وبموجب طريقة الصندوق المشترك، إدارة الأصول. أساليب إدارة أصول البنك التجاري. جوهر وأهمية عمليات قاعدة المعارف النشطة

منظمة الائتمان هي مؤسسة مالية تقوم بإعادة التوزيع تدفقات نقدية. رئيسي القانون الاقتصاديالذي يعتمد عليه الاقتصاد بأكمله، يعتبر القانون تداول الأموال. يتم تداول الأموال تحت تأثير المؤسسات المالية، وفي المقام الأول المنظمات الائتمانية، التي تشكل الأساس لتداول الأموال وتترابط مع جميع قطاعات وصناعات الاقتصاد.

تضمن المنظمات الائتمانية التمويل لجميع مجالات ريادة الأعمال والإنتاج وغير الإنتاج ومجالات الإدارة وتجديد ميزانيات مختلف المستويات بالأموال اللازمة.

وفي الحديث أيضًا عن حقيقة أن مؤسسة الائتمان تضع مواردها وتستخدمها في اتجاهات معينة لتوليد الدخل، فقد تم ذكر تعريف أصول مؤسسة الائتمان.

تحدد جودة أصول مؤسسة الائتمان مدى كفاية الأموال ومدى قبولها مخاطر الائتمان. بالإضافة إلى ذلك، فإن جودة وتكوين الأصول تحدد إلى حد كبير ملاءة البنك وسيولته، وبالتالي موثوقيته. إذا اعتبر البنك موثوقا به، فسوف يلجأ إليه المقترضون ويثقون في البنك. وبالتالي، كلما زاد عدد المقترضين من البنك، كلما زادت ربحيته بالنسبة له. تشير الزيادة في حجم المفاوضات التجارية إلى زيادة في أرباح البنوك. يعتمد على العمل الدقيق والمؤهل للبنوك الحالة الاقتصاديةالبلد كلها. الهدف الرئيسي للبنوك هو تشكيل هيكل أصول عقلاني، اعتمادا على نوعية الأصول. إن التحليل الصحيح لجودة الأصول يجعل من الممكن اكتشاف الاتجاهات الرئيسية في وجود البنك والعثور على العمليات التي زادت أو انخفضت من خلالها الربحية (عدم الربحية)؛ وتقييم التغيرات في رأس المال والأصول المجمدة؛ تتبع نمو (نقصان) الأموال المجمعة؛ تحديد الحاجة إلى تغيير (الحفاظ) على تنظيم عمل البنك.

تمثل أصول البنك التجاري العناصر ورقة التوازنوالتي تعكس استخدام موارد البنك التجاري وتوزيعها أيضًا.

وكقاعدة عامة، يتم تشكيل الأصول المصرفية في نهاية المطاف العمليات النشطة- هذه عمليات لتوزيع رأس المال، وكذلك الأموال المستقطبة، من أجل تحقيق الربح، وضمان عمل البنك والحفاظ على السيولة.

يحصل البنك على الحصة الأكبر من دخله من خلال العمليات النشطة.

وفي تصنيف هيكل الأصول حسب الأنشطة الرائدة للبنك يمكن ملاحظة ما يلي:

يحتل المركز الأول في العمليات المصرفية عمليات الائتمان;
في المرتبة الثانية يأتي الاستثمار في ضمانات;
في الثالث - الأصول النقدية؛
يتم تحديد حصة الأصول الأخرى من خلال السمات المميزةالمحاسبة، وبالتالي يمكن أن تغطي مجموعة واسعة من العمليات، بدءا من الاستثمارات في الأصول الثابتة، وصولا إلى التسوية المختلفة العمليات المصرفية.

وتتكون عملية إدارة الأصول مباشرة من الإدارة النقدية المتوازنة بناء على ثلاثة مؤشرات رئيسية:

الربحية
مستوى المخاطرة؛
السيولة.

في الممارسة المصرفية، هناك ثلاث طرق رئيسية لإدارة الأصول:

طريقة الصندوق العام

يتم دمج جميع الموارد المتاحة على الإطلاق في OFS (الصناديق العامة للأموال)، ثم يتم توزيعها على مجموعات مختلفة من الأصول اعتمادًا على الأهداف المحددة للمؤسسة الائتمانية، بالإضافة إلى مبادئ السيولة. وعيب هذه الطريقة هو أنها لا تأخذ في الاعتبار توقيت ومصادر استلام الأموال، وبالتالي فإن التشغيل الفعال للبنك يعتمد كليا على مؤهلات الإدارة. وعادة ما تستخدم البنوك الصغيرة هذه الطريقة في ظروف السوق المستقرة.

طريقة تحويل الأموال أو توزيع الأصول

يزيل عيوب الطريقة الأولى. يتم استلام مصادر الأموال، حسب فترات محددة، من قبل أقسام معينة في البنك، ثم تقوم هذه الأقسام نفسها بتوزيع هذه المصادر على الأصول المناسبة. مزايا هذه الطريقة: يمكن استخدام توليد الدخل مع مراعاة تعزيز السيولة بنك مختلففي أي حالات السوق.

ومن عيوب الطريقتين الأوليين أنهما تركزان على السيولة، فضلا عن جواز سحب الودائع، مع ترك طلبات القروض في الخلفية.

طريقة الإدارة العلمية

إدارة الأصول من خلال الأساليب العلمية وتحليل المعاملات تنطوي على استخدام النماذج الأكثر تعقيدا وأحدث الأجهزة الرياضية لدراسة الارتباط بين العناصر المختلفة رصيد البنك. يمكن أن توفر هذه الطريقة مساعدة كبيرة لإدارة البنك التجاري في اتخاذ قرارات معينة.

وفقًا لنتائج دراسة أجراها متخصصون في تصنيف RIA، في الفترة من يناير إلى أبريل 2017، أظهرت 237 مؤسسة ائتمانية من أصل 579 زيادة في الأصول. من حيث النسبة المئوية، أظهرت 40.9٪ فقط من البنوك ديناميكيات أصول إيجابية، على الرغم من ذلك، قبل شهر (وفقًا لنتائج الربع الأول) كان هناك 1.6٪ أكثر منها. بشكل عام، لا تزال ديناميكيات الأصول في بداية عام 2017 تبدو سلبية، لكن النتيجة أفضل قليلاً مما كانت عليه في عام 2016، عندما أظهرت 39٪ فقط من البنوك زيادة في الأصول. ومع أخذ ذلك في الاعتبار، يمكن الإشارة إلى أنه للشهر الثاني على التوالي، كانت هناك زيادة في حصة البنوك ذات ديناميكيات الأصول الإيجابية. وفقًا لحكم متخصصي تصنيف RIA، فإن انخفاض أسعار الفائدة في الاقتصاد يتبع انخفاضًا سعر الفائدة الرئيسيويجب أن يكون لبداية زيادة الاستثمارات تأثير إيجابي على ديناميكيات الأصول المصرفية. وفقًا لمتخصصي تصنيف RIA، سيكون أكثر من 65٪ من البنوك قادرًا في عام 2017 على إظهار زيادة في الأصول.

الهدف الرئيسيتتكون إدارة أصول البنك من الإيداع والاستخدام الأكثر فعالية لأموال البنك الخاصة والمقترضة للحصول على أعلى الأرباح.

تشمل المبادئ الأساسية للإدارة المصرفية في إدارة الأصول ما يلي:

إدارة عوائد الأصول؛
الحفاظ على هيكل الأصول الرشيد.
تحليل المخاطر وإنشاء الاحتياطيات.

يتم تقسيم أصول البنك التجاري على النحو التالي.

حسب الغرض:

العمال العاملون (الحاليون) الذين يجلبون الدخل الحالي للبنك ؛
النقدية، وتوفير السيولة المصرفية؛
الاستثمار الذي يهدف إلى توليد الدخل في المستقبل وتحقيق الأهداف الاستراتيجية الأخرى؛
غير الحالية، تهدف إلى توفير النشاط الاقتصاديإناء؛
آحرون.

