Pojęcie i znaczenie uregulowania stosunków prawnych

Rozliczenia dokonywane są albo bezpośrednio pomiędzy stronami odpłatnego stosunku majątkowego, albo przy udziale dodatkowego podmiotu - instytucja kredytowa. Stosunki rozliczeniowe regulują regulaminy różne branże prawo, to przede wszystkim normy prawa finansowego i cywilnego, które razem tworzą złożoną instytucję prawa.Najważniejszymi aktami prawnymi regulującymi tę dziedzinę public relations są Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej (art. Federacja Rosyjska(Bank Rosji)”, „O bankach i Bankowość”, różne rozporządzenia Prezydenta i Rządu Federacji Rosyjskiej oraz regulacje Banku Rosji.

Obieg bezgotówkowy

W przypadku płatności bezgotówkowych następuje otwarcie rachunku klienta i zawarcie umowy pomiędzy bankiem a klientem.

W przypadku międzybankowych rozliczeń bezgotówkowych banki otwierają rachunki korespondencyjne w innych bankach. Ponadto dla rozliczeń międzybankowych i innych operacji każdy bank posiada rachunek korespondencyjny w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej.

Klienci Banku mają prawo otwierać w dowolnym banku następujące rodzaje rachunków bankowych bez ograniczeń:

• sprawdzanie konta. Otwiera komercyjne i, które działają na zasadzie samowystarczalności. W przypadku otwarcia kilku rachunków bieżących przydzielany jest jeden z nich, który będzie nazywany „rachunkiem bieżącym dla głównej działalności”;
• obecne konta. otwarty osoby prawne, przedsiębiorstw, organizacji, instytucji, których finansowanie pochodzi z budżetu. Są to organizacje non-profit (szkoły, instytuty itp.);
• dla organizacji i osób prawnych którzy są systematycznie dłużnikami podatkowymi, oprócz istniejących rachunków otwierany jest rachunek podatkowy niebędący płatnikiem. W takim przypadku operacje na rachunku bieżącym i rachunkach bieżących zostają zakończone, a wszystkie wpływy trafiają na konto oszusta podatkowego. Z tego rachunku spłacane są długi podatkowe.

Odpis środków na rachunkach następuje:

• na polecenie właściciela;
• bez zlecenia posiadacza rachunku, lecz tylko w przypadkach przewidzianych przepisami prawa, tj. w sposób bezsporny;
• pomiędzy płatnikiem a odbiorcą;
• pomiędzy bankiem a płatnikiem.

Procedura obciążenia rachunku polega na wykorzystaniu porozumień rozliczeniowych. Formy porozumień rozliczeniowych określa rozporządzenie zatwierdzone przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Płatność z rachunku dokonywana jest w ramach zgromadzonych na nim środków. Jeżeli jednak bank i klient zawrą umowę kredytową, wówczas bank zobowiązuje się spłacić dokumenty płatnicze klienta w określonych granicach w przypadku braku salda środków na rachunku, czyli kredytu.

Dokumenty rozliczeniowe

Banki dokonują operacji na rachunkach na podstawie dokumentów rozliczeniowych.

Dokument rozliczeniowy to dokument w formie papierowej lub w ustalonych przypadkach, elektroniczny dokument płatniczy:

• zlecenie płatnikowi (klientowi lub bankowi) odpisania środków ze swojego rachunku i przekazania ich na rachunek odbiorcy środków;
• zlecenie odbiorcy środków (inkasentowi) spisania środków z rachunku płatnika i przekazania ich na rachunek wskazany przez odbiorcę środków (inkasent).

W Federacji Rosyjskiej stosowane są następujące dokumenty rozliczeniowe:

• czeki;

Dokumenty rozliczeniowe w formie papierowej sporządzane są na formularzach dokumentów zawartych w Klasyfikator ogólnorosyjski dokumentacja zarządcza OK 011-93 (klasa „Ujednolicony system dokumentacji bankowej”).

Dokumenty rozliczeniowe stosowane w dotychczasowych formach rozliczeń bank przyjmuje do realizacji jedynie wówczas, gdy odpowiadają standardowym wymogom i dlatego muszą zawierać następujące dane:

• nazwa dokumentu rozliczeniowego;
• numer dokumentu rozliczeniowego, data, miesiąc, rok jego wystawienia;
• nazwę płatnika, numer jego rachunku bankowego, nazwę i numer banku płatnika;
• imię i nazwisko odbiorcy środków, numer jego rachunku bankowego, nazwę i numer banku odbiorcy środków; cel płatności (nieokreślony na czeku); kwota płatności (w liczbach i słowach).

W celu dokonania płatności dokumenty rozliczeniowe drukowane są w kilku egzemplarzach w zależności od potrzeb uczestników rozliczeń. Pierwszy egzemplarz dokumentu rozliczeniowego należy podpisać urzędnicy którzy posiadają prawo do prowadzenia rachunku bankowego i posiadają odcisk pieczęci. Spisanie środków z rachunku płatnika następuje wyłącznie na podstawie pierwszego egzemplarza dokumentu rozliczeniowego, drugim egzemplarzem jest kopia.

Dokumenty rozliczeniowe bank przyjmuje do realizacji w ciągu dnia bankowego.

Okres ważności dokumentów rozliczeniowych jest ograniczony i wynosi 10 dni, nie licząc dnia ich podpisania.

Zakłada się, że klient banku może wycofać swoje dokumenty rozliczeniowe.

Ustala się warunki przepływu płatności przez banki:

• 5 dni pomiędzy podmiotami Federacji Rosyjskiej;
• 2 dni w ramach jednego tematu.

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej w art. 862 określa najpowszechniejsze formy płatności bezgotówkowych. Płatności bezgotówkowe pomiędzy podmiotami gospodarczymi można realizować w następujących formach: polecenia zapłaty, akredytywy, czeki, rozliczenia inkasowe, weksle.

Formy płatności bezgotówkowych

Ustala się formy płatności bezgotówkowych. Klienci Banku samodzielnie wybierają stosowane formy płatności, co znajduje odzwierciedlenie w umowie z bankiem.

W nowoczesne warunki w oparciu o aktualne rozporządzenie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 3 października 2002 r. nr 2-P „W sprawie płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej” (z późniejszymi zmianami z dnia 2 marca 2008 r.) następujące formy nie- płatności gotówkowe obowiązują w Rosji:

• rozliczenia poprzez polecenia zapłaty;
• rozliczenia z tytułu akredytywy;
• rozliczenia czekiem;
• rozliczenia zbiorowe.

Z form płatności bezgotówkowych korzystają klienci instytucji kredytowych (oddziałów), instytucji i oddziałów sieci rozliczeniowej Banku Rosji, a także same banki.

Formy płatności bezgotówkowych klienci banku wybierają samodzielnie i są one określone w umowach, które zawierają z kontrahentami.

W ramach form rozliczeń bezgotówkowych za uczestników rozliczeń uważa się płatników i odbiorców środków (kolekcjonerów), a także obsługujące je banki i banki korespondenty.

Odpowiedzialność banków i ich klientów za naruszenie dyscypliny rozliczeniowej

I niosą odpowiedzialność za naruszenie zasad przeprowadzania transakcji rozliczeniowych zgodnie z aktualne ustawodawstwo. Odpowiedzialność majątkową pomiędzy bankiem a klientem określają regulaminy i umowy zawarte pomiędzy bankiem a klientem. Banki regulacyjne obejmują akty prawne, a także zasady wydane przez . Kary mogą zostać nałożone jedynie w przypadku, gdy pomiędzy bankiem, który dopuścił się naruszenia, a firmą-klientem istnieje stosunek umowny. Zgodnie z klauzulą ​​30 ustawy o bankach i działalności bankowej stosunki między Bankiem Rosji a jego klientami prowadzone są na podstawie umów, chyba że prawo federalne stanowi inaczej.

Umowa musi określać stopy procentowe od kredytów i depozytów (depozytów), koszt usługi bankowe oraz warunki ich realizacji, w tym warunki przetwarzania dokumentów płatniczych, odpowiedzialność majątkowa stron za naruszenia umowy, w tym odpowiedzialność za naruszenie obowiązków wynikających z warunków płatności, a także tryb jej rozwiązania i inne istotne warunki umowy.

Procedura otwierania, utrzymywania i zamykania rachunków klientów w rublach i obca waluta ustanowiony przez Bank Rosji zgodnie z prawem federalnym.

Członkowie organizacji kredytowej nie mają żadnych korzyści przy rozważaniu kwestii uzyskania kredytu lub świadczenia im innych usług bankowych, chyba że prawo federalne stanowi inaczej.

Za nieprzestrzeganie przepisów bezpośrednio odpowiedzialna jest firma umowy pożyczki i dyscyplina księgowa. Przedsiębiorstwo, które systematycznie nie wywiązuje się ze swoich obowiązków rozliczeniowych, może zostać ogłoszone w stanie niewypłacalności. Jest to zgłaszane głównym dostawcom pozycji magazynowych i władzom wyższym.

2.3. Procedura transferu środków w Federacji Rosyjskiej

Obecnie w Federacji Rosyjskiej procedurę przekazywania środków reguluje Rozporządzenie Banku Rosji nr 383-P „W sprawie zasad przekazywania środków”.

Transfer środków odbywa się w ramach poniższych formy płatności bezgotówkowych(patrz rys. 2.3.1.):

Ryż. 2.3.1. Formy płatności bezgotówkowych.

Formy płatności bezgotówkowych wybierane są przez klientów banku samodzielnie i mogą być przewidziane w umowach zawieranych przez nich z kontrahentami.

Klienci Banku sporządzają dyspozycje przelewu środków, na podstawie których przekazywane są środki. Bank Rosji używał ogólnego terminu „instrukcje” na określenie wszystkich dokumentów, na podstawie których instytucje kredytowe realizują przelewy pieniężne. Regulamin nr 383-P stanowi szczegółowe opisy i następujące cechy Zamówienia:

– polecenie zapłaty;

- zlecenie odbioru;

- żądanie zapłaty;

- polecenie zapłaty.

Wymienione formy zamówień stosowane są we wszystkich formach płatności bezgotówkowych. Oprócz czterech określonych form dyspozycji, w praktyce bankowej mogą być stosowane inne rodzaje dyspozycji, dla których Regulamin nie określa wykazu szczegółów i formularzy. Jeżeli instytucja kredytowa wykorzystuje w swojej działalności zamówienia „niestandardowe”, wówczas ich formularze, szczegóły i tryb pracy z nimi muszą zostać zatwierdzone w wewnętrznych dokumentach instytucji kredytowej.

DO dokumenty rozliczeniowe (płatnicze), oprócz dyspozycji przelewu środków pieniężnych obowiązują również warranty bankowe.

Według Banku Rosji w okresie styczeń-wrzesień 2013 roku w Rosji użytkowano 3 242,9 mln jednostek. dokumenty płatnicze na kwotę 321 333,4 mln rubli, z czego 97,2% to polecenia zapłaty, 0,6% to wezwania do zapłaty i inkasa, 0,0% to czeki, a około 2% to polecenia bankowe.

