الهدف الرئيسي من إدارة أصول البنك هو التعيين الأكثر فاعلية واستخدامًا لأموال البنك الخاصة والمقترضة للحصول على أعلى ربح.

تشمل المبادئ الأساسية للإدارة المصرفية في إدارة الأصول ما يلي:

• إدارة عودة الأصول ؛
• الحفاظ على هيكل عقلاني للأصول ؛
• تحليل المخاطر والتزويد.

أصول بنك تجاريتنقسم على النحو التالي.

بالميعاد:

• العمل (الحالي) ، جلب الدخل الحالي للبنك ؛
• النقدية ، وتوفير السيولة للبنك ؛
• الاستثمار ، بهدف توليد الدخل في المستقبل وتحقيق الأهداف الاستراتيجية الأخرى ؛
• غير متداولة ، تهدف إلى ضمان النشاط الاقتصادي للبنك ؛
• آحرون.

حسب درجة السيولة:

• سيولة عالية (نقدية ، معادن ثمينة ، أموال في بنك روسيا ، أموال في بنوك غير مقيمة من الدول المتقدمة، الأموال في البنوك للتسويات في بطاقات بلاستيكيةوإلخ.)؛
• سائلة (قروض ومدفوعات لصالح البنك بآجال استحقاق تصل إلى 30 يومًا ، أوراق مالية قابلة للتداول مدرجة في البورصة ، قيم أخرى قابلة للتداول) ؛
• السيولة طويلة الأجل (القروض الصادرة والودائع المودعة ، بما في ذلك المعادن الثمينة ، مع آجال استحقاق متبقية تزيد عن عام) ؛
• سيولة منخفضة (استثمارات طويلة الأجل ، أصول مرسملة ، ديون متأخرة السداد ، أوراق مالية غير مسعرة ، ديون غير موثوق بها).

وفقًا لمتطلبات بنك روسيا ، يجب أن تكون حصة المجموعتين الأوليين من الأصول 20٪ على الأقل من إجمالي الأصول صافية من الاحتياطيات المطلوبة. في الممارسة الدوليةيجب أن تتراوح حصة الأصول عالية السيولة من 12 إلى 15٪.

حسب شروط التنسيب:

• أ) غير محدود ؛
• ب) وضعت لفترة (عند الطلب ، حتى 30 يومًا ، من 31 إلى 90 يومًا ، من 91 إلى 180 يومًا ، من 181 إلى 360 يومًا ، من سنة واحدة إلى 3 سنوات ، على مدى 3 سنوات).

في الوقت الحالي ، تهيمن الأصول الموضوعة لمدة 91 إلى 180 يومًا على هيكل الأصول لأجل للبنوك الروسية.

حسب مستوى المخاطرة تنقسم أصول البنك التجاري إلى خمس مجموعات ، لكل منها معامل فقدان القيمة الخاص بها.

اعتمادًا على من يستخدم أصول البنك ، أي بواسطة المواضيع يتم تقسيم الأصول على النحو التالي:

• أ) في استخدام البنك نفسه ؛
• ب) مخصصة للاستخدام المؤقت للكيانات الأخرى (الدولة ، الكيانات القانونية ، الأفراد - غير المقيمين).

من المهم أن نلاحظ أن هيكل الأصول من قبل الكيانات يوضح مدى تنوع استثماراتها وفي أي قطاعات وقطاعات من الاقتصاد يوجه البنك موارده.

جودة الأصول تتمثل في مقدار مساهمتها في تحقيق الهدف الرئيسي للبنك التجاري - عمله المربح والمستقر. العوامل التي تحدد جودة أصول البنك هي:

• العائد على الأصول؛
• امتثال هيكل الأصول لهيكل المطلوبات حسب الاستحقاق ؛
• سيولة الأصول
• تنويع العمليات النشطة ؛
• حجم وحصة الأصول الخطرة والمعيبة.

حسب الجودة ، تنقسم أصول البنك التجاري إلى:

• لاستكمالها
• معيب.

الأصل المعيب هو أصل لا يستطيع البنك تحويله إلى نقد بالقيمة الدفترية الحالية بعد تاريخ الاستحقاق.

تشمل الأصول المعيبة: القروض المتأخرة. الفواتير والتزامات الديون الأخرى التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد ؛ الأوراق المالية غير السائلة والمستهلكة ؛ حسابات القبض لمدة تزيد عن 30 يومًا ؛ عقارات غير قابلة للتحقيق ، أموال في حسابات مراسلة في البنوك المفلسة ؛ وإلخ.

حاليا ، هناك ثلاثة رئيسية طريقة إدارة الأصول :

• طريقة التوزيع العام للأموال أو الصندوق العام للأموال ؛
• طريقة توزيع الأصول أو تحويل الأموال ؛
• الطريقة العلمية لإدارة الأصول.

طريقة التوزيع العام للأموال (الصندوق العام للأموال) يتكون من حقيقة أن جميع الأموال التي تم جذبها للبنك تعتبر صندوقًا واحدًا ، أي المبلغ الإجمالي الموارد المصرفية. يتم توزيع الأموال من هذا الصندوق بالترتيب التالي:

• 1) تجديد الاحتياطيات الأولية (النقدية والحساب المراسل مع بنك روسيا) ؛
• 2) تتكون الاحتياطيات الثانوية من بين الأوراق المالية قصيرة الأجل عالية السيولة (مع هذا النهجالاحتياطيات الثانوية هي الوسيلة الرئيسية لتوفير السيولة للبنك) ؛
• 3) تستخدم أموال الصندوق في تمويل جميع طلبات القروض الصالحة ، ولا تعتبر محفظة القروض وسيلة لتوفير السيولة.
• 4) بعد استيفاء جميع طلبات الحصول على القروض ، يتم توجيه الأموال المتبقية لشراء الأوراق المالية ، وخاصة الأوراق المالية الحكومية ، والتي تعد مصدر دخل ، بالإضافة إلى تجديد الاحتياطيات الثانوية مع اقتراب موعد استحقاقها.

تطبيق طريقة التوزيع العام للأموال له عدد من العيوب. أولاً ، يركز على تعظيم الأموال عالية السيولة التي لا توفر المستوى المطلوب من الربحية ، والتي ستؤثر على المدى الطويل سلبًا على الاستقرار المالي للبنك. ثانيًا ، لا يتم أخذ إلحاح الإيداع في الاعتبار أنواع مختلفة: الودائع تحت الطلب مخصصة للتسويات ، بينما يتم وضع الودائع الادخارية والودائع لأجل لتوليد الدخل ولها فترات احتفاظ معينة.

تعتبر الطريقة العامة لاستثمار الأموال محفوفة بالمخاطر. يتم استخدامه بشكل أساسي من قبل البنوك الكبيرة التي لديها موارد كبيرة واستقرار مالي ، وبناءً على ذلك ، قد لا تتوافق مع آجال استحقاق الودائع.

طريقة تخصيص الأصول (تحويل الأموال) يعتمد على حقيقة أن مقدار الأموال السائلة التي يطلبها البنك يعتمد على مصادر جمع الأموال ولكن على التوقيت. تطبيق هذه الطريقة يستخدم التمايز بين مصادر الأموال بالتنسيق مع معايير الاحتياطيات المطلوبة وسرعة تداولها.

على سبيل المثال ، تتطلب الودائع تحت الطلب متطلبات احتياطي أعلى من المدخرات والودائع لأجل. في نفس الوقت ، معدل دورانهم أعلى أيضًا. لذلك ، يجب وضع الأموال على الودائع تحت الطلب بشكل أساسي في الاحتياطيات الأولية والثانوية ، وفي كثير من الأحيان في الاستثمارات.

ستعمل طريقة تخصيص الأصول على إنشاء العديد من "مراكز السيولة والربحية" داخل البنك نفسه ، والتي تُستخدم لوضع الأموال التي يجمعها البنك من مصادر مختلفة. تسمى هذه المراكز في الممارسة المصرفية "البنوك داخل البنك". في البنك ، إذا جاز التعبير ، هناك "بنك ودائع الادخار"،" بنك رأس المال الثابت "،" بنك الودائع تحت الطلب ". بعد تحديد الأموال ، من حيث ربحيتها وسيولتها ، تنتمي إلى" البنوك "المقابلة ، تحدد إدارة هذا البنك التجاري إجراءات إيداعها. من المهم أن يتم إيداع الأموال من "بنك" معين بشكل مستقل عن "البنوك" الأخرى (الشكل 16.1).

تشمل مزايا هذه الطريقة حقيقة أنه عند استخدامها ، يكون هناك تنسيق للمصطلحات بين الودائع واستثماراتها في الأصول ، وكذلك زيادة

أرز. 16.1.

استثمارات إضافية في القروض والاستثمارات ، مما يؤدي إلى ارتفاع الأرباح. تسمح لك الطريقة بالتخلص من فائض الأصول السائلة التي تعارض المدخرات و ودائع لأمد محددوكذلك رأس المال الثابت.

إلى جانب هذا ، فإن هذه الطريقة لها أيضًا بعض العيوب. أولاً ، لا توجد علاقة وثيقة بين المجموعات الفردية للودائع والمبلغ الإجمالي للودائع. ثانياً ، هناك استقلالية لمصادر الأموال عن طرق استخدامها ، حيث أن نفس العملاء يستثمرون ويقترضون من البنك ، إذا كانت البنوك تسعى جاهدة لذلك. بالإضافة إلى ذلك ، عند استخدام هذه الطريقة ، تنطلق البنوك من المتوسط ​​وليس من المستوى الهامشي للسيولة.

في الممارسة المصرفية ، يتم استخدامه أيضًا الطريقة العلمية لإدارة الأصول ، والتي تقوم على استخدام ما يسمى بالوظيفة الموضوعية. يحسب البنك استثمار موارده باستخدام الصيغة التالية:

أين ر - ربح؛ x - xb - مبالغ الاستثمار في السندات الحكومية قصيرة الأجل والسندات الحكومية طويلة الأجل والقروض التجارية والقروض لأجل ، رصيد المستهلك, القرض العقاري؛ 2 ، 3 ، 5 ، 6 ، 8 ، 9 - النسب المئوية المقابلة لهذه الأنواع من الاستثمارات.

يركز استخدام هذه الطريقة على تعظيم الأرباح. تنطلق الطريقة العلمية من افتراض أنه في أي مستوى من المخاطر غير المرتبطة بالاستثمار ، يستثمر البنك على أساس الحد الأقصى في فترة معينة اسعار الفائدة(الخامس هذه القضيةهذه هي 8 و 9٪). ومع ذلك ، يجب على البنك الامتثال التنظيمي البنك المركزيمراعاة متطلبات إدارة المخاطر وطلبات العملاء الآخرين.

في هذا الصدد ، لا يستثمر البنك جميع أمواله في الأصول التي يحتمل أن يكون فيها أعلى دخل (فائدة) ممكنًا ، ولكنه يوزعها في عدة اتجاهات. لكنه سيخصص جزءًا كبيرًا من موارده في الأماكن التي توجد فيها فرصة للحصول على دخل أعلى. يجب أن توفر له هذه الإجراءات ربحًا كافيًا مع الحفاظ على السيولة عند المستوى المطلوب.

حاليًا ، يتم استخدام جميع الأساليب الثلاثة لإدارة الأصول في الممارسة المصرفية العالمية. يتم تحديد تطبيق كل طريقة من خلال الوضع الاقتصادي ووضع البنك في السوق. في الوقت نفسه ، نلاحظ أن الطريقة الأكثر فعالية لإدارة الأصول تعتمد على الوظيفة الموضوعية.

