العمليات السلبية هي مجموعة من العمليات التي تضمن تكوين موارد البنك التجاري.

يمكن تكوين موارد البنك التجاري على حساب أمواله الخاصة وأمواله المقترضة.

لامتلاك الموارد بنك تجارييتصل:

رأس المال المصرح به؛

الأموال: الاحتياطي والخاص ؛

الاحتياطيات المطلوبة لتغطية الخسائر المحتملة على القروض ومن عمليات الأوراق المالية ؛

الأرباح المحتجزة.

يتكون رأس المال المصرح به للبنك على حساب الأموال الخاصة بالمشاركين ويعمل على ضمان السيولة. الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح بهويتم تحديد إجراءات حسابها من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.

يتكون صندوق الاحتياطي من الخصومات من الأرباح ويعمل على تغطية الخسائر الناشئة عن الأنشطة الرئيسية للبنك. الحد الأدنى لقيمة هذا الصندوق يصل إلى 15٪ من قيمة رأس المال المصرح به.

يمكن للبنوك التجارية تكوين صناديق خاصة: الحوافز الاقتصادية ، إهلاك الأصول الثابتة ، أغراض الإنتاج.

تكوين الاحتياطيات المطلوبة إلزامي ويتم تضمينها في تكلفة المقدمة خدمات بنكية. في بعض الحالات ، يتم تكوين الاحتياطيات المطلوبة على حساب الربح. يتم إنشاء احتياطيات التأمين من أجل الاستهلاك المحتمل للاستثمارات في الأوراق المالية والخسائر على القروض الصادرة.

الأرباح المحتجزة - جزء من الربح المتبقي بعد المدفوعات للميزانية ، والخصومات لرأس المال الاحتياطي ، والصناديق الخاصة ومدفوعات الأرباح.

تعتبر موارد البنك الخاصة ذات أهمية كبيرة في الحفاظ على استقراره والسيولة.

تلعب الأموال المجمعة أيضًا دورًا مهمًا. حشد الأموال المجانية مؤقتًا من القانون و فرادىفي سوق الموارد المالية ، تلبي البنوك التجارية احتياجات الاقتصاد في رأس المال العامل الإضافي وصناديق الاستثمار.

يتم جمع الأموال من خلال ما يلي العمليات المصرفية:

اجتذاب الاعتمادات والقروض الواردة من الكيانات القانونية الأخرى ؛

عمليات الإيداع.

عمليات الإيداع هي عمليات البنوك لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد في الودائع لفترة معينة ، أو عند الطلب.

إن أهداف عمليات الإيداع هي الودائع - المبالغ المالية التي يودعها الأشخاص الخاضعون لعمليات الإيداع لدى البنك والتي يتم تسويتها لبعض الوقت في الحسابات المصرفية بسبب الإجراء الحالي للعمليات المصرفية.

وفقًا للمحتوى الاقتصادي ، يتم تقسيم الودائع عادة إلى 3 مجموعات:

الودائع لأجل (مع تنوعها - شهادة الإيداع) ؛

ودائع تحت الطلب

ودائع الادخار للسكان.

يتم تصنيف كل مجموعة من هذه المجموعات وفقًا لمعايير مختلفة. يتم تصنيف الودائع لأجل حسب مدتها ، على سبيل المثال:

الودائع لمدة تصل إلى 3 أشهر ؛

الودائع لمدة 3 إلى 6 أشهر ؛

الودائع لمدة 6 إلى 9 أشهر ؛

ودائع بمدة تتراوح من 9 إلى 12 شهرًا ؛

الودائع التي تزيد مدتها عن 12 شهرًا ، إلخ.

يتم تصنيف الودائع تحت الطلب وفقًا لطبيعة وملكية الأموال المودعة في الحسابات. يمكن أن يكون:

الأموال الخاصة بالتسوية والحسابات الجارية وحسابات الموازنة للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات من مختلف أشكال الملكية ؛

الأموال في حسابات خاصة لتخزين مختلف الأموال (للغرض الاقتصادي المقصود) ؛

الأموال الخاصة للمؤسسات المخصصة للاستثمارات الرأسمالية ؛

أموال الشركات والمنظمات في المستوطنات ؛

الأموال في حسابات المراسلة للتسويات مع البنوك الأخرى ؛

الأموال من الميزانيات المحلية ، إلخ.

تنقسم ودائع الادخار ، اعتمادًا على خصائص تخزينها ، إلى:

عاجل وعاجل مع مساهمات إضافية ؛

الفوز ، الفوز بالملابس النقدية ، مكافأة الشباب ؛

المشروطة ، لحاملها ، الحسابات الجارية ، الطلب ، شهادات الادخار ، بطاقات بلاستيكية(ائتمان).

واحدة من المشاكل المركزية سياسة الإيداعالبنك هو تحديد الفترة المثلى لتخزين الودائع محددة الأجل للكيانات القانونية والأفراد. يجب ربط الشروط بشروط دوران القروض ، لإصدار الودائع لأجل التي يمكن توجيهها.

يمكن الاطلاع على حجم شهادات الادخار (الودائع) والسندات الصادرة عن مؤسسات الائتمان للنصف الأول من عام 2011 في الملحق 4.

حسابات المراسلة هي ودائع تحت الطلب للبنوك المراسلة ، أي البنوك التي لها علاقة تعاقدية مع بعضها البعض.