Zamówienia można sporządzać jako w formacie elektronicznym(w tym z wykorzystaniem elektronicznych środków płatniczych) oraz w formie papierowej. Na podstawie dyspozycji płatnika bank płatnika może sporządzić dyspozycję i dokonać jednorazowego i okresowego przelewu środków pieniężnych.

W programie przekazów pieniężnych autorzy rozkazów transfer środków może być:

- płatnicy;

- odbiorcy środków;

– inkasenci (tj. osoby lub organy uprawnione na podstawie ustawy do przedstawiania dyspozycji na rachunki bankowe płatników);

Osoby prawne, przedsiębiorcy indywidualni, osoby fizyczne, banki pełnią rolę płatników i odbiorców środków.

Instytucje kredytowe przekazują środki w rublach na rachunki bankowe swoich klientów, a także bez otwierania rachunków bankowych na podstawie poleceń przelewu. Banki przekazują środki pieniężne za pośrednictwem rachunków bankowych poprzez:

- spisywanie środków z rachunków bankowych płatników i uznanie środków na rachunkach bankowych odbiorców środków;

- spisywanie środków z rachunków bankowych płatników i wydawanie środków pieniężnych odbiorcom środków - osobom fizycznym;

- spisywanie środków z rachunków bankowych płatników i zwiększanie salda środków elektronicznych odbiorców środków.

– Instytucje kredytowe przekazują środki pieniężne bez otwierania rachunków bankowych, w tym z wykorzystaniem elektronicznych środków płatniczych, poprzez:

– przyjęcie gotówki, zlecenie płatnika – indywidualny i zaksięgowanie środków na rachunku bankowym odbiorcy środków;

- przyjęcie gotówki, dyspozycje płatnika – osoba fizyczna i wydanie gotówki odbiorcy środków – osoba fizyczna;

- przyjęcie gotówki, dyspozycje płatnika - osoby fizycznej oraz zwiększenie salda środków elektronicznych odbiorcy środków;

- zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i uznanie środków na rachunku bankowym odbiorcy środków;

- zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i wydanie gotówki odbiorcy środków - osobie fizycznej;

– zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i zwiększenie salda pieniądza elektronicznego odbiorcy.

Rozważmy bardziej szczegółowo formy płatności bezgotówkowych.

1. Rozliczenia poprzez polecenia zapłaty. Przy rozliczeniu w drodze zleceń płatniczych, bank płatnika zobowiązuje się do przekazania środków do dnia konto bankowe płatnika lub bez otwierania rachunku bankowego płatnika (dla osoby fizycznej) odbiorcy środków pieniężnych określonych w zamówieniu płatnika.

Schematycznie rozliczenia zleceniami płatniczymi można przedstawić następująco (por. rys. 2.3.2. i 2.3.3.).

Ryż. 2.3.2 Schemat rozliczeń zleceniami płatniczymi na rachunek bankowy zleceniodawcy.

W oparciu o wymagania regulatora wynikające z Rozporządzenia nr 383-P możliwe jest określenie, kiedy instytucja kredytowa stosuje dokument rozliczeniowy (płatniczy) w formie zlecenia płatniczego.

Ryż. 2.3.3. Schemat rozliczeń zleceniami płatniczymi bez otwierania rachunku bankowego zleceniodawcy.

Po pierwsze, osoby prawne i osoby fizyczne mogą wydawać polecenia umorzenia środków ze swoich rachunków bankowych, w tym przelewu środków z rachunku depozytowego. Zamówienie można wykonać na całkowita kwota z rejestrem obejmującym zlecenia z jednej grupy priorytetowej przekazania środków kilku odbiorcom.

Po drugie, osoby prawne mogą wydawać dyspozycje dokonywania rozliczeń bez otwierania rachunku, w tym przy użyciu narzędzi płatności elektronicznych, w celu przelewania środków elektronicznych z rachunku bankowego klienta na rachunek bankowy. W przeciwnym razie osoba prawna może złożyć dyspozycję przelewu środków w formie elektronicznej, w tym za pomocą przekazu elektronicznego, na podstawie której bank sporządzi dokument rozliczeniowy- polecenie zapłaty.

W podobny sposób płatnik indywidualny wydaje dyspozycję przekazania środków bez otwierania rachunku bankowego, którą można sporządzić w formie wniosku. Formę dyspozycji przekazania środków bez otwierania rachunku bankowego zleceniodawcy w formie papierowej ustala instytucja kredytowa lub odbiorcy środków w porozumieniu z bankiem. Musi zawierać dane płatnika, odbiorcy środków, banku, kwotę przelewu, cel płatności i inne informacje uzgodnione z bankiem. Na podstawie dyspozycji płatnika-osoby, przekazanej w formie elektronicznej lub papierowej, instytucja kredytowa sporządza dokument rozliczeniowy – zlecenie płatnicze i dokonuje rozliczeń. Na podstawie dyspozycji poszczególnych płatników instytucja kredytowa może sporządzić zlecenie płatnicze na całą kwotę i przesłać je do banku odbiorcy rejestru lub dyspozycji poszczególnych płatników.

Po trzecie, sam bank może pełnić rolę płatnika lub odbiorcy środków. Ma prawo samodzielnie opracować formularz zlecenia, na podstawie którego zostanie sporządzone zlecenie płatnicze, za wyjątkiem przypadku, gdy płatnikiem jest sam bank, a odbiorcą – klient banku. Następnie przelew środków na rachunek bankowy klienta-odbiorcy środków dokonywany jest przez bank na podstawie sporządzonego przez niego dokumentu rozliczeniowego – dyspozycji bankowej. Jeżeli płatnikiem jest bank, przelew środków na rachunek bankowy klienta – odbiorcy środków może zostać zrealizowany przez bank na podstawie sporządzonego przez niego polecenia bankowego.

Zlecenie płatnicze jako dokument rozliczeniowy pełni funkcję zlecenia lub dokumentu rozliczeniowego sporządzonego na podstawie zlecenia rozliczeń bezgotówkowych zleceniami płatniczymi, rozliczeń w ramach akredytywy, rozliczeń w formie elektronicznych przekazów pieniężnych.

Należy pamiętać, że polecenie wypłaty jest ważne do złożenia w banku w ciągu 10 dni kalendarzowych od dnia jego sporządzenia.

2. Rozliczenia z tytułu akredytywy. Bank rozliczeniowy w ramach akredytywy, działając na polecenie płatnika otwarcia akredytywy i zgodnie z jego dyspozycją, zobowiązuje się do przekazania środków odbiorcy środków, pod warunkiem złożenia przez odbiorca środków dokumentów określonych w art. poprzez akredytywę i potwierdzając spełnienie pozostałych jej warunków, albo upoważnia inny bank do realizacji akredytywy.

Zatem można wyróżnić następujące cechy formy płatności akredytywy:

- odbiorca środków przed otrzymaniem pieniędzy musi spełnić warunki określone w akredytywie, np. musi najpierw wysłać towar i dostarczyć do swojego banku dokumenty potwierdzające wysyłkę;

- odbiorca środków przed wykonaniem swojej części umowy (na przykład przed wysyłką towaru) wie, że kupujący wpłacił dla niego pieniądze lub Gwarancja bankowa w przypadku niespełnienia przez kupującego obowiązków przekazania środków;

– ze strony płatnika istotnym warunkiem jest to, aby dostarczony towar był odpowiedniej jakości, w uzgodnionej ilości i asortymencie (w tym celu konieczne jest wskazanie w warunkach akredytywy, że sprzedający musi przedstawić w banku określone dokumenty potwierdzające jakość, ilość i asortyment towaru).

Bank działający na zlecenie płatnika w celu otwarcia akredytywy nazywany jest bankiem wydającym. Bankiem wykonującym może być bank zleceniodawcy, bank beneficjenta lub inny bank. Bank wystawiający ma prawo otworzyć akredytywę we własnym imieniu i na własny koszt. W tym przypadku płatnikiem jest bank wydający.

Szczegóły i formę (w wersji papierowej) akredytywy ustala bank. Akredytywa musi zawierać następujące informacje: informacje obowiązkowe:

– numer i data akredytywy;

- kwotę akredytywy;

- dane płatnika;

- dane banku wydającego;

- dane odbiorcy środków;

– dane banku realizującego;

- rodzaj akredytywy;

– okres ważności akredytywy;

– sposób realizacji akredytywy;

- wykaz dokumentów, jakie musi złożyć odbiorca środków oraz wymagania dotyczące składanych dokumentów;

- cel płatności;

- termin złożenia dokumentów;

– potrzeba potwierdzenia (jeśli występuje);

- procedura płacenia prowizji bankowych.

Akredytywa może zawierać inne informacje.

W Rosji można zastosować następujące rodzaje akredytyw.

Akredytywa zabezpieczona (zdeponowana).. Ta forma akredytywy jest najpowszechniejsza, polega na tym, że kupujący otwiera rachunek w banku (banku wystawiającym) i wpłaca na niego środki w wysokości niezbędnej do opłacenia akredytywy (lub pobiera je z tego banku w dniu kredyt pod zabezpieczenie). Bank wydający przelewa te środki na rachunek korespondencyjny banku wykonującego. Kiedy nadchodzi czas realizacji akredytywy, bank realizujący przelewa środki ze swojego rachunku korespondencyjnego na rachunek sprzedającego (patrz rys. 2.3.4.).

Ryż. 2.3.4. Schemat rozliczeń akredytywy zdeponowanej.

Bank wykonujący komunikuje odbiorcy środków warunki akredytywy otrzymanej od banku wydającego. Przekazanie środków do banku realizującego w ramach pokrycia akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej) następuje poprzez zlecenie płatnicze banku wydającego, zawierające informacje umożliwiające ustanowienie akredytywy, w tym datę i numer akredytywy kredytu. Odbiorca środków może przesłać dokumenty bezpośrednio do banku wydającego. W ramach akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej) bank wystawiający ma obowiązek zażądać od banku wyznaczonego potwierdzenia, że ​​odbiorca środków nie przekazał bankowi wyznaczonemu dokumentów oraz ma prawo żądać od banku wyznaczonego zwrotu kwoty ubezpieczenia na podstawie wniosku potwierdzającego złożenie przez odbiorcę środków do banku wydającego dokumentów, a w przypadku akredytywy potwierdzonej także na wykonanie akredytywy przez bank wystawiający. W takim przypadku bank wykonujący zwraca kwotę zabezpieczenia nie później niż następnego dnia roboczego następującego po dniu otrzymania wniosku banku wydającego. Realizacja akredytywy następuje poprzez przelew środków w drodze zlecenia płatniczego banku realizującego na rachunek bankowy odbiorcy środków lub poprzez zaksięgowanie odpowiedniej kwoty na rachunku bankowym odbiorcy środków w banku realizującym. Po wykonaniu akredytywy bank realizujący przesyła do banku wydającego zawiadomienie o wykonaniu akredytywy, wskazując kwotę egzekucji i załączając przedłożone dokumenty nie później niż trzy dni robocze od daty wykonania akredytywy akredytywa. W przypadku stwierdzenia, że ​​dokumenty przyjęte przez bank realizujący od odbiorcy środków nie są zgodne z warunkami akredytywy, bank wydający ma prawo żądać od banku realizującego zwrotu kwot wypłaconych odbiorcy środków na koszt pokrycia przekazanego bankowi realizującemu (w ramach akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej)), zwrot kwot pobranych z rachunku korespondencyjnego otwartego w banku realizującym lub odmówić zwrotu kwot bankowi realizującemu wypłacane odbiorcy środków (w ramach akredytywy niepokrytej (gwarantowanej)). Przy zamykaniu akredytywy zabezpieczonej (zdeponowanej) zwrot niewykorzystanych środków do banku wydającego następuje na podstawie zlecenia płatniczego banku realizującego nie później niż następnego dnia roboczego po dniu zamknięcia akredytywy.

