الهيكل والخصائص العامة للعمليات السلبية للبنوك. الهيكل والخصائص العامة لعمليات البنك السلبية.

العمليات السلبيةالبنك عبارة عن مجموعة من العمليات (الأساليب والتقنيات والأساليب) التي يتم من خلالها تكوين موارد البنك. نتيجة لمثل هذه العمليات ، هناك زيادة في الأموال المودعة في حسابات سلبية أو نشطة سلبية (لا توجد حاليًا حسابات سلبية نشطة في الميزانية العمومية للبنوك الروسية).

تشكيل الخصوم هو المهمة الأساسية لأي بنك تجاري.

تلعب العمليات السلبية دورًا مهمًا. وبمساعدتها تحصل البنوك على الموارد اللازمة لأداء العمليات النشطة.

هناك أربعة أشكال من العمليات السلبية للبنوك التجارية: 1)

المساهمات في رأس المال المصرح به للبنك (بيع الأسهم أو الوحدات لأصحابها الأوائل) ؛ 2)

تلقي البنك للأرباح ، وكذلك تكوين أو زيادة الأموال التي شكلها البنك في سياق أنشطته ؛ 3)

عمليات الإيداع (تلقي الموارد من عملاء البنوك) ؛ 4)

عمليات غير إيداع (الحصول على الموارد من البنك المركزي وأسواق المال).

تسمح لك العمليات السلبية بجذب البنوك نقديبالفعل في التداول. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي نتيجة نشطة عمليات الائتمان. بمساعدة النموذجين 1 و 2 من العمليات السلبية ، يتم تشكيل أول مجموعة كبيرة من موارد الائتمان - الموارد الخاصة. تشكل الأشكال 3 و 4 من العمليات السلبية المجموعة الرئيسية الثانية من الموارد - الموارد المقترضة (المقترضة).

موارد البنك الخاصة هي رأس مال البنك والبنود المعادلة. إن دور وقيمة رأس المال السهمي للبنوك التجارية لهما خصوصية خاصة تميزها عن المنظمات الأخرى العاملة في أنواع أخرى من الأنشطة حيث تغطي البنوك على حساب الأسهم أقل من 10٪ من إجمالي الحاجة للأموال. عادة ما تحدد الدولة للبنوك الحد الأدنى للنسبة بين الموارد الخاصة والموارد المقترضة. في روسيا ، لم يتم إنشاء مثل هذه النسبة ، وبالتالي ، في بنوك مختلفةالتقلبات في النسبة كبيرة جدا.

تكمن قيمة موارد البنك في المقام الأول في الحفاظ على استدامته. بتاريخ-

في المرحلة الأولى من إنشاء البنك ، فإن الصناديق الخاصة هي التي تغطي النفقات ذات الأولوية (الأرض ، المباني ، المعدات ، الأجر) ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يبدأ عملياته. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. أخيرًا ، الموارد الخاصة هي المصدر الرئيسي للاستثمار في الأصول طويلة الأجل.

بناء الصناديق الخاصةالبنوك المختلفة غير متجانسة. وهي تشمل: 1)

رأس المال المصرح به؛ 2)

الصندوق الاحتياطي والصناديق الغرض الخاصوأموال البنك الأخرى ؛ 3)

الأرباح المحتجزة.

تغطي الموارد التي تم جذبها (المقترضة) للبنك ما يصل إلى 90 ٪ (وفي البنوك الفرديةن أكثر) الحاجة الكاملة للأموال لتنفيذ العمليات النشطة ، والائتمان في المقام الأول. دورهم عظيم بشكل استثنائي. التعبئة مؤقتا الأموال المتاحةالكيانات القانونية والأفراد في سوق الموارد الائتمانية والبنوك التجارية وبالتالي تلبية حاجة الاقتصاد الوطني لرأس مال عامل إضافي ، والمساهمة في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتوفير السكان رصيد المستهلك.

تنقسم الموارد التي يتم جذبها إلى موارد الودائع ، التي يتلقاها البنك من عملائه ، بما في ذلك من البنوك التجارية الأخرى التي تربطه بها علاقات مراسلة ، والموارد غير المودعة ، التي يتم الحصول عليها في السوق على أساس تنافسي ، وهي مبادرة جذب هم ينتمون إلى البنك نفسه. في الأساس ، فإن جذب الموارد غير المودعة هو عملية البيع بالجملة ، بتاريخ مبالغ كبيرة.