حسب درجة السيولة:

عالية السيولة (النقد والمعادن الثمينة والأموال في بنك روسيا والأموال في البنوك غير المقيمة من الدول المتقدمة، الأموال في البنوك للتسويات بطاقات بلاستيكيةوإلخ.)؛
السائلة (القروض والمدفوعات للبنك مع فترة استحقاق تصل إلى 30 يومًا، والأوراق المالية القابلة للتسويق بسهولة والمسعرة في البورصة، والأصول الأخرى التي يمكن تحقيقها بسرعة)؛
السيولة طويلة الأجل (القروض الصادرة والودائع المودعة، بما في ذلك المعادن الثمينة، مع فترة استحقاق متبقية تزيد عن عام)؛
سيولة منخفضة ( الاستثمار على المدى الطويل، الأصول المرسملة، الديون المتأخرة، الأوراق المالية غير المسعرة، الديون المعدومة).

وفقًا لمتطلبات بنك روسيا، يجب أن تكون حصة أول مجموعتين من الأصول 20٪ على الأقل من جميع الأصول مطروحًا منها الاحتياطيات المطلوبة. في الممارسة الدوليةحصة عالية الأصول السائلةيجب أن تكون في حدود 12 إلى 15%.

حسب فترة التنسيب:

أ) غير محدود؛
ب) توضع لفترة (عند الطلب، حتى 30 يومًا، من 31 إلى 90 يومًا، من 91 إلى 180 يومًا، من 181 إلى 360 يومًا، من سنة واحدة إلى 3 سنوات، على مدى 3 سنوات).

في الوقت الحالي، تهيمن الأصول الموضوعة لمدة تتراوح بين 91 و180 يومًا على هيكل الأصول محددة الأجل للبنوك الروسية.

حسب مستوى المخاطر تنقسم أصول البنوك التجارية إلى خمس مجموعات، لكل منها معاملها الخاص لاحتمال فقدان القيمة.

اعتمادًا على من يستخدم أصول البنك، على سبيل المثال. بواسطة المواضيع ، وتنقسم الأصول على النحو التالي:

أ) في استخدام البنك نفسه؛
ب) مخصص للاستخدام المؤقت لكيانات أخرى (الدولة، الكيانات القانونية، الأفراد غير المقيمين).

ومن المهم أن نلاحظ أن هيكل الأصول حسب الكيان يوضح مدى تنوع استثماراته وفي أي قطاعات وفروع الاقتصاد يوجه البنك موارده.

جودة الأصول هو مدى مساهمتهم في تحقيق الهدف الرئيسي للبنك التجاري - وهو تشغيله المربح والمستقر. العوامل التي تحدد جودة أصول البنك هي:

العائد على الأصول؛
توافق هيكل الأصول مع هيكل الالتزامات من حيث الشروط ؛
سيولة الأصول؛
تنويع العمليات النشطة؛
حجم وحصة الأصول الخطرة والأقل جودة.

بناءً على الجودة، تنقسم أصول البنوك التجارية إلى:

إلى كامل الأهلية؛
السفلي.

أصل لا يستطيع البنك التحول إليه نقديوفقا للتيار قيمة الكتابعند انتهاء مدة السداد المائة.

تشمل الأصول المعيبة ما يلي: ديون القروض المتأخرة؛ الفواتير وغيرها السنداتلا تدفع في الوقت المحدد؛ الأوراق المالية غير السائلة والمستهلكة؛ الحسابات المستحقةلمدة تزيد عن 30 يومًا؛ العقارات غير المحققة، والأموال في حسابات المراسلة في البنوك المفلسة؛ وإلخ.

حاليا، يتم استخدام ثلاثة أنواع رئيسية في الممارسة المصرفية: طريقة إدارة الأصول :

طريقة التوزيع العام للأموال أو الصندوق المشترك للأموال؛
طريقة توزيع الأصول أو تحويل الأموال؛
الطريقة العلمية لإدارة الأصول.

طريقة توزيع الأموال العامة (الصندوق العام للأموال) هو أن جميع الأموال المقترضة من البنك تعتبر صندوقا واحدا، أي. المبلغ التراكمي الموارد المصرفية. ويتم توزيع أموال هذا الصندوق بالترتيب التالي:

1) تجديد الاحتياطيات الأولية (النقد وحساب المراسل لدى بنك روسيا)؛
2) تتكون الاحتياطيات الثانوية من أوراق مالية قصيرة الأجل عالية السيولة (إذا كانت هذا النهجالاحتياطيات الثانوية هي الوسيلة الرئيسية لضمان السيولة للبنك)؛
3) تستخدم أموال الصندوق لتمويل كافة طلبات القروض الصحيحة، ولا تعتبر محفظة القروض وسيلة لضمان السيولة.
4) بعد تلبية جميع طلبات القروض، يتم توجيه الأموال المتبقية لشراء الأوراق المالية المتسلسلة، وخاصة الأوراق المالية الحكومية، والتي تعد مصدرًا للدخل، بالإضافة إلى تجديد الاحتياطيات الثانوية مع اقتراب موعد استحقاقها.

استخدام طريقة التوزيع العامة له عدد من العيوب. أولاً، يركز على تعظيم الأموال ذات السيولة العالية، والتي لا توفر المستوى المطلوب من الربحية، مما سيؤثر مستقبلاً سلباً على الاستقرار المالي للبنك. ثانيا، لا يؤخذ في الاعتبار آجال استحقاق الودائع أنواع مختلفة: الودائع تحت الطلب هي لأغراض التسوية، في حين يتم وضع الودائع الادخارية والودائع لأجل لتوليد الدخل ولها فترات احتفاظ محددة.

الطريقة العامةيعتبر وضع الأموال محفوفًا بالمخاطر. يتم استخدامه بشكل رئيسي البنوك الكبيرةالذين لديهم موارد كبيرة و الاستقرار الماليوبناء على ذلك، قد لا يلتزم باستحقاق الودائع.

طريقة تخصيص الأصول (تحويل الأموال) يعتمد على حقيقة أن مقدار الأموال السائلة التي يحتاجها البنك يعتمد على مصادر جمع الأموال والتوقيت. يستخدم تطبيق هذه الطريقة تحديد مصادر الأموال بالتنسيق مع معايير الاحتياطيات المطلوبة وسرعة تداولها.

على سبيل المثال، تتطلب الودائع تحت الطلب نسبة احتياطي مطلوبة أعلى مقارنة بالمدخرات والودائع. الوقت دفع. وفي الوقت نفسه، فإن معدل دورانهم أعلى أيضًا. ولذلك، ينبغي وضع الأموال من الودائع تحت الطلب في المقام الأول في الاحتياطيات الأولية والثانوية، وفي كثير من الأحيان في الاستثمارات.

ستؤدي طريقة توزيع الأصول إلى إنشاء العديد من "مراكز ربحية السيولة" داخل البنك نفسه، والتي تستخدم لتخصيص الأموال التي يجذبها البنك من مصادر مختلفة. في الممارسة المصرفية، تسمى هذه المراكز "البنوك داخل البنك". يوجد في البنك "بنك". الودائع الادخارية"، "بنك رأس المال الثابت"، "بنك الودائع تحت الطلب". بعد تحديد الأموال، من حيث ربحيتها وسيولتها، التي تنتمي إلى "البنوك" المقابلة، تحدد إدارة بنك تجاري معين إجراءات إيداعها. من المهم أن يتم إيداع الأموال من "بنك" معين بشكل مستقل عن "البنوك" الأخرى (الشكل 16.1).

ومن مميزات هذه الطريقة أنه عند استخدامها يحدث تنسيق في التوقيت بين الودائع واستثماراتها في الأصول، كما يزيد من

أرز. 16.1.

استثمار إضافي في القروض والاستثمارات، مما يؤدي إلى ارتفاع الأرباح. تتيح لك هذه الطريقة التخلص من فائض الأصول السائلة التي تتعارض مع المدخرات والودائع لأجل، بالإضافة إلى رأس المال الثابت.

وإلى جانب هذا، فإن هذه الطريقة لها أيضا بعض العيوب. أولاً، لا توجد علاقة وثيقة بين مجموعات الودائع الفردية والمبلغ الإجمالي للودائع. ثانياً: استقلال مصادر الأموال عن طرق استخدامها، حيث أن نفس العملاء يستثمرون ويقترضون من البنك، إذا اجتهدت البنوك في ذلك. بالإضافة إلى ذلك، عند استخدام هذه الطريقة، تنطلق البنوك من المتوسط وليس الحد الأقصى لمستوى السيولة.