Akredytywa niezabezpieczona (gwarantowana).. Strony mogą zgodzić się na wykorzystanie akredytywy niepokrytej. W takim przypadku bank wydający nie przekazuje środków bankowi realizującemu, lecz gdy nadchodzi czas realizacji akredytywy, bank realizujący odpisuje wymaganą kwotę z otwartego w nim rachunku banku wydającego na rachunek banku wydającego rachunek rozliczeniowy sprzedającego. W takim przypadku bank kupującego gwarantuje płatność na rzecz banku sprzedającego. Z kolei kupujący musi zagwarantować bankowi płatność, składając zabezpieczenie. Zaletą tej formy akredytywy dla kupującego jest to, że otwarcie akredytywy nie wymaga wycofywania środków własnych z obiegu (patrz rys. 2.3.5.).

Ryż. 2.3.5. Gwarantowany program rozliczeń akredytyw.

Realizując akredytywę niezabezpieczoną (gwarantowaną) bank realizujący ma prawo nie realizować akredytywy do czasu otrzymania środków od banku wydającego, z wyjątkiem przypadku potwierdzenia akredytywy przez bank potwierdzający.

nieodwołalny akredytywa nie może zostać unieważniona na jednostronny wniosek kupującego bez zgody sprzedającego. Większość akredytyw jest nieodwołalna, gdyż zabezpiecza to interesy dostawcy. Zgoda odbiorcy środków na zmianę warunków akredytywy nieodwołalnej może zostać wyrażona poprzez złożenie dokumentów odpowiadających zmienionym warunkom akredytywy. Zmiana warunków akredytywy nieodwołalnej lub anulowanie akredytywy nieodwołalnej rozpoczyna się następnego dnia po dniu, w którym bank realizujący otrzymał wniosek odbiorcy środków za jego zgodą, o czym bank realizujący powiadamia bank wydający nie później niż trzy dni robocze od dnia otrzymania wniosku odbiorcy środków.

Należy jednak wziąć pod uwagę, że jeżeli nie jest wyraźnie stwierdzone, że akredytywa jest nieodwołalna, wówczas uważa się, że odwołalny. Realizując odwołalną akredytywę, bank realizujący realizuje akredytywę w pełnej wysokości i na aktualnych warunkach akredytywy, jeżeli przed złożeniem dokumentów odbiorca środków nie otrzymał powiadomienia od banku wydającego o anulowaniu akredytywy lub zmianie pozostałych warunków akredytywy w zakresie kwoty akredytywy – po otrzymaniu od banku wystawiającego zawiadomienia o obniżeniu kwoty akredytywy.

Bank realizujący, stwierdzając zgodność złożonych dokumentów z warunkami akredytywy, realizuje akredytywę. Realizacja akredytywy może zostać przeprowadzona przez bank w następujący sposób:

- niezwłocznie po złożeniu dokumentów, nie później niż w terminie trzech dni roboczych od dnia podjęcia przez bank decyzji o zgodności dokumentów złożonych przez odbiorcę środków z warunkami akredytywy, nie później jednak niż w terminie trzech dni roboczych od dnia upływem pięciodniowego terminu wyznaczonego na weryfikację złożonych dokumentów;

– z opóźnieniem w realizacji w terminie (datach) określonych w warunkach akredytywy, lub ustalony czas, począwszy od daty dokonania określonych czynności, w tym złożenia dokumentów, wysyłki towaru;

– w inny sposób przewidziany w warunkach akredytywy.

W przypadku stwierdzenia, że ​​złożone dokumenty nie są zgodne z warunkami akredytywy na znakach zewnętrznych, bank realizujący ma prawo odmówić realizacji akredytywy, powiadamiając o tym odbiorcę środków oraz bank wydający, motywując odmowa. Bank wykonujący może najpierw zwrócić się do banku wydającego o zgodę na przyjęcie złożonych dokumentów zawierających rozbieżności. W takim przypadku dokumenty są przechowywane w banku realizującym do czasu otrzymania odpowiedzi z banku wydającego. Jeżeli płatnik wyrazi bankowi wystawiającemu zgodę na przyjęcie złożonych dokumentów zawierających rozbieżności, bank wydający ma prawo wyrazić zgodę bankowi realizującemu na realizację akredytywy. Jeżeli płatnik odmówi przyjęcia dokumentów zawierających rozbieżności, bank wydający ma obowiązek powiadomić o tym bank wykonujący, wskazując w zawiadomieniu wszelkie rozbieżności będące przyczyną odmowy.

3. Rozliczenia poprzez zlecenia odbioru. Obowiązują zamówienia odbioru:

– w przypadku rozliczeń windykacyjnych w sprawach, określone w umowie;

- przy dokonywaniu rozliczeń na zlecenie wierzycieli funduszy.

Odbiorcą środków może być bank, w tym także bank zleceniodawcy.

Zlecenie odbioru jest sporządzane, przedstawiane, przyjmowane do realizacji i wykonywane w formie elektronicznej, w formie papierowej.

Stosowanie zleceń inkasa w rozliczeniach inkasa odbywa się, po pierwsze, jeżeli w umowie rachunku bankowego pomiędzy płatnikiem a jego bankiem znajduje się warunek dotyczący pobrania środków z rachunku bankowego, a po drugie, płatnik przekazuje informacje bankowe płatnika o odbiorcy środków, który ma prawo przedstawiać dyspozycje inkasa na rachunku bankowym zleceniodawcy.

Prawo do składania dyspozycji inkasowych na rachunek bankowy płatnika odbiorca środków może potwierdzić, składając odpowiednie dokumenty w banku płatnika.

Jeżeli odbiorcą środków jest bank zleceniodawcy, warunkiem pobrania środków z rachunku bankowego zleceniodawcy może być umowa rachunku bankowego na podstawie dyspozycji bankowej wystawionej przez bank.

Schemat płatności za zlecenia odbioru przedstawiono na rysunku 2.3.6.

Ryż. 2.3.6 Schemat rozliczeń poprzez zlecenia odbioru.

Zlecenie odbioru środków przez odzyskującego środki można przedstawić bankowi płatnika za pośrednictwem banku odbiorcy środków. Bank beneficjenta, który przyjął dyspozycję inkasa w celu odbioru środków, ma obowiązek przedstawić dyspozycję inkasa bankowi zleceniodawcy.

Zlecenie inkasa przedstawione za pośrednictwem banku odbiorcy jest ważne do przedstawienia w banku odbiorcy w ciągu 10 dni kalendarzowych od dnia jego sporządzenia.

4. Rozliczenia czekami. Ta, praktycznie już dziś nie stosowana, forma płatności w Rozporządzeniu nr 383-P została opatrzona kilkoma akapitami, wskazującymi, że bank chcący z nimi współpracować, może opracować wewnętrzne zasady. Czek może zawierać szczegóły określone przez instytucję kredytową; formę czeku ustala instytucja kredytowa; instytucja kredytowa ma obowiązek sprawdzić autentyczność czeku oraz to, czy okazicielem czeku jest osoba przez nią upoważniona; przy przekazywaniu środków stosuje się czeki instytucji kredytowych, z wyjątkiem przelewu środków przez Bank Rosji. Schemat obliczeń pokazano na rysunku 2.3.7.

Należy pamiętać, że czek służy jako dokument zlecenia, a nie rozliczenia (płatności). Na podstawie czeku przedstawionego do zapłaty instytucja kredytowa musi dokonać rozliczenia (zlecenie zapłaty) lub gotówki (wydatki) nakaz gotówkowy) dokument, potwierdzający w ten sposób przepływ środków finansowych.

Ryż. 2.3.7. Płatności czekami.

5. Rozliczenia w formie przelewu środków na wniosek odbiorcy środków (polecenie zapłaty). Przy dokonywaniu płatności bezgotówkowych w formie przelewu środków pieniężnych na żądanie odbiorcy środków stosuje się głównie wezwanie do zapłaty.

Jeżeli odbiorcą środków jest bank (np. w przypadku, gdy polecenie zapłaty służy spłacie zadłużenia kredytobiorcy z tytułu kredytu w jego banku), pobranie środków z rachunku bankowego klienta-płatnika, jeżeli istnieje z góry z góry zaakceptowana akceptacja płatnika, może ona zostać przeprowadzona przez bank zgodnie z umową rachunku bankowego na podstawie dyspozycji bankowej sporządzonej przez bank (patrz rys. 2.3.8.)

Wezwanie do zapłaty sporządzane jest, przedstawiane, przyjmowane do realizacji i wykonywane w formie elektronicznej, w formie papierowej.

Żądanie zapłaty można złożyć do banku zleceniodawcy za pośrednictwem banku beneficjenta.

Wniosek o płatność złożony za pośrednictwem banku beneficjenta jest ważny do złożenia w banku beneficjenta w terminie 10 dni kalendarzowych od dnia jego sporządzenia.

Ryż. 2.3.8. Rozliczenia w formie przelewu środków na wniosek odbiorcy środków.

6. Elektroniczne przelewy pieniężne. Tę formę płatności bezgotówkowych reguluje ustawa federalna z dnia 27 czerwca 2011 r. nr 161-FZ „O krajowym systemie płatniczym”.

Banki mogą dokonywać przelewów, obejmujących różnorodne przewalutowanie pieniądza elektronicznego na pieniądz tradycyjny (gotówkowy, bezgotówkowy) i odwrotnie, w tym m.in.:

– przelewy pieniężne za pośrednictwem rachunków bankowych;

– przelewy pieniężne bez otwierania rachunków bankowych.

W pierwszym przypadku przelewy dokonywane są poprzez spisanie środków z rachunków bankowych płatników i zwiększenie salda pieniądza elektronicznego (EMF) odbiorców środków.

W drugim przypadku – przy realizacji przelewu bez otwierania rachunków bankowych (u nadawcy wpłaty) – możliwe są następujące opcje:

a) przyjęcie środków pieniężnych, dyspozycje płatnika – osoby fizycznej oraz zwiększenie salda PEM odbiorcy;

b) zmniejszenie salda EMF płatnika i zaksięgowanie środków na rachunku bankowym odbiorcy środków;

c) zmniejszenie salda EMF płatnika i wydanie środków pieniężnych odbiorcy środków – osobie fizycznej;

d) zmniejszenie salda PEM płatnika i zwiększenie salda PEM odbiorcy.

Należy pamiętać, że zgodnie z ustawą federalną nr 161-FZ nazywany jest bank realizujący elektroniczne przelewy pieniężne operator pieniądza elektronicznego.

Dokonując płatności bezgotówkowych w formie przekazu elektronicznego, Klient przekazuje środki operatorowi pieniądza elektronicznego na podstawie zawartej z nim umowy.