من بين مصادر الأموال غير المودعة التي تجذبها البنوك ، يتم إعطاء مكان خاص للقروض والقروض بين البنوك التي يقدمها البنك المركزي الروسي.

القرض بين البنوك هو نوع من القروض يقدمه بنك تجاري لآخر. يتم الشراء والبيع في السوق بين البنوك.

سوق ما بين البنوك هو جزء من سوق رأس المال للقروض ، حيث يتم جذب الموارد النقدية المجانية مؤقتًا لمؤسسات الائتمان ووضعها من قبل البنوك بشكل رئيسي في شكل ودائع بين البنوك لفترة معينة. في الممارسة الدولية ، فإن الودائع الأكثر شيوعًا لمدة تتراوح من شهر ونصف إلى ستة أشهر ، والمواعيد النهائية - من يوم واحد إلى عدة سنوات. تستخدم صناديق السوق بين البنوك من قبل البنوك المقترضة ليس فقط لتغطية عمليات نشطةولكن أيضًا لتغطية سيولة ميزانيات البنوك.

يمكن شراء وبيع القروض بين البنوك في شكل معاملات في السوق الحرة ، وكذلك في شكل معاملات في السوق "المغلقة" ، حيث يتم تقديم القروض لبعضها البعض عن طريق البنوك المتعاونة بشكل وثيق بشروط تنشأ عن التبادل المشترك. الإهتمامات.

العمليات النشطة - عمليات توظيف الأموال الخاصة والمقترضة للبنك من أجل الربح. تعتمد السيولة والربحية وبالتالي الموثوقية المالية واستقرار البنك ككل على التنفيذ النوعي للعمليات النشطة للبنك. تنقسم العمليات النشطة للبنك ، حسب محتواها الاقتصادي ، إلى:

ائتمان (قرض) ؛

استثمار؛

ضمان؛

عمليات الأوراق المالية.

أساس العمليات النشطة هو عمليات الائتمان. هم الأكثر خطورة وبالتالي الأكثر ربحية. عند إصدار القرض ، يطلب البنك من المقترض المحتمل مجموعة من المستندات التي تميز الضمان المادي للقرض والكفاءة القانونية للمقترض.

الوثائق التأسيسية.

خطة العمل (دراسة الجدوى) ، والتي على أساسها يتم تحديد إمكانية سداد القرض وفترة السداد.

عقد أو صورة منه يحدد الغرض من الحصول على القرض.

الميزانية العمومية وبعض ملحقاتها.

اتفاقيات القروض مع البنوك الأخرى.

اتفاقية رهن أو ضمان.

التزام عاجل - أمر بسداد القرض وفقًا للشروط المنصوص عليها في اتفاقية القرض.

طلب قرض يوضح مبلغ القرض ومدته والغرض منه.

يمكن تصنيف القروض المصرفية وفقًا لمعايير مختلفة:

حسب أنواع المقترضين - قروض للمؤسسات ، سلطاتوالسكان والبنوك.

حسب شروط الاستخدام - على المدى القصير والمتوسط ​​والطويل الأجل ؛

في مجال عمل المقترض - قروض للمؤسسات في مجال الإنتاج وقروض للمؤسسات في مجال التداول ؛

بواسطة صناعات المقترض - قروض للصناعة والنقل والبناء ، زراعة، تجارة؛

حسب طبيعة الضمان - ضمان ، مضمون ، مؤمن ، غير مضمون (على بياض) ؛

من خلال طرق السداد - تسدد دفعة واحدة وعلى أقساط.

عمليات الاستثمار للبنك - عمليات يقوم بها البنك باستثمار أمواله في الأوراق المالية وأسهم الهياكل غير المصرفية لغرض الأنشطة الاقتصادية والمالية والتجارية المشتركة ، وكذلك الإيداع في شكل ودائع لأجل في مؤسسات ائتمانية أخرى.

تشمل العمليات مع الأوراق المالية عمليات الأوراق المالية المدرجة في البورصات ، وكذلك العمليات مع الكمبيالات (عمليات المحاسبة وإعادة الخصم ، عمليات الاحتجاج على الكمبيالات ، التحصيل ، التوطين ، القبول ، التصديق على الكمبيالات ، إصدار أوامر الكمبيالة ، تخزين الفواتير ، بيعها في المزاد).

عمليات الضمان - عمليات لإصدار البنك ضمان (ضمان) لسداد ديون العميل لطرف ثالث عند حدوث شروط معينة.

معاملات العمولة هي تلك المعاملات التي يقوم بها البنك نيابة عن عملائه ويفرض عليها رسومًا على شكل عمولات. يتزايد عدد هذه العمليات باستمرار ، ولا يقوم البنك بتحويل أمواله الخاصة أو المقترضة لتنفيذها. تشمل معاملات العمولة الرئيسية ما يلي:

معاملات التسوية والنقدية المرتبطة بمسك الحسابات بالروبل و عملة أجنبية، إجراء التسويات والمدفوعات الخاصة بالعميل ، وكذلك استلام الأموال المحولة إليه وإيداعها في الحساب فيه شكل غير نقدي، مع إصدار النقد من الحساب وإيداعه في الحساب والتخزين والنقل. يتم وضعها بموجب اتفاقية الخدمة النقدية ذات الصلة.

