عمليات ائتمانية نشطة لبنك تجاري. العمليات النشطة للبنك التجاري. العمليات النشطة للبنك التجاري وأنواعها وفعاليتها العمليات النشطة للبنوك التجارية

دور العمليات النشطة لـ "أي" بنك تجاريكبير جدا. العمليات النشطةضمان ربحية وسيولة البنك ، أي تسمح بتحقيق هدفين رئيسيين لأنشطة البنوك التجارية. العمليات النشطة هي أيضا ذات أهمية اقتصادية وطنية كبيرة ؛ بمساعدة العمليات النشطة ، يمكن للبنوك توجيه الأموال المفرج عنها في سياق النشاط الاقتصادي لأولئك المشاركين في حجم التداول الاقتصادي الذين يحتاجون إلى رأس المال ، مما يضمن تحويل رأس المال إلى أكثر الشركات الواعدة. فروع الاقتصاد، تعزيز نمو الاستثمار الصناعي ، وإدخال الابتكار ، وتنفيذ إعادة الهيكلة والنمو المستقر للإنتاج الصناعي ، وتوسيع بناء المساكن. تلعب القروض المصرفية للسكان دورًا اجتماعيًا مهمًا. هناك علاقة معينة بين ربحية الأصول ومخاطرها وسيولتها. كلما كان الأصل أكثر خطورة ، زاد الدخل الذي يمكن أن يجلبه للبنك (الربحية بمثابة دفعة للمخاطر) وانخفض مستوى السيولة (الأصل المحفوف بالمخاطر أكثر صعوبة في تحقيقه). عادةً ما تكون الأصول الأكثر خطورة هي الأكثر ربحية والأقل سيولة.

دعونا نعطي تصنيفًا للأصول وفقًا لصفات مثل الربحية والسيولة والمخاطرة.

حسب درجة الربحية ، يتم تقسيم جميع الأصول إلى مجموعتين:

* توليد الدخل (ما يسمى العمل) ، على سبيل المثال ، القروض المصرفية ، وجزء كبير من الاستثمارات في الأوراق المالية ؛

* لا تدر دخلاً (ما يسمى بغير العاملين) ؛ على سبيل المثال ، تشمل هذه: النقد في متناول اليد ؛ أرصدة حسابات المراسلة والاحتياطية لدى البنك المركزي ؛ الاستثمارات في الأصول الثابتة للبنك: المباني والمعدات.

من حيث السيولة ، هناك ثلاث مجموعات من الأصول.

1. الأصول عالية السيولة. يمكن استخدامها على الفور لسداد الودائع المسحوبة أو تلبية طلبات القروض ، لأنها نقدًا أو يمكن تحويلها إليها بسهولة وبسرعة. ويشمل ذلك النقد في الصندوق ، وحسابات المراسلة والحسابات الاحتياطية لدى البنك المركزي ، وحسابات المراسلة مع البنوك التجارية الأخرى.

2. الأصول السائلة هي أصول ذات درجة متوسطة من السيولة. يمكن تحويلها إلى نقود مع تأخير بسيط وقليل من مخاطر الخسارة. وتشمل هذه القروض الطلب والقروض قصيرة الأجل والسندات القابلة للتداول والأوراق المالية الأخرى قصيرة الأجل ، والحكومية في المقام الأول.

3. الأصول غير السائلة (وحتى غير السائلة واليائسة) هي تلك الأصول ، واحتمال تحولها إلى نقد ضئيل للغاية أو حتى صفر. إنه طويل الأمد القروض المصرفية، استثماراته في الأوراق المالية طويلة الأجل ، المباني التي يصعب بيعها ، والهياكل ، والديون مع تأخير طويل.

حتى 80٪ الأصول المصرفيةيقع على عمليات الائتمانوالاستثمارات في الأوراق المالية. الدخل من هذه العمليات هو المصدر الرئيسي لأرباح البنوك.

تشمل عمليات الإقراض عمليات الإقراض وعمليات إيداع الودائع في بنوك أخرى (عمليات إيداع نشطة). عمليات القروض هي توفير الأموال من قبل البنك على أساس اتفاقية قرضعلى شروط الإرجاع ، الدفع ، الاستعجال. تجلب هذه العمليات البنوك ، كقاعدة عامة ، الجزء الأكبر من دخل الفوائد.

يمكن تصنيف عمليات الإقراض للبنوك وفقًا لـ المعايير التالية: حسب المضمون الاقتصادي والغرض ، وفئة المقترضين ، وبضمان ، وشروط وطرق السداد ، وشكل إصدار قرض.

* الشركات المساهمة والمؤسسات الخاصة (الصناعية والتجارية والبلدية والزراعية والسمسرة).

* المؤسسات الائتمانية والمالية (البنوك بشكل أساسي) ؛

* سكان؛

* الحكومة والسلطات المحلية. قد تكون القروض المصرفية غير مضمونة (فارغة) أو مضمونة. يمكن ضمان القرض برهن الأسهم والسندات والكمبيالات ومستندات الملكية (مذكرة - شهادة مستودع تؤكد وجود البضائع في المستودع ؛ بوليصة شحن للسكك الحديدية ؛ بوليصة الشحن - شهادة من قبول البضائع للنقل البحري ، وما إلى ذلك) ، أو الذمم المدينة ، أو الرهون العقارية لسيارة أو أي نوع آخر من الممتلكات المنقولة أو العقارات. القرض المضمون بالعقار يسمى الرهن العقاري. يمكن أيضًا تأمين القرض بضمان أو ضمان - اتفاق مع التزام كتابي من جانب واحد من الضامن أو الضامن للبنك لسداد القرض في حالة عدم السداد من قبل المقترض أو التأمين على مخاطر عدم سداد القرض من شركة تأمين.

بحلول تاريخ الاستحقاق ، يتم تقسيم القروض إلى قروض تحت الطلب (عند الطلب) ، والتي قد يطلب البنك سدادها في أي وقت ، وعاجلة. وهذه الأخيرة مقسمة إلى المدى القصير (من يوم إلى عام) ، والمدى المتوسط (من سنة إلى ثلاث إلى خمس سنوات) وطويل الأمد - لفترات أطول. تختلف شروط القروض المتوسطة والطويلة الأجل من دولة إلى أخرى.

يمكن سداد القروض المصرفية بطريقتين. في الحالة الأولى ، يجب سداد الدين الأساسي بالكامل على القرض (باستثناء الفائدة) في تاريخ انتهاء واحد بدفع مبلغ مقطوع. الطريقة الثانية للسداد هي التقسيط. يتم شطب مبلغ القرض على أقساط خلال مدة اتفاقية القرض. تتم المدفوعات لتسديد أصل الدين ، كقاعدة عامة ، على أقساط متساوية بشكل دوري (شهريًا ، ربع سنوي ، كل ستة أشهر أو سنويًا). عادة ما يتم تطبيق الطريقة الثانية للسداد على القروض المتوسطة والطويلة الأجل. يمكن أيضًا سداد الفائدة على القرض بمبلغ إجمالي في نهاية مدة القرض أو على أقساط متساوية طوال فترة القرض.

المثال الكلاسيكي للحساب النشط الخامل هو الحساب الجاري. يُطلق على القرض المقدم في هذا الحساب اسم قرض العقد. بعد إبرام اتفاقية فتح حساب جاري ، يتم إغلاق الحساب الجاري ، ويتم تنفيذ جميع العمليات على الحساب الجاري. يتم احتساب الفائدة على قرض عقد بشكل دوري على أساس الرصيد ، وعادةً كل ثلاثة أشهر. يستخدم الائتمان الحالي على نطاق واسع في ألمانيا وبلجيكا وهولندا وإيطاليا.

العمليات النشطة للبنك مع ضماناتتشمل أربعة أنواع رئيسية.

1. استثمارات في أوراق مالية تم شراؤها لإعادة بيعها من أجل الحصول على ربح من سعر الصرف (الفرق بين أسعار الشراء والبيع). يتم الاحتفاظ بهذه الأوراق المالية في محفظة البنك لفترة قصيرة.

2. شراء الأوراق المالية من أجل الحصول على الدخل في شكل فوائد (على السندات ، والسندات الإذنية ، وشهادات الإيداع) وأرباح الأسهم (على الأسهم) ، وكذلك المشاركة في إدارة المشروع. يتم الاحتفاظ بهذه الأوراق المالية في محفظة البنك لفترة طويلة (عادة أكثر من عام) وتسمى الاستثمارات المصرفية.

3. الاستثمارات في الأوراق المالية المشتراة بموجب معاملات من نوع إعادة الشراء. عند شراء هذه الأوراق المالية ، يفترض البنك في نفس الوقت الالتزام بإعادة بيعها بعد فترة معينة بسعر ثابت. بمعنى آخر ، يقوم البنك بشراء الأوراق المالية بشروط إعادة بيعها.

4. العمليات المحاسبية. هذه هي بشكل رئيسي عمليات مع الكمبيالات. محاسبة الفاتورة هي شراء الفاتورة من قبل البنك (مع تحويل الفاتورة إلى البنك بالتأييد). عند شراء فاتورة من حامل الفاتورة ، يحق للبنك استلام النقود على الفاتورة في نهاية مدتها. لكون البنك يقدم للساحب ، يعطيه المال على الفور ، على الرغم من أن استحقاق الفاتورة يأتي ، على سبيل المثال ، في غضون شهر ، يقوم البنك بفرض رسوم على الساحب الذي قدم الفاتورة للمحاسبة أو الخصم أو الخصم. الخصم يساوي الفرق بين المبلغ المبين في الفاتورة والمبلغ الذي يدفعه البنك عند خصم الفاتورة. عند انتهاء الكمبيالة ، يقدمها البنك للمدين لاستردادها (انظر الشكل 9.3). معنى هذه العملية بالنسبة للبنك هو الحصول على فائدة الخصم ، وبالنسبة للحامل الذي قدم الفاتورة للمحاسبة ، فإن استلام المال على الفاتورة قبل تاريخ استحقاقها.

هناك علاقة وثيقة بين العمليات السلبية والفعالة للبنك التجاري. بادئ ذي بدء ، يتم تحديد حجم وهيكل العمليات النشطة التي توفر الإيرادات إلى حد كبير من خلال الموارد المتاحة للبنوك. وبهذا المعنى ، تعتبر العمليات السلبية التي تشكل قاعدة موارد البنك أساسية فيما يتعلق بالعمليات النشطة. من خلال تقديم القروض وشراء الأوراق المالية ، تضطر البنوك إلى مراقبة حالة الالتزامات باستمرار ومراقبة توقيت سداد الالتزامات للمودعين. إذا لم تكن هناك موارد كافية ، يتعين على البنك رفض العروض المربحة وبيع الأوراق المالية ذات العائد المرتفع. في الوقت نفسه ، ينشأ جزء كبير من الودائع المصرفية على أساس العمليات النشطة في تقديم القروض في شكل غير نقدي. تتجلى العلاقة بين العمليات السلبية والفعالة أيضًا في حقيقة أن ربح البنك يعتمد على هامش البنك ، أي الفرق بين سعر موارد البنك وربحية العمليات النشطة.

للتشغيل الناجح ، يجب على البنك ضمان تنسيق العمليات السلبية والنشطة: فمن ناحية ، يجب ألا يسمح بوجود تباين كبير بين شروط المطلوبات والأصول ، على سبيل المثال ، إصدار قروض طويلة الأجل على حساب قصير - ودائع لأمد محدد؛ ومن ناحية أخرى ، عدم تجميد الموارد قصيرة الأجل لفترة طويلة من الزمن بمبلغ يتجاوز بشكل كبير الرصيد المستقر للأموال في الحسابات المصرفية ، بما يكفي للمدفوعات المنتظمة.

هناك أيضًا علاقة بين أنواع معينة من المطلوبات والأصول. وبالتالي ، فإن فتح حساب مصرفي لعميل كبير يترافق مع ظهور علاقات منتظمة وثيقة بين العميل والبنك. حتى لا يفقد العميل ، يقدم البنك له قروضًا كبيرة ، ويستثمر في أوراقه المالية ، ويوفر له خدمات متنوعة لتغطية النفقات ، ويقوم بمعاملات العمولات.

1. محتوى وتصنيف العمليات النشطة للبنك

2. هيكل وجودة أصول البنك التجاري

3. الأصول السائلة والعوامل المؤثرة في سيولة البنك

4. تقدير ومؤشرات السيولة في بنك تجاري

8.1. محتوى وتصنيف العمليات النشطة للبنك

العمليات النشطة للبنوك هي العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها لتوليد الربح والحفاظ على السيولة ، وبالتالي لتوفير الاستقرار المالي. تشمل العمليات النشطة عمليات تخصيص الموارد.