إدارة التزام البنك. تعتبر إدارة الخصوم (العمليات السلبية) من أهم مجالات الإدارة المصرفية. يركز على إدارة تعبئة الموارد الائتمانية ، وإدارة نشاط الإصدار للبنك ، والحفاظ على السيولة في البنك. وتجدر الإشارة إلى أن العمليات السلبية أساسية فيما يتعلق بالعمليات النشطة ، لأنه قبل وضع الموارد ، تحتاج أولاً إلى تشكيلها.

تنقسم موارد البنك التجاري إلى مجموعتين:

• أ) الإنصاف ( الصناديق الخاصة);
• ب) جذب الأموال.

يمثل رأس مال حقوق الملكية الأموال المملوكة مباشرة من قبل بنك تجاري. على حساب رأس المال الخاص بها ، تشكل البنوك 12-20٪ من إجمالي الحاجة إلى الموارد لضمان أنشطتها.

تتضمن إدارة رأس مال البنك الحفاظ على كفايته واختيار الطريقة الأكثر فاعلية لزيادته. تنقسم مصادر نمو رأس مال البنك التجاري إلى مصادر داخلية وخارجية.

تشمل المصادر الداخلية أرباح البنك المحتجزة وإعادة تقييم أمواله. المصادر الخارجية تشمل: إصدار الأسهم. إصدار الالتزامات الثانوية ؛ جذب الأموال من المساهمين في الدراجة.

حصة ربح منخفضة بنك مساهمة، الموجهة لزيادة حقوق الملكية ، تؤدي ، على التوالي ، إلى نمو بطيء لرأس مال البنك ، مما يعيق نمو الأصول والدخل ، بينما تؤدي الحصة المرتفعة إلى انخفاض في توزيعات الأرباح المدفوعة. في الوقت نفسه ، تؤدي توزيعات الأرباح المرتفعة والمستقرة إلى زيادة القيمة السوقية لأسهم البنك ، مما يسهل زيادة رأس المال من مصادر خارجية. عند اتباع سياسة توزيع الأرباح واختيار مصدر لزيادة رأس المال ، يجب على إدارة البنك أن تأخذ في الاعتبار بشكل شامل الاتجاهات في البيئة الاقتصادية والمصرفية العامة ، وهي مزيج من العوامل والاتجاهات المختلفة.

يتم تشكيل الحجم الرئيسي لموارد البنك على حساب الأموال المقترضة ، والتي يجمعها البنك في عملية إجراء عمليات الإيداع وعدم الإيداع.

توفر عمليات الإيداع الجزء الأكبر من الموارد التي تجتذبها البنوك التجارية. ينطوي تنفيذ عمليات الإيداع على تطوير كل مؤسسة ائتمانية خاصة بها سياسة الإيداع. يجب فهمها على أنها مجموعة من التدابير التي تهدف إلى تحديد أشكال ومهام ومحتوى الأنشطة لتشكيل الموارد المصرفية وتخطيطها وتنظيمها.

في إدارة مطلوبات البنوك ، هناك مفاهيم لتوسيع الودائع وتقليل الودائع. يعتمد حجم الودائع في البنوك التجارية بشكل أساسي على حجم القروض المقدمة من البنوك والاستثمارات.

ترتبط عمليات عدم الإيداع بالحصول على قروض من بنك روسيا من البنوك المراسلة ، أي قروض بين البنوك ، والتي يتم تقديمها عادة لفترة قصيرة. كبير البنوك الروسيةيتم جذب قروض العملات الأوروبية أيضًا - القروض التي يتم تلقيها بالدولار الأوروبي. لعدم الإيداع العمليات السلبيةيشمل أيضًا جذب الأموال من قبل البنوك التجارية من خلال إصدار الأوراق المالية - السندات والأذون.

الاستنتاج هو كما يلي: الهدف المحدد لإدارة التزامات البنك التجاري هو تكوين وزيادة حجم موارده ، مع تقليل نفقات البنك والحفاظ على مستوى السيولة المطلوب ، مع مراعاة جميع أنواع المخاطر.

إدارة شؤون موظفي البنك. تشمل إدارة شؤون الموظفين بالبنك (إدارة شؤون الموظفين) تطوير وتنفيذ سياسة شؤون الموظفين ، وإدارة المكافآت وحوافز العمل ، وإدارة العلاقات في فريق البنك.

هناك ثلاث مجموعات رئيسية لطرق إدارة شؤون الموظفين:

• 1) الأساليب الاقتصادية، بما في ذلك تطوير أنظمة الأجور والحوافز المادية والتخطيط وإدارة شؤون الموظفين ؛
• 2) الأساليب الإدارية أو التنظيمية والإدارية.
• 3) الأساليب الاجتماعية - النفسية - التحفيز الأخلاقي للعمل ، الأساليب حماية اجتماعيةموظفو البنك ، ونظام العلاقات في الفريق ، والمناخ الاجتماعي والنفسي ، إلخ.

أهم مهام إدارة أفراد الدراجة (سياسة شؤون الموظفين) هي:

• الدعم التنظيمي والقانوني لنظام إدارة شؤون الموظفين ؛
• اختيار وتوزيع الموظفين ؛
• شروط التوظيف والفصل ؛
• التدريب والتطوير المهني ؛
• تقييم الموظفين وأنشطتهم.

الدعم القانوني لإدارة شؤون الموظفين

يشمل:

• القوانين التشريعيةوالوثائق التنظيمية الأخرى المتعلقة بقضايا العمل والموظفين ( قانون العملالاتحاد الروسي ، القانون المدني للاتحاد الروسي ، اللوائح ، التعليمات ، القواعد الارشاديةوقواعد الوزارات والإدارات وغيرها وكالات الحكومة);
• الأوامر واللوائح والقواعد والمستندات الأخرى الصادرة عن إدارة البنك بشأن قضايا العمل ، وعدد الموظفين ، والأجور ، وتكوين الأقسام ، وما إلى ذلك (على سبيل المثال ، لوائح العمل الداخلية ، واللوائح الخاصة بقسم البنك ، والتوظيف ، والتوصيف الوظيفي).

المراحل الرئيسية لتعيين وتوزيع الموظفين هي:

• تحديد الحاجة إلى الموظفين ؛
• توظيف؛
• اختيار وتنسيب الموظفين.

يعد تحديد الحاجة إلى الموظفين إحدى المهام ذات الأولوية لإدارة شؤون الموظفين ، مما يجعل من الممكن تحديد التكوين الكمي والنوعي للأفراد لفترة معينة.

من الناحية الكمية ، يتم تحديد عدد موظفي البنك التجاري بشكل أساسي من خلال حجم العمليات المصرفية المنفذة وإنتاجية الموظفين ، الهيكل التنظيميالبنك وعوامل أخرى.

الخصائص النوعية للموظفين تشمل: مستوى التعليم ، والمؤهلات ، والمهارات المهنية العملية ، والتحفيز (المصالح المهنية والشخصية ، وما إلى ذلك) ؛ الخصائص الشخصية (العمل الجاد ، والتواصل الاجتماعي).

يتضمن تحديد الحاجة إلى الموظفين ما يلي:

• 1) تقييم الموظفين المتاحين لفترة معينة (مع الأخذ في الاعتبار تدفق الموظفين لأسباب مختلفة) ؛
• 2) تحديد الاحتياجات المستقبلية للموظفين بما يتوافق مع مهام البنك الحالية والمستقبلية.
• 3) وضع برنامج لتلبية احتياجات البنك من الموظفين ، يأخذ في الاعتبار التوجيهات لتحقيق التوافق الكمي والنوعي بين الحاجة المستقبلية للموظفين وتوافرها الحالي.

المصادر الداخلية لتغطية الحاجة إلى الموظفين - الإفراج عن الموظفين وإعادة تدريبهم ونقلهم داخل البنك. المصادر الخارجية: قبول خريجي المؤسسات التعليمية ذات الصلة والمتخصصين من البنوك الأخرى.

يتم اختيار وتنسيب الموظفين على أساس مبادئ معينة ، والتي تنص على تطوير متطلبات محددة لموظفي البنك ، مع الأخذ في الاعتبار حجم أنشطته ، ومستوى القدرة التنافسية ، وكذلك الخطة الحالية لـ التنسيب الفعال للموظفين بين الأقسام الهيكلية للبنك (الإدارات والإدارات والإدارات والفروع).

يجب على الأشخاص المرشحين لمنصب رئيس وكبير المحاسبين بالبنك استيفاء المتطلبات المنشأة بموجب القانونا الخدمات المصرفية. يجب أن يكون لدى المرشحين لمنصب رؤساء الوحدات الوظيفية الرئيسية تعليم قانوني أو اقتصادي أعلى ، وكقاعدة عامة ، سنة واحدة على الأقل من الخبرة في إدارة قسم أو وحدة أخرى في مؤسسة ائتمانية تتعلق بالعمليات المصرفية.

بالإضافة إلى تقييم المرشحين للوظائف الشاغرة في البنك ، يجب إجراء تقييم حالي ودوري لجميع الموظفين - شهادة ، والتي تتضمن تحديد المؤهلات ومستوى معرفة الموظف ، وكذلك تكوين فكرة عن \ هذا العمل والصفات الأخرى. الغرض الرئيسي من الشهادة هو تحديد الملاءمة المهنية لكل موظف بنك للمنصب. بناءً على نتائج الشهادة ، يتم اتخاذ قرارات معينة - تغيير الأجور ، ونقل الموظف إلى منصب آخر (خفض الرتبة أو الترقية) ، والفصل ، وما إلى ذلك.

مهمة إلزامية لإدارة شؤون الموظفين هي تطوير موظفي البنك.

الأهداف الرئيسية لتطوير الموظفين هي كما يلي:

• زيادة كفاءة العمل ؛
• تطوير الموظفين؛
• تدريب القيادة اللازمة ؛
• انخفاض في معدل دوران الموظفين ؛
• تعليم الشباب الموظفين الواعدين ؛
• تحسين المناخ النفسي في الفريق.

تشمل العوامل الرئيسية في تطوير الموظفين ، أولاً وقبل كل شيء:

• الدافع (ارتفاع مستوى الأجور ، مكانة العمل ، امتثال الأجور لنتائجها ، وجود حزمة اجتماعية) ؛
• النمو المهني (التعليم الخاص الإلزامي ، وانفتاح المعلومات حول آفاق النمو المهني ، وتوفير فرص للنمو) ؛
• أسلوب القيادة (عدالة المتطلبات ومناخ محلي ودي في الفريق).

يركز التدريب والتدريب المتقدم على التدريب المستمر لموظفي البنك على جميع المستويات ، سواء داخل البنك نفسه أو في مراكز التدريب الخاصة في أعلى المؤسسات التعليمية(الجامعات والمعاهد والكليات). إن الحاجة إلى التدريب من أجل تحسين المؤهلات ترجع في المقام الأول إلى المتطلبات وظروف السوق

سوق البنوك ، والمنافسة المتزايدة و مستوى عال التقدم العلمي والتكنولوجيفي مجال التقنيات المصرفية.

في إدارة شؤون الموظفين للدراجة ، من المهم ضمان تحفيز موظفي البنك ، بناءً على الحوافز المادية والمعنوية.