في الممارسة المصرفية يتم استخدامه أيضا الطريقة العلمية لإدارة الأصول والتي تقوم على استخدام ما يسمى بالوظيفة الموضوعية. يقوم البنك باحتساب استثمار موارده باستخدام الصيغة التالية:

أين ر - ربح؛ س - إكس ب - مبالغ الاستثمار للسندات الحكومية قصيرة الأجل، والسندات الحكومية طويلة الأجل، والقروض التجارية، والقروض لأجل، رصيد المستهلك, القرض العقاري; 2، 3، 5، 6، 8، 9 - النسب المئوية المقابلة لهذه الأنواع من الاستثمار.

ويهدف استخدام هذه الطريقة إلى تعظيم الأرباح. يعتمد الأسلوب العلمي على افتراض أنه بالنسبة لأي مستوى من المخاطر غير المرتبطة بالاستثمار، يقوم البنك باستثمار الأموال على أساس الحد الأقصى لأسعار الفائدة في فترة معينة (في في هذه الحالةهذه هي 8 و 9٪). ومع ذلك، يجب على البنك الالتزام بلوائح البنك المركزي، مع مراعاة متطلبات إدارة المخاطر وطلبات العملاء الآخرين.

وفي هذا الصدد، لا يستثمر البنك جميع أمواله في الأصول التي من المحتمل أن تحقق أعلى دخل (فائدة)، ولكنه يوزعها في عدة اتجاهات. لكنه سيضع جزءا كبيرا من موارده في الأماكن التي توجد فيها فرصة للحصول على دخل أعلى. يجب أن توفر له مثل هذه الإجراءات ربحًا كافيًا مع الحفاظ على السيولة عند المستوى المطلوب.

حاليًا، يتم استخدام الطرق الثلاثة لإدارة الأصول في الممارسات المصرفية العالمية. ويتم تحديد استخدام كل طريقة حسب الوضع الاقتصادي ومكانة البنك في السوق. وفي الوقت نفسه، نلاحظ أن الطريقة الأكثر فعالية هي إدارة الأصول على أساس الوظيفة الموضوعية.

إدارة التزامات البنوك. تعد إدارة المسؤولية (العمليات السلبية) من أهم مجالات الإدارة المصرفية. وتركز على إدارة تعبئة الموارد الائتمانية وإدارة أنشطة الإصدار بالبنك والحفاظ على سيولة البنك. تجدر الإشارة إلى أن العمليات السلبية تعتبر أساسية بالنسبة للعمليات النشطة، لأنه قبل خلط الموارد، عليك أولاً تكوينها.

تنقسم موارد البنوك التجارية إلى مجموعتين:

أ) عدالة(الصناديق الخاصة)؛
ب) الأموال المجمعة.

يمثل رأس المال السهمي الأموال المملوكة مباشرة من قبل بنك تجاري. باستخدام رؤوس أموالها الخاصة، تشكل البنوك ما بين 12 إلى 20% من إجمالي الحاجة إلى الموارد لدعم أنشطتها.

تتضمن إدارة رأس مال البنك الحفاظ على كفايته واختيار الأكثر على نحو فعالزيادتها. تنقسم مصادر نمو رأس المال للبنك التجاري إلى داخلية وخارجية.

ل مصادر داخليةيتصل الأرباح المحتجزةالبنك وإعادة تقييم أمواله. وتشمل المصادر الخارجية: إصدار الأسهم؛ مسألة الالتزامات الثانوية؛ جمع الأموال من المساهمين الدراجة.

حصة ربح منخفضة بنك المساهمة، التي تهدف إلى زيادة رأس المال السهمي، تؤدي بالتالي إلى نمو بطيء لرأس المال السهمي للبنك، مما يحد من نمو الأصول والدخل، بينما تؤدي الحصة المرتفعة إلى انخفاض في توزيعات الأرباح المدفوعة. وفي الوقت نفسه، تؤدي توزيعات الأرباح المرتفعة والمستقرة إلى زيادة القيمة السوقية لأسهم البنك، مما يسهل زيادة رأس المال من المصادر الخارجية. عند اتباع سياسة توزيع الأرباح واختيار مصدر زيادة رأس المال، يجب على إدارة البنك أن تأخذ في الاعتبار بشكل شامل اتجاهات البيئة الاقتصادية والمصرفية العامة، وهي مزيج من العوامل والاتجاهات المختلفة.

يتكون الحجم الرئيسي للموارد المصرفية من الأموال المقترضة التي يجمعها البنك في عملية الإيداع وغير الودائع.

توفر عمليات الإيداع الجزء الأكبر من الموارد التي تجتذبها البنوك التجارية. يتطلب تنفيذ عمليات الإيداع أن تقوم كل مؤسسة ائتمانية بتطوير مؤسساتها الخاصة سياسة الودائع. يجب أن يُفهم على أنه مجموعة من الأنشطة التي تهدف إلى تحديد أشكال ومهام ومحتوى الأنشطة الخاصة بتكوين الموارد المصرفية وتخطيطها وتنظيمها.

في إدارة التزامات البنوك، هناك مفاهيم توسيع الودائع وتخفيض الودائع. يعتمد حجم الودائع في البنوك التجارية بشكل أساسي على حجم القروض التي تقدمها البنوك والاستثمارات.

ترتبط العمليات غير الودائعية بالحصول على قروض من بنك روسيا من البنوك المراسلة، أي. القروض بين البنوك، والتي يتم تقديمها عادة لفترة قصيرة. كبير البنوك الروسيةكما أنها تجتذب قروضًا بالعملة الأوروبية - القروض المتلقاة باليورو دولار. تشمل العمليات السلبية غير الودائعية أيضًا جمع الأموال من قبل البنوك التجارية من خلال إصدار الأوراق المالية - السندات والأذونات.

والخلاصة هي أن الهدف المحدد لإدارة التزامات البنك التجاري هو تكوين وزيادة حجم موارده، مع مراعاة تقليل نفقات البنك والحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة، مع مراعاة المخاطر بجميع أنواعها.

إدارة موظفي البنك. تتضمن إدارة شؤون الموظفين بالبنك (إدارة شؤون الموظفين) تطوير وتنفيذ سياسات شؤون الموظفين، وإدارة الأجور وحوافز العمل، وإدارة العلاقات داخل فريق البنك.

هناك ثلاث مجموعات رئيسية من أساليب إدارة شؤون الموظفين:

1) الأساليب الاقتصادية، بما في ذلك تطوير أنظمة الأجور والحوافز المادية والتخطيط وإدارة شؤون الموظفين؛
2) الأساليب الإدارية أو التنظيمية والإدارية.
3) الأساليب الاجتماعية والنفسية - التحفيز الأخلاقي للعمل والأساليب حماية اجتماعيةموظفو البنك، ونظام العلاقات في الفريق، والمناخ الاجتماعي والنفسي، وما إلى ذلك.

أهم مهام إدارة شؤون الموظفين بالدراجة (سياسة شؤون الموظفين) هي:

الدعم التنظيمي والقانوني لنظام إدارة شؤون الموظفين؛
اختيار وتوزيع الموظفين؛
شروط التوظيف والفصل؛
التدريب والتطوير المهني؛
تقييم الموظفين وأنشطتهم.

الدعم التنظيمي والقانوني لإدارة شؤون الموظفين

يشمل:

الأفعال التشريعيةو اخرين أنظمةفي قضايا العمل والموظفين ( قانون العمل RF ، القانون المدني للاتحاد الروسي ، اللوائح والتعليمات ، القواعد الارشاديةوقواعد الوزارات والإدارات وغيرها وكالات الحكومة);
الأوامر واللوائح والقواعد والوثائق الأخرى الصادرة عن إدارة البنك بشأن قضايا العمل ومستويات التوظيف والمكافآت وتكوين الأقسام وما إلى ذلك (على سبيل المثال، لوائح العمل الداخلية، واللوائح الخاصة بقسم البنك، وجدول التوظيف، والوصف الوظيفي).

المراحل الرئيسية لاختيار الموظفين وتوزيعهم هي:

تحديد احتياجات التوظيف؛
توظيف؛
اختيار وتنسيب الموظفين.