العمليات النشطة ثانوية للعمليات السلبية. هذا يرجع في المقام الأول إلى حقيقة أن البنك التجاري لا يمكنه وضع سوى تلك الموارد التي اجتذبها نتيجة للعمليات السلبية ، وهي أموال مقترضة ، ويجب على البنك أن يشكل عملياته النشطة بطريقة تجعل توقيت عودة الأموال إلى البنك يتوافق مع توقيت عودتها للعملاء. في هذه الحالة ، سيكون البنك قادرًا على الوفاء ، ومستقرًا ماليًا ، مما سيجذب العملاء إليه بلا شك.

هناك العديد من التصنيفات للعمليات النشطة وفقًا لمبدأ أو لآخر. التصنيف الأكثر شيوعًا للعمليات النشطة حسب المحتوى الاقتصادي ، والذي يتكون من:

عمليات القروض

عمليات الاستيطان؛

المعاملات النقدية؛

معاملات الاستثمار والأوراق المالية ؛

معاملات العملة

عمليات الضمان.

عمليات القروض هي عمليات لتوفير الأموال للمقترض لفترة محددة ومقابل رسوم محددة. معاملات التسوية - عمليات إيداع الأموال وخصمها من حسابات العملاء ، بما في ذلك سداد التزاماتهم للأطراف المقابلة.

المعاملات النقدية هي عمليات استلام وإصدار النقد.

عمليات الاستثمار والأسهم هي عمليات للبنك لاستثمار أمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك إيداع الأموال في شكل ودائع لأمد محددفي مؤسسات الائتمان الأخرى.

معاملات الصرف الأجنبي هي معاملات شراء وبيع سعر صرف العملاتوغيرها قيم العملات، بما في ذلك المعادن الثمينة في العملات المعدنية والسبائك.

عمليات الضمان هي عمليات تتم بعد قيام البنك بإصدار ضمان (ضمان) لسداد ديون العميل إلى طرف ثالث عند حدوث شروط معينة (قد تكون في شكل عمولة).

يتم تنفيذ العمليات النشطة من قبل البنوك التجارية في حدود الموارد المتاحة ، أي في حدود الأرصدة. مالعلى حساب المراسل وفي مكتب النقدية.

الخصائص العامةالعمليات النشطة للبنك التجاري مبينة في الجدول التالي:

نقدي	تراكم الأموال في حساب مراسل ؛ تراكم الأموال نقدًا ؛ إيداع الأموال في حسابات مراسلة في بنوك أخرى ؛ إيداع الأموال في الودائع في البنوك الأخرى.
محفظة القروض	تقديم قروض للكيانات القانونية بالعملات الوطنية والأجنبية (بما في ذلك القروض المتأخرة والممتدة) ؛ تقديم القروض بالعملة الوطنية للأفراد (بما في ذلك القروض المتأخرة والممتدة) ؛ تقديم القروض بين البنوك بالعملات الوطنية والأجنبية (بما في ذلك القروض المتأخرة والممتدة).
أوراق مالية للبيع	استثمارات في الأوراق المالية الحكومية والشركات للبيع.
محفظة الاستثمار	الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية والشركات للاستثمار ؛ الاستثمارات في رأس المال المصرح به للمؤسسات والمنظمات.
الملكية وليس مال	الاستثمارات في الأصول الثابتة ؛ الاستثمارات في بنود المخزون ؛ الاستثمارات في الأصول غير الملموسة.

وبالتالي ، فإن العمليات النشطة للبنوك هي في الأساس عمليات لإصدار (طرح) أنواع مختلفة من القروض. أكثر أنواع الائتمان التي تصدرها البنوك شيوعًا هو قرض قصير الأجل للوكلاء الاقتصاديين ، وعادةً ما يكون لتمويل شراء عناصر المخزون. يمكن إصدار هذا القرض بضمان حقيقي أو بدونه ، ولكن على أي حال ، للحصول عليه ، من الضروري وجود مستندات مالية محاسبية مميزة المركز الماليالمقترض ، بحيث يمكن للبنك في أي وقت تقييم احتمالية سداد القرض في الوقت المناسب.

8.2. هيكل وجودة أصول البنك التجاري

يُفهم هيكل الأصول على أنه نسبة عناصر الميزانية العمومية للبنك ذات الجودة المختلفة. يتم تحديد جودة أصول البنك من خلال الهيكل المناسب لأصوله ، وتنويع العمليات النشطة ، وحجم الأصول الخطرة ، وحجم الأصول الحرجة والمعيبة ، وعلامات تقلب الأصول.

هناك طرق مختلفة لتحديد هيكل أصول البنك. في الأساس ، تنقسم أصول البنوك التجارية إلى أربع فئات:

النقد في الصندوق والأموال المعادلة ؛

الاستثمارات في الأوراق المالية.

قروض

المباني والإنشاءات.

المكون الأول للأصول المصرفية هو "النقد والنقد المعادل". يطلب المنظمون من البنوك الاحتفاظ بجزء من الأموال نقدًا أو في شكل ودائع تحت الطلب في حسابات مع بنوك أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حاجة إلى النقد في الصندوق لتغيير الأموال ، وإرجاع الودائع ، وتلبية طلبات القروض ، وتغطية نفقات التشغيل المختلفة ، بما في ذلك أجورالموظفين ، ودفع مقابل مختلف المواد والخدمات. تشمل مقالة "النقد والأموال المعادلة لها" الأموال الموجودة في الحسابات لدى البنك المركزي والمصارف التجارية الأخرى ، والأوراق النقدية والمعدنية ، وكذلك مستندات الدفع في عملية التحصيل. الاحتياطي المهم هو ، بالطبع ، النقد في خزائن البنوك. لكن إدارة البنك ، بالطبع ، تسعى إلى تقليل قيمتها إلى الحد الأدنى ، التي تحددها اعتبارات أمنية. بالإضافة إلى ذلك ، تعتبر تكاليف حماية وتأمين النقد في روسيا كبيرة جدًا ، فالنقد لا يجلب الدخل. كما أن الأموال الموجودة في الحسابات في البنوك المراسلة لا تولد دخلًا عمليًا. لذلك ، فإن بند "النقد وما يعادله" هو الأكثر سيولة بالنسبة للبنك ، ولكنه الأقل ربحية.

فيما يتعلق بمقال "الأوراق المالية" ، فإن معظم الاستثمارات في الأوراق المالية اليوم تمثل الأوراق المالية الحكومية. عادة ما تولد الاستثمارات في الأوراق الحكومية قصيرة الأجل عوائد أقل ، ولكنها أصول عالية السيولة مع صفر مخاطر التخلف عن السداد ومخاطر سعر السوق ضئيلة. عادة ما تحقق الأوراق المالية طويلة الأجل عوائد عالية على مدى فترة طويلة. لزيادة دخل البنك ، عادة ما يستثمرون في السندات. المؤسسات العامةوإلى حد محدود في سندات الشركات الممتازة.

النشاط الرئيسي للبنوك التجارية من حيث توليد الدخل هو تقديم القروض. من خلال وضع الأموال في أنواع مختلفة من عمليات الإقراض ، تعتبر إدارة البنك أنه من أولوياتها الحصول على دخل مرتفع مع تلبية احتياجات العملاء في القرض. درجة وسيولة معاملة ائتمانية معينة ليست ذات أهمية قصوى.

يتم تحديد جودة الأصول من خلال السيولة وحجم الأصول الخطرة وحصة الأصول الحرجة والأدنى وحجم الأصول المدرة للدخل. لضمان القدرة اليومية للبنك على الوفاء بالتزاماته ، يجب أن يتوافق هيكل أصول البنك التجاري مع المتطلبات النوعية للسيولة. لهذا الغرض ، يتم تقسيم جميع أصول البنك إلى مجموعات حسب درجة السيولة ، اعتمادًا على تاريخ الاستحقاق. تنقسم أصول البنك إلى أصول عالية السيولة (أي الأصول التي توفر سيولة فورية) ؛ الأصول السائلة ، الأصول السيولة طويلة الأجل.

تشمل الأصول ذات السيولة الفورية (عالية السيولة): النقد وما في حكم النقد ، والأموال الموجودة في حسابات البنك المركزي ، والتزامات الدين الحكومي ، والأموال الموجودة في الحسابات المراسلة مع البنوك غير المقيمة في البلدان الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بالعملة الصعبة ، والاستثمارات في سندات القروض المحلية بالعملة الأجنبية صافي الأموال المستلمة كمدفوعات لأسهم الصرف الأجنبي والأموال المستلمة على الحساب المراسل للبنك من بيع الأوراق المالية. وتصنف هذه الأموال على أنها سائلة لأنها تخضع ، إذا لزم الأمر ، للسحب الفوري من تداول البنك.

جزء الأصول السائلةتشمل ، بالإضافة إلى الأصول عالية السيولة المدرجة ، جميع القروض الصادرة عن مؤسسة الائتمان بالروبل والعملة الأجنبية ، والتي تستحق خلال الثلاثين يومًا القادمة (باستثناء القروض المطولة مرة واحدة على الأقل والقروض الصادرة حديثًا لسداد القروض الصادرة سابقًا) ، وكذلك المدفوعات الأخرى لصالح مؤسسة الائتمان ليتم تحويلها في غضون الثلاثين يومًا القادمة (المدينون ، بالإضافة إلى مبالغ المدفوعات الزائدة التي يتعين إعادتها إلى مؤسسة الائتمان مقابل تاريخ التقاريرمن الصندوق الاحتياطي).

تشمل أصول السيولة طويلة الأجل جميع القروض الصادرة عن مؤسسة ائتمانية بالروبل والعملات الأجنبية مع فترة استحقاق متبقية تزيد عن عام ، بالإضافة إلى 50 ٪ من الضمانات والضمانات الصادرة عن بنك لمدة تزيد عن عام ، القروض المتأخرة مخصومًا منها القروض المضمونة من قبل الحكومة والأوراق المالية المضمونة بضمان معادن ثمينة. إنشاء هيكل عقلاني للأصول ، يجب أن يفي البنك بمتطلبات السيولة ، وبالتالي ، لديه كمية كافية من الأموال عالية السيولة والسيولة وطويلة الأجل فيما يتعلق بالالتزامات ، مع مراعاة شروطها ومبالغها وأنواعها ، و يتوافق مع معايير السيولة الفورية والحالية وطويلة الأجل.

يتم احتساب نسبة السيولة الفورية على أنها نسبة مجموع أصول البنك عالية السيولة إلى مجموع التزاماته على حسابات الطلب. نسبة السيولة الحالية هي نسبة مبلغ الأصول السائلة لمؤسسة ائتمانية إلى مبلغ التزاماتها على حسابات الطلب ولمدة تصل إلى 30 يومًا. يتم تعريف نسبة السيولة طويلة الأجل على أنها نسبة القروض التي يصدرها البنك ذات تاريخ استحقاق يزيد عن عام إلى رأس مال مؤسسة ائتمانية والمطلوبات على مدار عام.

8.3. الأصول السائلة والعوامل المؤثرة في سيولة البنك

مع الأخذ في الاعتبار أنواع الأصول السائلة المستخدمة للوفاء بالتزامات البنك ، فإنها تميز بين السيولة المتراكمة من قبل البنك (النقدية ، الأوراق المالية عالية السيولة) والمشتراة ، بشكل أكثر دقة ، المكتسبة حديثًا (قروض بين البنوك جذبت ، إصدار سندات بنكية ، إيداع و شهادات الادخار). يرجع الامتثال لهذه العلامات على سيولة البنك (الوفاء بالالتزامات في الوقت المناسب وبدون خسائر) إلى مجموعة متنوعة من الإجراءات الداخلية و عوامل خارجيةالتي تحدد جودة أنشطة البنك وحالة البيئة الخارجية.

تشمل العوامل الداخلية:

جودة أصول البنك.

جودة الأموال التي يتم جمعها ؛

اقتران الأصول والخصوم بالشروط ؛

إدارة كفؤة

صورة البنك.

تعكس جودة أصول البنك ثلاث خصائص: السيولة ، والمخاطرة ، والربحية.

سيولة الأصول - قدرة الأصول على التحول إلى نقد دون خسارة من خلال بيعها أو سداد الالتزامات من قبل المدين (المقترض) ، في حين يتم تحديد درجة الخسائر المحتملة من خلال خطورة الأصول.

يتم تحديد سيولة البنك أيضًا من خلال جودة الأموال التي يتم جمعها ، أي. سيولة المطلوبات واستقرار الودائع والاعتماد المعتدل على الاقتراض الخارجي.

تحدد سيولة المطلوبات سرعة سدادها ، وبالتالي درجة الدوران للبنك مع الحفاظ على الحجم الإجمالي للأموال التي تم جذبها عند مستوى معين. تعكس سيولة المطلوبات هيكلها لأجل. إذا كانت الموارد التي يجتذبها البنك تهيمن عليها الودائع أو القروض ذات آجال استحقاق قصيرة ، فإن سيولة المطلوبات مرتفعة ، وبالتالي ، قد يؤدي ذلك إلى حدوث مشاكل مع سيولة البنك ككل. في مثل هذه الحالة ، يجب على البنك في كثير من الأحيان استبدال الأموال المقترضة بأخرى.