عمليات الأمانة ، والتي يمكن أن تمثلها الخدمات التالية:

حول إلى إدارة الثقةالأوراق المالية الفردية ومحافظهم ؛

وظائف الدفع المتعلقة بخدمة الأوراق المالية ؛

إدارة أصول صناديق التقاعد والاستثمارات ، إلخ.

العمليات بالعملة الأجنبية ، والتي تشمل ، بالإضافة إلى المعاملات التقليدية لشراء وبيع العملات الأجنبية ، دفع وإصدار خطابات الاعتماد ، وشراء ودفع الشيكات السياحية للبنوك الأجنبية ، وإصدارها وتقديمها بطاقات بلاستيكية، وتنفيذ المدفوعات الدولية.

خدمات المعلومات ، عندما تزود البنوك العملاء بمعلومات ذات طبيعة تجارية وغير تجارية مقابل رسوم.

خاتمة

البنوك التجارية هي البنوك التي تقدم القروض للمؤسسات الصناعية والتجارية وغيرها ، بشكل رئيسي على حساب رأس المال النقدي - الودائع. البنوك التجارية اليوم هي القاعدة والرابط الرئيسي للنظام المصرفي.

يعد تطوير أنشطتهم شرطًا ضروريًا لإنشاء آلية سوق حقيقية. بدأت عملية التحول الاقتصادي بإصلاح النظام المصرفي. هذه المنطقة لا تزال تتطور بشكل ديناميكي اليوم. لفترة طويلة ، كانت البنوك هيئات حكومية وعملت كواحدة من "الهياكل الداعمة" لنظام القيادة الإدارية لإدارة الاقتصاد. نتيجة لتنظيم الأعمال المصرفية في البلاد ، ضاعت تقاليد وخبرة البنوك الروسية. اليوم ، لبناء اقتصاد السوق ، نحن مجبرون على اللحاق بالركب. من الضروري في وقت قصير الوصول إلى مستوى العالم الحديث من التنظيم المصرفي.

تؤدي البنوك مجموعة متنوعة من الوظائف وتدخل في علاقات معقدة بينها وبين الموضوعات الأخرى في الحياة الاقتصادية. يشاركون في جميع أنواع الائتمان والتسوية والمعاملات المالية المتعلقة بالخدمة تقريبًا النشاط الاقتصاديعملائهم. في مؤخراتقوم البنوك على نحو متزايد بتنفيذ عمليات غير مألوفة بالنسبة لها ، حيث تتجذر في العمليات غير التقليدية بالنسبة لها القطاع المصرفيريادة الأعمال المالية ، بما في ذلك عمليات الأوراق المالية والتأجير والتخصيم وأنواع أخرى من الائتمان والخدمات المالية ، وتوسيع نطاق الخدمات المقدمة باستمرار وتحسين جودة الخدمات المقدمة ، والتنافس على جذب عملاء واعدين جدد. من السمات المميزة للبنوك التجارية ، والتي تميزها عن بنوك الدولة من الدرجة الثانية والتعاونيات الائتمانية ، أن الهدف الرئيسي لنشاطها هو تحقيق ربح ، وهذه هي "مصلحتها التجارية" في نظام علاقات السوق.

موارد البنك الصناديق الخاصةالبنوك والأموال المقترضة والمقترضة ، والتي يستخدم مجموعها لتنفيذ عمليات نشطة من قبل البنك ، أي توظيف الموارد المحشودة من أجل توليد الدخل.

المصدر الرئيسي للتكوين الموارد المصرفيةهي ودائع عملاء البنك. ومع ذلك ، من أجل جذب رؤوس أموال الآخرين ، من الضروري إظهار وجود مناسب عدالةبحيث يكون الدائنون على يقين من أنه يمكنهم الاعتماد عليها في اللحظة الحرجة.

تشمل الصناديق الخاصة بالبنوك الصندوق النظامي ، والصندوق الاحتياطي ، والصناديق الأخرى المكونة من أرباح البنك ، احتياطيات التأمين، وكذلك غير الموزعة خلال العام.

وظائف ودور وقيمة رأس مال البنك لديها تفاصيل مهمة مقارنة بالمجالات الأخرى النشاط الريادي. وهكذا ، على حساب احتياطيات حقوق الملكية ، تغطي البنوك أقل من 10٪ من إجمالي الحاجة للأموال ، بينما بالنسبة للشركات غير المالية هذه النسبة هي 40-5 5 درجة / س في عدد من الصناعات أعلى من ذلك).

ترتبط خصوصية البنوك (والمؤسسات المالية الأخرى) بعدد من الظروف. اولا البنوك بحكم دورها الوسيط فيها الأسواق الماليةجذب مبالغ كبيرةرأس المال الأجنبي على شكل ودائع (ودائع) من السكان والشركات التجارية و المؤسسات العامة. في نفس الوقت هم

يمد الإدارة الفعالةوسلامة هذه الصناديق وتزويد المستثمرين بخدمات متخصصة وفرصة لكسب عائد على رأس المال المستثمر.

ثانيًا، الأصول المصرفيةمُقَدَّم أنواع مختلفةالمطالبات والالتزامات المالية ، كقاعدة عامة ، هي أكثر سيولة ويتم بيعها بسرعة في السوق من أصول الشركات غير المالية المجمدة في أشياء ملموسة (المعدات والمباني وما إلى ذلك). يوفر هذا للبنوك الفرصة لتعبئة الموارد النقدية بسرعة أكبر ، وبالتالي يقلل من الحاجة إلى رأس المال السهمي. نتيجة لذلك ، البنوك وغيرها المؤسسات الماليةيمكن أن تحافظ على نسبة منخفضة نسبيًا بين الأسهم والأصول مقارنة بالشركات غير المالية في معظم قطاعات الاقتصاد.