تشمل الحوافز المالية ما يلي:

• الأجر المادي مقابل العمل (الأجور والمكافآت والمزايا) ؛
• ظروف العمل.

عادة ما يتم تحديد الراتب في البنك التجاري من خلال جدول التوظيف. في البنوك التجارية ، عادة إلى الرئيسي أجوريتم تحديد البدلات (شخصية ، لمدة الخدمة ، الدرجة الأكاديمية ، معرفة لغة أجنبية ، إلخ). الراتب الرسمي للموظف وفقًا لجدول التوظيف هو جزء ثابت من الأجر. الجزء الثاني من صندوق الأجور - متغير - يعتمد بشكل مباشر على النتائج الماليةأنشطة البنك ككل أو أقسامه.

يتضمن نظام المكافآت دفع مكافآت شهرية وربع سنوية وسنوية. يتم دفع قسط التأمين كفاءة العمل، اقتراحات لتحسين خدمة العملاء ، إتقان التقنيات المصرفية الجديدة ، إلخ. في الوقت نفسه ، لا ينبغي أن يكون للمكافأة أهمية مادية فحسب ، بل معنوية أيضًا لموظفي البنك. في الدول الغربية ، يمارس عدد من البنوك كنظام تحفيزي إصدار حصصها للموظفين ، والذي يعتبر أعلى مستوى في الأجور.

في نظام المكافآت ، تحتل المزايا مكانًا خاصًا ، يسمى الحزمة الاجتماعيةالمقدمة لموظفي البنك ، مما يزيد من دخله الإجمالي. قد تشمل هذه المزايا: الدفع مقابل السفر والطعام في العمل ، والعلاج الطبي ، والصيانة في مرافق رعاية الأطفال ، والتعليم والترفيه للأطفال ؛ إمكانية الحصول على قروض بأسعار فائدة تفضيلية ؛ يدفع مبالغ مقطوعةلدفع تكاليف العلاج والراحة ؛ التأمين على الحياة على حساب البنك ، إلخ. تعتبر المزايا المقدمة للموظفين اعتمادًا على النتائج المحددة للعمل وسيلة مهمة لزيادة إنتاجية موظفي البنك.

تحت إدارة الأصولفهم طرق وإجراءات إيداع الأموال الخاصة والمقترضة من أجل توليد الدخل وضمان سيولة البنك التجاري.

تتكون الأصول المصرفية من رأس المال والبنود الجارية. الأصول الرأسمالية للأصول - الأراضي والمباني المملوكة للبنك ؛ جارية - نقد بنكي وسندات مخصومة وقروض أخرى قصيرة الأجل وقروض واستثمارات. تصل نسبة حسابات الأصول المصرفية إلى 80٪ لعمليات مثل المحاسبة والقروض والائتمان ومعاملات الأوراق المالية.

يتكون استقرار البنك ككل من مؤشرات عمله مثل السيولة والربحيةومصداقية. من نواح كثيرة ، تعتمد هذه المؤشرات على إدارة أصول البنك.

سيولة الأصول- هذه هي القدرة على تحويل الأصول إلى نقد من خلال بيعها أو سداد الالتزامات من قبل المدين (المقترض). تعتمد درجة سيولة الأصول على الغرض منها. وفي هذا الصدد ، وبحسب درجة السيولة ، تنقسم أصول البنك إلى:

الأصول السائلة من الدرجة الأولى - النقد المباشر للبنك المحتفظ به في مكتبه النقدي أو في حسابات المراسلة ؛ الأوراق المالية الحكومية في محفظة البنك ، والتي قد يلجأ إلى بيعها في حالة عدم كفاية النقد لسداد الالتزامات للدائنين.

المجموعة الثانية من الأصول من حيث السيولة هي القروض قصيرة الأجل للكيانات الاعتبارية والأفراد ، والقروض بين البنوك ، ومعاملات التخصيم ، والأوراق المالية التجارية للشركات المساهمة. لديهم فترة أطول للتحويل إلى نقد.

وتغطي المجموعة الثالثة من الأصول الاستثمارات والاستثمارات طويلة الأجل للبنك ، بما في ذلك القروض طويلة الأجل وعمليات التأجير والأوراق المالية الاستثمارية.

والمجموعة الرابعة من الأصول والتي تشمل الأصول غير السائلة في شكل قروض متأخرة وأنواع معينة من الأوراق المالية والمباني والهياكل.

تعتبر أصول البنك سائلة إذا كان من الممكن تحويلها بسهولة إلى نقد مع الحد الأدنى من الانخفاض في قيمتها. ولكن في الوقت نفسه ، تتمتع الأصول السائلة بمعدل ربح محتمل أقل مقارنة بالأصول طويلة الأجل. يجبر هذا التناقض إدارة البنك على تصميم هيكل الأصول بطريقة تحقق المزيج الأمثل من الربحية والسيولة.

أفضلهيكل الأصول يمكن أن يكون التالي:

يجب أن يكون مبلغ القروض المصرفية الصادرة أكبر من مجموع جميع التزامات البنك (حيث من المفترض أن القروض هي أقل الأصول سيولة ، والودائع هي مصدرها الرئيسي ويمكن أن يتسبب تدفقها غير المتوقع في نقص الأموال للبنك) ؛

يجب أن تضمن الأصول السائلة ، إلى جانب رأس مال البنك الخاص ، إجمالي التزامات البنك بنسبة 20 ٪ على الأقل ؛

يجب أن تكون نسبة الأصول عالية السيولة والأصول المربحة متساوية تقريبًا بحيث يتم تعويض نقص السيولة بربحية الأصول.

عمليات القروض تشكل أساس النشاط النشط للبنك في وضع قاعدة موارده. إنهم يجلبون للبنوك جزءًا كبيرًا من دخلهم. لكن هذه العمليات نفسها تجلب البنوك وجزءًا كبيرًا من خسائرها. لذلك ، تفضل العديد من البنوك استثمار معظم مواردها في الأوراق المالية الحكومية أو معاملات الصرف الأجنبي ، بدلاً من إقراض القطاع الحقيقي للاقتصاد.

في الآونة الأخيرة ، زادت البنوك من دخولها ، وتنفذ بشكل متزايد عمليات غير مألوفة بالنسبة لها ، بما في ذلك عمليات الأوراق المالية ، والتأجير ، والتخصيم ، والاستشارات ، والثقة.

عامل آخر يؤثر على سيولة البنك هو جودة أصوله. يتم تحديد جودة الأصول بناءً على 4 معايير: السيولة والمخاطر والربحية والتنويع.

تعني المخاطرة كمعيار لجودة الأصول احتمال حدوث خسائر عند تحويلها إلى أموال. تعتمد درجة مخاطر الأصول على العديد من العوامل الخاصة بنوعها الخاص.

وفقًا لدرجة المخاطرة ، يتم أيضًا تقسيم أصول البنوك إلى عدة مجموعات. تصنيف الأصول حسب درجة المخاطر ومستوى المخاطر لكل مجموعة من الأصول غامض فيه دول مختلفةولأغراض مختلفة. كلما زادت المخاطر الإجمالية لأصول البنك ، انخفضت سيولة البنك.

يعكس العائد على الأصول كمعيار لجودتها أداء وكفاءة الأصول ، أي القدرة على كسب الدخل وبالتالي خلق مصدر لتطوير البنك وتعزيز قاعدته الرأسمالية.

وفقًا لدرجة الربحية ، يتم تقسيم الأصول إلى مجموعتين: مدرة للدخل وغير منتجة للدخل. كلما زادت حصة الأصول المدرة للدخل ، زاد عددهم شروط متساوية، يكون للبنك دخل (ربح) أكبر ، وبالتالي ، المزيد من الفرصتقوية قاعدتها الرأسمالية. وهذا يعني أنه يمكن للبنك أن يتحمل بشكل أفضل المخاطر التي يتعرض لها.

في الوقت نفسه ، يجب مراعاة المعقولية في تنظيم هيكل الأصول وفقًا لدرجة الربحية ، لأن الرغبة الجامحة في الربح يمكن أن تؤدي إلى خسارة الأصول وفقدان السيولة.

يمكن أيضًا أن يكون تنوعها معيارًا لجودة الأصول ، مما يوضح درجة توزيع موارد البنك في مجالات التوظيف المختلفة. كلما تنوعت الأصول ، زادت سيولة البنك.

مُعرض لمخاطر الائتمان

19.1. تكوين الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان ، والحاجة إلى إدارة المخاطر

تتشكل الأصول المصرفية نتيجة للعمليات النشطة ، والتي تمثل قيام البنوك بتوظيف مواردها الخاصة والمقترضة في مجالات مختلفة.

أصول البنك متنوعة للغاية. يعتمد تكوينها وهيكلها إلى حد كبير على الأهداف والغايات التي حددها بنك معين لنفسه. يتم تنفيذ الجزء الرئيسي من عمليات البنك النشطة من أجل توليد الدخل. تشمل هذه العمليات في المقام الأول جميع أنواع الإقراض والاستثمار. يسمح إجراء عمليات نشطة أخرى للبنوك بتكوين مثل هذه الأنواع من الأصول التي تزودها باحتياطي سيولة وتمكنها من الوفاء بالالتزامات تجاه الدائنين والمودعين لإعادة الأموال المقترضة في الوقت المناسب. تقليديا ، هذه الأصول هي النقدية للبنك المحتفظ بها في مكاتب النقد و مكاتب الصرافةوضعت كرصيد مجاني في حسابات مراسلة مع البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، البنوك التجارية. كمصدر معين للأموال التي تضمن الحفاظ على سيولة البنك ، يمكن للمرء أن ينظر في الأموال المحولة إلى البنك الوطني في صندوق الاحتياطي الإلزامي واستثمارات البنك في المعادن الثمينة. مجموعة أخرى من العمليات النشطة التي تقوم بها البنوك هي تكوين نفقات رأسمالية مختلفة وامتلاك الأصول غير الملموسة. لا توفر هذه العمليات للبنوك إما إمدادات من الأموال السائلة أو توليد الدخل المباشر ، ولكنها ضرورية لتهيئة الظروف لعمل البنك ، مثل أي مؤسسة تشغيلية أخرى.

تشمل أصول البنك المعرضة لمخاطر الائتمان الغالبية العظمى من أصول البنك ، حيث إن مخاطر الائتمان ، وهي مخاطر عدم سداد الأموال المقترضة من قبل المدين ، موجودة حيثما يضع البنك الأموال على أساس السداد.

في التنظيم الأفعال القانونيةحدد البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا تلك الأنواع من الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان. تشمل هذه الأصول:

جميع أنواع القروض المقدمة للكيانات القانونية (باستثناء البنوك) ، رواد الأعمال الأفراد، فرادى؛

التأجير التمويلي (التأجير) ؛

التخصيم

أموال معاملات الريبو ؛

الدين الناتج عن إصدار وبيع الكمبيالات مع الدفع المؤجل ؛

الالتزامات التي تم الوفاء بها من قبل البنك الصادرة عن أطراف ثالثة ؛

القروض والودائع بين البنوك ؛

الأموال في حسابات المراسلة في البنوك الأخرى ؛

الأموال في السندات الإذنية وشهادات الإيداع من البنوك الأخرى.