يحدث تأثير خطير على سيولة البنك من خلال اقتران الأصول والخصوم من حيث المبالغ والشروط. ينطوي وفاء البنك بالتزاماته تجاه العميل على تنسيق الشروط التي يتم من أجلها استثمار الأموال مع تلك التي تم توفيرها من أجلها من قبل المودعين. إن تجاهل هذه القاعدة في أنشطة البنك الذي يعمل بشكل أساسي على الموارد المقترضة سيؤدي حتما إلى استحالة الوفاء الكامل في الوقت المناسب بالتزامات البنك تجاه الدائنين.

تشمل العوامل الداخلية التي تحدد درجة سيولة البنك أيضًا الإدارة ، أي نظام لإدارة أنشطة البنك بشكل عام والسيولة بشكل خاص. يتم التعبير عن جودة إدارة البنك في وجود ومضمون السياسة المصرفية ؛ عاقِل الهيكل التنظيميبنك يسمح بحل المهام الاستراتيجية والحالية على مستوى عالٍ ؛ في تطوير آلية مناسبة لإدارة موجودات ومطلوبات البنك. في تعريف واضح لمحتوى الإجراءات المختلفة ، بما في ذلك تلك المتعلقة بتبني القرارات الأكثر مسؤولية.

من بين العوامل التي تحدد سيولة البنك هي صورته. صورة إيجابية للبنك ظروف السوقيسمح لها بالحصول على ميزة على البنوك الأخرى في جذب الموارد وبالتالي القضاء بسرعة على نقص السيولة. من الأسهل على بنك يتمتع بسمعة طيبة أن يضمن استقرار قاعدة ودائعه. هو عنده المزيد من الاحتمالاتإقامة اتصالات مع العملاء المستقرين ماليًا ، مما يعني وجود أصول ذات جودة أعلى.

تسمح صورة البنك من الدرجة الأولى له بتطوير العلاقات مع الشركاء الأجانب ، مما يساعد أيضًا على تعزيزه الوضع الماليوالسيولة.

تعتمد السيولة المصرفية أيضًا على عدد من العوامل الخارجية. وتشمل هذه:

الوضع السياسي والاقتصادي العام في البلاد ؛

تطوير سوق الأوراق المالية وسوق ما بين البنوك ؛

نظام إعادة تمويل بنك روسيا للبنوك التجارية ؛

كفاءة الوظائف الإشرافية لبنك روسيا.

يخلق الوضع السياسي والاقتصادي العام في الدولة شروطًا أساسية لتطوير العمليات المصرفية والتشغيل الناجح للنظام المصرفي ، ويضمن استقرار الأساس الاقتصادي لأنشطة البنوك ، ويعزز ثقة المستثمرين المحليين والأجانب في البنوك. بدون هذه الشروط ، لن تتمكن البنوك من إنشاء قاعدة ودائع مستقرة ، وتحقيق ربحية العمليات ، وتحسين أدواتها ونظام إدارتها ، وتحسين جودة أصولها.

إن تطور سوق الأوراق المالية يجعل من الممكن ضمان ذلك النظام الأمثلالأموال السائلة دون خسارة الربحية ، لأنها أسرع طريقة لتحويل أصول البنك إلى نقد في أغلب الأحيان الدول الأجنبيةالمرتبطة بتشغيل سوق الأوراق المالية.

يساهم تطور سوق الإنتربنك في إعادة التوزيع السريع للموارد النقدية الحرة مؤقتًا بين البنوك. من سوق ما بين البنوك ، من أجل الحفاظ على السيولة ، يمكن للبنك جمع الأموال لفترة مختلفة ، بما في ذلك ليوم واحد. تعتمد كفاءة الحصول على الأموال من سوق ما بين البنوك على الوضع المالي العام ، وتنظيم سوق ما بين البنوك ، وسلطة البنك.

يرتبط عامل آخر ارتباطًا وثيقًا بهذا العامل - نظام إعادة تمويل البنوك التجارية من قبل بنك روسيا. يصبح الائتمان من بنك روسيا مصدرًا لتجديد الأصول السائلة لبنك تجاري.

تحدد فعالية الوظائف الإشرافية لبنك روسيا درجة التفاعل بين السلطة الإشرافية للدولة والبنوك التجارية من حيث إدارة السيولة. يحق لبنك روسيا تحديد نسب سيولة معينة ، لتوجيه البنوك للامتثال لهذه النسب. كلما كانت المؤشرات الموضوعة أكثر دقة تعكس الحالة الحقيقية لسيولة البنك ، زادت فرص البنك نفسه و السلطة الإشرافيةتحديد مشاكل السيولة في الوقت المناسب والقضاء عليها.

8.4. تقدير ومؤشرات السيولة في بنك تجاري

في الممارسة الروسية الحديثة ، يتم استخدام طريقتين لتقييم السيولة: عن طريق المعامِلات وعلى أساس التدفق النقدي. أساس طريقة المعامل هو مؤشرات السيولة المقدرة التي وضعها بنك روسيا. يوجد حاليًا ثلاثة مؤشرات:

H2- نسبة السيولة الفورية للبنك. ينظم مخاطر خسارة البنك للسيولة في نطاق واحد يوم العمل. قيمة الحد 15٪ ؛

H3- نسبة السيولة الحالية للبنك. ينظم مخاطر فقدان السيولة من قبل البنك في غضون 30 يومًا تقويميًا الأقرب من تاريخ حساب المعيار. قيمة الحد 50٪ ؛

H4- معيار السيولة طويلة الأجل للبنك. ينظم مخاطر فقدان البنك للسيولة نتيجة لوضع الأموال في أصول طويلة الأجل. قيمة الحد 120٪

جنبًا إلى جنب مع تنظيم الدولة لسيولة البنوك من خلال وضع معايير اقتصادية ، يتم تطوير تقييم السيولة في روسيا بناءً على وضع السيولة المحسوب: عام وفي السياق عملات مختلفة. بهذه الطريقة ، تُفهم السيولة على أنها تدفق (بطريقة المعاملات - كمخزون).

يعكس المركز السائل للبنك نسبة مطالباته ومطلوباته النقدية لفترة معينة. إذا تجاوزت المطالبات المقدمة للعملاء (الأصول) خلال الفترة (بتاريخ معين) التزامات البنك ، فسيكون هناك فائض في السيولة ، إذا كانت الالتزامات ، أي تدفق الأموال الخارجة ، تتجاوز المطالبات (الإيصالات) - نقص السيولة.

يتم تقييم حالة السيولة للتاريخ الحالي وجميع التواريخ اللاحقة ، أي للمستقبل. لتحديد المركز السائل ، يتم إعداد ميزانية عمومية معاد هيكلتها ، يتم فيها تصنيف الأصول والخصوم حسب تاريخ الاستحقاق والطلب.

هناك طريقتان رئيسيتان لإدارة الأصول.

طريقة الصندوق المشترك . هذه الطريقة هي واحدة من أبسط الطرق المستخدمة في الممارسة.

تأتي الأموال التي يضعها البنك التجاري في سياق أنشطته من مصادر مختلفة ولها صفات مختلفة.

يتمثل جوهر هذه الطريقة في دمج جميع الموارد المتاحة في "مجمع مشترك" لتوزيعها على الأصول وفقًا لتفضيلات البنك. طالما أن إيداع الأموال يتوافق مع تحقيق الأهداف التي حددها البنك ، عند إجراء عمليات نشطة محددة ، فإنه لا يؤخذ في الاعتبار مصادر الأموال التي يتم تنفيذها.

طريقة تخصيص الأصول (تحويل الأموال) . جوهر هذه الطريقة هو مقارنة شروط ومبالغ أصول والتزامات البنك. للقيام بذلك ، يتم تجميع المصادر والاتجاهات الرئيسية لإيداع الأموال ومقارنتها بطريقة يتم فيها وضع أموال مجموعة معينة من المطلوبات في مجموعات معينة من الأصول ، مع مراعاة ربحية الاستثمارات والحفاظ على سيولة البنك.

تنقسم العمليات المصرفية النشطة إلى عدة مجموعات.

عمليات الائتمان

تحتل هذه المجموعة موقعًا مهيمنًا في هيكل العمليات النشطة ، فهي التي تحقق أكبر دخل.

في ظل عمليات الائتمان يُفهم توفير الأموال للأفراد والكيانات القانونية بشروط السداد والإلحاح والدفع.

يتم تنظيم هذه المعاملات سياسة الائتمانإناء. يجب أن تتوافق مع العمليات السلبية من حيث المبالغ والمبالغ.

تعتبر العمليات النشطة ثانوية بالنسبة للعمليات السلبية ، حيث إن البنوك لا تضع أموالها الخاصة فحسب ، بل تضع أيضًا الأموال الخاصة بالعملاء. إذا تم جذب معظم المطلوبات لفترة قصيرة ، إذن قروض طويلة الأجللا يستطيع الاستغناء عنها.

عمليات العمولة والوسطاء

عمليات التأجير

عمليات التأجير - الإيجار طويل الأجل ، على أساس الإقراض. المنظمة التي تحتاج إلى شراء المعدات تتقدم إلى البنك بطلب لشرائها ثم تأجيرها.

مالك موضوع الصفقة هو البنك ، وهو الذي يدفع ، ويستخدم المستأجر المعدات ، الذي يقوم بانتظام بدفع المدفوعات لصالح البنك.

عيب التأجير هو الرسوم المرتفعة التي تشمل ، بالإضافة إلى دفع مقابل موارد الائتمان ، الاستهلاك والعمولة.

بالنسبة للبنك ، يتمثل الجانب السلبي في حقيقة أنه يمكن إبرام اتفاقية التأجير لفترة أقصر من فترة استهلاك المعدات. إذا لم يرغب المستأجر في شراء الأصل المؤجر أو تجديد العقد ، فسيكون لدى البنك معدات لا يحتاجها. إذا لم يتم العثور عليها الطرف المقابل الجديد، سوف تضطر إلى بيعها بخسارة لنفسك ، حتى لا تنفق أموالاً على الصيانة.

عمليات العوملة

التخصيم - الاستحواذ الحسابات المستحقة. إذا نص البائع والمشتري للبضاعة في العقد على أن الشحنة ستتم الآن وسيتم الدفع لاحقًا ، يمكن للبائع عرض الدين للبنك والحصول على الفور على 80-90٪ منه. سيأتي الباقي بعد أن يستقر المشتري مع البنك.

يقوم البنك ، الذي يقوم بتحويل باقي المبلغ إلى البائع ، بخصم تكلفة خدماته. عند الموافقة على التخصيم ، يجدر بنا أن نتذكر أنه دائمًا ما يكون أغلى من القرض ، حيث أن البنك يتحمل مخاطرة كبيرة من خلال توفير المال لشخص ما وتأمل الحصول عليه من شخص آخر.

التخصيم مع أو بدون حق هو ممكن. في الحالة الأولى ، في حالة عدم دفع المشتري ، سيتعين على البائع إعادة الأموال إلى البنك. في الثانية ، يتحمل البنك جميع المخاطر. بطبيعة الحال ، يؤدي اختيار الخيار الثاني إلى زيادة العمولة.

عمليات الأوراق المالية

استثمار

معاملات الاستثمار تعني الحصول على الأوراق المالية. يعتمد مستوى الدخل والمخاطر المستلمة على الاستراتيجية المختارة والمحفظة المشكلة للأوراق المالية. إذا كان الهدف هو زيادة الدخل إلى الحد الأقصى ، فستكون الاستثمارات محفوفة بالمخاطر. إذا كانت أولوية البنك هي الاستقرار ، حتى على حساب انخفاض الأرباح ، فسيتم شراء الأوراق المالية للمصدرين الأكثر موثوقية.

المحاسبة والقرض

محاسبة الأوراق المالية ، مثل الكمبيالات. في حالته ، يقوم حامل الكمبيالة بتمريرها إلى البنك بالتصديق ويتلقى معظم المبلغ المشار إليه في الفاتورة ، مطروحًا منه التكلفة خدمات بنكية. بعد انتهاء الفترة المذكورة في الفاتورة ، سيقدمها البنك للدفع.

العمليات المصرفية النشطة هي العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها من أجل الحصول على الدخل اللازم وضمان السيولة. تعني العمليات النشطة للبنك التجاري الاستخدام نيابةً عنه لجذب و الصناديق الخاصةمن أجل الربح.

بمساعدة العمليات النشطة ، يمكن للبنوك توجيه الأموال التي تم إطلاقها في سياق النشاط الاقتصادي إلى أولئك المشاركين في الدوران الاقتصادي الذين يحتاجون إلى رأس المال ، مما يضمن تدفق رأس المال إلى أكثر قطاعات الاقتصاد الواعدة. هناك علاقة معينة بين ربحية الأصول ومخاطرها وسيولتها. كلما كان الأصل أكثر خطورة ، زاد الدخل الذي يمكن أن يجلبه للبنك (الربحية بمثابة دفعة للمخاطر) وانخفض مستوى السيولة (الأصل المحفوف بالمخاطر أكثر صعوبة في تحقيقه). عادةً ما تكون الأصول الأكثر خطورة هي الأكثر ربحية والأقل سيولة.