عمليات تكوين الموارد الخاصة

كل بنك تجارييحدد بشكل مستقل مبلغ وهيكل الأموال الخاصة ، مسترشداً باستراتيجية التنمية المعتمدة ، والموقف التنافسي في سوق المالوكذلك مراعاة طبيعة العمليات الجارية النشطة وحجم المخاطر.

تشكيل

مخول

عاصمة

يتم تشكيل رأس المال المصرح به لمؤسسة الائتمان وفقا للقانون الاتحاد الروسي. يتم إنشاء مؤسسة ائتمانية ، كما ذكرنا سابقًا ، على أساس أي شكل من أشكال الملكية كشركة اقتصادية (شركة مساهمة ، شركة مع ذات مسؤولية محدودةأو شركة ذات مسؤولية إضافية). رأس المال المصرح به للبنك الذي تم إنشاؤه في النموذج شركة مساهمة,

تتكون من القيمة الاسمية للأسهم التي حصل عليها المؤسسون. يتكون رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية تأسست في شكل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة ذات مسؤولية إضافية من القيمة الاسمية لأسهم مؤسسيها. حجم رأس المال المصرح به لا يحدده القانون ، ولكن يتم تحديده الحد الأدنى لحجم- 5 ملايين يورو 11 ألف روبل.

قد يكون مؤسسو مؤسسة الائتمان كيانات قانونية و / أو فرادىالذين لا يحظر مشاركتهم في مؤسسة ائتمانية قانون اتحادي. لا يحق لمؤسسي البنك الانسحاب من عضوية البنك خلال السنوات الثلاث الأولى من تاريخه. تسجيل الدولة. مؤسس مؤسسة ائتمانية - يجب أن يكون للكيان القانوني ملف ثابت المركز المالي، أموال خاصة كافية للمساهمة في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، والقيام بأنشطة لمدة ثلاث سنوات على الأقل ، والوفاء بالالتزامات ميزانية الاتحاد أو الفيدرالية، ميزانية الموضوع المقابل للاتحاد الروسي وما يقابلها الميزانية المحليةعلى مدى السنوات الثلاث الماضية.

إجراءات ومعايير تقييم المركز المالي للمؤسسين

يتم تحديد الإجراءات والمعايير لتقييم الوضع المالي لمؤسسي مؤسسة الائتمان التي هي كيانات قانونية بموجب لائحة بنك روسيا رقم 218-P بتاريخ 19 مارس 2003 "بشأن إجراءات ومعايير تقييم الوضع المالي للكيانات القانونية من مؤسسي (مشاركين) مؤسسات الائتمان ". لأغراض تقييم الوضع المالي للكيانات القانونية ، يحق لبنك روسيا أن يطلب من مؤسسي أي مؤسسة ائتمانية أي معلومات عن المركز المالي وأنشطة الأشخاص القادرين بشكل مباشر أو غير مباشر (من خلال أطراف ثالثة) على تحديد القرارات المتخذة من قبل مؤسسي مؤسسة ائتمانية. خلال الفترة المحددة في الطلب ، يجب على مؤسسي مؤسسة الائتمان إرسال المعلومات اللازمة إلى بنك روسيا (فرع إقليمي لبنك روسيا).

إجراءات ومعايير تقييم الوضع المالي لمؤسسي مؤسسة ائتمانية - أفراد ، بالإضافة إلى إجراءات مراقبة الدفع لأسهم (أسهم) مؤسسة ائتمانية.