نتيجة للعمليات المذكورة أعلاه ، تشكل البنوك ذلك الجزء من الأصول ، والذي يتم تعريفه بمعناه الواسع كمحفظة قروض البنك. باستثناء إيداع الأموال في حسابات مراسلة مع بنوك أخرى ، يتم تنفيذ جميع المعاملات الأخرى من قبل البنوك من أجل توليد الدخل. إن الاحتفاظ بأرصدة نقدية معينة على حسابات المراسلة مع البنوك الأخرى له هدف رئيسي مختلف - فمن الضروري ضمان إمكانية التسويات اللامركزية بين البنوك دون انقطاع. إن مخاطر فقدان الأموال الموضوعة على حسابات المراسلة ، الموجودة في نفس الوقت ، تجعل من الممكن تصنيفها كمجموعة من أصول البنك المعرضة لمخاطر الائتمان.

يجب أن يقال إن تقديم الضمان أو الضمان المصرفي في حد ذاته ليس عملية نشطة. تنعكس الضمانات والضمانات التي أصدرها البنك في البداية في الحسابات خارج الميزانية العمومية وفقط عندما يتم تنفيذها من قبل البنك تكتسب طابع العمليات النشطة.

إن إجراء عمليات ائتمانية نشطة من قبل البنك يوفر له دخلًا يمكن أن يتخذ أشكالًا مختلفة: الفائدة على استخدام موارد الائتمان ، ودفعات العمولات المختلفة لدعم المعاملات الائتمانية ، والخصم على عمليات التخصيم ، وما إلى ذلك ، تعتبر العمليات ذات الطبيعة الائتمانية " الأصول المؤدية هي التي تزود البنك بالدخل ، ولكن في نفس الوقت فإن هذه الأصول هي التي تحمل البنك وأكثرها مخاطر عاليةخسائر. بادئ ذي بدء ، هناك تهديد بخسارة الأصول نفسها ، والتي بدورها يمكن أن تصبح سببًا خطيرًا لفقدان سيولة البنك ، حيث أن المصدر الرئيسي لموارد الائتمان الموضوعة هو 442

البوم ، كقاعدة عامة ، هي أموال العملاء التي يجذبها البنك. بالإضافة إلى ذلك ، عندما يكون هناك مخاطر الائتمانعادة ما تواجه البنوك خسائر مباشرة ناجمة عن النقص في الدخل من عمليات الإقراض. يمكن اعتبار تكوين احتياطي خاص بواسطته لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان خسائر غير مباشرة للبنك. إذا كانت هناك قروض مشكلة في محفظة القروض ، يجب على البنوك إجراء خصومات من هذا الاحتياطي ، والتي يتم تحميلها على نفقات البنك ، وزيادتها وفي نفس الوقت تقليل الأرباح. هذا هو السبب في أن مخاطر الائتمان لا تعتبر فقط على أنها مخاطر عدم سداد أصل القرض ، ولكن أيضًا الفائدة عليه.

تعتبر مخاطر الائتمان من المخاطر الرئيسية في النظام المصرفي وهي الهدف الرئيسي للرقابة من قبل البنوك التجارية والمشرفين المصرفيين. نظرًا لأن معظم الخسائر المالية للبنك مرتبطة بعمليات إقراض نشطة ، فإن إدارة مخاطر الائتمان لها أهمية خاصة في أنشطتها.

تتشكل مخاطر الائتمان المصرفي تحت تأثير العديد من العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار عند إجراء عمليات الائتمان وتنظيم إدارة المخاطر. يُعرَّف عامل المخاطر المصرفية بأنه سبب الخسائر المحتملة في قيمة أصول البنك ، والتي تحدد طبيعتها ونطاقها. بشكل عام ، يمكن تجميع جميع العوامل في خارجيو داخلي.يتم أخذ العوامل الخارجية لمخاطر الائتمان في الاعتبار المستوى الكلي ،داخلي - على مستوى المقترض الفردي.من هذه المواقف ، يتم تقسيم مناهج إدارة مخاطر الائتمان. إدارة المخاطر الفرديةيحدث في كل مرحلة من مراحل عملية الائتمان عند العمل مع المقترضين الأفراد. للقيام بذلك ، يتم استخدام طرق مختلفة لمنع وتقليل مخاطر الائتمان. وتشمل هذه:

التحليل الأولي للجدارة الائتمانية والملاءة المالية للمقترض المحتمل ، والغرض الرئيسي منه هو اتخاذ قرار بشأن مدى ملاءمة العلاقات الائتمانية للبنك مع هذا العميل ومنع مخاطر الائتمان ؛

إستعمال طرق مختلفةضمان وفاء المدين بالالتزامات (التعهدات والضمانات والضمانات وما إلى ذلك) ، والتي تخفف من مخاطر الائتمان ، وتعمل كمصادر ثانوية لسداد الديون ؛

مراقبة الائتمان ، والتي توفر السيطرة الاستخدام المقصودالائتمان والأمان

الضمانات ، ودفع الفائدة في الوقت المناسب ، وديناميات مؤشرات الوضع المالي للمدين وتسمح بالاعتراف في الوقت المناسب بالمخاطر المحتملة ؛

إنشاء احتياطي خاص يضمن إمكانية شطب الديون المعدومة من الميزانية العمومية للبنك ، إذا لم تمنع جميع الطرق المذكورة أعلاه مخاطر الائتمان والقضاء عليها في الوقت المناسب.

نظرًا لأن محفظة قروض البنك تتكون من ديون العديد من المقترضين الأفراد ، فإن جودة إدارة مخاطر الائتمان الفردية تؤثر بشكل مباشر على الجودة محفظة القروضومخاطره الشاملة.

تحدث إدارة إجمالي مخاطر محفظة قروض البنك نتيجة لاستخدام طرق مختلفة ، من بينها التنويع.

19.2. نظام وتنويع مخاطر الائتمان

المعايير الاقتصادية التي تضمن ذلك

في الممارسة المصرفية ، يتم استخدام طرق مختلفة لإدارة مخاطر الائتمان. تحت طريقة الإدارةتُفهم مخاطر الائتمان المصرفي على أنها مجموعة من الأساليب والأساليب للتأثير على كائن مُدار (مخاطر الائتمان) من أجل تحقيق الأهداف التي وضعها البنك. تتمثل الأهداف الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان المصرفي في الوقاية منها وتقليلها ، وكذلك الحفاظ على المخاطر عند مستوى معين. من المهم بما يكفي لمنع مخاطر الائتمان القضاء على المتطلبات الأساسية لحدوثها في المستقبل. في هذا الصدد ، يمكن تنفيذ إدارة مخاطر الائتمان بالفعل في مرحلة تطوير استراتيجية وسياسة معينة عند تكوين محفظة قروض البنك.

عند تكوين محفظة قروض لتقليل مخاطر الائتمان ، يوصى باستخدامها مبدأ التنويع.يتضمن تنفيذ هذا المبدأ في الممارسة العملية توزيع موارد ائتمان البنك على فئات مختلفة من المقترضين ، وأنواع منتجات الائتمان ، وشروط التوفير ، وأنواع الضمانات وغيرها من الميزات. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن تركيز الاستثمارات الائتمانية في أي اتجاه يؤدي إلى تركيز المخاطر.

تنويع محفظة القروض لفئات مختلفة من المقترضين ،يقوم البنك بتوزيع المخاطر ،

متأصل في العمل مع نوع معين من العملاء. كقاعدة عامة ، عند الإقراض ، تفضل البنوك الكبيرة لعملاء الشركاتومع ذلك ، يجب أن يكون جزء معين من العملاء من الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، وأصحاب المشاريع الفردية ، والأفراد. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن ممارسة تقديم القروض بين البنوك. تنويع الاستثمارات الائتمانية حسب أنواع خدمات الائتمانيفترض أن البنك يوفر موارد ائتمانية للعملاء ليس فقط في شكل قروض تقليدية ، ولكن أيضًا على أساس التخصيم ، التأجير التمويلي، والإقراض على المكشوف ، إلخ. من المهم تنويع استثمارات القروض لأغراض الإقراض:لتشكيل الأصول الحالية وخلق الموجودات غير المتداولةهيئات تجارية، أهداف المستهلكالأفراد أو لشراء المساكن وتشييدها من قبلهم. تنويع الاستثمارات الائتمانية للمقترضين في مختلف الصناعاتيسمح للبنوك بتشتيت المخاطر الخاصة بالصناعة. عند إقراض كيانات الأعمال ، يمكن أن يحدث التنويع حسب شكل ملكيتهم:الشركات الحكومية والشركات الخاصة الفردية ، الشركات المساهمة. بالطبع ، من المهم تنويع محفظة القروض. شروط القروض.البنوك التي لديها قدر كبير من القروض الاستثمارية طويلة الأجل في محفظة قروضها تجد صعوبة أكبر في الحفاظ على مستوى مقبول من السيولة لديها. بالإضافة إلى ذلك ، في بيئة تضخمية ، قد تتعرض أصول البنك طويلة الأجل لمخاطر انخفاض القيمة. لذلك ، يوصى بالمحافظة على نسب معينة بين الاستثمارات الائتمانية طويلة الأجل وقصيرة الأجل.

يمكن تحقيق تنويع محفظة القروض وفقًا للمعايير التي تمت مناقشتها أعلاه من خلال تطوير بنوك ذات حدود داخلية مختلفة تحد من حجم عمليات الإقراض في مختلف المجالات.

يتم إعطاء أهمية خاصة في الممارسة المصرفية لتنويع محفظة قروض البنك بالمبالغ.تحقيقا لهذه الغاية ، وضع البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا عددا من المعايير الاقتصادية الإلزامية للبنوك البيلاروسية التي تحد مخاطر ائتمانية كبيرة.يقدم البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا التعليمات المتعلقة بالمعايير الاقتصادية للبنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية ، نظام معايير تحد من مخاطر الائتمان الكبيرة ، والتي تشمل المعايير التالية:

الحد الأقصى من المخاطر لكل عميل (مجموعة من العملاء المرتبطين) ؛

مخاطر كبيرة

المخاطر لكل الأشخاص المطلعين والأشخاص المرتبطين ؛

مخاطر من الداخل

المخاطر على الأموال الموضوعة فيها الدول الأجنبيةغير مدرج في المجموعة "أ".

هذه المعايير بمثابة وسيلة للتقليل مخاطر الائتمانإناء. التقييد مقدار المخاطر لكل عميل أو مجموعة من العملاء المرتبطينتم تأسيسها لتقليل الخسائر المحتملة للبنك في الحالات التي لا يتم فيها إرجاع الأموال المستثمرة في عمليات محفوفة بالمخاطر في الوقت المحدد وبالكامل. في هذه الحالة ، يُفهم العملاء المرتبطون بهم على أنهم كيانات قانونية وأفراد - عملاء للبنك ، مرتبطون اقتصاديًا و (أو) قانونيًا. يمكن التعبير عن هذا الارتباط ، على سبيل المثال ، في توفير المتبادل التزامات الضمان. العملاء الذين لديهم ممتلكات مشتركة ، وفروع وكيانات قانونية تابعة و (أو) لديهم مجموعة من المناصب الإدارية من قبل فرد واحد بطريقة تجعل الصعوبات المالية لعميل واحد تسبب أو تجعل من المحتمل أن يواجه عميل آخر صعوبات مالية. لتكون ذات صلة.

معيار أكبر مقاسالمخاطرة لكل عميليمثل نسبة مئويةالمبلغ الإجمالي لمطالبات البنك للعميل ورأس مال البنك. هذا المعيار محسوب:

للعملاء - الأفراد والكيانات القانونية ؛
. من قبل البنوك

لكل مُصدر استثمر البنك في سندات دينه ؛

للمطلوبات خارج الميزانية العمومية في مبلغ الائتمان
مقابل.