وفقًا لمهامهم ، يمكن تقسيم العمليات النشطة إلى عمليات تهدف إلى الحفاظ على سيولة البنك عند مستوى معين ، وعمليات تهدف إلى تحقيق الربح.

الأنواع الرئيسية للعمليات النشطة للبنك هي:

تقديم القروض بمختلف أنواعها للكيانات الاعتبارية والأفراد لفترة معينة ولأغراض مختلفة وبشروط مختلفة ؛

الاستثمارات في الأوراق المالية (السندات والأسهم وما إلى ذلك) الصادرة عن الدولة أو الكيانات القانونية الأخرى ، أي المعاملات مع الأوراق المالية نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة ؛

عمليات التخصيم

إيداع الأموال في ودائع وودائع في بنوك أخرى.

حاليًا ، لا يوجد إجماع بين الاقتصاديين حول تصنيف بعض العمليات على أنها نشطة أو وسيطة. على سبيل المثال ، يشير بعض الاقتصاديين إلى عمليات التأجير على أنها وسيط ، حيث يعمل البنك كوسيط أثناء تنفيذها. يعتقد خبراء اقتصاديون آخرون أن قرض التأجير يجب أن يصنف كعملية نشطة ، لأنه يولد دخلاً ، ومن حيث جوهره الاقتصادي ، فهو نوع من القروض.

النوع الرئيسي من العمليات المصرفية النشطة هو الإقراض ، حيث تتلقى البنوك التجارية من خلاله حوالي 80-90٪ من إجمالي دخلها.

الإقراض للأفراد و الكيانات القانونيةيتم تنفيذه على أساس قرار مجلس إدارة البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا بتاريخ 30 ديسمبر 2003 رقم 226 "تعليمات حول إجراءات توفير (التنسيب) من قبل البنوك للأموال في شكل قرض و عائدهم "(بصيغته المعدلة والمكملة) ، وكذلك على أساس الإجراءات القانونية التنظيمية المحلية للبنوك التجارية.

حاليًا ، تجري عمليات في جمهورية بيلاروسيا مرتبطة بزيادة أسعار الفائدة على القروض المصرفية. هذا يرجع إلى الزيادة مخاطر الائتمانالمتعلقة بالوضع المالي غير المستقر في البلاد. تؤدي الزيادة في معدل إعادة التمويل إلى إجبار البنوك على ربط أسعار الفائدة على القروض بهذه القيمة ، لأنها لا تستطيع جعل تكلفة القروض أرخص من تكلفة الأموال المقترضة لتجنب الخراب. لذلك ، في مثل هذه الحالة ، تقدم البنوك للعملاء الذين سبق لهم الحصول على قروض لإبرام اتفاقيات إضافية ، والتي بموجبها يرتبط مبلغ مدفوعات الفائدة بشكل صارم بمعدل إعادة التمويل.

ستقابل بعض البنوك العملاء الذين يجدون أنفسهم على وجه الخصوص وضع صعب، وتثبيت سعر الفائدة مؤقتًا أو إعطاء إرجاء لسداد القرض.

يمكن تنفيذ عمليات التخصيم من قبل البنوك التجارية التي تسعى إلى تعميم وظائفها ، وزيادة عدد العملاء ، وتقديم خدمات شاملة للعملاء الحاليين ، وزيادة صورة البنك في نهاية المطاف. لمثل هذه العمليات ، يمكن للبنوك إنشاء أقسام أو فروع أو شركات متخصصة. التخصيم هو إحالة إلى بنك لمطالبات الديون غير المسددة (مستندات الدفع ، الكمبيالات ، إلخ) الناشئة بين المنتجين والمستهلكين في عملية بيع السلع والخدمات. تعتمد عملية التخصيم على الشراء حسب عامل مستندات الدفع الخاصة بالمورد للمنتجات المشحونة والعمل المنجز والخدمات المقدمة وتحويل المورد الحق في المطالبة بالدفع من المشتري.

الاستثمارات في الأوراق المالية. الأنواع الرئيسية للأوراق المالية التي تعمل بها البنوك التجارية هي الأوراق المالية الحكومية. كقاعدة عامة ، يتم شراء وبيع الأوراق المالية من قبل الفروع الرئيسية على أساس الطلبات المقدمة من الفروع أو الفروع. في ممارسة بعض البنوك ، توجد ميزة مثل تركيز العمليات بالأوراق المالية حصريًا على مستوى الفرع الرئيسي. تتم المعاملات مع الأوراق المالية الحكومية في السوق الأولية وفقًا لمتطلبات الشراء الإلزامية الدنيا التي وضعها البنك الوطني. وبالتالي ، في الوقت الحاضر ، لدى البنوك معيار لشراء السندات الحكومية قصيرة الأجل وطويلة الأجل بمبلغ لا يقل عن 6 ٪ من رأس مالها لكل ربع سنة. بناءً على نتائج المعاملات ، تشكل البنوك التجارية محفظة من الأوراق المالية ، والتي تعكس فيها أرصدة الأوراق المالية في حسابات الميزانية العمومية المقابلة مع خصائصها التفصيلية.

تمنح تشريعات جمهورية بيلاروسيا البنوك التجارية الحق في إجراء عمليات نشطة مع أنواع أخرى من الأوراق المالية. ومع ذلك ، فإن هذه الممارسة نادرة بسبب التخلف في سوق الأوراق المالية الثانوية.

تشمل العمليات النشطة للبنوك التجارية أيضًا توفير موارد مجانية مؤقتًا في شكل قروض بين البنوك. يحدث هذا إذا كان لدى البنك التجاري رصيد حساب مراسل إيجابي ، أي موارد مجانية مؤقتًا. تقدم البنوك قروضًا لبعضها البعض على أساس تعاقدي بالروبل البيلاروسي وبالعملة الأجنبية.

في الممارسة العملية ، يتم استخدام الأنواع الرئيسية التالية من القروض بين البنوك:

السحب على المكشوف على حسابات المراسلة: يسجل الحساب المقابل مبالغ الأرصدة المدينة (الدائنة) على الحسابات المراسلة للبنوك في نهاية يوم العمل ؛

القروض الليلية الممنوحة لبنوك أخرى لمدة لا تتجاوز يوم عمل واحد. يستخدم هذا النوع من القروض بين البنوك لإكمال التسويات في اليوم الحالي ؛

الأموال المقدمة (المستلمة) إلى البنوك الأخرى في إطار عمليات إعادة الشراء. ترتبط هذه العمليات بشراء الأوراق المالية منها لفترة معينة بشرط إعادة شرائها بسعر محدد مسبقًا.

يمكن أن يكون رهن الممتلكات بمثابة ضمان لقرض بين البنوك. في بعض الحالات ، يجوز للبنك إعادة رهن ممتلكات عملائه التي استلمها خلال المعاملات. يمكن أيضًا استخدام ضمانات وضمانات البنوك والشركات والمنظمات الأخرى كضمان إذا تم تأمينها برهن عالي السيولة من الضامن أو الضامن. يمكن للبنوك تقديم قروض لبعضها البعض دون ضمان مناسب لمدة تصل إلى 3 أيام فقط ، بموافقة الطرفين.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

نشر على http://www.allbest.ru/

العمليات النشطة للبنك التجاري: الجوهر والتصنيف والمعنى

مقدمة

الفصل 1. الجوانب النظرية للعمليات النشطة للبنك التجاري

1.1 مفهوم وجوهر وتصنيف العمليات النشطة للبنك التجاري

1.2 التنظيم التشريعي للعمليات النشطة للبنك التجاري

الفصل 2. تحليل العمليات النشطة لأحد البنوك التجارية التابعة للاتحاد الروسي

2.1 تحليل العمليات النشطة

2.2 النمذجة الرياضية للعمليات النشطة

الفصل 3. مشاكل وآفاق تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية

خاتمة

قائمة الأدب المستخدم

مقدمة

أهمية موضوع البحث. تمثل العمليات النشطة استخدام الموارد الخاصة والمقترض التي يقوم بها البنك للحصول على ربح. في عملية إجراء عمليات نشطة ، تقوم البنوك باستثمارات مختلفة تدر دخلاً في شكل فوائد أو توزيعات أرباح أو مشاركة في أرباح المشاريع المشتركة.

الكيان الاقتصاديتتمثل العمليات النشطة للبنوك التجارية في المهام التالية المترابطة اقتصاديًا والتي تحلها البنوك من خلال تنفيذ عمليات نشطة: تحقيق الربحية لتغطية التكاليف ، ودفع أرباح الأسهم ، والفوائد على الودائع والودائع ، وتحقيق الربح ؛ ضمان ملاءة البنك ، والتي تُفهم على أنها قدرة البنك في الوقت المناسب وفي كليايفي بالتزاماته ؛ ضمان السيولة ، أي القدرة على التحويل السريع (ويفضل دون خسارة) للأصول إلى نقد. الدور الأكبر في العمليات النشطة للبنوك التجارية يتم لعبه من خلال عمليات الائتمان والعمليات مع الأوراق المالية.

في الظروف الحديثةتقوم البنوك التجارية بتوسيع نطاق الخدمات والعمليات المصممة لتوليد الدخل. مثل هذه العمليات تشمل الثقة والضمان والعمليات باستخدام بطاقات بلاستيكيةوغيرها. حدد كل ما سبق أهمية موضوع البحث.

موضوع الدراسة هو العمليات النشطة للبنك التجاري.

موضوع الدراسة هو مشاكل وآفاق تطوير العمليات النشطة للبنك التجاري.

كان الغرض من عمل الدورة هو دراسة العمليات النشطة للبنك التجاري.

بناءً على الغرض من الدراسة ، تم تحديد المهام التالية:

دراسة الجوانب النظرية للعمليات النشطة للبنك التجاري ؛

إجراء تحليل للعمليات النشطة لبنك تجاري تابع للاتحاد الروسي ؛

الكشف عن مشاكل تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية ؛

تحديد آفاق تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية.

كان الأساس النظري والمنهجي للدراسة هو الأعمال القانونية ، وأعمال المؤلفين المحليين والأجانب ، مقالات علميةوالوسائل التعليمية.

يتكون عمل الدورة من مقدمة ، ثلاثة فصول ، بما في ذلك الفقرات والاستنتاجات وقائمة المراجع.

الفصل 1. الجوانب النظرية للعمليات النشطة للبنك التجاري

1.1 مفهوم, جوهروالتصنيفالعمليات النشطة للبنك التجاري

إن تعريف البنك كمؤسسة تجمع النقد المجاني ويضعه على أساس السداد يجعل من الممكن التمييز بين العمليات السلبية والفعالة في أنشطتها.

وفقًا لأحكام قانون "البنوك والنشاط المصرفي" ، يحتوي القانون الاتحادي "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" بتاريخ 03.02.1996 رقم 17-FZ على إشارة لعمليات وخدمات البنوك. يتغير 07/28/2004. . في الأدبيات الاقتصادية المحلية ، غالبًا ما لا يميزون بين هذه المفاهيم. في الوقت نفسه ، فإن تعريف الخدمات المصرفية على أنها "معاملات جماعية" واسع الانتشار. ومع ذلك ، ليس من الواضح من هذا التعريف كيف تختلف الخدمات عن العمليات المصرفية. وفي الوقت نفسه ، لا يمكن مناقشة الخدمات المصرفية إلا في إطار علاقة "العميل والبنك". إن وجود العميل هو ما يسمح لنا باعتبار عمليات البنك من خدماته. وبالتالي ، فإن الخدمة المصرفية هي عملية بنكية واحدة أو أكثر تلبي حاجة عميل محددة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تعريف خدمات البنوك التجارية على أنها إجراء العمليات المصرفية نيابة عن العميل لصالح هذا الأخير مقابل رسوم.

وفقًا لـ Yu.I. Lvov ، فإن العمليات النشطة الرئيسية هي: عمليات الائتمان ، ونتيجة لذلك يتم تكوين محفظة قروض البنك ؛ عمليات الاستثمار التي تشكل الأساس لتشكيل محفظة استثمارية ؛ النقدية و عمليات الاستيطان، والتي تعد من الأنواع الرئيسية للخدمات التي يقدمها البنك لعملائه ؛ عمليات نشطة أخرى تتعلق بإنشاء بنية تحتية مناسبة تضمن إتمام جميع العمليات المصرفية بنجاح.

