة بنقل الأوراق المالية المحلية.

هذا النص هو قطعة تمهيدية.من كتاب المال. ائتمان. البنوك [إجابات على تذاكر الاختبار] مؤلف فارلاموفا تاتيانا بتروفنا

109. عمليات النقد للمصارف التجارية الظروف الحديثةتزداد أهمية أداء البنوك لعمليات الصرف الأجنبي. من حيث محتواها الاقتصادي ، فهي تشمل كلا من النشط و العمليات السلبيةالبنوك ، أي تنتمي إلى

مؤلف اودا ايلينا فاسيليفنا

6.1 عمليات العملة بأموال الأفراد تنفذ البنوك التجارية عدة أنواع من عمليات الصرف الأجنبي بأموال الأفراد: فتح حسابات بالعملة الأجنبية والاحتفاظ بها ؛ عمليات صرف العملات المعاملات غير التجارية.

من كتاب أساسيات تنظيم الأنشطة بنك تجاري مؤلف اودا ايلينا فاسيليفنا

6.2 المعاملات بالعملة على الكيانات القانونية المطلوبة يتم تنفيذ جميع المعاملات بنك تجاريفي مصلحة الكيانات القانونية يمكن تقسيمها بشكل مشروط إلى مجموعتين: سلبية ونشطة. تشمل العمليات السلبية جذب الودائع بالعملة الأجنبية و

من كتاب قانون البنوك مؤلف كوزنتسوفا إينا الكسندروفنا

43- عمليات الصرف الأجنبي للمصارف التجارية عمليات نشطة) ووفقًا لمميزات التصنيف الخاصة التي تميز العملة فقط

من كتاب 1C: المحاسبة 8.0. برنامج تعليمي عملي مؤلف فاديفا إيلينا أناتوليفنا

الفصل 6 المعاملات النقديةوالمعاملات على حساب التسوية أماكن تخزين أموال المؤسسة هي مكاتب نقدية و حسابات التسوية. يتم أخذ البيانات الفعلية حول توافر الأموال في مكاتب النقدية للمؤسسة وحسابات التسوية المصرفية في الاعتبار لكل موقع

من كتاب المال والائتمان والبنوك. اوراق الغش مؤلف Obraztsova Ludmila Nikolaevna

112. عمليات البنك. العمليات السلبية عمليات البنك التجاري مقسمة بشكل مشروط إلى ثلاث مجموعات رئيسية: 1) العمليات السلبية (جمع الأموال) ؛ 2) العمليات النشطة (وضع الأموال) ؛ 3) النشطة - السلبية (وسيط ، ائتمان ، إلخ).

من كتاب قانون البنوك. اوراق الغش مؤلف كانوفسكايا ماريا بوريسوفنا

91- تُجرى التسويات النقدية بين المقيمين وغير المقيمين التسويات النقدية بين المقيمين وغير المقيمين في عمليات بأوراق مالية محلية بعملة الاتحاد الروسي ، ما لم يقرر البنك المركزي للاتحاد الروسي ككل أو في الداخل خلاف ذلك. فيما يتعلق بأنواع معينة من الأوراق المالية المحلية.

من كتاب البنوك: ورقة الغش مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش

الموضوع 77 قيم العملات، 2. - استخدام العملة كوسيلة للدفع ، وكذلك الروبل عند السداد النشاط الاقتصادي الأجنبي، 3. - من

من كتاب المال. ائتمان. البنوك: مذكرات المحاضرة مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش

عمليات الصرف الأجنبي للبنوك يمكن تصنيف عمليات الصرف الأجنبي حسب أغراضها: - النقد الأجنبي. - المضاربة (الأمل في حدوث تغيير مربح في سعر الصرف) والمراجحة (الربح من اختلاف الأسعار في الأسواق المختلفة => لا توجد مخاطر). من حيث الوقت والتكنولوجيا

المؤلف كريشكين أوليغ

العملية الفرعية "التنقل بين المستودعات (أو بين ورش العمل)" بشكل عام ، يتم تغطية ميزات هذه العملية الفرعية في القسم الخاص بعملية "إدارة الأصول". يجب أن يفهم المدقق أنه عند نقل البضائع والمواد (على عكس الأصول الثابتة) ، فمن المنطقي توقع بعض الخسائر.