ومع ذلك ، فإن دور رأس المال السهمي والأصول المكافئة في الهيكل أموال البنككبير جدا لضمان استقرار البنك وكفاءة عمله. رأس المال هو

أولا ، مصدر الموارد المالية للبنك. إنه أمر لا غنى عنه في المراحل الأولى من أنشطة البنك ، عندما يضطلع المؤسسون بعدد من النفقات ذات الأولوية ، والتي بدونها لا يمكن للبنك ببساطة أن يبدأ أنشطته (الاستحواذ على الأراضي والمباني ، ومعدات المباني ، والدفع أجورالأفراد ، وما إلى ذلك)

لا يقل أهمية عن دور رأس المال السهمي كمصدر لتمويل نفقات البنك في المراحل اللاحقة لتوسيع العمليات المصرفية. تُستثمر هذه الأموال جزئيًا في أصول طويلة الأجل (أراضي ، مباني ، معدات): يُخصص ما يقرب من خمس رأس المال لهذه الأغراض. بالإضافة إلى ذلك ، يتم إنشاء احتياطيات مختلفة من خلال مساهمات رأس المال. على الرغم من أن المصدر الرئيسي لتغطية تكاليف توسيع العمليات هو عادةً الأرباح المتراكمة ، إلا أن البنوك غالبًا ما تلجأ إلى إصدار أسهم جديدة ووضع قروض طويلة الأجل عند تنفيذ توسعات هيكلية كبيرة لشبكة الفروع وعمليات الدمج وما إلى ذلك.

وظيفة أخرى مهمة لرأس المال المصرفي هي الحماية والضمان. يلعب رأس المال دور نوع من "الحماية" ، وهو ممتص للصدمات يسمح للبنك بمواصلة عملياته في حالة حدوث خسائر كبيرة غير متوقعة أو مصاريف غير عادية. على الرغم من أن البنك لديه صناديق احتياطية مختلفة لتمويل هذا النوع من النفقات (والتي ، وفقًا للقواعد الحالية ، يتم تضمينها أيضًا في بنود رأس المال في الميزانية العمومية للبنك) ، في ظل ظروف معاكسة (على سبيل المثال ، مع تخلف العملاء عن سداد القروض بشكل كبير) ، يمكن أن تزيد الخسائر لدرجة أنه سيكون من الضروري سداد الخسائر باستخدام جزء من رأس المال. في الوقت نفسه ، نحن نتحدث على وجه التحديد عن رأس المال السهمي ، حيث أن الأموال المستلمة من البيع من قبل البنك على سوق الماللا يمكن استخدام السندات لسداد الخسائر من الأنشطة الحالية: هم أنفسهم دليل على الواجب. الاستثناء هو حالات الإفلاس ، عند تصفية البنك وبيع ممتلكاته في المزاد.

لذلك ، فإن رأس مال البنك هو بمثابة "خط الدفاع النهائي" ، حيث يعمل صندوق التأمينلتغطية المصاريف والخسائر غير المتوقعة الناشئة في سياق عمليات البنك. يتم التأكيد على دور رأس مال البنك من خلال حقيقة أنه ، على عكس المؤسسات الأخرى ، يعتبر البنك قادرًا على الوفاء بالديون حتى يتأثر رأس ماله.

تتنوع الصناديق التي تجذبها البنوك في تكوينها. أنواعها الرئيسية هي الأموال التي تجمعها البنوك في عملية العمل مع العملاء (ما يسمى الودائع) ، والأموال المقترضة من مؤسسات الائتمان الأخرى (من خلال القروض بين البنوك وقروض CBR).

الإيداع العلاقات الاقتصاديةفيما يتعلق بتحويل أموال العميل للاستخدام المؤقت من قبل البنك.

في معظم البنوك التجارية ، تحتل الودائع تحت الطلب الحصة الأكبر في هيكل الأموال التي يتم جذبها. هذا ، كقاعدة عامة ، هو أرخص مصدر لتكوين الموارد المصرفية. نظرًا للحركة العالية للأموال ، فإن الرصيد عند الطلب ليس ثابتًا ، وأحيانًا متقلب للغاية. تتطلب قدرة صاحب الحساب على سحب الأموال في أي وقت أن يكون لدى البنك حصة متزايدة من الأموال المرتفعة الأصول السائلةعن طريق تقليل حصة الأصول الأقل سيولة ولكن ذات الدخل المرتفع. لهذه الأسباب ، على أرصدة الحسابات تحت الطلب ، تدفع البنوك للمالكين ما يكفي قليل الاهتمامأو لا دخل على الإطلاق. ومع ذلك ، على الرغم من ارتفاع

حركة الأموال على الحسابات تحت الطلب ، فمن الممكن تحديد الحد الأدنى لرصيدها غير المتناقص واستخدامه كمورد ائتماني ثابت.

الودائع لأجل هي ودائع تجتذبها البنوك لفترة زمنية معينة.