Lavrushin O.I. يعتقد أن العمليات الأكثر نشاطًا للبنوك هي العمليات المصرفية. إد. Lavrushina O.I. - م: 2015-765 ص. :

· عمليات الإقراض ، كقاعدة عامة ، تجلب للبنوك الجزء الأكبر من دخلها. على نطاق الاقتصاد الكلي ، تكمن أهمية هذه العمليات في حقيقة أن البنوك من خلالها تصبح غير نشطة مؤقتًا الأموال النقديةفي الموجود منها ، وتحفيز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك ؛

· عمليات الاستثمار ، في إطار عمولتها ، يعمل البنك كمستثمر ، ويستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوقًا للأنشطة الاقتصادية المشتركة ؛

· عمليات الإيداع ، والغرض من عمليات الإيداع النشطة للبنوك هو إنشاء احتياطيات جارية وطويلة الأجل لوسائل الدفع في حسابات لدى البنك المركزي (حساب المراسل والحساب الاحتياطي) والمصارف التجارية الأخرى ؛

تجلب العمليات النشطة الأخرى ، المتنوعة في الشكل ، دخلًا كبيرًا للبنوك في الخارج. في الممارسة الروسية ، لا يزال مداها محدودًا. تشمل المعاملات النشطة الأخرى: معاملات الصرف الأجنبي و المعادن الثمينة، ثقة ، وكالة ، سلعة ، إلخ.

الجوهر الاقتصادي للعمليات النشطة

العمليات النشطة هي أنشطة مصرفية لإيداع الأموال الخاصة والمقترضة المتاحة من البنوك التجارية بغرض تحقيق الربح.

يكمن الجوهر الاقتصادي للعمليات النشطة للبنوك التجارية في المهام المترابطة اقتصاديًا التالية التي تحلها البنوك من خلال تنفيذ عمليات نشطة:

1) تحقيق الربحية لتغطية التكاليف ودفع أرباح الأسهم والفوائد على الودائع والودائع وتحقيق الربح ؛

2) ضمان ملاءة البنك ، والتي تُفهم على أنها قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب وبالكامل ؛

3) ضمان السيولة ، أي القدرة على سرعة (ويفضل دون خسارة) تحويل الأصول إلى نقد.

يتم تحديد جودة الأصول من خلال خصائصها: الربحية والسيولة ودرجة المخاطر.

الأصول مقسمة إلى:

الأصول غير المدرة للدخل - وتشمل مكتب النقد ، والصندوق الاحتياطي الإلزامي للبنك المركزي ، والأموال الموجودة في الحسابات المراسلة ؛

الأصول المدرة للدخل - عمليات الائتمان ، وعمليات الأوراق المالية ، والدخل من تأجير المباني والهياكل.

حسب السيولة ، يتم تقسيم الأصول إلى:

1. أصول من الدرجة الأولى - النقدية في متناول اليد ، في حسابات المراسلة ، الأوراق المالية الحكومية ؛

2. الأصول السائلة - قروض قصيرة الأجل ، قروض بين البنوك ، عمليات التخصيم ، عمليات الأوراق المالية. هذه المجموعة من الأصول لديها فترة أطول للتحويل إلى نقد ؛

3. الأصول منخفضة السيولة - القروض طويلة الأجل ، والاستثمارات في الأوراق المالية الاستثمارية (لمدة تزيد عن 6 أشهر) ، وعمليات التأجير ؛

4. الأصول غير السائلة - القروض المتأخرة ، والأوراق المالية للمنظمات المعسرة أو المفلسة.

المخاطرة - الاحتمال المحتمل للخسائر عند تحويل الأصول إلى نقد. تشمل المخاطر المصرفية الرئيسية ما يلي:

مخاطر الائتمان - عدم سداد أصل الدين والفائدة عليه ؛

مخاطر الفائدة - الخسائر الناتجة عن زيادة الفائدة على الموارد التي تم جذبها على الفائدة على الموارد المخصصة ؛

مخاطر المحفظة - احتمال الخسائر من المعاملات التي تتم في سوق الأوراق المالية ؛

مخاطر العملة - الخسائر الناجمة عن التغيرات في سعر صرف العملة الأجنبية مقابل العملة الوطنية.

يتجلى المحتوى الاقتصادي للعمليات النشطة للمنظمات في تصنيفها. يمكن أن يعتمد تصنيف الأصول على الميزات التالية:

نوع العملية؛

درجة المخاطرة

طبيعة توظيف الأموال ؛

مستوى الربحية

مستوى السيولة

انتظام التنفيذ ؛

التدفق النقدي في الحسابات.

اعتمادًا على نوع العملية ، يتم تقسيم العمليات النشطة لمؤسسات الائتمان إلى قرض ، وتسوية ، ونقد ، واستثمار ، وأوراق مالية ، وعمولة ، وضمان.

عمليات القرض هي عمليات إصدار (توفير) الأموال للمقترض على أساس الاستعجال والسداد والدفع.

وفق التشريع الروسيعمليات الإقراض معادلة:

توفير الاعتمادات (القروض) ، وإيداع الودائع ، بما في ذلك الاعتمادات بين البنوك (الودائع والقروض) ، وغيرها من عمليات إيداع الأموال ، بما في ذلك إيداع المطالبات لاستلام (إعادة) سندات الدين ، والأسهم والسندات الإذنية المقدمة بموجب اتفاقية قرض ؛

محاسبة الفواتير

الدفع من قبل مؤسسة ائتمانية للمستفيد من المبالغ بموجب ضمانات بنكية ، واستردادها من رأس المال ؛

المطالبات النقدية لمؤسسة ائتمانية بموجب معاملات التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ؛

مطالبات مؤسسة الائتمان بموجب الحقوق (المطالبات) المكتسبة بموجب الصفقة (التنازل عن المطالبة) ؛

مطالبات مؤسسة ائتمانية للحصول على قروض عقارية تم شراؤها من السوق الثانوية ؛

مطالبات مؤسسة ائتمانية لمعاملات البيع (الشراء) الأصول الماليةمع الدفع المؤجل (تسليم الأصول المالية) ؛

مطالبات مؤسسة ائتمان للمدفعين بموجب خطابات اعتماد مدفوعة (من حيث خطابات اعتماد التصدير والاستيراد غير المغطاة) ؛

معاملات إعادة الشراء (المباشرة والعكسية) ؛

مطالبات مؤسسة ائتمانية (مؤجر) ضد المستأجر بموجب معاملات التأجير التمويلي.

معاملات التسوية هي عمليات الدفع من حسابات العملاء لالتزاماتهم تجاه الأطراف المقابلة.

المعاملات النقدية هي معاملات لإصدار النقد.

عمليات الاستثمار هي عمليات استثمار مؤسسة ائتمانية لأموالها في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة التجارية المشتركة.

معاملات الأسهم هي معاملات الأوراق المالية (بخلاف الاستثمار) في الأسواق المنظمة (البورصة) والأسواق غير المنظمة.

تشمل معاملات الأسهم:

العمليات مع الكمبيالات للشراء ، والاحتجاج على الكمبيالات ، والتحصيل ، والتوطين ، والقبول ، والمصادقة ، وإصدار أوامر الكمبيالة ، وتخزين الكمبيالات ، وما إلى ذلك ؛

العمليات مع الأوراق المالية المدرجة في تبادل الأسهم، - تاجر و سمسرة؛

العمليات مع الأدوات المالية المشتقة.

معاملات العمولة هي المعاملات المنفذة مؤسسات الائتماننيابة عن العملاء ونيابة عنهم وعلى حسابهم وتحقيق دخل على شكل عمولة.

وتشمل هذه العمليات: عمليات تحصيل الذمم المدينة ، وعمليات التحويل ، والتجارة والعمولات (شراء العملات ، والأحجار الكريمة والمعادن ، وغيرها) ، وعمليات الائتمان ، وعمليات تزويد العملاء بالخدمات القانونية وغيرها.

عمليات الضمان هي عمليات لإصدار مؤسسة ائتمانية ضمانًا أو ضمانًا لسداد ديون العميل إلى طرف ثالث عند حدوث الشروط المحددة في الضمان والتي تولد إيرادات من العمولة.

بناءً على درجة المخاطرة ، يتم تقسيم جميع العمليات النشطة على النحو التالي:

المعيار (درجة المخاطرة - 0٪) ؛

غير قياسي (درجة الخطر - من 1 إلى 20٪) ؛

إشكالية (درجة الخطر - من 21 إلى 50٪) ؛

مشكوك فيه (درجة المخاطرة - من 51 إلى 99٪) ؛

ميؤوس منه (درجة المخاطرة - 100٪).

اعتمادًا على طبيعة توظيف الأموال ، يمكن للمرء أن يميز:

الأساسي - التنسيب المباشر للأموال ، على سبيل المثال ، إصدار قرض بين البنوك ؛

ثانوي ، يتعلق بالمساهمات المصرفية في الصناديق الخاصة ، على سبيل المثال ، في الصناديق الاحتياطية الإلزامية ، في صناديق التأمينإلخ.؛

الاستثمار - استثمار أموال البنوك في الأصول الثابتة ، في محفظة الاستثمارالأوراق المالية ، والمشاركة في أنشطة المنظمات الأخرى ، والعمليات النشطة.

حسب مستوى الربحية يجب تقسيم العمليات على النحو التالي:

الجالبون الدخل - مربح للغاية، ذات الدخل المنخفض ، والتي تجلب دخلاً مستقرًا أو غير مستقر ؛

غير الدخل - قروض بدون فوائد ، وسندات ، وإصدار أموال ، واستقطاعات الاحتياطيات المطلوبةإلخ.

حسب مستوى السيولة ، تنقسم العمليات النشطة إلى عمليات تتميز باللحظة ( المعاملات النقدية) ، الجارية (عمليات القرض والتسوية ، حتى 30 يومًا) والسيولة طويلة الأجل ، وكذلك للعمليات غير السائلة.

وفقًا لنوع العملة ، تنقسم العمليات النشطة إلى عمليات بالروبل وبالعملة الأجنبية.

حسب المدى ، عاجل قصير الأجل (ليوم واحد ، 7 أيام ، 30 يومًا ، 3 ، 6 ، 9 و 12 شهرًا) ، طويل الأجل (أكثر من عام ، حتى 3 سنوات ، أكثر من 3 سنوات) ونشط مفتوح العمليات (عند الطلب) مميزة.

وفقًا لانتظام التنفيذ ، يمكن أن تكون العمليات النشطة منتظمة (دائمة أو يتم إجراؤها بتردد معين) وغير منتظمة (عشوائية ، عرضية).

اعتمادًا على التدفق النقدي للحسابات ، يتم تقسيم العمليات النشطة إلى (الميزانية العمومية) ذات الصلة وليست مرتبطة بالتدفق النقدي في الحسابات (خارج الميزانية العمومية).

1. 2 التنظيم التشريعي للعمليات النشطة للبنك التجاري

يجب أن يتم تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية على أساس اعتبارات السيولة والربحية والتوزيع المقبول المسموح به للمخاطر مع التقيد الصارم بالقوانين التشريعية القائمة التي تنظم الجوانب ذات الصلة من الأنشطة المصرفية التي تؤثر بشكل مباشر أو غير مباشر على قدرة البنوك على الاستثمار في تلك أو أنواع أخرى من العمليات النشطة. قد تكون هذه الأحكام في طبيعة التعليمات الملزمة لجميع البنوك فيما يتعلق بالسلوك أو مزيد من التطويرالعمليات النشطة بشكل عام أو أنواعها المنفصلة ، وتصاريح تنفيذ أنواع معينة من العمليات ، بالإضافة إلى تدابير تشريعية محددة تهدف إلى تحفيز أو تقييد أنواع معينة من العمليات من خلال توفير تأثير مركزي على مستوى ربحيتها أو مخاطرها أو سيولتها.

عادة ما تُفهم القوانين التشريعية على أنها أحكام التشريع أو اللوائح المصرفية الحالية (إن وجدت) ، وكذلك المراسيم الفردية والتعليمات والتعليمات الصادرة عن هيئات الرقابة المصرفية الملزمة لجميع البنوك التجارية. يمكن أن تهدف الإجراءات التي تتخذها سلطات الرقابة المصرفية إلى توفير تأثير مباشر على إجراء بعض العمليات من قبل البنوك ، وخلق ظروف تفضيلية أو تمييزية. على سبيل المثال ، لتقديم أنواع معينة من القروض ، والاستثمارات في فئات معينة من الأوراق المالية ، يمكن تقديم حوافز لنموها أو تقييمها من حيث السيولة. وفي حالات أخرى ، تساهم هذه الإجراءات في ارتفاع تكلفة أنواع معينة من الاستثمارات بالنسبة للبنوك. وبالتالي ، لن يكون من المبالغة القول إن التنظيم المصرفي له تأثير كبير على توجه العمليات النشطة للبنوك التجارية.

تعطي مواثيق البنوك تفسيرًا واسعًا للعمليات ، بما في ذلك العمليات النشطة ، التي يمكن تنفيذها في حدود وضعها القانوني. وكانت الظاهرة الأكثر شيوعًا هي التحديد في الميثاق لأهداف أنشطة البنك مع تخصيص أهم مجالاته. في الوقت نفسه ، تحتوي الأنظمة الأساسية على صيغة تسمح للبنوك بإجراء عمليات أخرى ، إلى جانب العمليات المتفق عليها ، بالقدر الذي تكون فيه ضرورية للتسيير العادي لأنشطة البنك. بشكل عام ، يمكننا القول أن القيود القانونية على العمليات النشطة موجودة ، كقاعدة عامة ، فقط في المؤسسات المصرفية المتخصصة (على سبيل المثال ، المدخرات ، الاستثمار).