من كتاب كتيب على التدقيق الداخلي. المخاطر والعمليات التجارية المؤلف كريشكين أوليغ

العملية الفرعية "التنقل بين المستودعات (أو بين ورش العمل) ، بما في ذلك عمليات التفكيك والتجميع" اعتمادًا على الصناعة ، يمكن أن تكون حركة الأصول الثابتة ضئيلة (على سبيل المثال ، يتكون الإنتاج من خطوط تكنولوجية ثابتة ،

من كتاب ABC of Economics مؤلف جوارتني جيمس د

المنافسة بين السلطات لا تقل أهمية عن المنافسة بين الشركات. إن تنافس السلطات فيما بينها ومع الشركات الخاصة يجبر السلطات على خدمة مصالح الناس بشكل أفضل. إذا كانت شركة خاصة لا تقدم خدمة عملاء جيدة ، فإنها

من الكتاب ديون الدولة: تحليل نظام الإدارة وتقييم فعاليته مؤلف براغينسكايا لادا سيرجيفنا

عمليات الصرفوعمليات الاسترداد المبكر للأوراق المالية الحكومية من العقبات الكبيرة التي تحول دون تطور سوق الاقتراض المحلي في الوقت الحاضر درجة عالية من تركيز إصدارات السندات الحكومية في محافظ العديد من الشركات الكبيرة.

من كتاب إدارة التسويق المؤلف ديكسون بيتر ر.

النمو / الركود مقابل التكيف / مقايضات الكفاءة يجب إيجاد مقايضة استراتيجية في العلاقة بين التسويق والإنتاج. ترتبط حالتان نموذجيتان للنزاع بالاختيار بين النمو والركود وبين التكيف و

من كتاب عقود التصدير مؤلف كورنيتشوك غالينا

5.5 معاملات الصرف الأجنبي تقدم المادة 1 من القانون رقم 173-FZ تعريفاً واسعاً إلى حد ما لمفهوم "معاملات العملات". لذلك ، وفقا للفقرة 9 من الفن. 1 من هذا القانون ، تشمل المعاملات بالعملة ما يلي: الاستحواذ من قبل مقيم من مقيم والاغتراب من قبل مقيم لصالح مقيم

من الكتاب الملكية الخاصةفي اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية المؤلف لارين يوري

10- عمليات الصرف الأجنبي. يعتبر الربح من معاملات الصرف الأجنبي الطريقة العاشرة لتراكم رأس المال الخاص بالطرق غير القانونية وشبه القانونية. ما يدور في ذهني هنا ، أولاً وقبل كل شيء: 1) المضاربة على معدل النقود الورقية خلال فترة التقلبات الكبيرة في هذا المعدل ، 2) التداول

المفهوم وارد في القانون "على تنظيم العملةومراقبة العملة "، في المادة 1.

المقيم هو:

1. فردي
   1. مواطنو الاتحاد الروسي ، باستثناء:
      1. الإقامة الدائمة في الخارج لمدة سنة واحدة على الأقل ؛
      2. الحصول على تصريح إقامة لدولة أجنبية ؛

• البقاء مؤقتًا في الخارج لمدة عام واحد على الأقل (تأشيرة عمل / دراسة - سنة واحدة على الأقل).