يعد تحديد الحاجة إلى الموظفين إحدى المهام ذات الأولوية لإدارة شؤون الموظفين، مما يجعل من الممكن تحديد التكوين الكمي والنوعي للموظفين لفترة معينة.

من الناحية الكمية، يتم تحديد عدد موظفي البنك التجاري، في المقام الأول، من خلال حجم العمليات المصرفية المنجزة وإنتاجية العمل للموظفين، الهيكل التنظيميالبنك وعوامل أخرى.

تشمل الخصائص النوعية للموظفين ما يلي: مستوى التعليم، والمؤهلات، والمهارات المهنية العملية، والتحفيز (الاهتمامات المهنية والشخصية، وما إلى ذلك)؛ الخصائص الشخصية (العمل الجاد، مهارات الاتصال).

تحديد الاحتياجات من الموظفين يشمل:

1) تقييم الموظفين الحاليين لفترة معينة (مع الأخذ في الاعتبار التدفق الحالي للموظفين لأسباب مختلفة)؛
2) تحديد الاحتياجات المستقبلية من الموظفين بما يتوافق مع أهداف البنك الحالية والمستقبلية.
3) وضع برنامج لتلبية احتياجات البنك من الموظفين، يأخذ في الاعتبار التوجهات لتحقيق التطابق الكمي والنوعي بين الحاجة المستقبلية للموظفين ومدى توفرها في الوقت الحالي.

المصادر الداخلية لتغطية الحاجة للموظفين هي إطلاق سراح الموظفين وإعادة تدريبهم وحركتهم داخل البنك. المصادر الخارجية: قبول خريجي المؤسسات التعليمية ذات الصلة والمتخصصين من البنوك الأخرى.

يتم اختيار وتنسيب الموظفين على أساس مبادئ معينة تنص على تطوير متطلبات محددة لموظفي البنك، مع الأخذ في الاعتبار حجم أنشطته، ومستوى القدرة التنافسية، فضلا عن الخطة الحالية ل التنسيب الفعال للموظفين بين الانقسامات الهيكليةالبنك (المديريات والأقسام والأقسام والفروع).

يجب أن تتوفر في الأشخاص المرشحين لمنصب مدير وكبير محاسبين بالبنك المتطلبات أنشأها القانونيا الخدمات المصرفية. يجب أن يكون لدى المرشحين لمنصب رؤساء الأقسام الوظيفية الرئيسية تعليم قانوني أو اقتصادي عالي، وكقاعدة عامة، سنة واحدة على الأقل من الخبرة في إدارة قسم أو قسم آخر في مؤسسة ائتمانية يتعلق بالعمليات المصرفية.

بالإضافة إلى تقييم المرشحين لشغل الوظائف الشاغرة، يجب على البنك إجراء تقييم مستمر ودوري لجميع الموظفين - الشهادة، والتي تتضمن تحديد مؤهلات الموظف ومستوى معرفته، وكذلك تكوين فكرة عن أعماله وغيرها الصفات. الغرض الرئيسي من الشهادة هو تحديد الملاءمة المهنية لكل موظف في البنك للمنصب الذي يشغله. بناءً على نتائج الشهادة، يتم اتخاذ قرارات معينة - تغييرات في الأجور، ونقل الموظف إلى منصب آخر (خفض الرتبة أو الترقية)، والفصل، وما إلى ذلك.

مهمة إلزامية لإدارة الموارد البشرية هي تطوير موظفي البنك.

الأهداف الرئيسية لتطوير الموظفين هي كما يلي:

زيادة كفاءة العمل؛
تطوير الموظفين؛
تدريب موظفي الإدارة اللازمين؛
تخفيض معدل دوران الموظفين؛
تعليم الموظفين الشباب الواعدين؛
تحسين المناخ النفسي في الفريق.

تشمل العوامل الرئيسية لتطوير الموظفين في المقام الأول ما يلي:

الدافع (مستوى عال من الأجور، ومكانة العمل، وتوافق الأجر مع النتائج، وتوافر حزمة اجتماعية)؛
النمو المهني (التعليم الخاص الإلزامي، وانفتاح المعلومات حول آفاق النمو المهني، وتوفير فرص النمو)؛
أسلوب القيادة (عدالة المتطلبات والمناخ المحلي الودي في الفريق).

يركز التدريب والتدريب المتقدم على التدريب المستمر لموظفي البنك على كافة المستويات سواء داخل البنك نفسه أو في مراكز التدريب الخاصة على المستويات العليا. المؤسسات التعليمية(الجامعات، المعاهد، الكليات). يتم تحديد الحاجة إلى التدريب لغرض التدريب المتقدم في المقام الأول من خلال المتطلبات والشروط

السوق المصرفية والمنافسة المتزايدة والمستوى العالي التقدم العلمي والتكنولوجيفي مجال التقنيات المصرفية.

في إدارة موظفي البنك، من المهم ضمان تحفيز موظفي البنك على أساس الحوافز المادية والمعنوية.

الحوافز المادية تشمل:

الأجر المادي مقابل العمل (الأجور والمكافآت والمزايا) ؛
ظروف العمل.

عادة ما يتم تحديد الرواتب في البنك التجاري من خلال جدول التوظيف. في البنوك التجارية، يتم تحديد المكافآت عادة على الراتب الأساسي (الشخصي، لمدة الخدمة، الدرجة الأكاديمية، معرفة لغة أجنبية، وما إلى ذلك). الراتب الرسمي للموظف وفقًا لجدول الموظفين هو جزء دائم من الأجر. الجزء الثاني من صندوق الأجور - المتغير - يعتمد بشكل مباشر على النتائج الماليةأنشطة البنك ككل أو أقسامه.

يتضمن نظام المكافآت دفع مكافآت شهرية وربع سنوية وسنوية. يتم دفع القسط عمل فعال، مقترحات لتحسين خدمة العملاء، وإتقان التقنيات المصرفية الجديدة، وما إلى ذلك. في الوقت نفسه، يجب ألا يكون للمكافأة أهمية مادية فحسب، بل أيضا أهمية أخلاقية لموظفي البنك. وفي الدول الغربية، تمارس عدد من البنوك إصدار أسهمها للموظفين كنظام حوافز، وهو ما يعتبر أعلى مستوى للأجور.

في نظام الأجور، تحتل الفوائد مكانا خاصا، ما يسمى الحزمة الاجتماعية، المقدمة لموظفي البنك، مما يزيد من دخله الإجمالي. وقد تشمل هذه المزايا ما يلي: دفع تكاليف السفر والطعام في العمل، والعلاج الطبي، والصيانة في مؤسسات رعاية الأطفال، والتعليم والترفيه للأطفال؛ إمكانية الحصول على قروض باستخدام أسعار فائدة تفضيلية؛ يدفع فوائد لمرة واحدةلدفع تكاليف العلاج والراحة؛ التأمين على الحياة على حساب البنك، وما إلى ذلك. تعد المزايا المقدمة للموظفين اعتمادًا على نتائج عمل محددة وسيلة مهمة لزيادة إنتاجية موظفي البنك.

تمثل إدارة الأصول ترشيد طرق وإجراءات وضع الأموال التي يجذبها البنك. إن الحل الواضح لمشكلة الاستخدام الفعّال للأموال يتلخص في "شراء" تلك الأنواع من الأصول (تقديم القروض والاستثمارات) القادرة على تحقيق أعلى عائد على مستوى المخاطرة التي تكون إدارة البنك على استعداد لتحملها. وفي الوقت نفسه، فإن إدارة الأموال في البنوك التجارية معقدة بسبب عدد من العوامل. بادئ ذي بدء، يجب على البنوك إيداع الأموال بما يتوافق بشكل صارم مع قوانين ولوائح السلطات التنظيمية، وقد يكون هذا، على سبيل المثال، بندًا يلزم البنوك بالاحتفاظ بنسبة معينة من الودائع في شكل نقد أو حظر استثمار الأموال في مشاركات عاديةالشركات الصناعية. علاوة على ذلك، فإن العلاقة بين البنوك وعملائها فيما يتعلق بالقروض والودائع مبنية على أساس الثقة والمساعدة. وأخيرا، فإن حاملي الأسهم في البنك التجاري، مثل جميع المستثمرين الآخرين، يتوقعون معدل عائد مماثل مخاطر الاستثمار، وقابلة للمقارنة في الحجم مع الربح من استثمارات مماثلة.