يمكن تقسيم القوانين التشريعية إلى تنظيم العمليات النشطة بشكل عام ، وتنظيم أنواع معينة منها أو عمليات محددة منفصلة.

يتم تنظيم الجوانب المختلفة للبنوك التجارية التي تجري عمليات إقراض نشطة من خلال ما يلي أنظمةبنك روسيا:

1. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 110-I بتاريخ 16 يناير 2004 ، بصيغتها المعدلة. بتاريخ 20.03.2006 "بشأن النسب الإلزامية للبنوك" ؛

2 - اللائحة رقم 54-P المؤرخة 31 آب / أغسطس 1998 "بشأن إجراءات توفير (إيداع) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإعادتها (سدادها)" ؛

3. اللائحة رقم 39-س المؤرخة 26 يوليو / تموز 1998 "بشأن إجراءات احتساب الفائدة على العمليات المتعلقة بجذب الأموال وتوظيفها من قبل البنوك".

4. اللائحة رقم 89-P بتاريخ 24 سبتمبر 1999 "بشأن إجراءات احتساب مخاطر السوق من قبل مؤسسات الائتمان" ؛

5. اللائحة رقم 254-P بتاريخ 26 مارس 2004 وتعديلاتها. بتاريخ 20 مارس 2006 "بشأن إجراءات تكوين احتياطيات من قبل مؤسسات الائتمان للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة".

الفصل 2. تحليل العمليات النشطة لأحد البنوك التجارية التابعة للاتحاد الروسي

2.1 تحليل العمليات النشطة

الغرض الرئيسي من تحليل العمليات النشطة للبنك هو تحديد مجالات توظيف موارد البنك التي تحقق أكبر دخل.

يتضمن تحليل العمليات النشطة دراسة وتقييم:

1) حالة الأصول وتكوينها ؛

2) جودة الأصول ؛

3) الاستخدام الفعال للأصول.

لتنفيذ هذه المجالات ، يجب أن يبدأ تحليل العمليات النشطة بتعريف التغييرات في هيكلها. يمكن تحليل التغييرات في الهيكل باستخدام التحليل الرأسي والأفقي.

يُظهر التحليل العمودي هيكل أموال البنك ، عندما يتم أخذ المبالغ الخاصة بالعناصر أو الأقسام الفردية كنسبة مئوية من عملة الميزانية العمومية. ترجع الحاجة إلى التحليل الرأسي إلى حقيقة ما يلي:

1) يسمح الانتقال إلى المؤشرات النسبية بإجراء مقارنات بين المزارع الإمكانات الاقتصاديةوأداء البنوك ، تختلف في كمية الموارد المستخدمة والمؤشرات الحجمية الأخرى ؛

2) الأداء النسبيإلى حد ما ، تعمل على تخفيف الأثر السلبي للعمليات التضخمية ، مما يجعل من الصعب مقارنة المؤشرات في الديناميات.

في سياق التحليل الأفقي ، يتم تحديد التغييرات المطلقة والنسبية في قيم بنود الميزانية العمومية المختلفة لفترة معينة.

يسمح لك التحليل الرأسي والأفقي للأصل بتحديد التغييرات في توزيع عناصر الميزانية العمومية المجمعة في كل من الديناميكيات والهيكل الداخلي للعمليات النشطة ، وتحديد العمليات التي زادت (انخفضت) الربحية ، وتحديد التغييرات في الأولويات في الأعمال المصرفية. لهذا ، يتم تجميع هذا الجدول (الجدول 2.1).

الجدول 2.1

تحليل هيكل وديناميات العمليات النشطة

أنواع العمليات	في البداية فترة التقرير	على ظهر الخيل فترة التقرير	الانحرافات
				معدل النمو، ٪
العملات والعملات المعدنية والمعادن المصرفية والشيكات السياحية
أموال لشركة Cor. حساب مع البنك الأهلي الأوكراني
صناديق أخرى في البنك الأهلي الأوكراني
أموال لشركة Cor. حسابات في بنوك أخرى
الودائع والقروض في البنوك الأخرى
الأوراق المالية في محفظة البنك
قروض و التأجير التمويلي
استثمارات رأس المال في الشركات التابعة والزميلة
الأصول غير الملموسة
مال
أصول أخرى
إجمالي الأصول

تشير البيانات الواردة في الجدول إلى أن إجمالي الأصول بلغ 15،549 ألف روبل في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير. مقابل 12701 ألف غريفنا. في بداية الفترة المشمولة بالتقرير ، أي. زادوا بمقدار 2848 ألف روبل. أو بنسبة 22.4٪. تحتل القروض الممنوحة للعملاء والتأجير التمويلي الحصة الرئيسية في العمليات النشطة (57.1٪ و 58.1٪) ، بينما هناك اتجاه لمزيد من النمو. في فترة التقريرزادوا بمقدار 1797 ألف روبل. أو بنسبة 24.8٪. تحتل الاستثمارات في الأصول الملموسة المرتبة الثانية في العمليات النشطة (17.4٪ و 16.5٪).

دور القروض بين البنوك الممنوحة للبنوك الأخرى في أنشطة البنك آخذ في الازدياد. إذا بلغت حصتهم في إجمالي الأصول في بداية الفترة 5.1 ٪ ، في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير - 8.1 ٪ ، بالقيمة المطلقة ، زادوا بمقدار 611 ألف روبل. أو 94.1٪.

تلعب الأنواع الأخرى من الأصول دورًا ضئيلًا في أنشطة البنك وتتراوح من 0.15 إلى 5.6٪. يشير ما سبق إلى أن عمليات الائتمان تلعب دورًا رئيسيًا في النشاط وهي المصدر الرئيسي لدخل البنك.

عند تحديد هيكل توظيف الموارد المصرفية ، يتم استخدام طريقة التجميع. تعتمد أنواع التجمعات على أهداف التحليل ويتم تنفيذها وفقًا للمعايير التالية:

أ) حسب أنواع العمليات ؛

ب) شروط التنسيب.

ج) بدرجة السيولة.

د) حسب درجة المخاطرة.

هـ) من خلال التأثير على مستوى ربحية البنك.

من حيث أنواع العمليات ، يمكن تقسيم أصول CB إلى 5 فئات رئيسية:

1) النقد وما في حكمه.

2) الاستثمارات.

3) عمليات الإقراض.

4) المرافق والمعدات ؛

5) عمليات الاستيطان.

وفقًا لتوقيت توظيف موارد البنك ، يتم تقسيم أصول الميزانية العمومية للبنك المركزي إلى جارية وعاجلة.

الأصول المتداولة هي أصول تحت الطلب يتم إرجاعها عند أول طلب للدائن. الأصول لأجل - الأموال التي يضعها البنك لفترة معينة.

يتم تجميع الأصول حسب درجة السيولة لتحديد الانحرافات في بنود الميزانية العمومية التي تؤثر على استقرار البنك.

لكي يعمل البنك بثبات ، أي قام بسداد مدفوعات مجدولة وغير مجدولة من حسابات الودائع في الوقت المناسب ، وأجرى عمليات لتحويل الأموال من حساب إلى حساب ، والقروض المقدمة ، وما إلى ذلك ، يجب عليه مراقبة السيولة باستمرار.

دعنا نحلل هيكل الأصول من حيث السيولة لمثالنا (الجدول 2.2).

الجدول 2.2

تحليل هيكل الأصول حسب مستوى السيولة

مجموعات الأصول	في البداية فترة التقرير	على ظهر الخيل فترة التقرير	الانحرافات
				معدل النمو، ٪
1. الأصول عالية السيولة
2. الأصول السائلة
إجمالي أصول العمل
3. انخفاض الأصول السائلة
4. الأصول غير السائلة
5. الأصول غير الربحية
6. أشباه الأصول
إجمالي الأصول

محاكاة البنوك التجارية

انخفضت الأصول عالية السيولة خلال الفترة بمقدار 201 ألف روبل ، وانخفضت حصتها في إجمالي الأصول بنسبة 3.4٪ (8.1-11.5) وبحلول نهاية الفترة كانت 8.1٪ فقط ، أي. نصيبهم أقل من القيمة الموصى بها (15٪). حصة الأصول عالية السيولة في العاملين في البداية. الفترة - 15.65٪ ، في نهاية الفترة - 10.91٪ ، وهو أيضًا لا يتوافق مع القيمة الموصى بها (20٪).

هذا الانخفاض هو حقيقة سلبية: في المستقبل ، قد تكون هناك مشاكل في الحسابات.

زادت الأصول السائلة بمقدار 2414 ألف روبل ، أو بنسبة 30.66٪. ارتفعت حصة الأصول السائلة بنسبة 4.18٪ (66.17-61.99) وهي الأمثل بالنسبة لإجمالي الأصول (القيمة الموصى بها 61٪ -70٪).

كما زادت الأصول العاملة بنحو 2213 ألف هريفنيا أو ما يعادل 23.71٪ وبلغت حصتها 74.27٪ في نهاية الفترة.

أولئك. يعود الانخفاض في حصة الأصول عالية السيولة بالكامل إلى النمو في حصة الأصول السائلة ، وبالتالي يولي البنك اهتمامًا أكبر لنمو الربحية أكثر من السيولة.

سجلت الأصول منخفضة السيولة أعلى معدل نمو (59.1٪) بسبب نمو الذمم المدينة.

انخفضت الأصول غير السائلة بنسبة 34.2٪ ، مما يشير إلى انخفاض الديون المتأخرة والمشكوك في تحصيلها على القروض.

ضع في اعتبارك منهجية تحليل سيولة بنك تجاري باستخدام ميزانية عمومية مجمعة.

تتكون طريقة الميزانية العمومية المجمعة من مقارنة أموال الأصول ، مجمعة حسب درجة السيولة الخاصة بها ووضعها بترتيب تنازلي للسيولة ، مع مطلوبات الالتزامات ، مجمعة حسب تاريخ الاستحقاق ووضعها بترتيب تنازلي للاستحقاق.

يتم عرض هيكل الميزانية العمومية المجمعة في الجدول 2.3.

الجدول 2.3

الميزانية العمومية الإجمالية للبنك

	موازنة بنود الأصول	مطلوبات الميزانية العمومية
	الأصول النقدية:	التزامات عند الطلب:
		الودائع تحت الطلب
	الأموال في البنك الأهلي الأوكراني	حسابات المراسلة للبنوك الأخرى
		التزامات عاجلة:
	الأموال في حسابات المراسلة في البنوك الأخرى	ودائع لأمد محدد
	ضمانات:	تلقي قروض بين البنوك
	ضمانات حكومية	إصدار التزامات الدين
	أوراق مالية للبيع	التزامات أخرى:
	الأوراق المالية الاستثمارية	حسابات قابلة للدفع
	الفواتير المخصومة من قبل البنك	الديون الثانوية
		العاصمة الرئيسية:
	المدى القصير	الصندوق القانوني
	بين البنوك	اختلافات الانبعاث
	طويل الأمد	صندوق احتياطي ، احتياطيات عامة
	متأخر	أرباح السنوات السابقة ، أرباح الأسهم المرسملة
	أصول أخرى:	نتيجة العام الحالي
	استثمارات في شركات زميلة وتابعة	رأس مال إضافي:
	الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة	أحكام ديون العملاء القياسية
	أصناف المخزون والذمم المدينة والأصول الأخرى	أحكام الديون القياسية للبنوك الأخرى
		نتائج إعادة تقييم رأس المال المصرح به
التوازن (A1 + A5 + A10 + A15)	التوازن (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

تعتمد طريقة تحليل السيولة في الميزانية العمومية على مبدأ قيود المحفظة ، والتي تتمثل في مراقبة نسب معينة في الأصول والخصوم من خلال تخصيص مجموعات معينة من الأصول لمجموعات معينة من المطلوبات. هذا شرط ضروري لضمان سيولة متوازنة للبنك.

2.2 النمذجة الرياضية للعمليات النشطة

تستخدم البنوك التجارية العمليات النشطة لتحقيق الربح والحفاظ على المستوى المطلوب من السيولة ، وكذلك لتوزيع المخاطر بشكل عقلاني عبر أنواع معينةعمليات. العمليات السلبية النشطة- عمولات البنوك المنفذة نيابة عن العملاء.

الهدف الرئيسي للبنك التجاري هو تحقيق ربح من استثمار أموال المودعين من خلال تحمل مثل هذه الحصة من المخاطر التي لا تعرض للخطر قدرته على الوفاء بالتزاماته. // تحسين هيكل المستهلك محفظة القروضالبنك التجاري "أورالسيب" // مراجعة علمية. 2014. رقم 4. ص 352 - 354. . يتم تحديد أهمية هذا العمل من خلال حقيقة أنه على خلفية التغيير المستمر في مستوى التضخم ، هناك اتجاه لتقليل هامش البنك وربحية العمليات المصرفية Iremadze E.O. // ضمان الكفاءة عملية الائتمانالبنك من خلال تطوير نموذج رياضي// علوم القرن الحادي والعشرين: أسئلة وفرضيات وإجابات. 2014. رقم 5. الصفحات 106-109. .