المبلغ الإجمالي للمطالبات يشمل: القروض. الرواسب (بما في ذلك المعادن الثمينة) ؛ الاستثمارات في سندات الدين لكل مُصدر ؛ عمليات (ذات طبيعة ائتمانية) باستخدام سندات إذنية ؛ فواتير مشتراة التخصيم تأجير؛ استيفاء الضمانات ؛ الديون المتأخرة بموجب المتطلبات المذكورة أعلاه ، وكذلك المعادل الائتماني للمطلوبات خارج الميزانية العمومية الصادرة عن البنك فيما يتعلق هذا العميلينص على التنفيذ نقدا. المنهجية الحالية لحساب المعيار قيد النظر تنص على استثناءات معينة لأنواع معينة من الأصول المصرفية. لذلك ، على سبيل المثال ، المبلغ الإجمالي للمطالبات ضد العميل لا يشمل: tre-446

للأصول مع درجة من المخاطر. O (على سبيل المثال ، الديون الائتمانيةجثث تسيطر عليها الحكومةبالعملة الوطنية) ؛ الكفالات والضمانات الصادرة مقابل الكفالات المقابلة للبنوك المركزية لدول المجموعة "أ" وبنوك المجموعة "أ" ؛ أموال في بنوك المجموعة "أ" بمبلغ 80٪ من مبلغ المطالبة.

يتم التمييز بين القيم المعيارية من حيث الحد الأقصى لمقدار المخاطرة لكل عميل اعتمادًا على مدة نشاط البنك ونوع العميل.

هناك نوعان من العملاء: العملاء المطلعين والعملاء الآخرين (العاديين).

يُفهم المطلع على أنه كيانات قانونية وأفراد مرتبطين بالبنك ومؤسسيه ، وبسبب ارتباطهم ، يكونون قادرين على التأثير في قرار البنك عند إجراء المعاملات معهم.

المطلعون - الأفراد هم: مؤسسو البنك (المشاركون) ، الذين يمتلكون أكثر من 5٪ من الأسهم ؛ أعضاء هيئات إدارة البنك ؛ أعضاء لجنة الائتمان بالبنك ؛ رؤساء الكيانات القانونية - المشاركين ؛ رؤساء الأقسام الهيكلية للبنك المشاركين في عمليات الائتمان (حتى مستوى لا يقل عن رئيس القسم) ؛ الأشخاص المرتبطين ارتباطًا وثيقًا أو المرتبطين بالمطلعين ؛ سابق

المطلعين ، إلخ.

المطلعون - تشمل الكيانات القانونية: مؤسسو البنك ، الذين يمتلكون أكثر من 5 ٪ من الأسهم ؛ الكيانات القانونية التي قد تؤثر على قرار منح القرض بسبب علاقتها بالمؤسسين ؛ الكيانات القانونية التابعة والتابعة للبنك ؛ الكيانات القانونية التي تمتلك 20٪ أو أكثر من الأسهم التي لها حق التصويت لكيان قانوني يمتلك أكثر من 5٪ من الأسهم

البنك ، إلخ.

الحد الأقصى من المخاطر لكل شخص من الداخل- فرديلا يمكن أن يكون لديه أكثر من 2٪ من رأس مال البنك.

يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى للمخاطر لكل شخص من الداخل - الكيان القانوني في أول عامين بعد تسجيل الدولة للبنك 10 ٪ من رأس مال البنك ، في السنوات اللاحقة من النشاط - 15 ٪.

- الكيانات القانونية والمطلعين- فرادىكنسبة مئوية من المبلغ الإجمالي لجميع المخاطر الداخلية وحقوق الملكية للبنك ولا يمكن أن تتجاوز 50٪ من حقوق ملكية البنك.

الحد الأقصى من المخاطر من قبل المطلعين- فرادىلا يمكن أن تتجاوز 5٪ من حقوق الملكية

الحد الأقصى للمخاطر لكل عميل (للعملاء الآخرين)في العامين الأولين بعد تسجيل الدولة للبنك ، لا يمكن أن يتجاوز 20 ٪ من رأسماله ، في السنوات اللاحقة من النشاط - 25 ٪.

هناك مفهوم مخاطر الائتمان الكبيرة. يعتبر هذا الخطر على القرض ، الذي يتجاوز مبلغه 10٪ من رأس مال البنك. البنوك مطالبة بتزويد البنك الوطني بمعلومات عن كل هذه القروض الكبيرة. للحد من المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان الكبيرة ، معيار الحجم الأقصى للمخاطر الكبيرة.يمثل النسبة المئوية للمبلغ الإجمالي للمخاطر الكبيرة على رأس مال البنك. لا يمكن أن يتجاوز هذا المؤشر ستة أضعاف حجم رأس مال البنك.

للحد من المخاطر المرتبطة بوضع موارد الائتمان المصرفية في البنوك الأخرى التي ليس لديها تصنيفات من الدرجة الأولى ، الحد الأقصى للمخاطر بالنسبة للأموال الموضوعة في البلدان غير المدرجة في المجموعة "أ".يجب ألا يتجاوز مبلغ الأموال المودعة في مثل هذه البنوك من قبل بنك بيلاروسي مبلغ رأس ماله الخاص.

بالإضافة إلى نظام المعايير الذي تمت مناقشته أعلاه ، لتنويع مخاطر الائتمان حسب المبلغ ، يوصى باستخدام توفير القروض للعملاء من أجل أساس كونسورتيوم.محددة هنا هي آلية تراكم موارد الائتمان وتقنية منح الائتمان. قرض الكونسورتيوم هو قرض يقدم لمقترض واحد من قبل عدة بنوك دخلت في اتفاقية بشأنه الأنشطة المشتركةلمنح القرض. وفقًا لهذه الاتفاقية ، تتعهد البنوك المشاركة بدمج مواردها الائتمانية والعمل بشكل مشترك دون تشكيل كيان قانوني لإقراض أي مشروع.

يعد تنويع محفظة القروض أحد أكثرها طرق فعالةتقليل مخاطر الائتمان للبنك. ومع ذلك ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن التنويع المفرط للاستثمارات الائتمانية يمكن أن يخلق صعوبات إضافية في إدارة المخاطر ويؤدي إلى زيادتها. يعد المستوى الكافي من التنويع في محفظة القروض وسيلة موثوقة لتقليل مخاطر الائتمان ، ولكن من أجل الإدارة الفعالةمخاطر الائتمان في الممارسة المصرفية ، يجب استخدام طرق أخرى.

19.3. احتياطي لتغطية الخسائر المحتملة على أصول البنك المعرضة لمخاطر الائتمان

على الرغم من مجموعة الأساليب التي تستخدمها البنوك لمنع وتخفيف مخاطر الائتمان ، إلا أنه ليس من الممكن دائمًا تجنبها في الممارسة المصرفية. في الحالات التي يكون فيها من المستحيل سداد الدين من قبل المدين ولا توجد مصادر ثانوية حقيقية لسداد هذا الدين المعدوم ، يحتاج البنك إلى احتياطي من الأموال للتعويض عن مخاطر الائتمان. لذلك ، فإن إحدى طرق تقليل مخاطر الائتمان المصرفي هي إنشاء البنوك لاحتياطي خاص يضمن تراكم الأموال ، والتي من خلالها يمكن لاحقًا التعويض عن خسارة الأصول السيئة.

يتم إنشاء هذا الاحتياطي من قبل البنوك للحفاظ على سيولة أصولها وضمان ظروف أكثر استقرارًا الأنشطة الماليةالبنك ، حيث يتم تكوين مصدر مقدمًا لشطب الديون المعدومة الائتمانية من الميزانية العمومية. يتكون الاحتياطي على أصول البنك (في روبل بيلاروسيوالعملات الأجنبية والمعادن النفيسة) المعرضة لمخاطر الائتمان. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه عند إنشاء احتياطي بالروبل البيلاروسي للديون المعدومة بالعملة الأجنبية في حالة حدوث تغيير (نمو) في سعر صرف العملة الأجنبية ، يلزم فرض رسوم إضافية على الاحتياطي.

يتم تحميل الخصومات من الاحتياطي على مصروفات البنك قبل الضريبة ويتم تضمينها بالكامل في المصروفات ، بغض النظر عن مبلغ الدخل المستلم. لا يتم تضمين الاحتياطي المكون في أموال البنك الخاصة (رأس المال).

يتم تكوين الاحتياطي على أساس تصنيف الأصول حسب مجموعة مخاطر الائتمان التي يقوم بها البنك. يتم تصنيف أصول البنك وتقييم مخاطر الائتمان على أساس شامل باستخدام معايير معينة:

قدرة المدين على سداد الدين.

جودة وكفاية التزويد ؛

عدد الامتدادات (واحد أو أكثر) ؛

مدة الديون المتأخرة (تصل إلى 90 يومًا ، من 91 إلى 180 أو أكثر).

بالنسبة لأنواع الأصول المختلفة ، يتم استخدام "مجموعات" مختلفة من المعايير للتصنيف. بالنسبة لمثل هذه الأصول ، k / ik جميع أنواع القروض (باستثناء القروض الصغيرة الصادرة بموجب إجراء مبسط) المقدمة للكيانات القانونية (باستثناء البنوك) وأصحاب المشاريع الفردية والمعاملات باستخدام السندات الإذنية ، والتصنيف

ويتم تقييم مخاطر الائتمان اعتمادًا على قدرة المدين على سداد الدين ، ونوعية وكفاية الضمان ، ومقدار الإطالة ، ومدة الدين المتأخر. بالنسبة لجميع أنواع القروض المقدمة للأفراد ، والقروض الصغيرة الصادرة بموجب إجراءات مبسطة والتأجير ، يتم التصنيف اعتمادًا على قدرة المدين على سداد الدين ، ومقدار التمديد ومدة الدين المتأخر. عند تصنيف الأموال المودعة لدى البنوك الأخرى ، يتم استخدام هذه المعايير على أنها قدرة المدين (البنك المراسل) على سداد الدين ، ووجود تمديد ومدة تخلف المدين عن السداد. بالنسبة للتخصيم ، والسندات الإذنية المشتراة ، والالتزامات المستوفاة بموجب الضمانات والضمانات المصرفية الصادرة ، والأصول الأخرى ، يتم التصنيف باستخدام معيارين فقط: قدرة المدين على سداد الدين ومدة الدين المتأخر.

قدرة المدين على سداد الديونيتم تحديدها من خلال تحليل الملاءة المالية والجدارة الائتمانية والربحية واستقرار الدخل.

لتقييم الوضع المالي ، يوصى باستخدام المعايير المنصوص عليها في التعليمات لتحليل ومراقبة الوضع المالي وملاءة الموضوعات النشاط الرياديتمت الموافقة عليها بموجب مرسوم وزارة المالية في جمهورية بيلاروسيا ، ووزارة الاقتصاد في جمهورية بيلاروسيا ، ووزارة الإحصاء والتحليل في جمهورية بيلاروسيا. علامات تدهور الوضع المالي للمدين هي:

الديناميكيات السلبية (بعد إصدار القرض) للقيم الفعلية لمؤشرات الجدارة الائتمانية المحددة نتيجة للتحليل المالي ، بالنسبة لقيم هذه المؤشرات في وقت إصدار القرض ؛

خسائر المدين فترة التقرير;

التأخر في سداد الفائدة على القروض ؛

وجود ديون متأخرة على قروض أخرى ؛

ارتفاع الحسابات المستحقةوإلخ.