1. الحصول على تصريح إقامة من الاتحاد الروسي.
2. الكيانات القانونية - على أراضي الاتحاد الروسي ، وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.
3. فروع الكيانات القانونية المشار إليها في الفقرة 3 في الخارج ؛
4. القنصليات والمنظمات الدبلوماسية للاتحاد الروسي الموجودة في الخارج ؛

غير المقيم هو:

1. ليسوا من مواطني الاتحاد الروسي ؛
2. الكيانات القانونية في أراضي دولة أجنبية ، والتي تم إنشاؤها وفقًا لتشريعات هذه الدولة ؛
3. الكيانات غير القانونية غير المنشأة بموجب القانون الروسي ؛
4. القنصليات والمنظمات الدبلوماسية للدول الأجنبية ؛
5. الفروع / المكاتب التمثيلية للمنظمات الحكومية الدولية والمنظمات المشتركة بين الدول ؛
6. الفروع / المكاتب التمثيلية للكيانات القانونية الأجنبية ؛

عمليات العملة:

معاملات العملات بين المقيمين:

• شراء من قبل مقيم من مقيم ؛
• البيع من قبل مقيم إلى مقيم بقيم العملات ؛
• العملة كوسيلة للدفع ؛
• تحويل العملة بين المقيمين ؛

معاملات العملة بين المقيمين وغير المقيمين:

• شراء من قبل مقيم من غير مقيم / غير مقيم من مقيم ؛
• البيع من قبل مقيم / غير مقيم إلى غير مقيم / مقيم بقيم العملات ؛
• العملة كوسيلة للدفع ؛

معاملات العملات بين غير المقيمين:

• الشراء من قبل شخص غير مقيم من غير مقيم ؛
• بيع قيم العملات من قبل شخص غير مقيم إلى شخص غير مقيم ؛
• العملة كوسيلة للدفع ؛

• استيراد وتصدير العملة ؛
• تحويل العملات.

حتى الآن ، التعليمات الخاصة بمعاملات الصرف الأجنبي لعام 2012 سارية المفعول ، ولكن اعتبارًا من 1 يناير 2012 تصبح غير صالحة. ستدخل اللائحة الجديدة حيز التنفيذ. ستستند المعلومات الواردة في المقال إلى التعليمات التي تدخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2018. تنطبق هذه التعليمات على المقيمين وغير المقيمين ، باستثناء الأفراد غير المقيمين.

المستندات عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي

قواعد للمقيمين

بعد إيداع العملة في حساب العبور ، يلتزم المقيم بتقديم المستندات إلى البنك في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل.

قائمة الملفات:

• جواز السفر ووثائق الهوية الأخرى ؛
• شهادة تسجيل رجل أعمال فردي ، كيان قانوني ؛
• تأكيد التسجيل الضريبي ؛
• بخصوص العقارات - قد يكون هذا عقد بيع ، أو وثيقة أخرى تؤكد الحقوق فيها ؛
• تأكيد فتح حساب خارج أراضي الاتحاد الروسي ؛
• أسس إجراء معاملة العملة: عقد ، اتفاق ، فواتير ، إلخ ؛
• المستندات الصادرة عن البنك (إيصالات ، بيانات) ؛
• المستندات الجمركية؛
• جواز سفر المعاملة - مجموعة من المعلومات حول أطراف معاملة العملة ، تشير إلى نوع معين من العملة ، ومقدار المعاملة ، سعر الفائدة(للحصول على الائتمان) ، جدول الدفع. جواز السفر هو مستند معقد من جميع المستندات الأخرى ، يقدم المعلومات في شكل مضغوط ؛
• وثائق العلاقة (شهادة الزواج ، شهادة الميلاد ، إلخ) ؛
• تصريح إقامة دولة أجنبية (لمواطني الاتحاد الروسي) ؛
• اتفاقية التخصيم ، إن وجدت ؛
• تأكيد معاملة العملة (إيصال ، كشف حساب).

لغير المقيمين:

ما سبق زائد:

• تأكيد إمكانية إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، إذا كان هذا المطلب موجودًا في بلد أجنبي.

عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي ، يكون رمز نوع العملية ذا أهمية كبيرة. قائمة الرموز واردة في الملحق 1 للتعليمات.

يمكن سحب الأموال من حساب العبور بعد التوفير المستندات المطلوبةوما يصل إلى. يمكن إصدار الأموال قبل تقديم المستندات أعلاه عند تزويد البنك بمعلومات حول رمز نوع العملية.