إدارة فعالة الموارد الماليةمن وجهة نظر النمذجة الاقتصادية والرياضية ، هذا هو تحسين الائتمان سياسة الإيداعالبنك ، أي نمذجة الإدارة المثلى للأصول والخصوم من أجل تعظيم الأرباح وضمان سيولة البنك.

ضع في اعتبارك ، باستخدام مثال Sberbank OJSC ، نموذجًا ديناميكيًا محسنًا للموارد المالية.

كانت المحفظة تضم في السابق 20 الأصول النموذجية. عند بناء النموذج ، تم استخدام البيانات الخاصة بالتزامات البنك من قائمة دوران الحسابات محاسبة؛ بيانات عن متوسط أسعار الفائدة المرجحة على الأموال المقدمة من مؤسسة الائتمان ؛ تعليمات من بنك روسيا "حول النسب الإلزامية للبنوك". بناءً على الخصائص المذكورة أعلاه ، تمت صياغة نموذج اقتصادي ورياضي لمحفظة أصول سبيربنك. الوظيفة المستهدفة:

القيود: نسب البنوك الإلزامية التي وضعها بنك روسيا ؛ قيود الملاءة:

(الأصول المعدلة حسب المخاطر)؟ 1926393260 (حقوق الملكية)

قيود السيولة الفورية:

القيود على السيولة الحالية:

قيود السيولة طويلة الأجل:

سيؤدي إحضار معايير CBR إلى شكل خطي إلى تسريع حل متغيرات المشكلة بشكل كبير. يتم عرض نتائج تنفيذ الخوارزمية لإيجاد الحل الأمثل في الجدول 2.4.

الجدول 2.4

عند تحليل النموذج الناتج ، فإن الحصة الأكبر في الهيكل الإجمالي للأصول ، مع القيود المعمول بهااستثمرت في الأصول التالية:

قروض فردية لأصحاب المشاريع ذات أجل استحقاق أكثر من 3 سنوات - 14.05٪ ؛

شراء الديون ، وسندات الملكية - 17.15٪ ؛

قروض للأفراد ذات أجل استحقاق يصل إلى 3 سنوات - 14.34٪ ؛

قروض للأفراد ذات أجل استحقاق يصل إلى عام - 8.29٪ ؛

قروض للكيانات القانونية ذات أجل استحقاق يصل إلى عام - 8.29٪ ؛

قروض للأفراد ذات أجل استحقاق أكثر من عام - 8.27٪ ؛

قروض للأفراد ذات أجل استحقاق يصل إلى 30 يومًا - 2.43٪.

مثل هذا التوزيع للأموال بين الأصول حدد إلى حد كبير العائد على الأصول وهيكل مطلوبات سبيربنك في الفترة المحاكاة.

هذا النهج يجعل من الممكن تأمين البنك قدر الإمكان عند اتخاذ القرارات ، سواء من حيث تكوين قاعدة الموارد ، أو من حيث تحسين الاستثمارات الائتمانية من عدم توازن السيولة وتشكيل تدفق نقدي سلبي للبنك. ككل.

لتحديد الاحتمالات الرئيسية للموافقة على معاملة ائتمانية ، تم بناء نموذج احتمالي. المتغير التابع هو الموافقة على معاملة ائتمانية. يمكن تفسير القيمة التي يأخذها المتغير التابع على أنها احتمال الموافقة على معاملة القرض: 1 في حالة الموافقة على القرض و 0 - رفض القرض.

احتمالية الموافقة طلب القرضوصفها نموذج بروبيت

حيث أنا مستقلة عن المتغيرات العشوائية الموزعة بشكل متماثل ، يتم استخدام دالة التوزيع العادي القياسية كوظيفة F (z)

عادة ما يتم الحصول على تقديرات معلمة النموذج الاحتمالي باستخدام طريقة الاحتمال الأقصى. تم وضع الافتراضات التالية لتقييم النموذج. الأخطاء في المعادلة لها توزيع طبيعي مشترك مع متجه توقع صفري. تحتوي مصفوفة التغاير الخطأ على إدخالات قطرية تساوي واحدًا وتغايرًا صفريًا بين الأخطاء. لغرض الدراسة ، تم استخدام مجموعة من البيانات عن المقترضين من بنك غرب الأورال في سبيربنك في روسيا. تحتوي مجموعة البيانات على معلومات عن 219 مقترضًا روسيًا تقدموا بطلبات للحصول على قرض رهن عقاري.

يتم عرض مجموعة المتغيرات المستخدمة وإحصاءاتها الوصفية في الجدول. 2.5 و 2.6. علاوة على ذلك ، عند تقييم النماذج ، تم إعادة ترميز المتغيرات الفئوية ، أي الجنس والمتأخرات التي تزيد عن 90 يومًا ، في مجموعة من المتغيرات الثنائية. 6.8٪ من المقترضين من أصل 119 ملاحظة فات موعد استحقاقها لأكثر من 90 يومًا. تقدم 69.5٪ من المقترضين الذكور بطلب للحصول على قرض عقاري. هذه المجموعةالملاحظات هم المقترضون الذين تتراوح أعمارهم بين 25 و 41 بمتوسط سعر فائدة 12.37٪.

الجدول 2.6

تعريف المتغيرات والاحصاء الوصفي

المتغيرات	وصف	معيار انحراف
	عمر العميل ، سنوات
	عدد المشتركين في الاقتراض والأشخاص
	معدل الفائدة على القرض ،٪
	مبلغ قرض الرهن العقاري ، ألف روبل
	مقاس دفعة مبدئيةألف روبل.
	التكلفة التقديرية لشراء المساكن ، ألف روبل.
	الدفع الشهري ، فرك.
	الدخل الشهري ، فرك.
	فترة القرض ، السنة
	LTV (نسبة المبلغ قرض للتقييم يكلف)
	مربع عمر المقترض

الجدول 2.7

تعريف وإحصاء وصفي على المتغيرات الفئوية

وبالتالي فإن دخل المقترض يحدد إلى حد كبير قدرته على سداد التزامات الرهن العقاري في المستقبل هذا المؤشريلعب دورًا مهمًا في شرح احتمالية الموافقة على طلب القرض.

يشار إلى أنه من بين 219 فردًا ، يبلغ دخل 1.8٪ شهريًا من 10000 إلى 19999 روبل ، و 98.2٪ لديهم دخل يزيد عن 20 ألف روبل. في المتوسط 41٪ الدخل الشهرييستخدم لسداد الرهن العقاري الشهري.

المقترضون ذوو القيمة الدائمة المرتفعة ليسوا متحمسين للغاية للقتال من أجل الحفاظ على القرض عند أدنى صعوبة في تقديم الخدمة ، لأنهم لم يستثمروا كثيرًا في مساكنهم. تعتبر القروض ذات القيمة الدائمة المرتفعة محفوفة بالمخاطر للغاية ، ويقوم المقرضون بتعويض مخاطرهم بمعدل فائدة مرتفع. وكلما انخفضت هذه النسبة ، زاد احتمال أن تغطي عائدات بيع الضمان ، عند منع الرهن ، تكاليف المقرض على القرض.

وبالتالي ، تكشف هذه الدراسة عن الجوانب النظرية والمنهجية الرئيسية لإدارة التدفق النقدي في بنك تجاري ، والتي تعمل بمثابة اتجاه مهم في حل مثل هذه المشكلة التطبيقية مثل تحسين كفاءة البنك التجاري.

الفصل 3. مشاكل وآفاق تطوير العمليات النشطة للبنوك التجارية الروسية

إن أهم مشكلة في تطوير العمليات النشطة في بلادنا هي مشاركة البنوك فيها نشاط استثماري. الآن ، عندما يقولون "استثمارات" ، فإنهم يقصدون "البنوك" ، وعبثا. في الوقت الحالي ، حجم الاستثمارات التي تقوم بها البنوك صغيرة جدًا ، خاصة الاستثمارات قصيرة الأجل.

حتى الآن ، أدى التضخم المرتفع والمخاطر الكبيرة في الاستثمارات طويلة الأجل إلى منع البنوك من أن تكون نشطة في هذا المجال. قد يؤدي انخفاض التضخم إلى خلق وضع جديد جوهري ، حيث تصبح الاستثمارات اتجاهًا مهمًا لاستثمار الأموال في أحد البنوك. ومع ذلك ، لن يحدث هذا إلا إذا تم حل مشكلات مثل ضمانات المخاطر والعائد على الاستثمار.

البنوك مختلفة جدا استراتيجيات الاستثمار. فهي تعتمد على حجم أموال (قدرات) البنك ، وعلى المكانة التي يحتلها البنك في السوق ، وكذلك على عدد من العوامل الأخرى. خبراء مجلة Kommersant ، على سبيل المثال ، يقسمون البنوك (اعتمادًا على أولويات معينة في السلوك الاستراتيجي) إلى ثلاثة أنواع:

أنا - سيطرة البنوك القوية تدفقات نقدية، مع عائد على الأصول يصل إلى 13-15٪ (بمتوسط 3٪ أو أقل) ؛

ثانياً - البنوك المستبعدة من الأكثر ربحية خطوط ائتماناضطروا لتوسيع نطاق المصالح الاستثمارية على أمل إنعاش الاقتصاد.

ثالثاً- أكثر أنواع البنوك شيوعاً ، مع التركيز على قطاع التجارة والعمليات في السوق المالي المحلي.

تحليل حالة السوق قروض استثماريةيسمح لنا بالتوصل إلى استنتاجات معينة:

1. تكثف العديد من البنوك أنشطتها في مجال الإقراض الاستثماري ، معتبرة ذلك ضمانًا للرفاهية المالية في إنعاش اقتصاد البلاد.

2. تفضل معظم البنوك الإقراض الاستثماري متوسط الأجل لمدة 1-2 سنوات ، ولكن يتم تمويل المشروعات لفترة أطول شروط لأجل طويلتصل إلى 5-6 سنوات.

3. هناك تخصص للبنوك في مجالات معينة من الاقتصاد ، أو عند التغلغل في عدد كبير من المجالات ، لمشاريع محددة. يتم تقديم الاعتمادات بشكل أساسي إلى المجالات الموجهة للتصدير - النفط والأخشاب والمعدنية والكيميائية والبتروكيماوية ، وكذلك الصناعات الاستخراجية وبرامج التحويل وبناء الاسترداد السريع.

4. تصدر القروض في المتوسط بنسبة 15-25٪ بالعملات الأجنبية.

5. الجدارة الائتمانية الحقيقية للبنوك التجارية لا تسمح لها بإقراض المشاريع الهامة.

6. قبول ضمان المشروع أشكال مختلفة- هذه هي بشكل أساسي حصص الشركات المعتمدة ، ورهن الأصول الثابتة ، وضمانات الكيانات القانونية الثالثة ، والعقارات السائلة والودائع المودعة في البنك.

على الرغم من الظروف الصعبة للغاية التي يتعين على البنوك التجارية الروسية العمل فيها ، فإن الجديد نظام ائتمانيطور ويتكيف أكثر وأكثر مع السوق. البنوك التجارية الروسية تتطور بنشاط متزايد شبكة الفروع، فتح فروع ومكاتب تمثيلية في مناطق مختلفة من روسيا وخارجها.

يجب أن يؤدي منح البنوك التجارية مزيدًا من الاستقلالية والحقوق في المستقبل إلى تطوير نشاطها الاستثماري.

وفقًا لخبراء البنك المركزي الروسي ، كان هناك اتجاه في اقتصاد البلاد لزيادة الكفاءة استثمارات طويلة الأجلوعوائد أقل على المعاملات المالية قصيرة الأجل.

في العمل العملي ، عند تحليل آفاق تطوير سوق الائتمان والاستثمار ، تنطلق البنوك من مشكلتين رئيسيتين في الاقتصاد الكلي: بيئة تضخمية عالية وتعديل هيكلي. كل المشاكل الأخرى ، بما في ذلك سياسة الدولة المالية والصناعية والموارد ، تنجم عن هذين الأمرين. المشاكل المصاحبة: مخاطر سياسية عالية ، تؤدي إلى نقص الموارد الداخلية والخارجية للاستثمار ، ونوعية مناسبة المشاريع الاستثماريةفضلا عن قضايا التوظيف.

لا تقتصر مشكلة جذب الاستثمارات في القطاع الحقيقي للاقتصاد على ضخ مبلغ معين من المال. من المهم تهيئة الظروف للتفاعل بين رؤوس الأموال المالية والصناعية والتأمينية والمشاريع وغيرها من رؤوس الأموال في هذا المجال وضمان تشكيل وتطوير آليات السوق وعملها والمصالح المشتركة والدعم المتبادل.