عند تقييم القدرة على سداد ديون المدينين غير المقيمين لجمهورية بيلاروسيا ، يتم تعيين تصنيفاتهم من قبل المسؤول الدولي وكالات التصنيف. عند تقييم الوضع المالي للبنك المقابل ، يمكن استخدام المؤشرات التي تميز ربحيته وربحيته ، وتقييم امتثال البنك للمعايير الاقتصادية والمتطلبات الأخرى التي وضعتها السلطات الإشرافية. 450

حسب الوضع المالي للمدين وقدرته على سداد الدين ينقسم الدين إلى نوعين:

مع وجود علامات تدهور في الوضع المالي للمدين ؛

لا توجد علامات تدهور.

بناءً على كفاية وجودة ضمان السداد في الوقت المناسب ، تنقسم القروض والمعاملات باستخدام السندات الإذنية إلى:

للمضمون

المقدمة بشكل غير كاف ؛

غير مضمون.

عند التصنيف على هذا الأساس ، تؤخذ في الاعتبار الخصائص النوعية للضمان (المقبولية) ومدى كفايتها ، ووضع الضامنين والضامنين ، وتوافر عقود التأمين من قبل البنك لخطر عدم سداد الدين. على وجه الخصوص ، ل مؤمنتشمل الأصول المضمونة بضمانات عالية السيولة تغطي بالكامل مبلغ رأس المال والفائدة عليه ؛ ل المحرومة- مضمونة بضمانات عالية السيولة بتكلفة أقل من 100٪ ، ولكن أكثر من 70٪ من الدين الأساسي والفائدة عليه ؛ ل غير مضمون- بدون ضمانات على شكل ضمانات عالية السيولة أو مضمونة بضمانات عالية السيولة ، والتي تقل قيمتها عن 70٪ من أصل الدين والفائدة عليه.

اعتمادًا على درجة مخاطر الائتمان ، يتم تقسيم الأصول إلى خمس مجموعات ، كل منها يوفر نسبة معينة من الاحتياطيات (بالنسبة للمبالغ في الميزانية العمومية) ، وهي 0 ، 10 ، 30 ، 50 ، 100٪ على التوالي .

هناك بعض ميزات تكوين احتياطي خاص عند إقراض عميل على أساس اتحاد. يشكل المشاركون في الكونسورتيوم احتياطيًا في حدود حصتهم من الأموال المقدمة.

بالنسبة للقروض طويلة الأجل وأنواع أخرى من القروض المسددة على عدة مراحل ، قد يتم إنشاء احتياطي ليس لكامل مبلغ الدين ، ولكن لجزء منه ، وفقًا لجداول السداد. بموجب الضمانات والضمانات المصرفية الصادرة ، يتم إنشاء الاحتياطي من اللحظة التي يفي فيها البنك الضامن (الضامن) بالتزاماته.

يستخدم الاحتياطي لشطب الديون على أصول البنك المصنفة على أنها سيئة (مجموعة المخاطر V) من حيث الدين الرئيسي.

يتم شطب الديون المعدومة على حساب الاحتياطي الناتج عنها بعد عام واحد من تاريخ تحويلها إلى مجموعة المخاطر V. إذا كان هناك قرار بتزويد المدين بخطة تقسيط (تأجيل) لسداد

أما بالنسبة للدين المضمون ، فيتم شطب الدين المستحق على حساب الاحتياطي المتكون عليه في نهاية مدة التقسيط (التأجيل).

عندما يتم شطب الديون المعدومة على حساب الاحتياطي الذي تم إنشاؤه لهم ، يتم إغلاق الحسابات المقابلة لتسجيل الديون الائتمانية والحسابات النشطة الأخرى للعملاء ، كما يتم شطب الفائدة المتأخرة من الميزانية العمومية.

شطب الديون من الميزانية العمومية ليس سببا لإنهاء التزامات المدين. يُسجَّل الدين المشطوب في حسابات غير متوازنة حتى انتهاء التزامات المدين على الأسس المنصوص عليها في تشريعات جمهورية بيلاروس.

ترسل البنوك بانتظام (مرة واحدة على الأقل كل ربع سنة) البيانات ذات الصلة بالحساب غير المتوازن إلى العميل المدين.

على أساس شهري ، تقدم البنوك تقارير إلى البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا "حساب مبلغ الاحتياطي الخاص لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان". يحدد مبلغ الاحتياطي المقدر في تاريخ التقرير ويظهر مبلغ الاحتياطي الذي تم إنشاؤه بالفعل. الغرض من مقارنتها هو تحديد اكتمال تكوين الاحتياطي ، حيث إن مبلغ الاحتياطي غير المتولد ينخفض القيمة المحسوبةرأس مال البنك المستخدم في حساب المعايير الاقتصادية. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تقديم "معلومات عن حركة الاحتياطي الخاص لتغطية الخسائر المحتملة على الأصول المعرضة لمخاطر الائتمان" إلى البنك الوطني على أساس شهري. تشير المعلومات إلى مبلغ الرصيد الوارد في بداية السنة ، والاستحقاق الإضافي وخفض الاحتياطي لفترة التقرير ومبلغ الرصيد في تاريخ التقرير. قد تكون أسباب التكلفة الإضافية للمخصص هي التغيير (التدهور) في جودة القروض والأصول الأخرى والتغيير (النقص) في سعر الصرف الرسميالروبل البيلاروسي مقابل العملات الأخرى. إن نطاق الأسباب التي قد تؤدي إلى حدوث انخفاض في الاحتياطي أوسع نطاقاً. وبالتالي ، قد يحدث انخفاض في الاحتياطي نتيجة استخدامه لشطب القروض المعدومة والأصول الأخرى ؛ عند سداد القروض والأصول الأخرى من قبل المدين ؛ نتيجة للتغيير (التحسن) في نوعية القروض والأصول الأخرى ؛ عند تغيير (زيادة) سعر الصرف الرسمي للروبل البيلاروسي مقابل العملات الأخرى.

أسئلة لضبط النفس

1. ما هي أنواع الأصول المصرفية المعرضة لمخاطر الائتمان؟

2. لماذا تعتبر إدارة مخاطر الائتمان مهمة؟

3. ما هي العوامل التي تؤثر على حدوث مخاطر الائتمان؟

4. ما هي طرق إدارة مخاطر الائتمان التي يستخدمها البنك في تنفيذ علاقات الائتمان مع العملاء الأفراد؟

5. ما هي طرق إدارة إجمالي مخاطر محفظة قروض البنك؟

6. ما هو تنويع مخاطر الائتمان؟

8. ما هي المعايير الاقتصادية التي وضعها الوطني
بنك مركزي للحد من مخاطر الائتمان الكبيرة؟

9. ما هو الغرض والمصادر من تكوين الاحتياطي الخاص
لتغطية الخسائر المحتملة على أصول البنك الخاضعة ل
مخاطر الائتمان للمرأة؟

10. ما هي المعايير التي يقوم عليها تصنيف أصول البنك حسب مجموعات مخاطر الائتمان؟

11. ما هي مجموعات مخاطر الائتمان وبأي مبالغ يتم تكوين الاحتياطي لها؟

20. سيولة البنوك التجارية 20.1. سيولة البنوك وجوهرها وأهميتها

يستخدم مصطلح "السيولة" على نطاق واسع لتقييم استقرار وموثوقية البنك. إن تفسير هذا المفهوم في الأدبيات المعيارية والعلمية والتربوية ، في الواقع ، يتوافق ويتألف من التعريف السيولةباعتبارها قدرة البنك على ضمان الوفاء الكامل في الوقت المناسب بالتزاماته تجاه المودعين والدائنين. في الوقت نفسه ، فإن تقييم فهم السيولة يجعل من الممكن تحديد أولويات مختلفة في تحديدها.

العديد من المؤلفين ، عند تفسير مصطلح "السيولة" ، يأخذون في الاعتبار بشكل أساسي قدرة الأصول على التحول إلى الشكل الأكثر سيولة ،أولئك. يتم استخدام المعنى الحرفي لكلمة سيولة ، والتي تُترجم حرفيًا على أنها سائلة ومادة وتعني سهولة البيع والبيع والتحول

نيا الأصول الماديةفي المال. يجعل تنوع أشكال وشروط توظيف الأصول المصرفية مثل هذا النهج إلزاميًا ، لأنه يسمح بتقييمها وفقًا لمعيار واحد ، ولكنه ليس عالميًا ، أولاً وقبل كل شيء ، يشير إلى سيولة أصول البنك ، و ليس البنك ككل.

نهج آخر يكمن في القدرة على تقييم سيولة البنك على أساس مجموع المطالبات والمطلوبات المصرفية. على سبيل المثال ، في الوثائق المعياريةالبنك الوطني للبلد ينص على ذلك يتم تحديد السيولة من خلال رصيد الأصول والخصوم ،درجة الامتثال لشروط توظيف الأصول وجذب الأموال. يشرح هذا النهج المعايير الرئيسية لتقييم السيولة ويسمح بالنظر إلى السيولة على أنها مشتق من حالة ليس فقط الأصول ، ولكن أيضًا المطلوبات ، سواء في الوقت الحاضر أو ​​في المستقبل ، وفقًا لتوقيت جمع الأموال ووضعها. وهذا يعني أن السيولة لا يمكن تحديدها من قبل الدولة فقط في تاريخ المقابل ، بل تشمل حركة الأصول والخصوم وفقًا لشروط العقود المبرمة للمطالبات والالتزامات.

يعتبر فهم السيولة دون مراعاة الحركة في حسابات الأصول والخصوم في الأدبيات بمثابة سيولة ثابتة ، أو سيولة المخزون ، مع الأخذ في الاعتبار احتمالية الحركة ، باعتبارها سيولة الحركة ، أو سيولة التدفق. سيولة المخزونيتضمن تقييم أصول البنك في لحظة معينة من حيث إمكانية استخدامها للوفاء بالالتزامات في نفس التاريخ. من المتفق عليه عمومًا أن هذا النهج لا يجسد جوهر السيولة ، والتي تخضع لتغيرات وتقلبات كبيرة خلال فترة معينة. لذلك ، في بداية الفترة ، من الممكن حدوث زيادة كبيرة في المطالبات على الالتزامات ، ويمكن وضع مثل هذه السيولة الزائدة في شكل موارد مجانية للبنك في تواريخ مختلفة ، بما في ذلك خارج الفترة قيد المراجعة. في نفس الوقت ، في نهاية الفترة ، قد تتغير الصورة ؛ قد يكون للالتزامات الأسبقية على المتطلبات. في هذه الحالة ، للحفاظ على السيولة طوال الفترة ، ليس فقط الأرصدة الفعلية في البداية مهمة ، ولكن أيضًا الأرصدة المقدرة في النهاية ، بما في ذلك مع الأخذ في الاعتبار تحريرها ووضعها في بداية وأثناء الفترة. هذا النهج يعكس التقييم السيولة كتدفقويعتبر أكثر موثوقية ودقة.