لإصدار أموال بالعملة الأجنبية ، يقدم المقيم إلى البنك أمرًا بهذا المعنى والمستندات المذكورة أعلاه.

عندما لا يجب على المقيم تقديم المستندات

1. عند تقديم العملة بموافقة المقيم ؛
2. عند التعامل مع البنك الذي فتح الحساب ؛
3. عند نقل العملة بين حسابات مقيم ؛
4. سحب الأموال لدفع المعاشات التقاعدية ، المنافع الاجتماعيةغير مقيم؛
5. عند استخدام بطاقة الدفع بالعملة ؛
6. خطاب اعتماد؛
7. عند العمل بمبلغ لا يزيد عن 200 ألف روبل. (بما يعادله) إذا قدم المقيم معلومات عن الكود.

المواعيد النهائية لتقديم المعلومات (معلومات حول الرمز ، مستندات حول معاملة العملة) لإجراء معاملة العملة

1. اعتماد العملة الأجنبية في حساب العبور - يتم تقديم جميع المعلومات في نفس الوقت ؛
2. تحويل الروبل الروسي - 15 يوم عمل بعد العملية ؛
3. سحب العملات الأجنبية من حساب بالعملة الأجنبية - في وقت واحد ؛
4. سحب الروبل الروسي من الحساب بالروبل - في وقت واحد.

قواعد لغير المقيمين

الحالة: فتح شخص غير مقيم حسابًا بالروبل الروسي في البنك الروسي. لسحب هذه الأموال ، يجب على غير المقيم تقديم معلومات حول الرمز إلى البنك.

لا ينبغي تقديم هذه المعلومات إذا:

1. عند التعافي بموجب تشريعات الاتحاد الروسي ؛
2. ديون
3. التعامل مع البنك الذي فتح الحساب ؛
4. التحويل بين حسابات غير المقيمين ؛
5. استخدام بطاقة الدفع.

اتفاقية تصدير / استيراد / قرض لمقيم

يجب على المقيم ، بغض النظر عن الطرف الذي سيكون في العقد (المستورد / المصدر) ، تسجيل العقد لدى بنك معتمد. في هذه الحالة ، يكون المقيم ملزمًا بإجراء جميع معاملات الصرف الأجنبي من خلال هذا البنك.

استثناءات من هذه القاعدة:

• يتم فتح الحساب في فرع بنك معتمد - يمكن أيضًا إجراء معاملات العملة من خلال المكتب الرئيسي لهذا البنك ؛
• يتم فتح الحساب في المكتب الرئيسي - يمكن إجراء العمليات في الفرع ؛

يقوم المصدر بتزويد البنك ببيانات عن العقد أو العقد نفسه.

يتعين على المستورد والطرف المقيم في اتفاقية القرض تقديم الاتفاقية نفسها إلى البنك.

شروط تقديم المستندات بموجب هذه العقود:

1. عند تحويل أي عملة إلى حساب غير مقيم - قبل إصدار أمر للبنك ؛
2. عند تحويل أي عملة إلى حساب مقيم من شخص غير مقيم - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد تحويل الأموال ؛
3. عند تحويل أي عملة إلى حساب مقيم من شخص غير مقيم ، يتم فتح الحساب لدى بنك غير مقيم - في موعد لا يتجاوز 30 يوم عمل بعد شهر تحويل الأموال (إذا تم تحويل الأموال ، على سبيل المثال ، في 15 نوفمبر ، ثم ستبدأ فترة الثلاثين يومًا اعتبارًا من 1 ديسمبر) ؛

المبلغ المحدد غير محدد في اتفاقية القرض:

1. تحويل الأموال من المقيمين إلى شخص غير مقيم ، أو العكس (غير مقيم - مقيم) في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر تحويل الأموال (إذا تم تحويل الأموال ، على سبيل المثال ، في 15 نوفمبر ، ثم 15 - ستبدأ فترة اليوم من 1 ديسمبر) لـ:
   1. استيراد و اتفاقية قرض، يجب أن يكون المبلغ مساوياً أو أكثر من 3 ملايين روبل ؛
   2. عقد التصدير ، يجب أن يكون المبلغ مساويا أو أكبر من 6 ملايين ؛
2. تنفيذ العقد - استيراد / تصدير المنتجات ، عندما يكون التصريح الجمركي ضروريًا - في موعد لا يتجاوز نقل البيانات الجمركية ؛
3. تنفيذ العقد - استيراد / تصدير المنتجات ، عندما لا تكون هناك حاجة للإقرار الجمركي - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر تحويل الأموال (إذا تم تحويل الأموال ، على سبيل المثال ، في 15 نوفمبر ، ثم 15- ستبدأ فترة اليوم من 1 ديسمبر) ؛
4. تنفيذ العقد - الخدمات ، والأعمال ، والنشاط الفكري - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر تحويل الأموال (إذا تم تحويل الأموال ، على سبيل المثال ، في 15 نوفمبر ، فستبدأ فترة 15 يومًا من 1 ديسمبر) ؛
5. يحدث الوفاء بالالتزامات بطرق أخرى (غير المذكورة أعلاه) - في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل بعد شهر تحويل الأموال (إذا تم تحويل الأموال ، على سبيل المثال ، في 15 نوفمبر ، فستبدأ فترة الـ 15 يومًا من 1 ديسمبر).

شطب الاتفاقية مع البنك

أسباب إلغاء التسجيل:

1. التحول إلى بنك آخر ، بما في ذلك عند الانتقال إلى فرع أو مكتب رئيسي آخر ؛
2. إغلاق الحساب
3. تم الوفاء بالالتزامات بالكامل ؛
4. استغل أحد الطرفين التنازل عن حق المطالبة ؛
5. تم إنهاء / الوفاء بالالتزامات لأسباب أخرى ؛
6. تم تسجيل العقد بسبب خطأ.

يجب أن يحتوي طلب إلغاء التسجيل على:

1. رقم التعاقد؛
2. أحد أسباب إلغاء التسجيل بالإشارة إلى فقرة معينة من التعليمات ؛
3. معلومات حول الشخص الذي تم تعيين المطالبة باسمه ؛
4. تأكيد التنازل عن المطالبة ؛
5. تأكيد الوفاء بالقرض.

يمكن لتطبيق واحد إلغاء عدة عقود.

تغيير المعلومات حول العقود المسجلة

يقدم الموضوع طلبًا لإجراء تعديلات على الاتفاقية إلى البنك الذي تم تسجيل الاتفاقية فيه.

يجب أن يحتوي طلب تغيير المعلومات على:

1. رقم التعاقد؛
2. المستند الذي هو سبب التغيير (على سبيل المثال ، اتفاقية إضافية) ؛
3. يشار إلى تاريخ الموافقة على الوثائق المعدلة.

يتم تقديم المستندات أعلاه إلى البنك بعد الموافقة النهائية في موعد لا يتجاوز 15 يوم عمل.

العلاقات مع البنك والموضوع (مقيم / غير مقيم) - طرق التفاعل حسب التعليمات

يعتمد التفاعل مع البنك على الاتفاق المتبادل بين البنك والكيان (مقيم / غير مقيم).

يجب أن تكون المستندات المقدمة للبنك أصلية أو نسخة مصدقة.

يمكن تقديم المستندات بصيغة في شكل إلكتروني، وعلى الورق (هذا يتفق مع البنك).

يقوم الأفراد ورجال الأعمال الأفراد ، أو ممثلوهم بأنفسهم بتوقيع المستندات ووضع الختم.

من الكيانات القانونية ، يتم وضع التوقيع والختم من قبل شخص مخول كيان قانوني، يجب تزويد البنك بالمستندات ذات الصلة (أمر التعيين ، محضر القرار اجتماع عامالمشاركين ، وما إلى ذلك).

إذا تم إرسال المستندات إلى البنك في شكل إلكتروني ، فيجب توقيعها بتوقيع إلكتروني. للحصول على التوقيع الإلكترونيتحتاج إلى الاتصال بـ EDS (بوابة التوقيع الإلكتروني المفرد)

تاريخ استلام المستندات في البنك هو تاريخ تقديمها.