Zation على حساب الميزانيات على جميع المستويات والدولة أموال خارج الميزانيةوالنقود المجانية وغيرها من الممتلكات الخاضعة لسلطة السلطات العامة والحكومة الذاتية المحلية | نيا ، التي أنشأها بنك روسيا. \

مؤسسة الائتمان - يجب أن يكون المؤسس مستقرًا ماليًا ، بما في ذلك الوفاء الإلزامي متطلبات احتياطيةبنك روسيا ومتطلبات كفاية الأموال الخاصة (رأس المال). قد تكون المساهمة في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية في شكل ؛ 1)

نقدًا بعملة الاتحاد الروسي ؛ 2)

التدفقات النقدية الداخلة عملة أجنبية; 3)

مبنى (مبنى) مملوك لمؤسس مؤسسة ائتمانية ، مكتمل بالبناء (بما في ذلك تلك التي تشمل المرافق المضمنة أو الملحقة) ، والتي قد تكون المؤسسة الائتمانية موجودة فيها ؛ 4)

ممتلكات أخرى في شكل غير نقدي ، والتي تم وضع قائمة من قبل بنك روسيا.

تمت الموافقة على التقييم النقدي للممتلكات غير النقدية التي تم المساهمة بها كمساهمة في رأس مال الميثاق لمؤسسة ائتمانية عند إنشائها اجتماع عامالمؤسسين.

لا يجوز استخدام الأموال المجمعة لتكوين رأس المال الاستئجاري لرأس مال الميثاق لمؤسسة ائتمانية ، وفي الحالات التي يتم تحديدها القوانين الفدرالية، ممتلكات أخرى.

زيادة رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية

لا يجوز أن يتجاوز مبلغ المساهمات في شكل ملكية في شكل غير نقدي لرأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية تم إنشاؤها حديثًا 20٪ من رأس المال المصرح به.

رأس المال المصرح به بنك مساهمةالزيادات عن طريق الإصدار الإضافي للأسهم ، الأسهم؟ - بسبب المساهمات الإضافية للمؤسسين ، أو قبول مشاركين جدد (بموافقة غالبية المشاركين) أو من خلال الرسملة.

الاستحواذ و (أو) الاستلام إدارة الثقةكنتيجة لواحدة أو أكثر من المعاملات من قبل كيان قانوني واحد أو فرد أو مجموعة من الكيانات القانونية و (أو) الأفراد المرتبطين باتفاقية ، أو مجموعة من الكيانات القانونية التي هي شركات فرعية أو تابعة لبعضها البعض ، أكثر من 1٪ من أسهم (حصص) مؤسسة ائتمانية تتطلب إخطار بنك روسيا.

يحق للكيان القانوني (بما في ذلك عضو في مجموعة من الأشخاص - المشترين) الحصول على أكثر من 20٪ من أسهم (حصص) مؤسسة ائتمانية (بما في ذلك السوق الثانوية) إذا كان لديه مركز مالي مستقر ولديه تعمل لمدة ثلاث سنوات على الأقل.

تكوين أموال منظمة الائتمان

إضافي

يتم تكوين صناديق مؤسسة الائتمان وفقًا للإجراء المتبع مؤسسة ائتمانيةفي لائحة الصندوق ، و أنظمةبنك روسيا.

يو المصرفية

يشمل رأس المال الإضافي للبنك علاوة إصدار الأسهم والزيادة في قيمة الممتلكات أثناء إعادة التقييم وقيمة الممتلكات التي حصل عليها البنك مجانًا في ملكية من كيانات قانونية وأفراد.

إيصال

انبعاث

تشكيل صندوق احتياطي

تحصل البنوك على علاوة إصدار من بيع الأسهم (حصص في رأس المال المصرح به لبنك الوحدة) لأصحابها الأوائل بسعر أعلى من قيمتها الاسمية. يعكس مبلغ علاوة إصدار الأسهم تقييم موثوقية البنك وقدرته التنافسية من قبل المشاركين الآخرين في السوق.

يتم إنشاء صندوق الاحتياطي من أرباح البنك ل السنة المشمولة بالتقريرالبقاء تحت تصرفه بعد دفع الضرائب وغيرها المدفوعات الإلزامية (صافي الربح). يتم تحديد حجم رأس المال الاحتياطي من خلال ميثاق البنك ، ولكن لا يمكن أن يكون أقل من 5٪ من قيمة رأس المال المسجل المصرح به. حتى يتم الوصول إلى الحد الأدنى للقيمة التي يحددها ميثاق البنك ، يجب أن يكون مبلغ الاستقطاعات السنوية لصندوق الاحتياطي 5٪ على الأقل من صافي ربح البنك.