يمكن للبنوك التجارية تجديد مواردها الائتمانية على حساب موارد البنوك الأخرى ، أي على حساب القرض بين البنوك (IBK). يتم تداول موارد الائتمان المجانية من خلال الاستدامة مالياالبنوك التجارية ، التي لديها دائمًا فائض من الموارد. لكي تدر هذه الموارد الدخل ، تسعى البنوك إلى وضعها في بنوك مقترضة أخرى. بالإضافة إلى فوائد إيداع الأموال ، تحصل البنوك المقرضة على فرصة لإقامة شراكات تجارية بشأن قضايا أخرى الخدمات المصرفية. بالنسبة للبنك ، يعد وضع موارد الائتمان في البنوك الأخرى مفيدًا مقارنة بوضع الأموال في الاقتصاد ، نظرًا لأن ضمان سداد القرض من البنك أكبر من الاقتصاد. ومع ذلك ، فإن IBC لديها أوجه قصور كبيرة - عدم الكفاءة في إعادة توزيع الأموال ، ومحدودية الحجم والتوقيت. يمكن القضاء على أوجه القصور هذه من خلال جذب موارد البنك المركزي كملاذ أخير للإقراض أو ، كما يقولون ، مقرض الملاذ الأخير.

الغرض الرئيسي من إنشاء ما يسمى بالاحتياطيات (الموارد المصرفية) هو أنه بهذه الطريقة يتم تكوين أحجام إضافية. الموارد الماليةلمشاركة الموضوع في المعاملات المربحة ، وسداد الالتزامات المحتملة التي تتجاوز الميزانية المخطط لها لمؤسسة مالية.

أصناف

المعيار الرئيسي لتصنيف الموارد المصرفية هي المؤشرات الاقتصادية. لذلك ، وفقًا لهذا التدرج ، يتم تقسيمهم إلى:

• الأموال الخاصة التي تتشكل على حساب رأس المال المصرح به والمدخرات والقروض الثانوية وإصدار الأوراق المالية ؛
• تم جذب (إيصالات من العملاء إلى حسابات ، ودائع ، وفواتير) ؛
• المقترضة (إصدار سندات ، قروض البنك المركزي للاتحاد الروسي ، معاملات إعادة الشراء).

حيثما أمكن التحكم:

• دائمة (قروض ، قروض نقدية عاجلة بفائدة) ؛
• غير مستقر (يقترح الوجود الودائعحفظ في شباك)؛
• مستقر ( ودائع لأمد محدد، الاعتمادات).

من الممكن أيضًا التمييز بين الأصول حسب وقت الاستخدام: الدائمة والمؤقتة ؛ حسب قيمة الأصول المشكلة: فئة باهظة الثمن ، متوسطة السعر ، بدون دفع ؛ إلخ.

بناء

الهيكل نسبة مئويةأنواع مختلفة من الموارد في الكتلة الكلية. يتأثر مقدار المورد بما يلي:

• توافر تصاريح خاصة لتنفيذ بعض العمليات المصرفية ؛
• مدة العمل في سوق الخدمات المصرفية ؛
• نوع العملاء
• منظر منظمة مصرفية (بنك عالميأو غرض خاص)
• عدد القروض وحجم القروض والائتمانات الممنوحة والفوائد عليها.

هيكل المؤسسة المصرفية هو قيمة متغيرة ، حيث أن حجم أموالها الخاصة ، وكذلك الفائدة المتلقاة من الأنشطة ، تتغير باستمرار. ولكن إذا قارنا أرقام مماثلة ل فترة التقرير (تقويم الشهر) ، سيكونان متماثلين تقريبًا.

مصادر التكوين

تنقسم جميع الأصول المصرفية إلى أربع مجموعات رئيسية:

• رأس المال الحر ، أي ما كان له علاقة مباشرة بأموال البنك ؛
• القروض الممنوحة للأفراد والكيانات القانونية ، وكذلك نقديالمخزنة في حسابات البنوك التجارية الأخرى لغرض توزيع الأموال من أجل سلامتها. وهذا يشمل أيضًا الفائدة على القروض ؛
• استثمارات البنك في اقتناء الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى من أجل الحصول على أرباح الأسهم. يمكن أن تكون الأشياء الاستثمارية من الذهب ، والعقارات ، والعملات الأجنبية ، وما إلى ذلك ؛
• الاستثمارات الداخلية - صندوق الممتلكات ، وكذلك الأشياء الأخرى (المعدات والمباني والآلات).

يمكن أن تجلب الأصول ربحًا (استثمارات ، توزيعات أرباح ، إلخ) أو لا تعطي أي ربح ، ولكنها تشكل ثروة البنك. بالإضافة إلى ذلك ، تتميز الأصول عالية السيولة ، وهي عبارة عن أموال نقدية أو ممتلكات يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد.

المهام

تتمثل الوظيفة الرئيسية لموارد البنوك في زيادة رأس المال ، وزيادة عدد الأصول ، والحصول على دخل ثابت ، وزيادة الأرباح. ولكن ، بالإضافة إلى المهمة الرئيسية ، فإن هذه الموارد لها أيضًا وظائف أخرى:

• حماية مصالح ومخاطر البنك ، أي هذه احتياطيات داخلية تسمح ، في حالة وجود ظروف غير متوقعة تتعلق بالصعوبات المالية ، بسداد الديون ودفع توزيعات الأرباح ؛
• وظيفة التنمية: بفضل الاحتياطيات ، يمكن للمؤسسة المصرفية في المراحل الأولى من عملها الحصول بسرعة على المعدات اللازمة والأصول الثابتة والممتلكات الأخرى التي تشكل بداية الأنشطة المصرفية ؛
• تنظيمية ، مما يسمح للبنك بتنظيم تنفيذ معايير ومؤشرات معينة ؛
• الأمن ، أي يسمح لك بشراء معدات إضافية ومعدات مكتبية وأدوات مكتبية وغيرها من الوسائل الضرورية لتسيير الأعمال بشكل إيجابي والعمل مع العملاء.