الغالبية العظمى من الأموال التي يجمعها البنك يتم دفعها عند الطلب أو خلال فترة إشعار قصيرة جدًا. يتم دفع الودائع تحت الطلب بناء على الطلب الأول للمودع. يلزم تقديم إشعار مسبق لسحب الودائع لأجل والودائع الادخارية، ولكن بشكل عام يجب معاملة الودائع الادخارية على أنها مستحقة الدفع عند الطلب. ولذلك فإن الشرط الأساسي هو ضمان قدرة البنك على تلبية طلبات المودعين (أي ضمان السيولة).

الشرط الثاني هو توافر الأموال الكافية لتلبية الاحتياجات الائتمانية لعملاء البنك. توفير الائتمان - النوع الرئيسي نشاطات تجاريةإناء. سيؤدي عدم قدرة البنك على تلبية طلبات قروض العملاء إلى خسارة المعاملات المربحة وانخفاض الأرباح. يمكن اعتبار الصراع بين السيولة وربحية البنك المشكلة المركزية التي يحلها عند وضع الأموال. فمن ناحية، يشعر البنك بضغوط من المساهمين المهتمين بالعائدات الأعلى التي يمكن الحصول عليها عن طريق إقراض المقترضين ذوي الجدارة الائتمانية المشكوك فيها وتقليص الأرصدة غير المستخدمة. ولكن من ناحية أخرى، تدرك إدارة البنك جيدا أن هذا النوع من الإجراءات يقلل من سيولة البنك، وهو أمر ضروري عند سحب الودائع ولمواجهة الطلب على الائتمان من العملاء القدامى، ومن الناحية العملية، يتم استخدام أساليب مختلفة لتحديد التوفيق بين متطلبات السيولة والربحية. يمكن تقسيم أصول البنك التجاري إلى أربع فئات رئيسية: النقد والنقد المعادل؛ الاستثمارات في الأوراق المالية. القروض؛ المباني والمعدات. في روسيا، تتكون إدارة الأصول بشكل أساسي من وضع الأموال ضمن الفئات الثلاث الأولى. الاستثمار في المباني والمعدات ليس بالأمر الذي يتعين عليك التعامل معه كل يوم. لكن عندما نفقات مماثلةالمخطط لها، ينبغي بالطبع أن توفر الأموال الكافية خلال الفترات المناسبة.

العنصر الأول من أصول البنك هو "النقد وما في حكمه". تطلب السلطات الإشرافية والتنظيمية من البنوك التجارية الاحتفاظ بجزء من أموالها نقدًا أو على شكل ودائع تحت الطلب في حسابات لدى بنوك أخرى. بالإضافة إلى ذلك، هناك حاجة إلى النقد المتاح لتغيير الأموال، وإعادة الودائع، وتلبية الطلب على القروض، وتغطية نفقات التشغيل المختلفة، بما في ذلك أجورالموظفين والدفع مقابل المواد والخدمات المختلفة. تتناول المقالة "النقد وما في حكمه" الأموال الموجودة في الحسابات في البنك المركزيوفي البنوك التجارية الأخرى الأوراق النقدية والعملات المعدنية وكذلك مستندات الدفع قيد التحصيل.

الاحتياطي المهم هو بالطبع النقد الموجود في خزائن البنوك. لكن إدارة البنك، بطبيعة الحال، تسعى جاهدة لتخفيض قيمتها إلى الحد الأدنى الذي تحدده الاعتبارات الأمنية. بالإضافة إلى ذلك، فإن تكاليف حماية وتأمين النقد في روسيا كبيرة جدًا، ولا يدر النقد دخلاً. الأموال الموجودة في الحسابات لدى البنوك المراسلة لا تدر دخلاً عمليًا. ولذلك فإن بند "النقد وما في حكمه" هو الأكثر سيولة بالنسبة للبنك، ولكنه الأقل ربحية.

فيما يتعلق بالمادة "الأوراق المالية"، لا بد من الإشارة إلى أن غالبية الاستثمارات في الأوراق المالية اليوم هي في الأوراق المالية الحكومية. توفر الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل عمومًا عوائد أقل ولكنها أصول عالية السيولة مع عدم وجود مخاطر افتراضية ومخاطر قليلة للتغيرات في أسعار السوق. توفر الأوراق المالية طويلة الأجل عمومًا عوائد أعلى على مدى فترة أطول. ولزيادة الدخل، تستثمر البنوك عادة في السندات وكالات الحكومةوإلى حد محدود، في سندات الشركات عالية الجودة.

النشاط الرئيسي للبنوك التجارية، من حيث توليد الدخل، هو تقديم القروض. ومن خلال وضع الأموال في أنواع مختلفة من العمليات الائتمانية، ترى إدارة البنك أن المهمة الأساسية هي الحصول على دخل مرتفع وفي نفس الوقت تلبية الاحتياجات الائتمانية للعملاء. إن درجة السيولة في معاملة ائتمانية معينة ليست ذات أهمية قصوى. وقد أظهرت الممارسة أن هناك ثلاثة أساليب مختلفة لإدارة الأصول (طريقة الصندوق العام، وطريقة توزيع الأصول، وطريقة الإدارة العلمية)، تختلف في ما تم التأكيد عليه في عملية العمل مع الأصول ومدى استخدام البيانات الكمية في تقييم البدائل الممكنة. لا يمكن اعتبار أي من الأساليب مثالية، لأن كل منها له مزاياه وعيوبه. ومهما كانت الطريقة الفردية أو مجموعة الأساليب التي يعتمدها البنك كنموذج لوضع الأموال في أصول مختلفة، فإن الشيء الرئيسي يظل الحفاظ على توازن عقلاني للمخاطر والربحية بين فئات منفصلةالعمليات النشطة وبين أنواع معينةالقروض والاستثمارات ضمن كل فئة. أداة مفيدةفي تحقيق هدف الحصول على أقصى قدر من الربح، يجب إجراء مقارنة دقيقة للتكاليف الحدية لجمع الأموال مع الحد الأقصى الدخل المحتملمن العمليات النشطة لذلك، دعونا نبدأ فحصا مفصلا لهذه الأساليب.

الطريقة العامة لتوزيع الأموال هي أنه من الأموال المجمعة من خلال العمليات السلبية، يشكل البنك صندوقًا عامًا، يتم وضعه دون مراعاة فترة الودائع من العمليات السلبية.

يتكون الصندوق العام للصناديق من رأس المال، والودائع تحت الطلب، والودائع الادخارية، والودائع لأجل. يتم بعد ذلك تخصيص أموال الصندوق العام أو المجمع للعمليات النشطة للبنك. يتم تخصيص الأموال وفقا للبنود التالية:

الاحتياطيات الأولية، التي تتكون من النقد والشيكات ووسائل الدفع الأخرى في عملية التحصيل، تودع لدى البنك المركزي، والأموال في حسابات مراسلة مع البنوك التجارية الأخرى؛

الاحتياطيات الثانوية، والتي تشمل الأوراق المالية الحكومية وأحيانا الأموال في حسابات القروض؛

الأوراق المالية للشركات الخاصة.

المباني والإنشاءات.

تعطي هذه الطريقة الأولويات الأكثر عمومية لتوزيع الأموال، كما يتبين من الرسم البياني الموضح في الشكل 3

الشكل 3. الطريقة العامة لتوزيع أموال البنك التجاري

تعتبر الطريقة العامة لإيداع الأموال محفوفة بالمخاطر لأنها يمكن أن تقوض سيولة البنك. يتم استخدامه بشكل رئيسي من قبل البنوك الكبيرة التي لديها موارد مالية كبيرة وبالتالي قد لا تلتزم بشروط الودائع. ولا تستطيع البنوك المتوسطة والصغيرة تحمل مثل هذا التوزيع النسبي للأموال، لأن هذا محفوف بمضاعفات خطيرة.