حقوق وواجبات المقيمين وغير المقيمين

حقوق:

1. يمكنهم التعرف على الوثائق ونتائج عمليات التفتيش ؛
2. يمكنه استئناف الإجراءات / التقاعس عن العمل الهيئات المخولة;
3. يمكنهم تعويض الدولة عن الأضرار المتعلقة بالإجراءات غير القانونية للأشخاص المصرح لهم ، والمراقبين.

المسؤوليات:

1. يلتزم الأشخاص بمنح حق الوصول إلى المستندات اللازمة لإجراء عمليات التفتيش ؛
2. الاحتفاظ بالمستندات الخاصة بمعاملات الصرف الأجنبي لمدة 3 سنوات ، والاحتفاظ بالسجلات والتقارير. وفقًا للمعلومات الموضحة أعلاه ، رأيت أنه من الضروري تقديم جميع المستندات إلى البنك ، حتى الإيصالات والمدفوعات. كن حذرًا ، لا تهمل هذه القواعد ، وإلا فقد تصبح مخالفًا للقانون ؛
3. يجب أن تمتثل الموضوعات لمتطلبات الهيئات المخولة والمراقبين فيما يتعلق بالانتهاكات المحددة ؛
4. يجب على المقيم التأكد من سلامة الأموال على الحسابات ، والتأكد من تنفيذ جوازات السفر.

العودة إلى الوطن

الإعادة إلى الوطن هي عملية إعادة أحد الأصول أو الأشياء ذات القيمة الرمزية ، طوعا أو قسرا ، إلى مالكه أو مكانه الأصلي أو مواطنته. يمكن أن يشير المصطلح إلى الموضوعات غير البشرية مثل تحويل العملة الأجنبية إلى عملة البلد ، وكذلك عملية إعادة الأفراد العسكريين إلى أماكنهم الأصلية بعد الحرب. وهذا ينطبق أيضًا على المبعوثين الدبلوماسيين الدوليين المسؤولينوكذلك المهاجرين والمهاجرين خلال الأزمة الدولية.

عودة العملة يحدث عندما عملة أجنبيةعاد إلى عملة بلد المنشأ. العودة إلى الوطن تنطبق أيضا على دفع أرباح الأسهم شركة أجنبيةشركة روسية. لا يخضع الاستثمار الأجنبي المباشر للضريبة حتى يتم دفع توزيعات الأرباح إلى الشركة الأم المسيطرة وبالتالي يتم إعادته إلى الوطن. الدخل المباشر الاستثمار الأجنبيخاضعة للضريبة فقط من قبل الدولة التي تأسست فيها قبل إعادتها إلى الوطن. يوجد حاليًا مئات المليارات من الاستثمار الأجنبي المباشر بسبب الإحجام عن إعادة هذه الأرباح.

يجب على السكان ضمان ما يلي فيما يتعلق بغير المقيمين:

1. إمكانية تحويل الأموال من شخص غير مقيم إلى مقيم ؛
2. إمكانية إعادة (استرداد) الأموال بسبب عدم الوفاء بالعقد ؛

المستندات المقدمة للبنك من قبل المقيم:

1. معلومات حول فترة استلام الأموال من شخص غير مقيم ؛
2. معلومات حول فترة تنفيذ العقد من قبل غير المقيم ؛

لا يجوز للمقيم استخدام الحسابات المصرفية في الحالات التالية:

1. إذا تم إبرام العقد لمدة تزيد عن عامين مع غير المقيمين في الدول الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أو مجموعة العمل المالي ؛
2. عندما يدفع غير المقيم نفقات مقيم تتعلق ببناء وإنشاء كائن على أراضي دولة أجنبية (نفقات في دولة أجنبية) ؛
3. عند إجراء الأحداث الثقافية ؛
4. متى تتم مقاصة المطالبات؟ فئات معينةأنشطة
5. لشركات النقل.