عند النظر في السيولة ، مع مراعاة المخاطر ، وشروط الوفاء بالالتزامات تجاه الدائنين والمودعين حتى 454

تمتلئ بمتطلبات الوفاء بها دون خسائر ، أي يتضمن مفهوم السيولة مخاطر السيولة. مخاطر السيولة- مخاطر تكبد البنك لخسائر بسبب عدم قدرته على ضمان الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب كليا. تنشأ مخاطر السيولة نتيجة عدم توازن موجودات ومطلوبات البنك ، والحاجة غير المتوقعة لأداء البنك الفوري ولمرة واحدة لالتزاماته. قد يكون سبب المخاطرة هو الوفاء غير المناسب بالالتزامات من قبل طرف أو أكثر من الأطراف المقابلة للبنك.

يقدم تقييم مخاطر السيولة جانبًا إضافيًا لفهم السيولة ، حيث إنه لا يشمل فقط تقييم وفاء البنك بالالتزامات ، ولكن أيضًا تقييم التكاليف والخسائر التي صاحبت الحفاظ على السيولة.

بالنظر إلى سيولة البنك حيث أن قدرته على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب ، فإن ذلك يعني التمييز بين مفهومي السيولة والملاءة المالية. يبدو أنهما ليسا مرادفين ، لكنهما مرتبطان ارتباطًا وثيقًا ، وكلاهما يحتوي على تقييم لأداء البنك. الملاءة الماليهكمفهوم أضيق يعبر عن هدف السيولة ويحدد المهام التي يجب حلها في البنك في عملية إدارة السيولة. وبالتالي ، فإن السيولة تعكس بشكل شامل حالة البنك لضمان ملاءته. وتجدر الإشارة إلى أنه في الأدبيات يوجد تفسير أوسع لقدرة البنك على سداد الديون ، بناءً على قدرة رأس مال البنك على تغطية المخاطر المحققة لجميع الأصول ، بما في ذلك الأصول غير السائلة.

على عكس الملاءة ، السيولة هي قدرة البنك على الوفاء بجميع ديونه والتزاماته المالية للمودعين والدائنين بالكامل وبدون خسارة ، الآن وفي المستقبل.

يمكن تمثيل السيولة كمفهوم نظامي كمجموعة من العناصر المترابطة المدرجة في تكوينها (الشكل 20.1). يوضح الشكل العلاقة بين هدف السيولة والأهداف ، وطرق تحقيقها ، والنتائج الرئيسية لإدارة السيولة في البنك وعواقب عدم الامتثال لمتطلبات السيولة.

وبالتالي ، إذا لم يتم استيفاء متطلبات السيولة ، فإن عملاء البنوك يواجهون حتماً صعوبات عند العمل مع البنك. بالنسبة لهم ، فإن حالات التحويل المبكر للأموال من حساباتهم ، وعدم تقديم قرض بموجب اتفاقيات مبرمة ، تجعلنا نفكر في ملاءمة التعاون مع هذا البنك بشكل مختلف. هناك سبب للذهاب إلى بنك آخر.

أداء

الالتزامات تجاه الدائنين

أهداف الإدارة رصيد الأصول

والمطلوبات حسب الشروط والمبالغ تكوين أصول البنك

مع مراعاة المستوى المطلوب

السيولة

توافر احتياطي السيولة

طرق الإنجاز

تطوير السياسة المصرفية في مجال إدارة السيولة

تعريف أدوات إدارة السيولة

طرق إدارة الأصول

طرق إدارة المسؤولية

إنشاء أنظمة إنذار مبكر لانتهاكات السيولة

تقييم السيولة

معياري

عدم الوفاء بالالتزامات تجاه الدائنين الشروط والمبلغ

الوفاء بالالتزامات تجاه الدائنين والمودعين من حيث المبالغ والشروط ، في الميزانية العمومية والالتزامات خارج الميزانية العمومية. على استرداد الأوراق المالية المصدرة

فشل البنك

أرز. 20./ - محتوى سيولة البنك

تؤدي خسارة العملاء إلى فقدان صورة البنك الموثوق به ، ونتيجة لذلك ، فقدان الموارد وزيادة مخاطر السيولة. تتطلب حالات عدم الامتثال الفردي لالتزامات البنك تجاه العملاء توضيح أسباب هذه الانتهاكات. قد يكون هذا السبب خطأ متعلقًا بالمخاطر التشغيلية ، والتي لا تعتبر خسارة في السيولة. إذا كان السبب هو استحالة قيام البنك بجمع الأموال دون خسائر في سوق الأوراق المالية بين البنوك ، فإن هذا السبب يعكس مشاكل السيولة والاستقرار المالي للبنك ، مما يمثل تهديدًا محتملاً للدائنين والمودعين. 450

السبب الحقيقي لهذه الظاهرة عادة ما يكون طبيعة توظيف الأموال ، ووجود استثمارات مشكوك فيها عالية المخاطر مع احتمال كبيرخسارتهم. في الوقت نفسه ، فإن استثمار أموال البنك بشكل أساسي في أصول عالية السيولة ، والتي تحتوي عادة على قدر ضئيل من المخاطر ، يمكن أن يصبح مشكلة بالنسبة للبنك ، حيث قد يكون هناك خسارة في ربحية العمليات المصرفية والخسائر. هذا الوضع يعكس السيولة الزائدة. بالنسبة لكل بنك ، فإن البحث عن حل وسط بين السيولة ، من ناحية ، والمخاطر وربحية العمليات ، من ناحية أخرى ، يعكس معنى الإدارة المصرفية.

لا تعمل السيولة كبديل للمخاطرة والربحية ، ولكنها شرط للاستقرار المالي للبنك ، حيث أن أي انتهاك للالتزامات ينطوي على خسائر في البحث عن مصادر خارجية إضافية أكثر تكلفة ، وتطبيق العقوبات.

إن الحفاظ على السيولة ضمن المعايير المتوقعة مع الحد الأدنى من الخسائر يسمح للبنك بالبقاء شريكًا مستقرًا وموثوقًا في تنفيذ عملياته ، والتي تنعكس التزاماتها في كل من الميزانية العمومية والحسابات خارج الميزانية العمومية. يقوم هذا البنك بتسديد جميع المدفوعات على الحسابات الجارية للعملاء والحسابات المراسلة للبنوك الأخرى في الوقت المناسب ، ويعيد الأموال المستلمة بموجب اتفاقيات الإيداع في الوقت المحدد ، بما في ذلك تلك في حالة السحب المبكر ، اتفاقيات القروضواتفاقيات القروض وسداد الأوراق المالية الصادرة. وفقًا للالتزامات المفترضة لتوفير الأموال ، لا يواجه البنك السائل أي مشاكل في تقديم قرض بخطوط ائتمان مفتوحة وإقراض سحب على المكشوف ، والوفاء بالالتزامات المتعلقة بمعاملات الصرف الأجنبي ، والمدفوعات على الضمانات الصادرة والالتزامات الأخرى خارج الميزانية العمومية.

في عملية تقييم وإدارة السيولة ، يجب على البنك أن يأخذ في الاعتبار النطاق الكامل للعوامل التي تؤثر على السيولة. هناك عوامل داخلية وخارجية. يتم تحديد درجة تأثيرها من خلال تحليل مؤشرات السيولة المحسوبة. ل عوامل خارجيةيشمل: الوضع الاقتصاديفي الدولة ، مستوى تطور سوق الأوراق المالية وسوق ما بين البنوك ، السياسة النقدية، ومحتوى الوظائف الإشرافية للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، وكذلك تنظيم نظام إعادة التمويل ومبادئ تنظيم السيولة الحالية النظام المصرفي. تشمل العوامل الخارجية الاستقرار الماليعملاء وشركاء البنك امكانية

غرق حالات الطوارئالمرتبطة بنشاطاتهم ، وجود تقلبات موسمية في جذب مؤقتا أموال مجانيةواحتياجات القرض. العوامل الخارجية مترابطة وخارج نفوذها ، أنشطة البنك التجاري ، بما في ذلك إدارة السيولة ، مستحيلة.

العوامل الداخليةالسيولة هي: تكوين وهيكل أصول البنك ، ونوعيتها ، وتكوين وهيكل التزاماته ، وحجم رأس مال البنك ، واستقرار قاعدة الموارد ، ودرجة الاعتماد على المصادر الخارجية ، وتوازن الأصول والمطلوبات من حيث المبالغ والشروط. تشمل العوامل التي تؤثر على سيولة البنك جودة إدارة البنك ، والتي تحدد مسبقًا عمل جميع العوامل الأخرى وتعكس قدرة البنك على منع فقدان السيولة والخسائر مع الحفاظ عليها. ترتبط سيولة البنك ارتباطًا وثيقًا بمفاهيم مثل سيولة الميزانية العمومية للبنك ، وسيولة أصول البنك ، وسيولة النظام المصرفي.

يتم تحديد سيولة البنك إلى حد كبير من خلال سيولة الميزانية العمومية للبنك. تحت سيولة الميزانية العمومية للبنكيُفهم على أنه مراسلات لمجموع المقالات والأقسام الفردية من الميزانية العمومية للبنك ، مجمعة حسب الأنواع والمصطلحات. تعتبر الميزانية العمومية للبنك التجاري سائلة إذا سمحت حالتها ، بسبب البيع السريع للأموال على الأصل ، بتغطية الالتزامات العاجلة على الالتزام. في الوقت نفسه ، يجب ضمان توازن في التوازن بين الأموال المفرج عنها على الأصل والمدفوعات القادمة على التزامات البنك من حيث المبلغ والتوقيت.

سيولة البنك مستمدة من سيولة الميزانية العمومية للبنك. كما أنه يعتمد على تقييم أصول وخصوم البنك. تأخذ سيولة الميزانية العمومية في الاعتبار نسبة الموجودات والمطلوبات الحالية ، بينما تأخذ سيولة البنك في الاعتبار أيضًا إمكانية الحصول على أموال إضافية خارج البنك ، من خلال سوق ما بين البنوك وإعادة التمويل.