طريقة لتوزيع الأصول، أو تحويل الأموال. تستخدم معظم البنوك طريقة توزيع الأصول، أو تحويل الأموال، والتي تعتمد على حقيقة أن مبلغ الأموال السائلة التي يطلبها البنك يعتمد على مصادر الأموال التي يتم جمعها مع مرور الوقت. باستخدام هذه الطريقة، تتم محاولة التمييز بين مصادر الأموال وفقًا لمعايير الاحتياطيات المطلوبة وسرعة تداولها (دورانها). على سبيل المثال، تتطلب الودائع تحت الطلب متطلبات احتياطية أعلى مقارنة بالودائع الادخارية والودائع لأجل. وفي الوقت نفسه، فإن معدل دورانها أعلى أيضًا من معدل دوران الأنواع الأخرى من الودائع. ولذلك، ينبغي وضع الأموال على الودائع تحت الطلب في المقام الأول في الاحتياطيات الأولية والثانوية وبدرجة أقل في الاستثمارات، أي الأوراق المالية الخاصة.

وبالتالي فإن طريقة توزيع الأصول تخلق عدة "مراكز ربحية سيولة" داخل البنك نفسه، والتي تستخدم لتخصيص الأموال التي يجذبها البنك من مصادر مختلفة. يشار إلى مثل هذه المراكز في الممارسة المصرفية العالمية باسم "البنوك داخل البنك"، نظرًا لأن إيداع الأموال من كل مركز يتم بشكل مستقل عن إيداع الأموال من المراكز الأخرى، أي كما لو كانت هناك ودائع تحت الطلب، ومدخرات بنك الودائع، بنك الودائع لأجل، بنك رأس المال الثابت.

المزايا الرئيسية لهذه الطريقة هي أولاً. وهناك تنسيق في الشروط بين الودائع واستثماراتها في الأصول، وثانيا، انخفاض الأصول السائلة وزيادة القروض والاستثمارات (الأوراق المالية الخاصة)، مما يؤدي إلى زيادة معدل العائد. تتيح لك هذه الطريقة التخلص من فائض الأصول السائلة التي تتعارض مع المدخرات والودائع لأجل، بالإضافة إلى رأس المال الثابت.

وبما أن طريقة توزيع الودائع تعتمد على سرعة تداولها، فإنها تتيح التنسيق بين شروط الودائع والاستثمارات في العمليات النشطة، وهو ما ينعكس في الشكل 4.

ومع ذلك، فإن هذه الطريقة، كما تعترف بها الممارسات المصرفية العالمية، لها عدد من العيوب. أولا، لا يوجد اتصال وثيق بين المجموعات الفردية من الودائع و المبلغ الإجماليالودائع. ثانيًا. هناك استقلالية لمصادر الأموال عن طرق استخدامها، حيث أن نفس العملاء يستثمرون ويقترضون من البنك، إذا اجتهدت البنوك في ذلك.

الشكل 4. طريقة تخصيص الأصول

عند استخدام هذه الطريقة، تعتمد البنوك على المتوسط وليس الحد الأقصى لمستوى السيولة. هناك أيضًا عيوب شائعة للطرق الأخرى التي تم النظر فيها؛ حيث تركز كلتا الطريقتين، كقاعدة عامة، على سيولة الاحتياطيات المطلوبة وإمكانية سحب الودائع، مع إيلاء اهتمام أقل للحاجة إلى تلبية طلبات العملاء للحصول على قرض. ولكن في ظروف الانتعاش الاقتصادي، تنمو الودائع والقروض. وبالتالي يحتاج البنك إلى بعض الأموال السائلة. وبالإضافة إلى ذلك، قد يتجاوز الطلب على الائتمان نمو الودائع. وفي حالة الركود، يكون نمو الودائع أعلى. عيب آخر هو. والحقيقة أن كلا الطريقتين تعتمدان على المتوسط، وليس على الحد الأقصى لمستوى السيولة.

كما يتم استخدام الطريقة العلمية لإدارة الأصول في الممارسة المصرفية العالمية من خلال الطريقة العلمية لإدارة الأصول التي تعتمد على دراسة الوظيفة الموضوعية.

لذلك، يقوم البنك بحساب استثماراته باستخدام الصيغة التالية:

ف(ن)=0.04x1+0.05x2+0.06x3+0.07x4+0.12x5+0.13x6

حيث P هو الربح

X1-6 - مبالغ الاستثمار

4،5،6،7،12،13 - الفائدة على التوالي على السندات الحكومية قصيرة الأجل، والسندات الحكومية طويلة الأجل، والقروض التجارية من الدرجة الأولى، والقروض الاستهلاكية، وقروض الرهن العقاري.

الهدف من هذه الطريقة هو تعظيم الأرباح. تفترض الطريقة العلمية أنه بالنسبة لأي مستوى من المخاطر غير المرتبط بمتطلبات السيولة وليس له أي قيود على الاستثمار، يقوم البنك باستثمارات على أساس أعلى أسعار الفائدة (في هذه الحالة، 12 و 13٪). ومع ذلك، لدى البنك عملاء آخرون ويجب عليه أيضًا الالتزام بلوائح البنك المركزي وتوخي الحذر لأن السوق قد يحمل أي مفاجآت.

وفي هذا الصدد، لن يستثمر البنك جميع أمواله في المنطقة التي تكون فيها النسبة أعلى، ولكنه سيستثمر بشكل متساوٍ تمامًا، ويضع جزءًا كبيرًا من موارده في تلك المجالات التي يوجد بها المزيد أسعار الفائدة المرتفعة. هكذا. سيحصل على ربح كافٍ ويحافظ على السيولة عند المستوى المناسب.

تُستخدم الأساليب الثلاثة لإدارة الأصول حاليًا على نطاق واسع في الممارسات المصرفية العالمية وتعتمد على ظروف وموقع بنك معين في السوق. يمكن اعتبار الطريقة الأكثر فعالية إدارة الأصول بناءً على الوظيفة الموضوعية.

وهكذا بعد الدراسة الجوانب النظريةإدارة الأصول والأصول، بشكل عام، توصلنا إلى استنتاج مفاده أن المؤلفين المختلفين لديهم وجهات نظر مختلفة حول الأصول وإدارتها. لا توجد طريقة عالمية لإدارة أصول البنك، فهي تختلف من بنك لآخر، وهي تأتي من استراتيجية البنك وإدارته وموقعه الجغرافي.

أحد الجوانب المهمة للإدارة المصرفية هو إدارة أصول البنوك التجارية. تحدد الممارسات المصرفية العالمية حاليًا ثلاث طرق رئيسية لإدارة الأصول:

الطريقة العامة لتوزيع الأموال، أو مجموعة الأموال المشتركة؛

طريقة توزيع الأصول، أو تحويل الأموال؛

الطريقة العلمية لإدارة الأصول.

الطريقة العامة لتوزيع الأموال

جوهر الطريقة الأولى هو أنه من الأموال المجمعة من خلال العمليات السلبية، يشكل البنك صندوقًا عامًا يتم وضعه دون مراعاة فترة الودائع من العمليات السلبية.

يتكون الصندوق العام للصناديق من رأس المال، والودائع تحت الطلب، والودائع الادخارية، والودائع لأجل. يتم بعد ذلك تخصيص الأموال من الصندوق العام أو المجمع لعمليات البنك النشطة. يتم تخصيص الأموال وفقا للبنود التالية:

الاحتياطيات الأولية، وتتكون من النقد والشيكات ووسائل الدفع الأخرى في عملية التحصيل، والحسابات لدى البنك المركزي، والأموال في حسابات المراسلة مع البنوك التجارية الأخرى؛

الاحتياطيات الثانوية، والتي تشمل الأوراق المالية الحكومية وأحيانا الأموال في حسابات القروض؛

الأوراق المالية للشركات الخاصة.

المباني والإنشاءات.

تعطي هذه الطريقة الأولويات الأكثر عمومية لتخصيص الأموال، كما يتبين من الرسم البياني الموضح في الشكل 1.

مصدر إيداع الأموال اتجاهات إيداع الأموال

الصناديق الخاصة.

الاحتياطيات الأولية

الاحتياطيات الثانوية

الأموال المعنية.