Należy pamiętać, że operator pieniądza elektronicznego nie jest uprawniony do zapewnienia klientowi środków w celu zwiększenia salda pieniądza elektronicznego klienta. Operator pieniądza elektronicznego nie jest uprawniony do naliczania odsetek od salda pieniądza elektronicznego klienta.

Przekazanie pieniądza elektronicznego następuje poprzez jednoczesne przyjęcie zlecenia klienta przez operatora pieniądza elektronicznego, zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i zwiększenie salda pieniądza elektronicznego odbiorcy o kwotę przekazu elektronicznego.

Rozważ dalej procedury przyjmowania do realizacji, odwoływania, zwrotu (anulowania) zleceń oraz tryb ich realizacji. Tryb przeprowadzania takich procedur ustalają instytucje kredytowe i ogłaszają klientom, wnioskodawcom, instytucjom kredytowym w umowach, dokumentach wyjaśniających tryb przeprowadzania procedur przyjmowania zleceń do realizacji, a także poprzez wywieszenie informacji w punktach obsługi klienta.

Procedury przyjmowania zleceń do realizacji obejmują:

1) poświadczenie prawa do dysponowania środkami pieniężnymi (poświadczenie prawa do korzystania z elektronicznego środka płatniczego);

2) kontrola integralności zleceń;

3) strukturalna kontrola zamówień;

4) kontrola wartości szczegółów zamówień;

5) kontrola wystarczalności środków finansowych.

Przyjrzyjmy się każdemu z tych kroków bardziej szczegółowo.

1) Zaświadczenie o prawie do dysponowania środkami finansowymi przyjęcie do realizacji dyspozycji w formie elektronicznej następuje przez bank poprzez sprawdzenie podpis elektroniczny, odpowiednik odręcznego podpisu i (lub) kodów, haseł. Potwierdzenie prawa do dysponowania środkami w momencie przyjęcia do realizacji dyspozycji w formie papierowej następuje przez bank poprzez sprawdzenie obecności i zgodności własnoręcznego podpisu i odcisku pieczęci z wzorami zadeklarowanymi bankowi w karcie wzorów podpisów i pieczęci . Przyjmując do realizacji zlecenie przelewu środków pieniężnych bez otwierania rachunku bankowego w formie papierowej, instytucja kredytowa sprawdza obecność odręcznego podpisu. Certyfikacja prawa do korzystania z elektronicznego środka płatniczego przeprowadzana jest przez instytucję kredytową poprzez sprawdzenie numeru, kodu i (lub) innego identyfikatora elektronicznego środka płatniczego.

2) Kontrola integralności zamówienia w formie elektronicznej bank dokonuje poprzez sprawdzenie niezmienności szczegółów zlecenia. Kontrolę integralności zlecenia na papierze przeprowadza bank poprzez sprawdzenie jego braku zmiany(poprawki). Rejestracja zleceń w formie elektronicznej, w formie papierowej, odbywa się w sposób ustalony przez bank, ze wskazaniem daty wpływu zlecenia, natomiast zlecenia inkasentów podlegają obowiązkowej rejestracji.

3) Strukturalna kontrola dyspozycji w formie elektronicznej bank dokonuje poprzez sprawdzenie ustalonych danych oraz maksymalnej liczby znaków w szczegółach zlecenia. Kontrolę strukturalną dyspozycji papierowej przeprowadza bank poprzez sprawdzenie zgodności dyspozycji z ustaloną formą.

4) Kontrolowanie wartości szczegółów zamówienia odbywa się poprzez sprawdzenie wartości szczegółów zamówień, ich dopuszczalności i zgodności. Po otrzymaniu dyspozycji płatnika wymagającej zgody osoby trzeciej na rozporządzanie środkami płatnika, bank płatnika monitoruje obecność zgody osoby trzeciej w sposób określony przez prawo i umowę. Zgoda osoby trzeciej na dysponowanie środkami płatnika może zostać wyrażona w formie elektronicznej lub w formie papierowej, w sposób określony w umowie.

Po otrzymaniu zamówienia odbiorcy środków wymagających przyjęcie bank płatnika, bank płatnika monitoruje obecność uprzednio udzielonej akceptacji płatnika lub, w przypadku braku uprzedniej akceptacji płatnika, otrzymuje akceptację płatnika.

Akceptacja zaliczkowa płatnika może zostać udzielona w umowie pomiędzy bankiem płatnika a płatnikiem i (lub) w formie odrębnego komunikatu lub dokumentu zawierającego oświadczenie o przyjęciu zaliczki. Z góry akceptacja ta musi zostać wyrażona przed przedstawieniem zamówienia odbiorcy środków. Akceptacja ta może nastąpić z wyprzedzeniem w odniesieniu do jednego lub większej liczby rachunków bankowych płatnika, jednego lub większej liczby odbiorców środków, jednej lub większej liczby dyspozycji odbiorcy środków.

Akceptację płatnika bank płatnika uzyskuje poprzez przesłanie dyspozycji odbiorcy środków lub zawiadomienia w formie elektronicznej lub papierowej o przyjęciu płatnikowi i otrzymanie akceptacji (odmowy przyjęcia) płatnika wraz ze sporządzeniem wniosku o akceptację (odmowa przyjęcia) płatnika. Zlecenia odbiorców środków umieszczane są w kolejce zleceń do czasu akceptacji.

5) Kontrola wystarczalności środków na rachunku bankowym płatnika realizowana jest przez bank płatnika po przyjęciu do realizacji każdego zlecenia wielokrotnie lub jednorazowo w sposób ustalony przez bank. Jeżeli na rachunku bankowym płatnika znajdują się wystarczające środki, dyspozycje podlegają wykonaniu w kolejności otrzymania dyspozycji przez bank, otrzymania akceptacji od płatnika. W przypadku braku środków na rachunku płatnika, dyspozycje nie są przyjmowane przez bank do realizacji i podlegają zwrotowi (anulowaniu), za wyjątkiem:

- polecenia przekazania środków do budżetów systemu budżetowego Federacja Rosyjska;

– zlecenia wierzycieli funduszy;

– zlecenia przyjęte przez bank do realizacji lub przedstawione przez bank zgodnie z umową.

Określone zlecenia przyjęte do realizacji bank umieszcza w kolejce zleceń niezrealizowanych w terminie do terminowej realizacji zleceń oraz w kolejności pierwszeństwa pobrania środków z rachunku bankowego, które ustalane są Kodeks cywilny Federacja Rosyjska. Jeżeli środki na rachunku nie wystarczą na zaspokojenie wszystkich roszczeń wobec niego, środki są pobierane w następującej kolejności (patrz rys. 2.3.9.).

Wystarczalność środków zgodnie z dyspozycją przyjętą do realizacji w celu przekazania środków bez otwierania rachunku bankowego instytucja kredytowa ustala na podstawie kwoty środków przekazanych przez klienta.

Dokonując transakcji przy użyciu elektronicznych środków płatniczych, instytucja kredytowa odbiorcy środków, w przypadkach przewidzianych umową, otrzymuje zgodę instytucji kredytowej płatnika na dokonanie transakcji przy użyciu elektronicznych środków płatniczych. Proces ten nazywa się - upoważnienie. W przypadku pozytywnego wyniku autoryzacji instytucja kredytowa płatnika zobowiązana jest do przekazania środków finansowych instytucji kredytowej odbiorcy w sposób określony w umowie.

W przypadku pozytywnego wyniku procedur przyjęcia zlecenia do realizacji w formie elektronicznej, bank przyjmuje zlecenie do realizacji i przesyła elektroniczne powiadomienie nadawcy zlecenia o przyjęciu zlecenia do realizacji. W przypadku umieszczenia zlecenia w kolejce zleceń niezrealizowanych w terminie w zleceniu i zawiadomieniu w formie elektronicznej, bank wskazuje datę umieszczenia zlecenia w kolejce. W przypadku pozytywnego wyniku procedur przyjęcia dyspozycji do realizacji w formie papierowej, bank przyjmuje dyspozycję do realizacji, potwierdza przyjęcie dyspozycji do realizacji poprzez ustalenie daty przyjęcia do realizacji, daty złożenia dyspozycji w kolejce dyspozycji niezrealizowanych w terminie, pieczęć banku i podpis osoby upoważnionej przez bank oraz zwraca nadawcy dyspozycji kopię dyspozycji w sposób i w terminie określonym przez umowy, nie później jednak niż następnego dnia roboczego po dniu otrzymania zlecenia przez bank.

Ryż. 2.3.9. Kolejność obciążania środków w przypadku braku środków na rachunku.

W przypadku pozytywnego wyniku procedur przyjęcia do realizacji dyspozycji w formie papierowej złożonej w celu przekazania środków pieniężnych bez otwierania rachunku bankowego, instytucja kredytowa przyjmuje dyspozycję do realizacji i niezwłocznie po zakończeniu procedur przyjęcie dyspozycji do realizacji, przekazanie nadawcy dyspozycji kopii dyspozycji w formie papierowej lub dokumentu karty kredytowej organizacja w formie papierowej, potwierdzająca przyjęcie zlecenia do realizacji, z datą otrzymania i oznaczeniami banku , łącznie z podpisem osoby upoważnionej w banku.

W przypadku negatywnego wyniku procedur przyjęcia zlecenia do realizacji w formie elektronicznej, bank nie przyjmuje zlecenia do realizacji i przesyła nadawcy zlecenia w formie elektronicznej zawiadomienie o anulowaniu zlecenia, ze wskazaniem informacji pozwalających na nadawcy zlecenia w celu identyfikacji anulowanego zlecenia, daty jego anulowania oraz przyczyny anulowania, która może być wskazana w postaci kodu ustalonego przez bank i podanego do wiadomości nadawcy zlecenia zamówienie. W przypadku negatywnego wyniku procedur przyjęcia do realizacji dyspozycji w formie papierowej, przekazanej w celu przekazania środków na rachunek bankowy, bank nie przyjmuje dyspozycji do realizacji i zwraca ją nadawcy dyspozycji wraz z datę zwrotu, oznaczenie banku na przyczynie zwrotu, pieczęć banku i podpis osoby upoważnionej banku, najpóźniej w następnym dniu roboczym następującym po dniu otrzymania przez bank dyspozycji. W przypadku negatywnego wyniku procedur przyjęcia do realizacji dyspozycji papierowej złożonej w celu przekazania środków pieniężnych bez otwierania rachunku bankowego, instytucja kredytowa nie przyjmuje dyspozycji do realizacji i niezwłocznie po zakończeniu procedur przyjmowania instrukcja do realizacji zwraca ją nadawcy dyspozycji.

Anulowanie niezrealizowanych zleceń bank realizuje najpóźniej w następnym dniu roboczym następującym po dniu, w którym zaistniała podstawa do anulowania zlecenia, łącznie z otrzymaniem wniosku o odstąpienie.

Procedury realizacji zamówień włączać:

- realizacja dyspozycji w sposób ustalony przez banki, poprzez obciążenie rachunku bankowego zleceniodawcy, zaksięgowanie środków na rachunku bankowym odbiorcy, wydanie środków pieniężnych odbiorcy środków lub rejestrowanie informacji o przekazach elektronicznych;

– częściowa realizacja zamówień;

- potwierdzenie realizacji zamówień.