تحت سيولة الأصولفهم إمكانية وسرعة تحولها إلى وسائل دفع للوفاء بالالتزامات. عند التصنيف حسب درجة السيولة ، يمكن تمييز أربع مجموعات من الأصول:

1) الأصول عالية السيولة.وتشمل هذه الأصول التي يمكن استخدامها على الفور للوفاء بالالتزامات دون معاملات إضافية مرتبطة بأي مخاطر ، بما في ذلك التشغيل والسوق والائتمان. يتم تعريفها على أنها أصول ذات سيولة 100 ٪. وتشمل هذه الأصول ، على سبيل المثال ، النقدية ، 458

الأموال الموضوعة فيها البنك الوطنيوالأوراق المالية للحكومة والبنك الوطني بالروبل البيلاروسي ، إلخ. الأصول من هذا النوع تشكل احتياطي السيولة. وجودهم إلزامي في كل بنك للحفاظ على السيولة. يتم تحديد الحصة والحجم في عملية إدارة السيولة والامتثال للمؤشرات المعمول بها. تشمل هذه المجموعة أيضًا الأصول ، التي يرتبط تحويلها إلى وسائل دفع ببعض المخاطر ، مثل العملة. يتم تعريفها على أنها أصول ذات سيولة 80 ٪. وتشمل القروض والودائع بين البنوك بالعملات الأجنبية ، المضمونة بضمانات من الحكومة والبنك الوطني أو رهن أوراقهم المالية ، والأوراق المالية للحكومة والبنك الوطني بالعملة الأجنبية ، وما إلى ذلك ؛

2) الأصول السائلة المتوسطة- هذه أصول ذات مخاطر ائتمانية وسوقية وتشغيلية كبيرة تحول إلى أصول ذات سيولة مطلقة. تعامل كأصول ذات سيولة 50٪. وهي تشمل الأموال عند الطلب في بنوك جمهورية بيلاروسيا ، والأوراق المالية عند طلب بنوك جمهورية بيلاروسيا ، والسلطات المحلية والحكومة الذاتية ، وما إلى ذلك ؛

3) الأصول غير السائلة ،أو الأصول ذات السيولة الصفرية. تجمع هذه المجموعة بين القروض المتأخرة وبين البنوك ، والأوراق المالية التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد ، والديون الائتمانية المتأخرة للكيانات القانونية والأفراد ، مساهمات الأسهم(حتى 20٪ من رأس المال المصرح به للمُصدر) ، الأصول غير الملموسةوالمباني والهياكل والأصول الثابتة الأخرى ؛

4) الأصول ذات السيولة الانتقائية في المستقبل ،أو ak
قروض وضعت لأجل. وتشمل هذه الأموال
قروض لفترة في البنوك المقيمة وبنوك البلدان الأخرى ؛
الأوراق المالية للسلطات المحلية والحكم الذاتي
نيا. الأوراق المالية الصادرة الكيانات القانونية;
الديون الائتمانية للكيانات القانونية والأفراد ؛
جزء من الأصول الأخرى. نطاق تقلبات سيولة الأصول
هذه المجموعة كبيرة جدًا ، ويرجع ذلك إلى تكوينها ،
هيمنة القروض. وبالتالي ، سيولة الاستثمارات الائتمانية
يتم تحديدها من خلال سيولة توفيرها. على سبيل المثال،
الديون المدعومة من الحكومة
تعتبر الأوراق المالية عالية السيولة
tiv ، والعقارات المضمونة تقدر بـ
استثمار ذو طبيعة منخفضة السيولة. ولكن منذ كل
يتم وضع أصول هذه المجموعة لفترة زمنية ولا يحق للبنك
المطالبة بها قبل انتهاء فترة معينة ، لا يستطيع

يمكن اعتبارها قابلة للتحقيق في تاريخ تصنيف الأصول حسب مجموعات السيولة. هذه أصول ذات سيولة مستقبلية.

مفهوم "سيولة النظام المصرفي" أوسع وأكثر تعقيدًا. سيولة النظام المصرفي.- قدرة النظام المصرفي بأكمله في الدولة على الوفاء بالالتزامات التعاقدية في الوقت المناسب وبطريقة متواصلة. موثوقية واستقرار النظام المصرفي ، وتعتمد حالة السيولة على سيولة كل بنك على حدة ، حيث أن جميع البنوك مرتبطة ببعضها البعض من خلال نظام الحسابات المراسلة ، وسوق القروض بين البنوك ، سوق الأوراق المالية. عدم الوفاء بالتزامات بنك لآخر ، يمكن أن يتسبب إفلاسها في صعوبات مالية ضخمة للبنوك الدائنة ويؤدي إلى تعليق المدفوعات على التزاماتها. يتم إجراء التقييم والإشراف على حالة السيولة لكل بنك من قبل البنك الوطني للبلاد. يتم فتح حسابات مراسلة لجميع البنوك التجارية لدى البنك الوطني ، مما يسمح له بتقييم الوضع على وجه السرعة مع ملاءة البنوك واستخدام الأدوات التي أنشأها للحفاظ على السيولة. تعمل هذه الأدوات ، المتاحة لجميع البنوك ، في إطار نظام تنظيم السيولة الحالي الذي أنشأه البنك الوطني. تحت السيولة الحالية للنظام المصرفييشير إلى قدرة البنوك على ضمان الوفاء في الوقت المناسب بالتزاماتها المقومة بالروبل البيلاروسي ، بما في ذلك من خلال إعادة توزيع الأموال بين البنوك من خلال سوق المال.

معلومات مماثلة.

الأهداف والغايات الرئيسية لإدارة أصول وخصوم البنك

المعيار الرئيسي لتقييم فعالية طريقة إدارة الأصول والخصوم التي تختارها مؤسسة الائتمان هو مستوى الربحية على العمليات النشطة ومقدار النفقات على العمليات السلبية.

العوامل المهمة هي أيضًا سيولة البنك ، ومستوى المخاطر المفترضة والمعايير الأخرى التي تميز موثوقية وكفاءة مؤسسة الائتمان.

ترتبط إدارة الأصول والالتزامات باستمرار بالمصالح والمتطلبات العامة عند استهلاكها من قبل العملاء خدمات بنكيةوهي: زيادة الربحية. حماية؛ ضمان الإرجاع.

تشير هذه المتطلبات العامة إلى الأساسيات الكلاسيكية. يتم تحقيقها من خلال عدد من الشروط والمتطلبات الأخرى ، مثل: السيولة. مطابقة المواعيد النهائية للوفاء بالالتزامات على المنتجات السلبية بفترات دوران أصول العملاء ؛ كفاية السياسة المصرفية في جميع المجالات ؛ مراعاة المصالح ذات الطبيعة التنظيمية ؛ إمكانية تحويل نوع المنتجات والخدمات النشطة والسلبية حسب احتياجات العملاء ، إلخ.

إدارة أصول البنك: الجوهر والمعنى

تتمثل إدارة أصول مؤسسات الائتمان في تشكيل مثل هذا الإجراء لوضع الأموال الخاصة والمقترضة من أجل الحفاظ باستمرار على توازن ضروري موضوعيًا بين الرغبة في الاستلام الحد الأقصى للدخلوتقليل المخاطر.

من بين المبادئ الرئيسية لإدارة الأصول ما يلي:

1. يجب بناء هيكل الأصول بطريقة تضمن المستوى الضروري من السيولة والربحية ؛
2. تتنوع العمليات النشطة ؛
3. يجري بناء نظام للتحكم في المخاطر وإنشاء الاحتياطيات ؛
4. يجب دعم العائد على الأصول والمبادئ الأخرى.

في الممارسة العالمية ، هناك العديد من الأساليب لإدارة الأصول المصرفية.

من بينها ، يتم تمييز الطرق التالية: تجمع الأسهم ، وتحويل الأموال ، والطريقة التحليلية لإدارة الأصول.

طريقة الصندوق العامالأموال (تجمع الأسهم) هو توزيع المبلغ الإجمالي لموارد البنك بين أنواع مختلفة من الأصول ، بغض النظر عن مصدر الموارد. لتنفيذ عملية نشطة محددة وفقًا لهذا النموذج ، لا يهم المصدر الذي يتم أخذ الأموال منه. يظهر مبدأ تشغيل هذه الطريقة بوضوح في الشكل 1.

ملاحظة 1

الميزة الرئيسية لطريقة تجميع الأموال هي حرية اختيار اتجاه استثمار الأموال وأنواع محددة من العمليات النشطة التي يقوم بها البنك. في الوقت نفسه ، قد يكون تحديد هيكل الأموال المودعة ذاتيًا للغاية ويؤدي إلى مخاطر إضافية. بالإضافة إلى ذلك ، لا تؤخذ الاختلافات من حيث جذب الأموال ووضعها في الاعتبار.

تعتمد طريقة توزيع الأصول (تحويل الأموال) على إقامة العلاقة بين المصادر وتوجهات استخدامها. تتم مقارنة المطلوبات والأصول من حيث الشروط والمبالغ ، والتي يتم تجميعها من أجلها بحيث يتم وضع الأموال من مجموعة معينة من الموارد في مجموعات معينة من الأصول ، مع الأخذ في الاعتبار العائد على الاستثمارات والحفاظ على سيولة مؤسسة ائتمانية. يظهر مخطط تنفيذ هذه الطريقة في الشكل 2.

الشكل 2. طريقة تخصيص الأصول. Author24 - تبادل أوراق الطلاب عبر الإنترنت

تسمح لك طريقة تحويل الأموال ببناء هيكل مصطلح للأصول وفقًا لشروط جذب الموارد. يتم تقليل حصة الاستثمارات التي لا تدر دخلاً إلى الحد الأدنى ، ويتم استثمار أموال إضافية في القروض والاستثمارات ، مما يؤدي إلى زيادة دخل مؤسسة الائتمان.

ومع ذلك ، فإن مبدأ سرعة تداول الموارد التي تقوم عليها الطريقة لا يعني ذلك دائمًا المبلغ الإجماليمطلوبات هذه المجموعة تخضع لتقلبات قوية.

تعمل الطريقة التحليلية (المجمعة) لإدارة الأصول كمزيج من طريقة تجميع الأموال وتخصيص الأصول. أساس الطريقة هو استخدام النماذج الاقتصادية والرياضية الحديثة لتحليل مؤشرات الأداء لمؤسسة الائتمان.

ملاحظة 2

تركز الطريقة التحليلية على تحقيق أقصى ربح مع تلبية متطلبات السيولة ومراقبة تنوع المخاطر.

في هذه الحالة ، يتم مراعاة القواعد التالية: يتم توجيه الالتزامات قصيرة الأجل إلى الأصول قصيرة الأجل (الخصوم طويلة الأجل - إلى الأصول طويلة الأجل) ؛ يجب ألا يتجاوز مبلغ الأموال قصيرة ومتوسطة الأجل للجزء النشط من الميزانية العمومية مبلغ الالتزامات المقابلة من حيث الشروط ؛ قد يكون مبلغ الأموال طويلة الأجل على الأصل أعلى من المبالغ التزامات طويلة الأجلمؤسسة الائتمان ومقدار حقوق الملكية ، على أن لا تتجاوز شروط الإيداع شروط الجذب.

هناك أيضًا عدد من الطرق لإدارة الأصول من خلال السيولة.

إجراءات إدارة التزامات البنك

المهام الرئيسية في إدارة الخصوم هي:

1. منع جذب الموارد التي لا تدر دخلاً ؛
2. إيجاد الموارد وجذبها بشكل تفضيلي ، بكميات كافية لتنفيذ عمليات نشطة ؛
3. البحث عن موارد "رخيصة" حسب أسسها النوعية ، بما يلبي شروط الجذب والانسحاب ؛
4. عند جذب الموارد ، يجب مراعاة مبدأ المعلومات ودعم التأمين ومبادئ أخرى تؤثر على كمية ونوعية الالتزامات.

يجب أن تأخذ عملية إدارة المسؤولية في الاعتبار ما يلي:

• حجم ومقدار الموارد التي تم جذبها ؛
• مصطلح الجاذبية
• أنواع المستثمرين والصناعة والأراضي ؛
• طرق العودة والإجراءات ؛
• مقدار وقواعد حساب الفائدة ؛
• أنواع الاهتمام وإمكانية وسبب تغييرها ؛
• مجموعة متنوعة من الخدمات المصاحبة والإضافية ؛
• الأنظمة والمتطلبات المنصوص عليها للحماية من السحب المبكر للأموال ، إلخ.

يعتمد تكوين هذه الخصائص النوعية على مبادئ التنويع.

وبالتالي ، يتم تنفيذ إدارة الأصول والخصوم في مجالين رئيسيين: إدارة جودة محددة المنتجات المصرفية؛ إدارة مجموعة المنتجات والخدمات المصرفية بالكامل.

ومع ذلك ، يجب أن تأخذ هذه التوجيهات في الاعتبار جميع الخصائص اللازمة للعملاء وأن تنعكس في العقود. يمكن أن تكون جميع المعاملات وفقًا للشروط المحمية ، وإذا لزم الأمر ، يمكن إجراء تعديلات.