إذا كانت لوائح البنك بشأن إجراءات تكوين واستخدام الأموال تنص على إعادة توزيع الأموال بين الصناديق المختلفة المكونة من صافي الربح ، ثم غير مستخدمة اعتبارًا من بداية السنة الحاليةأرصدة الأموال المكونة من صافي أرباح السنوات السابقة.

يستخدم صندوق الاحتياطي بقرار من مجلس الإدارة (مجلس الرقابة ، مجلس الإدارة) للبنك أو بالطريقة التي يحددها الاجتماع العام للمساهمين (المشتركين) للأغراض التالية:؟

تغطية الخسائر في نهاية السنة المشمولة بالتقرير ؛ ؟

استحقاق أرباح الأسهم على مشاركات مفضلةفي حالة عدم كفاية الربح ؛ ؟

زيادة رأس المال المصرح به من خلال الرسملة (أكثر من 5٪ من رأس المال المصرح به)؟

تغطية المصاريف غير المنصوص عليها في الخطط والتقديرات (بقرار من اجتماع المشاركين).

إنشاء واستخدام الصناديق ذات الأغراض الخاصة والتراكم

يتم تكوين الأموال ذات الأغراض الخاصة والتراكم من صافي الربح وفقًا للوثائق التأسيسية للبنك. يتم استخدامها وفقًا للوائح الصندوق المعتمدة للبنك. يتم إنشاء الصناديق ذات الأغراض الخاصة (الحوافز الاقتصادية) لدفع المكافآت والبدلات ، مساعدة مالية، وشراء الأسهم (الأسهم) لموظفي البنك ، وشراء المساكن لموظفي البنك ، إلخ. يتم تشكيل فراغات التراكم من أجل الدعم الماليالإنتاج و التنمية الاجتماعيةإناء. احتياطيات التأمينيتم إنشاء بنك تجاري لتغطية المخاطر وإدراج احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض ، والاستهلاك المحتمل للأوراق المالية والعمليات النشطة الأخرى. تم تشكيلها وفقًا للائحة بنك روسيا رقم 254-P بتاريخ 26 مارس 2004 "بشأن إجراءات تكوين المؤسسات الائتمانية للاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة" ، وكذلك بنك روسيا اللائحة المؤرخة 2 يوليو 2003 رقم 232-P "بشأن إجراءات تكوين احتياطيات للخسائر المحتملة من قبل مؤسسات الائتمان".

مقدمة

تنتمي البنوك التجارية إلى فئة خاصة من مؤسسات الأعمال تسمى الوسطاء الماليون. إنها تجتذب رأس المال ومدخرات السكان والأموال المجانية الأخرى التي تم إطلاقها في هذه العملية النشاط الاقتصاديوتوفيرها للاستخدام المؤقت للوكلاء الاقتصاديين الآخرين الذين يحتاجون إلى رأس مال إضافي. لتنفيذ مهامه ، يجب على البنك تنفيذ سلسلة من الإجراءات ، والتي تسمى العمليات المصرفية. إنهم يلعبون دورًا رئيسيًا ليس فقط في عمل البنك نفسه ، ولكن أيضًا في تطوير الصناعة و زراعة، قطاعات الاقتصاد الأخرى. من بين أهم العمليات المصرفيةيميز بين المبني للمجهول والنشط. من خلال الأول ، تجذب البنوك وتركز أكبر قدر ممكن من رأس المال في مكاتبها النقدية ، أي أنها تخزن رأس المال العامل ، ومن خلال الثانية ، تضع هذه رؤوس الأموال. العمليات السلبية للبنوك هي عمليات لتكوين مواردها الخاصة للائتمان والعمليات النشطة الأخرى للبنك. بمساعدة العمليات السلبية ، تشكل البنوك مواردها. جوهرهم هو جذب أنواع مختلفةالودائع ، والحصول على قروض من البنوك الأخرى ، وإصدار القروض الخاصة أوراق قيمة، فضلا عن القيام بعمليات أخرى ، ونتيجة لذلك الموارد المصرفية. تشمل العمليات السلبية: قبول الودائع (الودائع) ؛ فتح وصيانة حسابات العملاء ، بما في ذلك البنوك المراسلة ؛ إصدار الأوراق المالية الخاصة (السندات ، الكمبيالات ، الودائع و شهادات الادخار) ؛ الحصول على قروض بين البنوك ، بما في ذلك موارد الائتمان المركزية ؛ عمليات إعادة الشراء ؛ قروض العملة الأوروبية. إدارة المسؤولية هي النشاط المرتبط بجمع الأموال من المودعين والدائنين الآخرين وتحديد التركيبة المناسبة من مصادر الأموال لبنك معين.