Kolejność procedur wykonawczych zlecenia, w tym zlecenia na całą kwotę wraz z rejestrami, ustalane są przez instytucje kredytowe i podawane do wiadomości klientów, wnioskodawców, instytucji kredytowych w umowach, dokumentach wyjaśniających tryb realizacji procedur realizacji zleceń, a także poprzez wywieszenie informacji w punktach obsługi klienta.

Bank beneficjenta ustala tryb uznania środków na rachunek bankowy beneficjenta, przy czym dopuszcza możliwość uznania środków na rachunku bankowym beneficjenta przy wykorzystaniu dwóch danych: numeru rachunku bankowego beneficjenta oraz innych informacji o beneficjentu.

Częściowa realizacja zleceń płatników, odbiorców środków, w tym zleceń, dla których wyrażona jest częściowa akceptacja płatnika, odbiorców środków, realizowana jest przez bank polecenie zapłaty w formie elektronicznej lub papierowej.

Zlecenie płatnicze sporządzone przez bank w celu częściowej realizacji zlecenia odbiorcy środków, zgodnie z którym uzyskano częściową akceptację płatnika, w przypadku braku wystarczających środków na rachunku bankowym płatnika, zostaje złożone w kolejka zleceń niezrealizowanych w terminie.

Utrzymując kolejkę zleceń niezrealizowanych terminowo w formie elektronicznej, bank zapewnia możliwość przekazania informacji o częściowej realizacji zlecenia.

Częściowe wykonanie dyspozycji płatnika (odbiorcy środków) w formie elektronicznej lub papierowej, przekazanej w celu przekazania środków na rachunek bankowy, potwierdzane jest w sposób ustalony przez bank:

– przesłanie zawiadomienia do płatnika (odbiorcy środków) w formie elektronicznej ze wskazaniem szczegółów zlecenia płatniczego lub przesłanie zlecenia płatniczego w formie elektronicznej ze wskazaniem terminu realizacji;

– złożenie płatnikowi (odbiorcy środków) kopii wykonanego zlecenia płatniczego w formie papierowej, ze wskazaniem daty realizacji, opatrzeniem pieczęcią banku i podpisem osoby upoważnionej w banku.

Wykonanie dyspozycji w formie elektronicznej w celu przekazania środków za pośrednictwem rachunku bankowego potwierdza się:

- przez bank płatnika poprzez przesłanie płatnikowi drogą elektroniczną zawiadomienia o pobraniu środków z rachunku bankowego płatnika ze wskazaniem szczegółów zrealizowanego zlecenia lub poprzez przesłanie zrealizowanego zlecenia w formie elektronicznej ze wskazaniem daty realizacji;

– przez bank beneficjenta poprzez wysłanie do beneficjenta zawiadomienia o zaksięgowaniu środków na rachunku bankowym beneficjenta ze wskazaniem szczegółów realizowanego zlecenia lub poprzez przesłanie zrealizowanego zlecenia ze wskazaniem daty realizacji.

Wykonanie dyspozycji w formie papierowej w celu przekazania środków za pośrednictwem rachunku bankowego potwierdzane jest:

– przez bank płatnika poprzez przedstawienie płatnikowi kopii wykonanego zlecenia w formie papierowej, ze wskazaniem daty wykonania, opatrzeniem pieczęcią banku i podpisem osoby upoważnionej w banku. W takim przypadku pieczęć banku zleceniodawcy może jednocześnie potwierdzać przyjęcie do realizacji dyspozycji w formie papierowej i jej wykonanie;

– przez bank beneficjenta poprzez przedstawienie beneficjentowi środków kopii wykonanej dyspozycji w formie papierowej, ze wskazaniem daty wykonania, opatrzeniem pieczęcią banku i podpisem osoby upoważnionej w banku.

Wykonanie dyspozycji klienta przy dokonywaniu transakcji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego instytucja kredytowa potwierdza poprzez przesłanie klientowi, zgodnie z procedurą określoną umową, zawiadomienia do instytucji kredytowej w formie elektronicznej lub papierowej, potwierdzający wykonanie transakcji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego, który musi wskazywać:

– nazwa lub inne dane instytucji kredytowej;

– numer, kod i (lub) inny identyfikator elektronicznego środka płatniczego;

- rodzaj operacji;

- Data operacji;

- kwotę transakcji;

– wysokość ewentualnej prowizji;

– identyfikator urządzenia, w przypadku którego dokonuje się transakcji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego.

Zawiadomienie potwierdzające dokonanie transakcji przy użyciu elektronicznego środka płatniczego może zawierać Dodatkowe informacje ustalana przez instytucję kredytową.

Podsumowując, zauważamy, że zgodnie z klauzulą ​​1.8 rozporządzenia nr 383-P instytucje kredytowe muszą zatwierdzić dokumenty wewnętrzne zawierający:

- tryb sporządzania zamówień;

– tryb wykonywania procedur przyjęcia do realizacji, odwołania, zwrotu (anulowania) zleceń;

- tryb realizacji zamówień;

– inne przepisy dotyczące organizacji działalności instytucji kredytowych w zakresie transferu środków pieniężnych.

Ten tekst ma charakter wprowadzający. Z książki Podstawy organizacji bankowości komercyjnej autor Joda Elena Wasiliewna

6.3. PROCEDURA DZIAŁAŃ EKSPORT-IMPORT Rozszerzenie kontaktów handlu zagranicznego i liberalizacja zagraniczne stosunki gospodarcze doprowadziły do rynek miedzynarodowy zaczęły odchodzić przedsiębiorstwa i organizacje, które nie mają wystarczającego doświadczenia w tym obszarze

Z książki Jak poprawnie używać „uproszczenia”. autor Kurbangaliewa Oksana Aleksiejewna

14,5. WYDATKOWANIE FUNDUSZU UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH FEDERACJI ROSYJSKIEJ Kwotę naliczonych składek można pomniejszyć o kwotę środków, które organizacja wydała na ubezpieczenie społeczne od wypadków przy pracy i zawodowych

autor Nikanorov P.S

Artykuł 14 część finansowana emerytura, wysyła

Z książki Rachunkowość i opodatkowanie kosztów ubezpieczeń pracowniczych autor Nikanorov P.S

Artykuł 8. Ubezpieczenie medyczne obywateli Federacji Rosyjskiej za granicą i obcokrajowcy na terytorium Federacji Rosyjskiej (zmienionej Ustawą Federacji Rosyjskiej z dnia 02.04.1993 nr 4741-1) Ubezpieczenie zdrowotne obywateli Federacji Rosyjskiej przebywających za granicą odbywa się na podstawie

Z książki Zarządzanie biznesem kartowym w Bank komercyjny autor Puchow Anton Władimirowicz

Procedura wydawania gotówki posiadaczom karty bankowe Operacje wypłaty gotówki za pośrednictwem kas lub kantory wymiany banki są najprostsze z operacyjnego punktu widzenia, ale jednocześnie realizacja takich operacji nakłada na nich dużą odpowiedzialność

Z książki Prawo podatkowe. ściągawki autor Smirnow Paweł Juriewicz

52. Tryb wykonywania uprawnień przez upoważnionego przedstawiciela podatnika

autor

1,5. Powiadomienie Fundusz emerytalny Federacja Rosyjska, Fundusz ubezpieczenie społeczne Federacji Rosyjskiej i fundusze obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne w sprawie utworzenia oddziału Zgodnie z paragrafem 8 art. 243 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej osobne działy mający odrębny bilans,

Z książki Mechanizm płatności podatku dla wielopoziomowej struktury organizacyjnej autor Marina Mandrazhitskaya Władimirowna

Art. 208. Dochody ze źródeł znajdujących się na terytorium Federacji Rosyjskiej i dochody ze źródeł spoza Federacji Rosyjskiej Organizacja rosyjska, I

Z książki Optymalizacja podatkowa: zalecenia dotyczące i płacenia podatków autor Lermontow Yu M

Dekret Plenum Naczelnego Sądu Arbitrażowego Federacji Rosyjskiej z dnia 14 lutego 2008 r. nr 14 w sprawie uzupełnień do orzeczenia Plenum Sądu Najwyższego Sąd Arbitrażowy Federacji Rosyjskiej z dnia 12 marca 2007 r. Nr 17 „W sprawie stosowania Kodeksu postępowania arbitrażowego Federacji Rosyjskiej przy rozpatrywaniu skutecznych

Z książki Rachunkowość zarządcza. ściągawki autor Zaritsky Aleksander Jewgienijewicz

51. Tryb dokonywania odpisów amortyzacyjnych odpisy amortyzacyjne o pełne przywrócenie środków trwałych do produkcji, których wysokość ustalana jest na podstawie ich wartość księgowa I

Z książki Zarządzanie kryzysowe autor Babuszkina Elena

21. Rodzaje i tryb realizacji procedur restrukturyzacyjnych Zewnętrzne zarządzanie majątkiem dłużnika odbywa się przy pomocy kierownika arbitrażu. Do jego uprawnień należą środki mające na celu przywrócenie wypłacalności przedsiębiorstwa dłużnika i nie tylko

autor

Załącznik 14 CERTYFIKAT rejestracji organizacji rosyjskiej w organie podatkowym w lokalizacji na terytorium Federacji Rosyjskiej

Z książki Organizowanie biznesu od podstaw. Od czego zacząć i jak osiągnąć sukces autor Semenikhin Witalij Wiktorowicz

Załącznik 21 POWIADOMIENIE w sprawie rejestracji osoby prawnej w organie terytorialnym Funduszu Emerytalnego Federacji Rosyjskiej w lokalizacji na terytorium Federacji Rosyjskiej

autor Korniychuk Galina

1.7. Tryb dokonywania płatności gotówkowych bez użycia kas fiskalnych w przypadku świadczenia usług na rzecz ludności Zgodnie z ust. 2 art. 2 ustawy o kasach fiskalnych, dekret rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 31 marca 2005 r. nr 171 zatwierdził Regulamin realizacji płatności gotówkowych i (lub)

Z książki Kasa rozliczenia gotówkowe: biorąc pod uwagę ostatnie zmiany w ustawodawstwie autor Korniychuk Galina

Tryb dokonywania płatności gotówkowych w przypadku korzystania z formularzy W przypadku korzystania z formularzy płatności gotówkowe i (lub) rozliczenia przy użyciu kart płatniczych przeprowadzane są w następującej kolejności: 1) przy płatności za usługi gotówką

Z książki Rachunkowość w medycynie autor Firstova Svetlana Yurievna

Rozdział 3. Rachunkowość aktywa finansowe(Pieniądze). Procedura rozliczania środków pieniężnych i transakcje gotówkowe(Poziom 1) Ramy regulacyjne Organizacja transakcji gotówkowych Rozliczenia gotówkowe przeprowadzane są za pośrednictwem kasy i

Bezgotówkową metodą płatności jest rozliczenie bez użycia gotówki, czyli przeniesienie określonej kwoty z jednego rachunku bieżącego instytucji kredytowej na inny. Banki pełnią rolę pośredników. Ten rodzaj obliczeń ma oczywiste zalety.

Każdy współczesny przedsiębiorca doskonale zdaje sobie sprawę ze wszystkich obecnie istniejących systemów finansowych, z których głównym i najczęściej spotykanym w praktyce jest płatność przelewem lub gotówką.