الموارد المصرفية. الأموال الخاصة ببنك تجاري. تكوين رأس مال البنك

البنوك وسوق الأوراق المالية

تكوين رأس مال البنك. تشمل الأموال الخاصة لبنك تجاري موارد البنك الأموال الخاصة للبنوك المقترضة والجذابة. تتشكل الموارد المصرفية نتيجة لإجراء البنوك العمليات السلبيةوتنعكس في جانب المطلوبات في الميزانية العمومية للبنك.

بالإضافة إلى الأعمال الأخرى التي قد تهمك
27929.		تحضير بطاريات جديدة	81.5 كيلو بايت
	4 أنظمة التأجير وطرق احتسابها تشمل مدفوعات الإيجار ما يلي: إهلاك إيجار العقار لكامل مدة عقد الإيجار. تعويض المؤجر عن الأموال المقترضة التي استخدمها. خدمات إضافيةالمؤجر التي نصت عليها الاتفاقيةالإيجار ، وكذلك تكلفة الممتلكات المراد إعادة شرائها ، إذا كانت الاتفاقية تنص على إعادة الشراء وإجراءات دفع القيمة المحددة في شكل أسهم كجزء من مدفوعات التأجير. عند الاتفاق على طريقة احتساب دفعة الإيجار ...
27930.		الموثوقية كأحد الخصائص الرئيسية التي تشكل الجودة. تعريف مؤشر الجودة. جزر سانت ومؤشرات الموثوقية	85 كيلو بايت
	4 مؤشرات استخدام OPF ATP يتم حساب مؤشر العائد على الأصول في وحدات التكلفة المادية. توضح قيمة مؤشر FD حجم أعمال النقل أو مقدار الدخل الذي تتلقاه المؤسسة من روبل واحد من تكلفة OPF. سافج متوسط ​​التكلفة السنويةفرك OPF. يوضح مؤشر كثافة رأس المال تكلفة OPF اللازمة للمؤسسة لتلقي 1 روبل من الدخل.

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

جامعة الاقتصاد والإدارة

قسم البنوك

مقال

حول موضوع: "موارد بنك تجاري"

إجراء:

معطالب 3 1 مجموعة 7f

فاليفا داريا

سيمفيروبول

1. الخصائص العامة لموارد البنوك التجارية

في سياق انتقال اقتصاد بلدنا إلى علاقات السوق ، فإن تطوير التحسين في أنشطة البنوك التجارية ، وتشكيل واستخدام الموارد المصرفية ذات أهمية حاسمة.

الموارد المصرفية - مجموعة من الأموال الموجودة تحت تصرف البنوك والمستخدمة لتنفيذ العمليات النشطة وغيرها.

اعتمادًا على العوامل المختلفة التي ساهمت في تكوين الموارد المصرفية ، فإن تصنيفها متنوع للغاية.

أرز. 1 تصنيف الموارد المصرفية.

ملك

تشمل موارد البنك الخاصة رأس ماله الخاص ، والذي له رأس مال خاص أهميةفي مرحلة تكوين مؤسسة مصرفية.

أرز. 2 هيكل حقوق الملكية لبنك تجاري.

عدالة - هذه هي الأموال التي ساهم بها المساهمون ، وكذلك تم تشكيلها في سياق أنشطة أخرى. بالمقارنة مع مجالات النشاط الأخرى ، يحتل رأس المال السهمي للبنك التجاري جزءًا ضئيلًا في حجم جميع الموارد المصرفية ، حوالي 8 ٪ 10 ٪ ، ويرجع ذلك إلى خصوصيات أنشطة البنك التجاري كمؤسسة يحشد الأموال المجانية مؤقتًا.

يؤدي رأس مال الأسهم وظائف وقائية وتشغيلية وتنظيمية.

محمي- تأمين الودائع والودائع ، وتغطية الخسائر الجارية من الأنشطة المصرفية.

التشغيل- من المهم بشكل خاص خلال الفترة التي يبدأ فيها البنك العمل ، مما يجعل من الممكن تمويل حيازة الأصول الثابتة ، أو إيجار المباني أو تشييدها ، وبدء الأنشطة المالية على حساب رأس المال السهمي.

تنظيمية- مقدار رأس المال السهمي هو عامل مهمضمان موثوقية عمل البنك وبالتالي يتم تنظيمه بشكل صارم من قبل البنك الأهلي الأوكراني.

اعتمادًا على المصادر والإجراءات الخاصة بتكوين رأس المال السهمي ، يكون الهيكل التالي.

رأس المال المستأجر يتم إنشاؤه عن طريق بيع نوعين من الأسهم - مشترك ومفضل. أصحاب بسيطيشارك في إدارة البنك ويقتسم معه دخله وخسائره ومخاطره. لا يتم ضمان أي شيء عند تصفية البنك. يتم بيع وشراء الأسهم العادية بحرية في سوق الأوراق المالية الثانوية. ذو امتيازتمنح الأسهم لأصحابها الحق في الحصول على مبلغ ثابت من الأرباح ، والذي لا يعتمد على الربح المحصل ، ولكنه لا يعطي الحق في المشاركة في إدارة البنك.