إحدى الطرق الفعالة لحل مشكلة الاستثمار هي إنشاء مجموعات مالية وصناعية ومقتنيات. ستساعد منظمتهم على زيادة اهتمام جميع الهياكل المشاركة في الاستثمار طويل الأجل.

أسباب التكامل البطيء للبنوك ورأس المال الصناعي في روسيا: عدم الاستقرار الاقتصادي ؛ عدم وجود آليات فاعلة للتفاعل بين رأس المال المصرفي والصناعي الجديد الحالات الإجتماعية؛ عدم الاستقرار السياسي النقص في التشريع ؛ مصالح متعددة الاتجاهات للبنوك والمؤسسات الصناعية ؛ نقص آليات التأمين ضد المخاطر.

في روسيا سيزداد دور البنوك في تنفيذ المشاريع الاستثمارية هذه هي عمليا الهياكل الاقتصادية الوحيدة التي تجمع الأموال. في التعامل مع الاستثمارات ، أصبحت البنوك الآن فعليًا العنصر الوحيد في نظام المؤسسات المطلوب للبنية التحتية للاستثمار.

خاتمة

وتلخيصًا لهذا العمل ، تجدر الإشارة إلى أن العمليات النشطة هي عمليات تضع البنوك من خلالها الموارد تحت تصرفها من أجل الحصول على الدخل اللازم وضمان السيولة.

على الرغم من أن الهدف الرئيسي للبنك التجاري هو تحقيق ربح ، إلا أنه لا يمكنهم استثمار جميع أموالهم فقط في عمليات مربحة للغاية (مثل إقراض العملاء) ، لأنه عند إجراء عمليات نشطة ، يجب أن تضمن هذه البنوك في نفس الوقت عودة الأموال التي تم جمعها في الوقت المناسب لأصحابها من خلال الحفاظ على مستوى معين من السيولة ، وتوزيع المخاطر بشكل معقول حسب نوع الاستثمار ، والامتثال لمختلف القواعد التشريعية والتعليمات والتعليمات الصادرة عن سلطات الرقابة المصرفية ، وكذلك متطلبات السياسة الائتمانية للحكومة.

وبالتالي ، فإن إدارة الأصول تعني الحاجة إلى إدارة سيولة البنك وربحية عملياته وجميع أنواع المخاطر التي تنشأ عند العمل في الأسواق المالية ذات الصلة.

العائد والسيولة - اثنان المبادئ الأساسية، والتي تعكس جوهر العمليات النشطة الملازمة للبنك كمشروع تجاري ، باستخدام الأموال المقترضة بشكل أساسي.

يهيمن على هيكل أصول البنوك التجارية الروسية بندين رئيسيين: قروض للاقتصاد والاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تمثيل جزء كبير من الأصول من خلال القروض بين البنوك.

في مؤخراواجهت البنوك التجارية زيادة حادة في المنافسة من العديد من مؤسسات الائتمان المتخصصة ، وكذلك من أكبر الشركات الصناعية التي أنشأت شركات مالية خاصة بها. تم تسهيل تفاقم المنافسة من خلال تخفيف القيود الحكومية المباشرة ("تحرير") في منطقة الائتمان. تشجع المنافسة البنوك على البحث عن مجالات نشاط جديدة ، وجذب عملاء إضافيين يقدمون أنواعًا جديدة من الخدمات. عمليات "المقايضة" منتشرة بشكل خاص.

أصبح الإقراض هو النوع الرئيسي من العمليات النشطة للبنك التجاري. علاوة على ذلك ، نمت نسبة القروض قصيرة الأجل بشكل هائل. هذا موضح إلى حد كبير مستوى عالالمخاطر وعدم اليقين في ظروف ما بعد الأزمة.

عند اختيار مناهج سياسة تخصيص الأصول ، ليست المواقف العقائدية هي المهمة ، ولكن التحليل المنهجي للديناميكيات الاقتصادية العامة. عند إجراء التحليل ، يجب على إدارة البنوك وخبرائها مراعاة عوامل مثل المستوى النشاط التجاريفي المجتمع ، صعودًا وهبوطًا في كل من الطلب على القروض وعرض الودائع ، على وجه الخصوص السياسة النقديةالسلطات في مرحلة معينة ، الوضع في جميع قطاعات السوق المالية.

يمكن أن نستنتج أن تطوير مخططات محددة للعمليات النشطة يعني المرونة والاستجابة غير الروتينية والسريعة للتغيرات في البيئة الجزئية والكلي للبنك التجاري.

البنوك التجارية الروسية لم تصل بعد إلى مستوى العمليات النشطة البنوك الأجنبية، ولكن من أجل زيادة مستوى استخدام العمليات النشطة للبنوك التجارية في روسيا ، يمكنك الاستفادة من خبرة الدول الأجنبية التي تنطبق على ظروفنا.

وهكذا ، لا تزال البنوك التجارية هي مركز النظام المالي ، حيث تتركز ودائع الحكومة ودوائر الأعمال وملايين الأفراد. من خلال العمليات النشطة ، تفتح البنوك التجارية الوصول إلى أموالها لأنواع مختلفة من المقترضين: الأفراد والشركات والحكومة. عمليات البنكتسهيل حركة السلع والخدمات من المنتجين إلى المستهلكين ، و النشاط الماليحكومة. إنها توفر حصة من وسائل التداول ، وتعمل بدورها كوسيلة لتنظيم كمية النقود المتداولة. تظهر العمليات النشطة ذلك بوضوح النظام الوطنيتلعب البنوك التجارية دورًا مهمًا في أداء الاقتصاد.

تعتمد قدرة النظام المصرفي التجاري على القيام بأنشطته بمهارة وبتوافق تام مع الاحتياجات والأهداف الاقتصادية للدولة إلى حد كبير على فعالية إدارته. يجب أن تكون إدارة أي نشاط منظم مؤهلة ، وعمليات البنوك التجارية ليست استثناء. وإذا أردنا ذلك النظام المصرفيكانت تنمو بشكل مطرد وقابلة للتكيف وقادرة على تلبية احتياجات المجتمع ، يجب على البنوك التجارية إجراء عملياتها بالعناية اللازمة ، خاصة الآن في ظروف ما بعد الأزمة.

قائمة الأدب المستخدم

1. القانون الاتحادي رقم 17-FZ بتاريخ 3 فبراير 1996 "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية". يتغير 07/28/2004.

2. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 110-I بتاريخ 16 يناير 2004 ، بصيغتها المعدلة. بتاريخ 20.03.2006 "بشأن النسب الإلزامية للبنوك".

3. اللائحة رقم 54-P المؤرخة 31 أغسطس 1998 "بشأن إجراءات توفير (إيداع) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإعادتها (سدادها)".

4. اللائحة رقم 39-P بتاريخ 26 يوليو 1998 "بشأن إجراءات احتساب الفائدة على العمليات المتعلقة بجذب الأموال وتوظيفها من قبل البنوك".

5. اللائحة رقم 89-P المؤرخة 24 سبتمبر 1999 "بشأن إجراءات احتساب مخاطر السوق من قبل مؤسسات الائتمان".

6. اللائحة رقم 254-P بتاريخ 26 مارس 2004 وتعديلاتها. بتاريخ 20 مارس 2006 "بشأن إجراءات تكوين مؤسسات الائتمان احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة".

7. المصرفية. إد. Lavrushina O.I. - م: 2015-765 ص.

8. باتراكوفا إل. تحليل إقتصاديأنشطة بنك تجاري. - م: الشعارات ، 2014. -342 ص.

9. بوكاتو ف. البنوك والعمليات المصرفية في روسيا. - م: المالية والإحصاء ، 2015. -367 ص.

10. فوزنيسينسكي إي. عمليات البنوك التجارية // الخدمات المصرفية. - 2014. -7.- ص 30-33.

11. المال. ائتمان. البنوك: درس تعليمي/ إد. أ. شميريفا. - نوفوسيبيرسك: NGAEiU، 2014.-280p.

12- جوكوف إي. مال. ائتمان. البنوك. - م: UNITI ، 2015. -247p.

13. إيفاسينكو أ. إدارة العمليات النشطة للبنوك التجارية - نوفوسيبيرسك: NGAEiU ، 2015. - 114 ص.

14. Iremadze E.O. // تعظيم الاستفادة من هيكل محفظة القروض الاستهلاكية للبنك التجاري URALSIB // المجلة العلمية. 2014. رقم 4. ص 352 - 354.

15. Iremadze E.O. // ضمان كفاءة العملية الائتمانية للبنك من خلال تطوير نموذج رياضي // علوم القرن الحادي والعشرين: أسئلة وفرضيات وإجابات. 2014. رقم 5. الصفحات 106-109.

16. Klyuchnikov M.V. التحليل الاقتصادي والإحصائي لهيكل وديناميكيات مؤشرات العمليات السلبية والنشطة للبنك التجاري // التمويل والائتمان. -2014. -12.-ص 21-23.

17. ماركوفا أوم. البنوك التجارية وعملياتها. - م: UNITI، 2015.-288p.

18. أساسيات العمل المصرفي / إد. ك. Tabirgenova.-M: INFRA-M، 2015.-716s.

19. Polushkin V.Yu. تحليل استقرار إدارة العمليات النشطة والسلبية في بنك تجاري // محاسبة ومصارف. -2015.-1.-ص 18-39.

20. سيمينوف س. اقتصاد الاتحاد الروسي وآفاق زيادة الأصول المصرفية // التمويل والائتمان. -2015.-№8.- ص.2-5.

21. تاراسوفا ج. العمليات المصرفية في روسيا: كتاب مدرسي - نوفوسيبيرسك: NGAEiU، 2014. -133p.

استضافت على Allbest.ru

وثائق مماثلة

تحليل وتقييم مخاطر العمليات النشطة لبنك تجاري باستخدام نموذج القيمة المعرضة للمخاطر بتاريخ مثال على VTB 24 (PAO). توصيات لإدارة أصول بنك تجاري. مناهج وتوجيهات تحسين نظام الإدارة مخاطر الائتمانإناء.

أطروحة تمت إضافتها في 01/01/2017

مفهوم وهيكل العمليات النشطة وتصنيفها حسب عقلانية وتنويع الهيكل والمخاطر والربحية والسيولة. عمليات القروض وأنواعها. العلاقات التنظيمية والاقتصادية الناشئة في سياق العمليات النشطة للبنك.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 05/04/2015

جوهر ، تصنيف العمليات النشطة وأثرها على أنشطة البنك التجاري. طرق إدارة العمليات النشطة للبنك التجاري. الخصائص التنظيمية والاقتصادية لـ JSPPB "Aval". سياسة الائتمان والفوائد للبنك.

تقرير ممارسة ، تمت الإضافة 02/08/2011

جوهر وتصنيف العمليات النشطة للبنك وآلية تنظيمها وطرق تحليلها. الخصائص العامة لـ JSB "Zilant-Credit" ، تحليل تنظيم العمليات النشطة للبنك. طرق تحسين تنظيم العمليات النشطة للمنظمة.

أطروحة ، تمت إضافة 12/21/2014

الأسس الاقتصاديةودور العمليات النشطة في أنشطة البنوك. تحليل نظام إدارة الأصول الخارجية والداخلية لشركة KaspiBank JSC. تنويع العمليات النشطة للبنك التجاري. أتمتة التحليلات المالية للعمليات النشطة.

أطروحة ، تمت إضافتها في 07/06/2015

مفهوم العمليات النشطة للبنك التجاري: أنواعها وجوهرها. تحليل خدمات التسوية والنقدالكيانات القانونية في "بيلروس بنك" CBU CJSC JSCB. دراسة المعاملات الائتمانية. تطوير الخدمات المصرفية على أساس البطاقات المصرفية- مشروع كشوف المرتبات.

أطروحة ، تمت إضافتها في 06/25/2015

الجوهر الاقتصادي وتصنيف العمليات النشطة للبنوك التجارية وإدارتها. الخصائص التنظيمية والاقتصادية لشركة PJSC "سبيربنك روسيا". هيكل الأصول المصرفية. الاتجاهات الرئيسية لتحسين العمليات النشطة للبنك.

أطروحة ، تمت إضافة 08/26/2017

جوهر العمليات النشطة للبنوك التجارية ومعناها وهيكلها وخصائصها وتصنيفها ، وجوانبها الرئيسية في التحليل الكمي ، وتوجهات وآفاق التنمية. النماذج الهيكلية لتقييم الأصول المالية وعمليات الاستثمار.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 01/31/2009

علامات تصنيف أنواع العمليات بالأوراق المالية. خصائص تكوين ومحتوى العمليات النشطة للبنك. ملامح السياسة النقدية لجمهورية بيلاروسيا. اتجاهات وآفاق تطوير البنوك التجارية والخدمات المصرفية.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 01/05/2015

تكوين وهيكل العمليات النشطة للبنك وخصائص أنواعها. طرق إدارة الأصول. أنواع المخاطر المصرفية الناشئة عن إدارة الأصول. تحليل هيكل الاستثمارات الائتمانية والعمليات النشطة للبنك وآفاق تطورها.