Jeśli z płatnością za zakupione towary i produkty wszystko jest jasne, to wielu zastanawia się nad tzw. systemem bezgotówkowym. Przyjrzyjmy się dokładnie tej technice i określmy jej pozytywne i negatywne strony, co w rezultacie pozwoli nam wyciągnąć wnioski i wybrać najbardziej atrakcyjny system dla każdego indywidualnego przedsiębiorstwa, firmy lub indywidualnego przedsiębiorcy.

I tak w przypadku osób fizycznych i prawnych wiąże się to z realizacją określonych płatności, gdy nie ma potrzeby korzystania z gotówki. Inaczej mówiąc, cała operacja odbywa się w oparciu o przelew określonej kwoty z jednego rachunku firmy kredytowej na drugi, co staje się możliwe po przedstawieniu wzajemnych roszczeń pomiędzy uczestnikami takiej transakcji.

W ta sprawa banki i inne organizacje finansowe uprawnione do prowadzenia takiej działalności stają się pośrednikami pomiędzy uczestnikami zawartej wcześniej transakcji. Rzecz w tym, że to właśnie na ich kontach faktycznie następuje przelew płatności przewidziany systemem płatności bezgotówkowych.

Wśród pozytywnych właściwości tego systemu współcześni eksperci podkreślają możliwość przyspieszenia kapitał obrotowy, znaczne zmniejszenie i zmniejszenie środków pieniężnych potrzebnych do dokonania płatności pomiędzy dwiema lub więcej organizacjami zaangażowanymi w konkretną transakcję.

Warto to zauważyć ten system jest obecnie najbardziej preferowany przez krajowe przedsiębiorstwa, firmy, a nawet indywidualni przedsiębiorcy działających na terenie naszego państwa.

Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej stanowi, że rozliczenia między osobami prawnymi, niezależnie od ich liczby, a także w przypadku, gdy płatnikiem są indywidualni obywatele, muszą być dokonywane w formie rozliczeń bezgotówkowych. Wszystko to jest konieczne, aby ułatwić algorytm dokonywania transakcji, płacenia za otrzymane towary i usługi. Istnieją jednak pewne ograniczenia, zgodnie z którymi maksymalne rozliczenie między organizacjami w gotówce nie powinno przekraczać kwoty 60 tysięcy rubli.

We wszystkich pozostałych przypadkach firmy muszą korzystać z systemu płatności bezgotówkowych, który jest bardzo wygodny i może znacznie zmniejszyć wszelkie możliwe ryzyko utraty pieniędzy w wyniku napadu rabusiów lub podstępów oszustów.

Teraz trzeba zapoznać się z odmianami płatności bezgotówkowych, które są obecnie bardzo aktywnie wykorzystywane w rosyjskiej rzeczywistości. Wśród nich najpopularniejsze ten moment a za najbardziej opanowane przez przedstawicieli krajowego biznesu uważa się rozliczenia w drodze zleceń płatniczych, w ramach akredytywy, w przypadku korzystania ze specjalnych czeków lub w ramach programu windykacyjnego, a także po przedstawieniu wniosku o płatność.

Aby wdrożyć ten rodzaj płatności, firmy muszą korzystać ze specjalnych zleceń płatniczych, akredytyw o ustalonej formie, znanych na całym świecie czeków, a także żądań i zamówień.

Jednocześnie każdy przedsiębiorca i szef pojedynczej firmy powinien mieć na uwadze, że okres na dokonanie rozliczeń w systemie płatności bezgotówkowych nie może trwać dłużej niż dwa dni robocze na terytorium jednego podmiotu Federacji Rosyjskiej i pięciu dni, jeśli uwzględnić obszar i przestrzeń całego państwa.

Pozytywne cechy płatności bezgotówkowych

Według współczesnych ekspertów płatności bezgotówkowe mają wiele zalet w porównaniu z płaceniem za towary i usługi gotówką. Tym samym system ten wyróżnia się elastycznością rozliczeń, dzięki czemu możliwa jest obsługa całej gamy transakcji, obejmujących różnorodne dopłaty i przeliczenia.

Oprócz tego wielu krajowych przedsiębiorców zwraca uwagę na możliwość szybkiego sprawdzenia wpływu środków na rachunek rozliczeniowy firmy, gdy nie ma wątpliwości co do wywiązania się przez drugą stronę transakcji z obowiązku zapłaty za otrzymane materiały. Ponadto system płatności bezgotówkowych pomiędzy osobami prawnymi wyklucza możliwość oszustwa ze strony osób trzecich, które zamierzają potajemnie przejąć majątek i zasoby finansowe innych osób.

Co więcej, absolutnie nie da się płacić tzw. lalkami i fałszywe banknoty, ponieważ każdy bank ma poważny system bezpieczeństwa, ochrony i weryfikacji wszystkich zasoby finansowe z którymi pracują pracownicy tej organizacji. Ponadto firmy korzystające z systemu płatności bezgotówkowych mogą znacznie obniżyć koszty związane z transportem gotówki, jej przechowywaniem i sprawdzaniem, gdyż wszystko to spada na barki banku, którego klientem jest tak naprawdę przedsiębiorstwo lub indywidualny przedsiębiorca.

Oprócz wszystkich powyższych kryteriów i pozytywnych cech, ta okazja dokonywanie płatności pomiędzy podmiotami prawnymi nie nakłada żadnych ograniczeń na warunki przechowywania środków na rachunkach bankowych dla uczestników takich relacji, co jest bardzo wygodne w dzisiejszych warunkach ogólnej niestabilności.

Swoją drogą, wiele firm preferuje płatności bezgotówkowe także z tego prostego powodu, że nie ma konieczności używania kasy fiskalnej w codziennej pracy, jej konserwacji i szkolenia specjalistów do jej obsługi.

Ponadto wszystkie środki, które przeszły przez kasę, muszą zostać przekazane do banku w ciągu trzech dni, z wyjątkiem pieniędzy, które zostaną przeznaczone na wynagrodzenia pracowników firmy, przedsiębiorstwa lub firmy. Wszystko to narzuca konieczność dodatkowych wysiłków, działań i poszukiwania dodatkowego czasu, który pracownik firmy upoważniony do wykonywania tych wszystkich czynności musi znaleźć w swoim grafiku, często odrywając się od ważniejszych spraw.

W nowoczesny świat istnieje wiele usług i towarów płatniczych. Porozmawiajmy o tym i zobaczmy, jakie systemy rozliczeniowe istnieją.

Zdefiniujmy terminologię

Czym zatem jest system płatności? To zbiór działań organizacyjnych, formularzy, procedur usprawniających system obieg pieniężny. W rzeczywistości jest to ogromna liczba stosunków umownych, zasad, metod, które umożliwiają absolutnie wszystkim uczestnikom realizację operacje finansowe i radzić sobie ze sobą.

Jakie wyzwania stoją przed systemami płatności?

Systemy płatności realizują szereg zadań:

1. Bezpieczeństwo i efektywność działania.
2. Niezawodność, która gwarantuje brak zakłóceń w działaniu systemów płatniczych.
3. Szybkie i ekonomiczne przetwarzanie przepływów pracy.
4. Rzetelne podejście, spełniające wszystkie niezbędne kryteria.

Ogólnie rzecz biorąc, dla każdego takiego systemu główną funkcją jest zapewnienie dynamicznego obrotu gospodarczego.

Poszczególne elementy systemów płatniczych są ze sobą bardzo ściśle powiązane. Ich związek odbywa się zgodnie z pewnymi zasadami zawartymi w aktach prawnych państwa. Dzieło Rosjanina system płatności zbudowany na legalne dokumenty dzięki któremu funkcjonuje. Regulują zbiór procedur niezbędnych do funkcjonowania tej struktury i transferu środków od jednego kontrahenta do drugiego.

Procedury systemu płatniczego obejmują formy płatności bezgotówkowych, normy dokumentów płatniczych oraz wszelkie środki służące do komunikacji ( oprogramowanie, Internet, linie telefoniczne, pomoc techniczna).

Elementy systemów płatniczych

Systemy płatności składają się z następujących elementów:

1. Organizacje wdrażające Przelewy pieniężne, spłatę zobowiązań finansowych.
2. Instrumenty i systemy monetarne zapewniające transfer środków pomiędzy kontrahentami.
3. Stosunki umowne regulujące prawidłową i jasną procedurę płatności bezgotówkowych.

Wszystkie elementy są ze sobą bardzo ściśle powiązane, ich interakcja odbywa się według pewnych zasad zapisanych w dokumentach prawnych. Ich przestrzeganie jest obowiązkowe dla wszystkich uczestników.

Rodzaje płatności

Zgodnie z art. 140 rosyjskiego kodeksu cywilnego płatności w kraju dokonywane są zarówno w gotówce, jak i bezgotówkowo. Można powiedzieć, że wszystkie są podzielone na dwa typy. Porozmawiajmy o nich bardziej szczegółowo.

System płatności gotówkowych polega na ręcznym płaceniu za towary i usługi. W Życie codzienne każdy z nas się z tym mierzy.

Płatność przelewem bankowym odbywa się bez obecności gotówki, zamiast tego środki są zdeponowane na rachunku bieżącym lub w portfelu elektronicznym.

Jakie są sposoby płatności gotówką?

Istnieje zatem kilka sposobów płacenia prawdziwymi pieniędzmi. Wymieńmy je:

1. „Gotówką” w kasie, za pośrednictwem kurierów lub przelewem środków od Klienta do Wykonawcy.
2. Za pomocą terminali samoobsługowych Qiwi, Cyberplat, Eleksnet i wielu innych. Osoba wybiera na ekranie usługę, której potrzebuje i wkłada banknoty do akceptora banknotów. W takich terminalach opłacane są prawie wszystkie usługi, a nawet pożyczki.
3. W bankomatach z funkcją przyjmowania gotówki. Ponownie wybierana jest żądana operacja, wskazany jest cel płatności, wprowadzane są banknoty.
4. Płatność w bankach lub pocztą. Większość osób w wieku emerytalnym woli to właśnie tam. Aby to zrobić, wystarczy podać lub po prostu poinformować o danych odbiorcy, a także przekazać pieniądze kasjerowi.
5. Inną popularną metodą płatności w kraju są przelewy (na przykład za pomocą firm „ złota korona", "Lider"). Aby je wystawić wystarczy udać się do wybranego oddziału, podać dane odbiorcy i wpłacić pieniądze.

Płatność przelewem bankowym

Płatności bezgotówkowe mogą mieć charakter kontaktowy i bezdotykowy. Przyjrzyjmy się bliżej ich funkcjom.

1. Obecnie najpopularniejszą opcją jest płacenie kartami z paskiem magnetycznym. Zaczęto jednak stopniowo zastępować bezpieczniejsze karty chipem. Aby dokonać zakupu wystarczy włożyć go do terminala lub przeciągnąć przez czytnik. Następnie osoba musi wprowadzić swój kod PIN, a pieniądze opuszczą jego konto. To wszystko, towar jest opłacony.