مسألة بسيطة و مشاركات مفضلةتتم وفقًا لقانون أوكرانيا "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية".

صندوق احتياطي تم تشكيله في سياق أنشطة أخرى لبنك تجاري. الغرض منه هو تغطية الخسائر المحتملة من الأنشطة المصرفية عندما لا يكون هناك ربح كافٍ لذلك. وجود الأموال في الصندوق الاحتياطي يضمن استقرار البنك التجاري ، ويقلل من احتمالية إفلاسه. مقاس صندوق احتياطيكقاعدة على مستوى 50٪ من حجم رأس المال المصرح به ويتم تشكيلها على حساب الاستقطاعات السنوية من الأرباح والتي لا تقل عن 5٪.

الأرباح المحتجزة يمثل رصيد الأموال بعد دفع أرباح الأسهم والضرائب والخصومات على الصناديق المختلفة. وهي مصممة لتوسيع الأعمال المصرفية.

الصناديق الخاصة تهدف إلى تغطية الخسائر من العمليات النشطة و التنمية الاجتماعيةمؤسسة مصرفية. يتم تكوينها على حساب الربح.

اقترضت، استعارت.

ل الأموال المقترضةتشمل القروض بين البنوك ، وإعادة تمويل البنوك التجارية ، وكذلك الأموال التي يتم جمعها من خلال إصدار سندات الدين.

أرز. 3 هيكل الاقتراض

قرض بين البنوك - رأس المال المقترضبنك تجاري يتم تحويله إلى بنك آخر للاستخدام المؤقت وفقًا لشروط الدفع والسداد.

تجذب البنوك التجارية قروض بين البنوك من أجل:

1 - التوسع في أنشطة الإقراض.

2. تحقيق ربح من شراء - بيع الموارد.

3. تنظيم السيولة المصرفية.

عادة ما تكون القروض بين البنوك قصيرة الأجل بطبيعتها من يوم واحد (بين عشية وضحاها) إلى 3-6 أشهر. إن المبلغ الإجمالي للائتمان بين البنوك الذي تتلقاه البنوك التجارية مقيد بحجم رأس مال البنك.

إعادة التمويل - استقطاب البنوك لقروض رخيصة قصيرة الأجل بين البنوك لتزويدها لعملائها.

يتم إعادة تمويل البنوك التجارية من قبل البنك الأهلي الأوكراني في شكل تقديم قروض استقرار أو شراء وبيع الأوراق المالية الحكومية.

يعتبر توفير القروض على أساس إعادة التمويل قصير الأجل ومتوسط ​​الأجل ويتم تنفيذه فقط مقابل ضمان الأوراق المالية الحكومية والسندات الإذنية لكيانات الأعمال. تتم إعادة التمويل قصير الأجل لمدة تصل إلى 14 يومًا ، متوسطة الأجل - تصل إلى 6 أشهر.

إحدى طرق إعادة التمويل هي عمليات الريبو- المعاملات مع الأوراق المالية ، والتي تتكون من جزأين والتي يتم فيها إبرام اتفاقية عامة واحدة بين المشاركين في السوق بشأن البيع - شراء الأوراق المالية لفترة معينة مع الالتزام بإعادة البيع - الشراء خلال فترة معينة بناءً على طلب أحد الأطراف بسعر متفق عليه مسبقًا.

قرض لومبارد - قرض قصير الأجل، بشرط أن يكون الأمن قابلاً للتحقيق بسهولة ممتلكات متنقلةأو الأوراق المالية الحكومية. إنه أحد أشكال إعادة التمويل. يتم توفير رصيد Lombard لمدة تصل إلى 30 يومًا.

يطلق سندات الدين . سنداتأنا - دَين حماية، والتي يصدرها البنك لجمع الأموال ، وتشير إلى إيداع الأموال من قبل المالك. بنك تجاريلا يمكن إصدار سندات إلا إذا تم بيع جميع الأسهم التي تصدرها. فاتورة البنك -عقد ضمان الديون لرفع أموال مجانيةالمادية و الكيانات القانونية. فاتورة البنك لها طبيعة إيداع ، ولكن على عكس شهادة الإيداع ، يمكن استخدامها على أنها طرق الدفعبالنسبة للسلع والخدمات ، يجوز نقلها إلى طرف ثالث بالتأييد.

ينجذب.

تشمل الأموال المقترضة الأموال الموجودة في الحسابات الجارية وحسابات الودائع وحسابات العملاء الأخرى.

مساهمة - الأموال النقدية أو غير النقدية ، بالعملة الوطنية أو الأجنبية ، المحولة إلى البنك من المالك أو طرف ثالث للتخزين في ظل ظروف معينة. العمليات المتعلقة بجذب الأموال إلى الودائع هي المصدر الرئيسي لتكوين الموارد المصرفية وتسمى إيداع.

أرز.4 تصنيف الودائع.

ودائع تحت الطلب موضوعة في الحسابات الجارية للعميل ، ويمكن تجديدها جزئيًا أو كليًا أو استخدامها في أي وقت. لاستخدام الأموال في الحسابات الجارية للعملاء ، تفرض البنوك فائدة على معدلات منخفضةأو لم تدفع على الإطلاق. من أجل جذب المزيد من العملاء وتحفيز تدفق الاستثمارات الحالية ، تزودهم البنوك بخدمات إضافية وتحسين جودة الخدمة.