هيكل و الخصائص العامةالعمليات السلبية للبنوك

عملية إيداع البنك التجاري

العمليات السلبية للبنك هي مجموعة من العمليات التي يتم من خلالها تكوين موارده ، وزيادة الأموال في الحسابات السلبية أو النشطة.

تشكيل الخصوم هو المهمة الأساسية لأي تجاري. بمساعدة العمليات السلبية ، تحصل البنوك على موارد للعمليات النشطة.

تشمل العمليات السلبية للبنوك التجارية ما يلي:

1) مساهمات في رأس مال البنك المصرح به (بيع الأسهم ، إلخ) ؛

2) استلام البنك للأرباح ، وكذلك تكوين أو زيادة الأموال التي يشكلها البنك في سياق أنشطته ؛

3) عمليات الإيداع (تلقي الموارد من عملاء البنوك) ؛

4) عمليات غير إيداع (الحصول على موارد من البنك المركزي وأسواق المال).

تسمح لك العمليات السلبية بجذب الأموال إلى البنوك المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة لعمليات الائتمان النشطة. بمساعدة النوعين الأول والثاني من العمليات السلبية ، يتم تشكيل أول مجموعة كبيرة من الموارد الائتمانية (الموارد الخاصة) ، بمساعدة النوعين الثالث والرابع - المجموعة الكبيرة الثانية من الموارد (الموارد المستعارة (المقترضة)) .

موارد البنك الخاصة- هذا هو رأس مال البنك وما يعادله. مهمتهم هي الحفاظ على استقرار البنك. في المرحلة الأولية ، تغطي الصناديق الخاصة المصاريف ذات الأولوية (الأرض ، المباني ، المعدات ، الأجور) ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يبدأ أنشطته. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. أخيرًا ، الموارد الخاصة - المصدر الرئيسيالاستثمارات في الأصول طويلة الأجل. هيكل الصناديق الخاصة للبنوك المختلفة غير متجانس. وتشمل هذه:

1) رأس المال المصرح به ؛

2) صندوق الاحتياطي وصناديق الأغراض الخاصة وصناديق البنك الأخرى ؛

3) الأرباح المحتجزة.

تغطي الموارد المقترضة (المقترضة) للبنك ما يصل إلى 90٪ (وفي بعض البنوك وأكثر) من إجمالي الحاجة إلى الأموال لتنفيذ عمليات نشطة ، وخاصة الائتمان. دورهم عظيم بشكل استثنائي. من خلال تعبئة الأموال المجانية المؤقتة للكيانات القانونية والأفراد في سوق الائتمان ، تلبي البنوك التجارية بالتالي حاجة الاقتصاد الوطني إلى رأس مال عامل إضافي ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتزود السكان بالائتمان الاستهلاكي.

تنقسم الموارد التي تم جذبها إلى إيداع،التي يتلقاها البنك من عملائه ، بما في ذلك من البنوك التجارية الأخرى التي له علاقات مراسلة معها ، و عدم الإيداعتم شراؤها من السوق على أساس تنافسي (تعود مبادرة جذبهم إلى البنك نفسه). إن جذب الموارد غير المودعة هو عملية بيع بالجملة بمبالغ كبيرة.

عمليات تكوين الموارد الذاتية

يحدد البنك التجاري بشكل مستقل مبلغ وهيكل أمواله الخاصة ، مسترشدًا باستراتيجية التنمية ، والمركز التنافسي في سوق المال ، وطبيعة المستمر المعاملات النقديةوحجم المخاطر.

يجب أن يؤدي رأس المال السهمي للبنك التجاري عددًا من الوظائف:

وظيفة رأس المال كممتص للصدمات ، تسمح مؤقتًا للبنك بامتصاص الخسائر ومواصلة العمليات في حالة حدوث خسائر كبيرة غير متوقعة أو نفقات الطوارئ.