الأوراق المالية للشركات الخاصة

المباني والإنشاءات

الشكل 1 الطريقة العامة لإيداع الأموال

طريقة توزيع الأصول، أو تحويل الأموال

تستخدم معظم البنوك طريقة توزيع الأصول، أو تحويل الأموال، والتي تعتمد على حقيقة أن مبلغ الأموال السائلة التي يطلبها البنك يعتمد على مصادر الأموال التي يتم جمعها مع مرور الوقت. وباستخدام هذه الطريقة تتم محاولة التمييز بين مصادر الأموال وفقا لقواعد الاحتياطيات المطلوبة وسرعة تداولها (دوران). على سبيل المثال، تتطلب الودائع تحت الطلب نسبة احتياطي مطلوبة أعلى مقارنة بالودائع الادخارية والودائع لأجل. وفي الوقت نفسه، فإن معدل دورانها أعلى أيضًا من معدل دوران الأنواع الأخرى من الودائع. ولذلك، ينبغي وضع الأموال على الودائع تحت الطلب في المقام الأول في الاحتياطيات الأولية والثانوية وبدرجة أقل في الاستثمارات، أي. الأوراق المالية الخاصة.

وبالتالي فإن طريقة توزيع الأصول تخلق عدة "مراكز ربحية سيولة" داخل البنك نفسه، والتي تستخدم لتخصيص الأموال التي يجذبها البنك من مصادر مختلفة. يشار إلى مثل هذه المراكز في الممارسة المصرفية العالمية باسم "البنوك داخل البنك"، حيث يتم إيداع الأموال من كل مركز بشكل مستقل عن إيداع الأموال من المراكز الأخرى، أي. كما لو كان هناك بنك الودائع تحت الطلب، وبنك الودائع الادخارية، وبنك الودائع لأجل، وبنك رأس المال الثابت.

وتتمثل المزايا الرئيسية لهذه الطريقة في أنه أولا هناك تنسيق للتوقيت بين الودائع واستثماراتها في الأصول، وثانيا، تنخفض الأصول السائلة وتزداد الاستثمارات الإضافية في القروض والاستثمارات (الأوراق المالية الخاصة)، مما يؤدي إلى زيادة المعدل من الربح. تتيح لك هذه الطريقة التخلص من فائض الأصول السائلة التي تتعارض مع المدخرات والودائع لأجل، بالإضافة إلى رأس المال الثابت.

وبما أن طريقة توزيع الودائع تعتمد على سرعة تداولها، فإنها تتيح التنسيق بين شروط الودائع والاستثمارات في العمليات النشطة، وهو ما ينعكس في الشكل 2.

ومع ذلك، فإن هذه الطريقة، كما تعترف بها الممارسات المصرفية العالمية، لها عدد من العيوب. أولاً، لا توجد علاقة وثيقة بين مجموعات الودائع الفردية والمبلغ الإجمالي للودائع. ثانياً: استقلال مصادر الأموال عن طرق استخدامها، حيث أن نفس العملاء يستثمرون ويقترضون من البنك، إذا اجتهدت البنوك في ذلك.

عند استخدام هذه الطريقة، تعتمد البنوك على المتوسط وليس الحد الأقصى لمستوى السيولة. هناك أيضًا عيوب مشتركة للطريقتين المدروستين: تميل كلتا الطريقتين إلى التركيز على سيولة الاحتياطيات المطلوبة وإمكانية سحب الودائع، مع إيلاء اهتمام أقل للحاجة إلى تلبية طلبات العملاء للحصول على الائتمان. ولكن في ظروف الانتعاش الاقتصادي، تنمو الودائع والقروض، وبالتالي يحتاج البنك إلى بعض الأموال السائلة. وبالإضافة إلى ذلك، قد يتجاوز الطلب على الائتمان نمو الودائع. وفي حالة الركود، يكون نمو الودائع أعلى. عيب آخر هو أن كلا الطريقتين تعتمدان على المتوسط. وليس الحد الأقصى لمستوى السيولة.

مصادر الأموال وضع الأموال

الودائع تحت الطلب.

الاحتياطيات الأولية.

الودائع الادخارية.

الاحتياطيات الثانوية.

الوقت دفع.

ضمانات.

المباني والمعدات.

رأس المال المصرح به. محميات.

الشكل 2: طريقة تحويل الصندوق

الطريقة العلمية لإدارة الأصول

في الممارسة المصرفية العالمية، يستخدمون أيضًا الطريقة العلمية لإدارة الأصول، والتي تعتمد على دراسة الوظيفة الموضوعية.

لذلك، يقوم البنك بحساب استثماراته باستخدام الصيغة التالية:

ف (ن) = 0.04x1 + 0.05x 2 + 0.06x 3 + 0.07x 4 + 0.12x 5 +0.13x 6،

الربح ف؛

X 1-6، مبلغ الاستثمار؛

4، 5، 6، 7، 12، 13 - الفوائد على التوالي على السندات الحكومية قصيرة الأجل، والسندات الحكومية طويلة الأجل، والقروض التجارية من الدرجة الأولى، والقروض لأجل، والقروض الاستهلاكية، وقروض الرهن العقاري.

ومع ذلك، لدى البنك عملاء آخرون ويجب عليه أيضًا الالتزام بلوائح البنك المركزي وتوخي الحذر لأن السوق قد يحمل أي مفاجآت.

وفي هذا الصدد، لن يستثمر البنك جميع أمواله في المنطقة التي تكون فيها أسعار الفائدة أعلى، ولكنه سيستثمر بشكل متساو إلى حد ما، ويضع جزءًا كبيرًا من موارده في تلك المناطق التي توجد فيها أسعار فائدة أعلى. وبالتالي سيحصل على ربح كافٍ ويحافظ على السيولة عند المستوى المناسب.

تُستخدم الأساليب الثلاثة لإدارة الأصول حاليًا على نطاق واسع في الممارسات المصرفية العالمية، اعتمادًا على ظروف وموقع بنك معين في السوق. يمكن اعتبار طريقة إدارة الأصول بناءً على الوظيفة الموضوعية هي الأكثر فعالية.

أصول البنك هي عمليات وضع أموال البنك الخاصة والمقترضة لتحقيق الربح. السيولة والربحية، وبالتالي الامن الماليواستقرار البنك ككل. المصادر الرئيسية للأموال اللازمة لتكوين الأصول هي: رأس مال البنك الخاص وأموال المودعين، والقروض بين البنوك، وإصدار السندات المصرفية. وتحدث الزيادة في أصول البنك بسبب العمليات النشطة: عمليات الإقراض والاستثمار وعمليات البنك الأخرى لوضع أمواله الخاصة والمقترضة. من الخصائص المهمة لأصول البنك توليد الأرباح.

هناك وجهات نظر مختلفة حول تكوين أصول البنك التجاري. تقليديا، يمكن تقسيم جميع أصول البنك التجاري إلى 4 مجموعات رئيسية (الشكل 2.1).

أرز. 2.1 أصول البنوك التجارية

يمثل النقد الأرصدة النقدية لدى البنك وأرصدة الحسابات المراسلة لدى البنك المركزي والبنوك التجارية الأخرى. يعد الحفاظ على مستوى كافٍ من الرصيد النقدي في شكل أوراق نقدية وعملات معدنية أمرًا ضروريًا لضمان امتثال البنك لها المطلوبات المتداولةوالمدفوعات نقدا، وذلك أساسا للتسويات مع فرادى(صرف الأموال، إعادة الودائع، إصدار القروض نقداً). يتم تشكيلها من خلال تحصيل العائدات عمليات التداوليقبلها البنك نقدا. كقاعدة عامة، تضع البنوك قيودًا صارمة على حجم الرصيد النقدي وتسعى جاهدة لتقليله إلى الحد الأدنى، نظرًا لأن الرصيد النقدي لا يولد دخلاً فحسب، بل يتطلب أيضًا نفقات كبيرة (التخزين، وإعادة الفرز، والإجراءات الأمنية). يتم تخفيض الرصيد النقدي الزائد عن طريق تحويل جزء من النقد إلى البنك المركزي لإيداع المبلغ المحول لاحقًا في حساب مراسل أحد البنوك التجارية. إذا كان هناك نقص في النقد بنك تجارييمكن الحصول على المبلغ المطلوب من البنك المركزي.