2. Płatność plastikową kartą „MasterCard” lub Visa. Jest to bardzo powszechny typ. płatność zbliżeniowa zakupy. Aby zapłacić, wystarczy zbliżyć kartę do terminala, a towar zostanie automatycznie opłacony bez podawania kodu PIN. Oczywiście ten rodzaj obliczeń jest bardzo wygodny. Jedyną wadą jest to, że kwota płatności za jeden zakup nie może przekraczać tysiąca rubli. Okazuje się, że jeśli chcesz kupić produkt o wartości np. dwóch tysięcy, to płatność zbliżeniowa nie sprawdzi się. Kartę trzeba będzie włożyć do terminala i jeszcze wprowadzić kod PIN. Nawiasem mówiąc, zauważamy, że nie wszystkie sklepy mają odpowiednie urządzenia.

3. Istnieje również możliwość płatności danymi karty. To również jest bezdotykowe. Najczęściej służy do płacenia za zakupy w Internecie. Jak przebiega transakcja? W polach należy podać wymagane dane karty. Może to być na przykład nazwisko, kod zabezpieczający. Po uzupełnieniu szczegółów konieczne będzie jeszcze potwierdzenie samej operacji. Następnie środki zostaną pobrane z Twojego konta.

4. Płatności pieniędzmi elektronicznymi za pomocą portfeli internetowych „Yandex.Money”, Kiwi, Webmoney. Aby zapłacić za zakupy i usługi, musisz otworzyć portfel osobisty dowolnego systemu płatności i dokonać rozliczenia lub przelać środki, korzystając z danych firmy.

5. Płatność poprzez Telefony komórkowe z technologią NFS. Szczerze mówiąc, ta metoda bezdotykowa nie jest jeszcze zbyt popularna w Rosji. Technologia pozwala płacić poprzez zbliżenie telefonu komórkowego do specjalnego czytnika. Aby móc korzystać z tej usługi, należy kupić kartę SIM obsługującą technologię NFS, a także umieścić w telefonie dodatkową antenę. Następnie obliczeń można dokonać jednym dotknięciem, podłączając telefon komórkowy do terminala. Gotówka pobrane z konta smartfona. I chociaż w Federacji Rosyjskiej, jak już wspomniano, stosowanie takiej technologii nie jest jeszcze zbyt powszechne, w tej chwili tą metodą nadal można płacić w moskiewskim metrze.

6. korzystanie z bankowości internetowej. Jest to także sposób na bezgotówkową płatność za usługi i zakupy. Aby z niego skorzystać, należy udać się do banku internetowego, znaleźć odpowiednią kategorię, wprowadzić dane i wybrać konto, na którym będą wypłacane środki. Zatwierdzenie operacji następuje poprzez wprowadzenie kodu.

Na całym świecie najpopularniejsze systemy płatności nadal pozostają transakcje bezgotówkowe. Na ich korzyść przemawia nie tylko wygoda i szybkość ich wykonania, ale także pełne bezpieczeństwo przy stosunkowo niskim koszcie.

Jaki rodzaj płatności jest bardziej opłacalny?

Oczywiście, system płatności elektronicznych jest najkorzystniejszy i najwygodniejszy, niezależnie od tego, jak na to spojrzeć. Umożliwia bardzo szybkie dokonanie zakupów, upraszcza cały proces płatności. Co więcej, koszty są obniżone. Podajmy prosty przykład, gdy kupujący i sprzedający znajdują się w różnych regionach. Bez płatności bezgotówkowych nie da się obejść. Jednakże, przy wszystkich widocznych korzyściach, można go wdrożyć tylko wtedy, gdy ma się określony poziom technologii, kultury i wykształcenia. Historycznie rzecz biorąc, jako pierwsza pojawiła się gotówka. Płatności bezgotówkowych nie było wcześniej i nie będzie. Poziom rozwoju społeczeństwa i technologii po prostu na to nie pozwalał.

Dziś rozliczenia gotówkowe są typowe tylko dla więcej kraje zacofane. Badania eksperckie sugerują, że w przyszłości płatności gotówkowe zastąpią systemy płatności bezgotówkowych.

Do czego służy system rozliczeniowy?

Konieczność jednoczesnej płatności przelewem bankowym spowodowała, że ​​pojawił się system wzajemnych rozliczeń bankowych, gdyż zleceniodawcy i odbiorcy byli obsługiwani przez różnych instytucje finansowe. W Rosji opracowano system płatności Federacji Rosyjskiej do przelewów między bankami. Każdy kraj organizuje własne struktury, które zapewniają bezpieczny i szybki przepływ środków finansowych na terytorium państwa. Razem tworzą systemy międzynarodowe obliczenia. Dzięki temu możliwe są stosunki handlowe pomiędzy różnymi krajami, czasem położonymi na różnych kontynentach.

Zamiast posłowia

Obecnie gospodarka każdego kraju jest ogromną, rozgałęzioną siecią powiązań duża liczba jego podmioty składowe. Co dziwne, podstawą wszystkich relacji są różne obliczenia i płatności, które nie byłyby możliwe bez jasnej organizacji systemu rozliczeń.

Firmy preferują płatność bezgotówkową, gdyż w tym przypadku mogą zaoszczędzić na kosztach dystrybucji. Płatności bezgotówkowe są powszechnie stosowane ze względu na rozbudowaną sieć banków i zainteresowanie kraju ich rozwojem.

Istota pytania

Pojęcie płatności bezgotówkowych powinno być znane każdej firmie realizującej lub przyjmującej płatności od kontrahentów.

Co to jest?

Płatności bezgotówkowe - płatności gotówkowe realizowane zgodnie z zapisami rachunków w instytucjach bankowych, gdy pieniądze są pobierane z rachunków firm, które je przekazują, i zapisywane na rachunku adresata.

Istnieje system organizacji takich obliczeń, czyli zbiór zasad, wymagań, jakie obowiązują przedsiębiorstwo.

To także zbiór form i sposobów płatności oraz związany z tym obrót dokumentacją. Płatności bezgotówkowe są głównym elementem wszystkich transakcji pieniężnych.

Ich klasyfikacja

Ze względu na rodzaj dokumentacji rozliczeniowej wyróżnia się:

• rozliczenia dokonywane na podstawie wniosków o płatność;
• rozliczenia prowadzone na podstawie zleceń inkasowych;
• obliczenia przeprowadzane na podstawie;
• sprawdź płatności;
• akredytywy.

Dokumentację rozliczeniową w formie papierowej sporządza się na zatwierdzonych przepisami formularzach, sporządzaną w drukarni lub przy użyciu komputera.

Ze względu na sposób organizacji płatności wyróżnia się:

Obliczenia	Kiedy odczytywane jest wzajemne żądanie
Planowane obliczenia	W którym kwota jest przekazywana z rachunków kupujących na konta firm, które sprzedały towar, z uwzględnieniem wartości ceny otrzymanego lub dostarczonego towaru
Operacja faktoringowa	W którym są przesyłane obligacje spółki do instytucji faktoringowej
Operacja leasingowa	W przypadku świadczenia usług z prawem do nabycia przedmiotu w przyszłości
Pełne rozliczenia kwotowe	Co znajduje odzwierciedlenie w dokumentacji rozliczeniowej, obliczeniu salda wzajemne żądanie płatnik i odbiorca
Rozliczenia z przelewami gwarantowanymi	W przypadku zaksięgowania środków na odrębnym rachunku bankowym w lokalizacji płatników z możliwością dalszych odpisów z rachunków, w przypadku zaksięgowania środków na rachunkach nabywców w lokalizacji płatników

Biorąc pod uwagę charakter powiązań planu gospodarczego, płatności bezgotówkowe reprezentowane są przez następujące typy:

Biorąc pod uwagę sposób sprzedaży towaru, obliczenia mogą wyglądać następująco:

Trafność tematu

Najważniejszym warunkiem funkcjonowania gospodarki jest niezawodny system płatniczy, który może zapewnić dynamiczny i stabilny obrót przy przekazywaniu pieniędzy pomiędzy podmiotami gospodarczymi.

Dzięki skutecznemu systemowi bezgotówkowemu płatności są realizowane szybciej, rozliczenia są bezpieczniejsze, następuje wymiana gotówki, zmniejszają się koszty dystrybucji, zmniejszają się koszty druku itp.

Istotna jest jasna organizacja rozliczeń gotówkowych, ponieważ etap pieniężny obrotu kwotami ma ogromne znaczenie w pracy firmy.

Regulacje prawne

Główne źródła legislacyjne regulacji osiedli:

1. GC Rosji.
2. Ustawa o bankach i działalności instytucji bankowych.

Pojawiające się niuanse

Formą organizacji obrotu bezgotówkowego są systemy płatnicze. Podstawą są rozliczenia pomiędzy firmami, obywatelami.

System zapewnia obieg środków bezgotówkowych pomiędzy firmami, którego celem jest terminowe, prawidłowe i kompletne wywiązywanie się ze zobowiązań płatniczych.

Jeśli obliczenia nie zostaną wykonane na czas, sytuacja się pogorszy kondycja finansowa uczestnikiem rozliczeń następuje podważenie zaufania, zakłócenie stabilnego systemu finansowego.

Rosyjski system płatniczy jest reprezentowany przez szereg elementów, które zapewnią wypełnienie zobowiązań z tytułu długów powstałych w toku działalności gospodarczej.

Jak działa ten system płatności?

Rozliczenia dokonywane są głównie na rachunkach, które muszą posiadać zarówno płatnicy, jak i odbiorcy. Rozliczenia planu bezgotówkowego dokonywane są przez firmy i osoby fizyczne za pośrednictwem banków, w których otwarte zostały rachunki.

Pomiędzy stronami sporządzane są rachunki bankowe.

Organizując płatności bezgotówkowe warto kierować się następującymi zasadami:

Płatności należy dokonać na rachunek bankowy	Co jest otwarte do przechowywania i przesyłania pieniędzy. Płatności należy dokonywać za pośrednictwem instytucji bankowych
Wpłaty dokonywane są przez instytucje bankowe na podstawie kolejności posiadaczy rachunków, z zachowaniem zasad pierwszeństwa	Co jest ustalane jako część sald na rachunkach
Kieruj się zasadą swobody w wyborze przez firmę formy płatności za plan bezgotówkowy	I ich zatwierdzenie w umowie, gdy banki nie ingerują w relacje. (Informacja o powyższych zasadach znajduje się w).
Obliczenia przeprowadzane są z uwzględnieniem warunków określonych w, kredytowych, instrukcjach Ministra Finansów,	Płatności pilne można dokonać: przed operacje handlowe do czasu wysłania przedmiotu ); po zakończeniu operacji; jakiś czas po zakończeniu działalności handlowej (kredyt handlowy bez zobowiązań, weksel). Mogą występować płatności wcześniejsze, odroczone i opóźnione
Zasada bezpieczeństwa płatności, gdy firma płacąca musi posiadać płynne środki	Co można zastosować przy spłacie zobowiązania wobec osoby, do której adresowane są pieniądze

Zorganizuj system płatności bezgotówkowych, uwzględniając następujące elementy:

• zasady organizacji płatności obowiązujące dla każdego przedmiotu;
• system rachunków, który umożliwi dokonywanie płatności przelewem bankowym;
• system form płatności, dokumentacja i tryb obiegu dokumentów.