ودائع لأمد محدد - الأموال التي يتم إيداعها في البنك لفترة معينة لا تقل عن شهر واحد ويمكن سحبها بعد انتهاء هذه الفترة أو بعد إشعار مسبق. يتم إضفاء الطابع الرسمي على الودائع لأجل من خلال اتفاقية إيداع ، والتي تحتوي على الشروط الرئيسية للادخار وإصدار وديعة لأجل. يتم احتساب الفائدة شهريًا ، في موعد لا يتجاوز آخر يوم عمل. تعتمد قيمتها على مدة الإيداع وحجمه. إذا تمت إعادة مبلغ الوديعة إلى مالكها قبل تاريخ الاستحقاق المحدد في الاتفاقية ، يتم دفع الفائدة وفقًا لسعر الفائدة على الإيداع تحت الطلب.

ودائع الادخار المقصود بها تجميع أو وضع المدخرات النقدية. السمة المميزةهذه الودائع هي إمكانية تجديدها في أي وقت. مستخدمو هذه الودائع هم في الأساس أفراد. يتم إصدار شهادة خطية لأصحابها عن وجود وديعة في شكل كتاب التوفير. يجب أن يتم إصدار وديعة التوفير ، كقاعدة عامة ، بعد إخطار مسبق من البنك.

دائم

تشمل الأصول الثابتة النقد ، الذي يمكن التنبؤ بدينامياته ودورانه ويستخدم جزء معين منه لتنفيذ عمليات نشطة.

مؤقت

تشمل الأموال المؤقتة الأموال المتولدة بشكل دوري نتيجة لبعض العمليات المصرفية والتي يصعب التنبؤ بدينامياتها.

وبالتالي ، فإن الموارد المصرفية هي أساس أنشطة أي بنك ، حيث أن عمليات تكوين الموارد وتقديم القروض مترابطة بشكل وثيق. لذلك ، فإن فهم المحتوى الاقتصادي للموارد المصرفية ، وأهمية المشاكل المرتبطة بتكوينها الفعال واستخدامها الملائم ، أمر بالغ الأهمية ، خاصة بالنسبة للبنوك التجارية الأوكرانية.

وثائق مماثلة

دراسة الجوانب النظرية والعملية لإجراء عمليات الإيداع بمشاركة الأفراد. ودائع السكان من وجهة نظر تكوين قاعدة موارد البنك ، تصنيف ودائع السكان ، تحليل عمليات الإيداع.

أطروحة تمت الإضافة في 05/28/2008


موضوع دراسة عمليات الإيداع للبنك مع السكان. دراسة الجوانب النظرية والعملية لإجراء عمليات الإيداع بمشاركة الأفراد. عمليات الإيداع على غرار بنك معين.

الرسالة المضافة 00.00.0000


مفهوم ، تعريف ، الطبيعة القانونيةو الأحكام العامةاتفاقيات الودائع المصرفية. شروط وأطراف العقد وشكله ومحتوياته وتنفيذه. الودائع تحت الطلب والودائع لأجل وأنواع أخرى الودائع المصرفية، عمليات الإيداع لبنك روسيا.

الملخص ، تمت الإضافة 11/11/2010


أنواع الودائع: الودائع تحت الطلب والودائع لأجل. أنواع الودائع: ودائع الادخاروحسابات التقاعد الشخصية وشهادات الإيداع والادخار. أسس عقد اتفاقية الإيداع البنكي. حقوق ومسؤوليات الأطراف.

الملخص ، تمت إضافة 05/13/2014


وظائف البنك التجاري. التنظيم القانونيأنشطة البنوك التجارية. رأس مال بنك تجاري مملوك ومقترض وقيمته. طرق زيادة رأس مال البنوك التجارية. تحسين خدمات البنوك التجارية.

ورقة المصطلح ، تمت الإضافة 07/27/2010


خصائص قاعدة موارد البنك. تحليل محفظة الودائع. مساهمات السكان: التصنيف والخصائص. نظام تأمين الودائع المصرفية. تحليل ديناميات وهيكل أموال الأفراد. خصائص نشاط OJSC "Ursa Bank".

أطروحة ، تمت إضافة 30/04/2012


عرض تقديمي ، تمت إضافة 2014/4/15


خصائص وجوهر تكوين قاعدة موارد البنك التجاري. دراسة ملامح سياسة الإيداع على مستوى الدولة وفي البنوك التجارية على وجه الخصوص. تحليل أنواع الودائع: الودائع تحت الطلب ، قصيرة الأجل ، الودائع الادخارية.

العمل الرقابي ، تمت إضافة 02/16/2010


مفهوم موارد البنك التجاري وتحديد حصتها في أنشطته. الكيان الاقتصاديوتصنيف الموارد المالية للبنك. تقييم وتحليل الأموال المقترضة والمقترضة من Kazkommertsbank JSC. إدارة حقوق الملكية في البنك.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 10/23/2014


طرق تقييم كفاية رأس مال البنك في الممارسة العالمية وتطورها (مراجعة بازل). استقطبت واقترضت موارد بنك تجاري. طرق الإيداع وغير الإيداع لجذب القروض بين البنوك مع مراعاة المخاطر وأنواعها.