تتكون أرصدة الحسابات المراسلة لدى البنك المركزي والبنوك التجارية من إيصالات من الأطراف المقابلة للبنك وتعمل أيضًا على سداد المدفوعات الجارية. مثل الرصيد النقدي، يخضع الرصيد الموجود في الحساب المراسل لتقليل معقول لأنه لا يدر دخلاً أو يولد الحد الأدنى من الدخل إذا تم دفع الفائدة على الرصيد الموجود عليه.

وفي الوقت نفسه، تشكل هذه الأموال ما يسمى بالاحتياطيات الأولية، والتي يمكن استخدامها في أي وقت، ودون أي قيود أو تكاليف إضافية، للوفاء بالتزامات البنك.

الأوراق المالية الاستثمارية. ويشمل ذلك السندات والأذونات والأسهم والأوراق المالية الأخرى التي يحتفظ بها البنك، في المقام الأول مع توقع الدخل، والذي يعتمد مقداره على سعره. وغالبًا ما يتم تقسيمها إلى أوراق مالية خاضعة للضريبة وأوراق مالية معفاة من الضرائب. هذا الأخير يوفر إيرادات الفوائد، معفاة من ضريبة الدخل. قد تنعكس الاستثمارات في الأوراق المالية الاستثمارية القوائم الماليةالبنك وفقا لهم التكلفة المبدئيةأو القيمة السوقية أو بقيمة أقل من القيمة الاسمية أو القيمة السوقية. تسجل جميع البنوك تقريبًا الأوراق المالية المشتراة والأصول والالتزامات الأخرى مع الإشارة إلى تكلفتها الأصلية، ما لم تحددها الجهات التنظيمية الإجراء الإلزاميإعادة تقييمهم. بطبيعة الحال، في حالة متى اسعار الفائدةوبعد زيادة شراء الأوراق المالية، ستكون قيمتها السوقية أقل من القيمة (الدفترية) الأصلية. ولذلك، فإن البنوك التي تدرج الأوراق المالية في ميزانيتها العمومية بتكلفتها الأصلية غالبا ما تشير إلى قيمتها الحالية. القيمة السوقية. في الممارسة الروسيةعادة ما يتم تصنيف السندات الحكومية كأوراق مالية استثمارية القرض الفيدراليمع قسيمة متغيرة و دخل ثابت(OFZ-PK وOFZ-PD)، وسندات القروض الحكومية المحلية بالعملة الأجنبية (OVGVZ)، والأذونات الصادرة عن وزارة المالية في الاتحاد الروسي، والأوراق المالية البلدية والإقليمية، وسندات البنوك والشركات المصدرة، وكذلك أسهم الشركات المشتركة - شركات الأوراق المالية.

القروض. النوع الرئيسي من أصول البنوك هو القروض، والتي تمثل عادة نصف إلى ثلاثة أرباع القيمة الإجمالية لجميع الأصول. يشمل إجمالي القروض جميع القروض الناشئة (المؤسسات الاستهلاكية والعقارية والتجارية وغيرها) بالإضافة إلى جميع القروض المقدمة لتجار الأوراق المالية والمؤسسات المالية الأخرى. ولتحديد قيمة صافي القروض، ينبغي طرح خسائر القروض الحالية والمتوقعة من إجمالي القروض.

الأصول الثابتة و الأصول غير الملموسة. ل الأصول المصرفيةتشمل أيضًا القيمة المتبقية (المعدلة للاستهلاك) للمباني والمعدات والاستثمارات في الشركات التابعة وغيرها من البنود الثانوية نسبيًا. سعر الموارد الماديةوتسمى أيضًا الأصول الثابتة. وترتبط أيضًا بتكاليف التشغيل الثابتة في النموذج رسوم الاستهلاك، الضرائب العقارية. تعمل هذه التكاليف بمثابة رافعة للبنك، مما يسمح له بزيادة الدخل التشغيلي، إذا كان قادرًا على زيادة حجم مبيعاته بشكل كافٍ مستوى عالويكسبون من استخدام الأصول الثابتة أكثر مما يستحقون هم أنفسهم.

تتم أنشطة البنك التجاري من خلال تنفيذ العمليات الإيجابية والسلبية. العمليات السلبيةيتم تنفيذها بهدف توليد الموارد للبنك التجاري للقيام بأنشطته. تشمل العمليات النشطة عمليات تخصيص الموارد المتاحة للبنوك لتوليد الأرباح وضمان السيولة. الربح والسيولة - اثنان المبادئ الأساسيةوالتي تعكس جوهر العمليات النشطة المتأصلة في البنك كمؤسسة تجارية تستخدم الموارد التي يتم جذبها بشكل أساسي.

هناك وجهات نظر مختلفة فيما يتعلق بتصنيف العمليات النشطة، فضلا عن هيكل الأصول. وفقًا لبوكاتو ف.آي.، لفوف يو.آي. العمليات النشطة الرئيسية هي:

المعاملات الائتمانية التي تؤدي إلى تكوين محفظة القروضإناء؛

العمليات الاستثمارية التي تشكل الأساس لتكوين محفظة استثمارية؛

نقدا و معاملات التسويةوالتي تعد من أهم أنواع الخدمات التي يقدمها البنك لعملائه؛

العمليات النشطة الأخرى المتعلقة بإنشاء البنية التحتية المناسبة لضمان التنفيذ الناجح لجميع العمليات المصرفية.

يعتقد لافروشين أن العمليات النشطة الأكثر شيوعًا للبنوك هي:

عمليات الإقراض، كقاعدة عامة، تجلب للبنوك الجزء الأكبر من دخلها. وعلى مستوى الاقتصاد الكلي، تكمن أهمية هذه العمليات في أن البنوك من خلالها تتحول إلى حالة من عدم النشاط مؤقتًا الأموال النقديةإلى العمليات الموجودة، وتحفيز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك؛

المعاملات الاستثمارية، أثناء تنفيذها، يعمل البنك كمستثمر، ويستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوق الأنشطة الاقتصادية المشتركة؛

عمليات الإيداع، والغرض من عمليات الإيداع النشطة للبنوك هو إنشاء احتياطيات حالية وطويلة الأجل لوسائل الدفع في حسابات لدى البنك المركزي (حساب مراسل وحساب احتياطي) والبنوك التجارية الأخرى؛

العمليات النشطة الأخرى، المتنوعة في الشكل، تحقق دخلاً كبيرًا للبنوك في الخارج. تشمل المعاملات النشطة الأخرى ما يلي: المعاملات مع عملة أجنبيةو المعادن الثمينة، الثقة، الوكالة، السلعة، الخ.

Antonov P.G.، Pessel M. يسلطون الضوء على نفس العمليات التي قام بها Bukato V.I. و Lvov Y.I.، أي: النقد والائتمان والاستثمار وغيرها من العمليات.

وبناء على ما سبق يمكن أن نستنتج أن العمليات النشطة الرئيسية للبنوك التجارية هي:

المعاملات الائتمانية؛

عمليات الاستثمار

المعاملات النقدية؛

العمليات النشطة الأخرى.

يتم تحديد الحاجة إلى إدارة هيكل أصول البنك التجاري من خلال حقيقة أن البنك يجب أن يضمن مثل هذا الهيكل العقلاني لأصوله الذي يسمح له بالوفاء بالتزاماته على أساس يومي. وللقيام بذلك، يجب على البنك أن يدير بشكل فعال تكوين وهيكل أصوله، أي. اتخاذ القرارات بشأن الاتجاهات والأساليب الأكثر ملاءمة لاستثمار الأموال الخاصة والمقترضة.

تضمن العمليات النشطة ربحية وسيولة البنك، أي. تسمح لك بحل هدفين رئيسيين لأنشطة البنوك التجارية. العمليات النشطة هي أيضا ذات أهمية اقتصادية كبيرة. وبمساعدتهم يمكن للبنوك توجيه الأموال التي يتم إصدارها في عملية النشاط الاقتصادي إلى المشاركين في الدوران الاقتصادي الذين يحتاجون إلى رأس المال، مما يضمن تدفق رأس المال إلى القطاعات الواعدة في الاقتصاد، وتعزيز نمو الاستثمارات الصناعية، وإدخال الابتكارات وإعادة الهيكلة والنمو المستقر للإنتاج الصناعي والتوسع في بناء المساكن. القروض المصرفية للسكان لها أهمية اجتماعية كبيرة.