Na podstawie rachunków bankowych, rozliczenie dokumenty pieniężne. Obliczenia należy przeprowadzić tak, aby płatność nastąpiła jak najszybciej, aby proces reprodukcji był ciągły i przyspieszony, a środki zostały obrócone.

Płatność wykonana przez przelew bankowy poprzez przeniesienie do rachunki rozliczeniowe odbiorców.

Kto ustala zasady dokonywania takich obliczeń?

Rozliczenia pomiędzy firmami przeprowadzają instytucje bankowe (bank otwiera dla klienta rachunek bieżący), a pomiędzy instytucjami bankowymi – RCC.

Transakcje rozliczeniowe na rachunkach bankowych mogą być dokonywane przez konto korespondencyjne banku, który otwiera się od siebie, w oparciu o .

Jeżeli władze gospodarcze dojdą do porozumienia, potrącenia wzajemnych długów można dokonać nie za pośrednictwem banku.

Jeżeli w trakcie potrącenia zobowiązania nie zostaną całkowicie wypowiedziane, do banków przekazywane są dokumenty płatnicze w celu przekazania środków pozostałych po potrąceniu.

Ustala, że ​​​​Rząd Rosji pełni funkcje regulujące osiedla kwoty graniczne rozliczenia gotówkowe i standardy transakcji rozliczeniowych.

Bank Federacji Rosyjskiej jest organem regulującym i wystawiającym rozliczenia bezgotówkowe, centrum rozliczeń gotówkowych.

Określa tryb, termin, formę i standardy rozliczeń. Zasady dokonywania płatności w ramach planu bezgotówkowego są uwzględnione w Regulaminie płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej.

Narzędzia transakcyjne

Baza ekonomiczna jest procesem produkcyjnym o charakterze materialnym. Większość z nich to rozliczenia z tytułu transakcji wysłanymi towarami, wykonaną pracą, wykonanymi usługami. Odpoczynek obrót pieniężny- Rozliczenia transakcji nietowarowych.

Stosowane są różne formy - metody płatności i obieg dokumentów. Odpowiedni:

• wyciągi i ich udostępnianie innemu uczestnikowi transakcji rozliczeniowych;
• treść dokumentacji rozliczeniowej i jej szczegóły;
• okres sporządzania dokumentu rozliczeniowego i zasady jego przekazywania instytucji bankowej oraz innemu uczestnikowi;
• przepływ dokumentów pomiędzy bankami;
• zasady i warunki płatności za dokumenty, przelewy i odbiór pieniędzy;
• zasady stosowania dokumentów rozliczeniowych w przypadku wzajemnej kontroli uczestników transakcji rozliczeniowych.

Dokumentacja powinna odzwierciedlać nazwę dokumentu, płatników, odbiorców.

Rachunki bieżące otwierane są:

• organizacje publiczne, religijne i związkowe;
• przedstawicielstwa i oddziały, które znajdują się w niezależnych bilansach, ale nie mają zezwolenia organu wyższego szczebla;
• niesamodzielne oddziały i filie

Subkonta:

• otworzyć niesamonośną jednostkę;
• otwierane na wniosek spółek-matek;
• otwierają się na zlecenie instytucji bankowych obsługujących spółkę-matkę itp.

Otwarte są następujące konta:

• tymczasowe, na zaliczenie środków kapitału docelowego;
• specjalny kredyt na prowadzenie działalności kredytowej w przypadku otrzymania kredytu w instytucji bankowej, w której nie ma rachunku bieżącego.
• depozytu, w celu uzyskania dodatkowego zysku za przetrzymywanie pieniędzy przez określone okresy.

Co oznacza moment wykonania zobowiązania pieniężnego?

Nie do końca rozumiesz, jak rozszyfrować to pojęcie? Spróbujmy to rozgryźć. Wypełniając zobowiązania rozliczeniowe warto określić moment ich spełnienia.

Nie ma jasnych zasad, które obowiązywałyby przy zwrocie nadwyżki kwoty podatku na podstawie , .

NSA wyjaśnia, że ​​płatnika uznaje się za wypełnił swoje zobowiązania w momencie otrzymania odpowiedniej kwoty wskazane przez odbiorcówśrodków instytucji bankowej.

Jaka jest istota ekonomiczna?

Większość przepływów pieniężnych to płatności bezgotówkowe. Ich udział w Federacji Rosyjskiej wynosi 60%, a w krajach rozwiniętych - 90%.

Operacje na rachunkach rozliczeniowych spółki odzwierciedlają zmiany w zakresie wierzytelności i zobowiązań, wewnątrz spółki odzwierciedlają sposób jej podziału i redystrybucji produkt narodowy i zysk narodowy.

Jeśli zorganizowana jest przejrzysta praca instytucji bankowych, bezgotówkowe płatności planowe przyczyniają się do tego, że:

• obrót środków jest przyspieszony;
• szybsze płatności;
• zmniejsza się gotówka niezbędna w obiegu;
• zmniejszają się koszty dystrybucji – dodatkowe koszty drukowania i przeliczania pieniędzy wymagane przy dokonywaniu płatności gotówkowych.

Wykorzystując płatności bezgotówkowe, rozwijają rozbudowaną sieć bankową. Istotną rolę odgrywa także sam interes kraju

Obecne problemy

W Federacji Rosyjskiej nie ma jednolitego systemu płatności. To samo, co działa, nie spełnia ustalonych standardów poziom międzynarodowy. Szereg segmentów systemu płatniczego różni się od siebie poziomem rozwoju technologicznego.

Wiele rozliczeń dokonywanych jest do dziś za pośrednictwem MIF sieci rozliczeniowych Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Nie spełnia jednak wymagań dotyczących szybkości i jakości realizacji.

Integracja z globalnymi systemami płatności jest powolna. Takie problemy rozwiązuje się w kilku kierunkach:

1. Udoskonalane są formy organizacji rozliczeń poprzez sieć rozliczeniową Banku Centralnego.
2. Powszechne wykorzystanie płatności elektronicznych i nowoczesne technologie korzystanie z komputera i sieci komputerowej.
3. Rozwijają się nowe formy organizacji osiedli.

Bank realizuje szereg działań mających na celu usprawnienie systemu płatniczego państwa. Jakość rozliczeń sukcesywnie się poprawia i przygotowywana jest platforma umożliwiająca wprowadzenie nowoczesnej formy organizacji rozliczeń.

Opracowywane i wdrażane są działania mające na celu udoskonalenie metodyki dokonywania obliczeń. Jeżeli nie będzie przepisów prawnych, system płatniczy będzie narażony na niestabilność. Wystąpi ryzyko prawne dla instytucji bankowych i wszystkich gospodarek.

Rosja nadal tego nie robi ramy prawne, które regulowałoby sposób dokonywania płatności elektronicznych. Są obszary, w których trwają prace:

• rozwijane są technologie informacyjne;
• zapewniają kompleksową ochronę działalności bankowej;
• istnieje metrologiczne wsparcie operacji w bankach;
• zapewniają standaryzację procedury dokonywania rozliczeń, przeprowadzania operacji, rachunkowości i raportowania dla systemów bankowych.

Charakterystyczne cechy środków płatniczych

Oto niektóre cechy wyróżniające:

• stroną wykonującą jest instytucja bankowa;
• banki nie mają prawa odpisywać pieniędzy z rachunków, jeśli nie ma na to zgody klienta;
• banki nie mogą sprawować kontroli nad wydatkami suma pieniędzy klienci;
• płatności są dokonywane, jeśli na rachunkach klientów znajduje się wystarczające saldo;
• muszą ściśle przestrzegać dokumentowych form dokumentacji rozliczeniowej.

Perspektywy rozwoju płatności bezgotówkowych

Konieczne jest wdrożenie nie tylko nowoczesny system przesyłanie i przetwarzanie księgowych danych operacyjnych, ale także spełniają wymagania dotyczące zgodności z sieciami rozliczeniowymi Banku Centralnego w zakresie obiektywności systemu płatniczego na każdym etapie doskonalenia.

Konieczne jest zreformowanie narzędzi i procedur stosowanych przy transferze pieniędzy, systemu instytucji banku centralnego. W najbliższej przyszłości Federacja Rosyjska planuje porzucić nośnik papieru danych i pracy z dokumentacją elektroniczną.

Bank uważa, że ​​transakcje są niezbędne w celu zapewnienia mechanizmu dostaw w zamian za płatności, płatności dokonywane przez izbę rozliczeniową oraz izbę rozliczeniową w celu zakończenia rozrachunku.

Rozbudowana zostanie sieć telekomunikacyjna Banku Centralnego, która zapewni stałą pracę systemu płatniczego. Aparat obliczeniowy będzie kompletny system rozliczenia brutto w czasie rzeczywistym.

Opracuj interfejs do interakcji z izbą rozliczeniową, systemem rozliczeniowym dla papiery wartościowe, system rozliczeń wewnątrzbankowych.

Możliwe jest przejście na obiecujące systemy, jeśli zostanie utworzona jedna sieć do transmisji i przetwarzania danych. Sieć powinna składać się z następujących elementów:

Funkcje dla tematów

Dowiedzmy się, na co zwrócić uwagę. Co warto wiedzieć o płatnościach bezgotówkowych realizowanych w przedsiębiorstwach i przedsiębiorcach indywidualnych.

W przedsiębiorstwie

Ćwiczyć operacje rozliczeniowe, otwórz rachunki bankowe, dostarczając szereg dokumentów. Następnie przeprowadzana jest większość obliczeń - dotycząca spłaty pożyczki, sprzedaży towarów, wypłaty pieniędzy pracownikom itp.

Ważne jest, aby rozróżnić operacje, które są z nimi powiązane działalność przedsiębiorcza i nie są z sobą powiązane, co nie jest takie proste z prawnego punktu widzenia.

Dużą część rozliczeń pomiędzy podmiotami gospodarczymi stanowią płatności bezgotówkowe. A rząd zmierza w stronę opracowania odpowiedniego systemu płatności.

Jest nadzieja, że ​​w najbliższej przyszłości płatności bezgotówkowe ulegną poprawie, gdyż władze podejmują odpowiednie działania. Jednocześnie warto opierać się na normach, które istnieją.

Z każdym dniem coraz większa liczba instytucji przechodzi ze swoimi klientami na bezgotówkową procedurę rozliczeń. To samo dotyczy przedsiębiorców indywidualnych. Banki całkowicie bezpłatnie udostępniają specjalne terminale do płatności przelewem bankowym. Jednocześnie, jeśli zajdzie taka potrzeba...

Dziś, zgodnie z obowiązującymi normami prawnymi, ustalono, że konieczne jest zapewnienie możliwości płatności przelewem bankowym. I to zarówno dla klientów detalicznych, jak i hurtowników. Płatność bezgotówkowa realizowana jest przez osoby fizyczne, osoby prawne. Ważne jest, aby wcześniej zrozumieć podstawowe formularze ...

Ustalimy, jakie istnieją podstawowe zasady organizacji płatności bezgotówkowych, a także o jakich zasadach należy pamiętać dokonując takich płatności na terenie Federacji Rosyjskiej. Oprócz kwot pieniężnych, do dyspozycji organizacji są także płatności bezgotówkowe. Spis treściWażna informacja Podstawy organizacji płatności bezgotówkowych...