وظيفة رأس المال كمنظم لأنشطة البنك (السلطات الرقابية ، من خلال طرح متطلبات معينة لكفاية رأس المال ، وبالتالي وضع معايير السلوك الاقتصادي المصممة لحماية البنك من عدم الاستقرار والمخاطر المفرطة).

يعتبر وجود رأس مال البنك بمبلغ ونوعية معينين وسيلة لحماية مصالح دائني ومودعي البنك وتقليل احتمالية إفلاسها. أكثر مع الآخرين شروط متساويةحصة العمليات المحفوفة بالمخاطر في الميزانية العمومية للبنك وكلما زادت مخاطر العمليات خارج الميزانية العمومية ، زادت المتطلبات الموضوعة على البنك عدالة. وبالتالي ، فإن "كفاية رأس المال" تعكس تقييم عامموثوقية البنك. في هذا المعنى ، يتم استخدام مصطلح "رأس المال التنظيمي" ، أي رأس المال الذي يجب أن يضطلع به البنك لتنفيذ العمليات ذات الصلة ، حيث أن هذا مطلوب من قبل الهيئة التنظيمية.

يتم تشكيل رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي. يتكون رأس المال المصرح به للبنك الذي تم إنشاؤه في شكل شركة مساهمة من القيمة الاسمية لأسهمه التي حصل عليها المؤسسون ، ورأس المال المصرح به للبنك الذي تم إنشاؤه في شكل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة ذات مسؤولية إضافية تتكون من القيمة الاسمية لأسهم مؤسسيها. تم تحديد الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به قانونًا - 5 ملايين يورو من حيث الروبل.

لا يحق للمؤسسين الانسحاب من عضوية البنك خلال السنوات الثلاث الأولى من تاريخ تسجيله لدى الدولة. مؤسس مؤسسة ائتمانية - يجب أن يتمتع الكيان القانوني بوضع مالي مستقر وأموال خاصة كافية للمساهمة في رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية ، والقيام بأنشطة لمدة ثلاث سنوات على الأقل ، والوفاء بالتزامات الميزانية الفيدرالية ، وميزانية كيان من الكيانات المكونة للاتحاد الروسي والميزانية المحلية للسنوات الثلاث الماضية.

قد تكون المساهمة في رأس مال الميثاق لمؤسسة ائتمانية:

1) نقدًا بعملة الاتحاد الروسي ؛

2) الأموال بالعملة الأجنبية.

3) مبنى مملوك لمؤسس مؤسسة الائتمان (بما في ذلك المبنى الذي يشتمل على منشآت مدمجة أو ملحقة) والتي قد تكون المؤسسة الائتمانية مقرًا لها ؛

4) ممتلكات أخرى في شكل غير نقدي ، والتي تم وضع قائمة من قبل بنك روسيا.

الاستحواذ و (أو) الاستلام في إدارة الثقة نتيجة معاملة واحدة أو أكثر من قبل كيان قانوني واحد أو فرد أو مجموعة من الكيانات القانونية أو الأفراد المرتبطين باتفاقية ، أو مجموعة من الكيانات القانونية التي هي شركات فرعية أو تابعة لبعضها البعض ، تتطلب أكثر من 5٪ من أسهم (حصص) مؤسسة ائتمانية إخطار بنك روسيا.

يحق للكيان القانوني (بما في ذلك عضو في مجموعة من المستحوذين) الحصول على أكثر من 20٪ من الأسهم (الحصص) في مؤسسة ائتمانية (بما في ذلك السوق الثانوية) إذا كان لديه مركز مالي مستقر وكان يعمل لصالح ثلاث سنوات على الأقل. سنوات.

يتم تكوين أموال مؤسسة ائتمانية وفقًا للإجراء الذي حددته في اللوائح المتعلقة بالأموال ، وكذلك لوائح بنك روسيا.

صندوق احتياطييتم إنشاؤه على حساب ربح البنك للسنة المشمولة بالتقرير ، ويبقى تحت تصرفه بعد دفع الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى (صافي الربح). يتم تحديد حجم رأس المال الاحتياطي من خلال ميثاق البنك ، ولكن لا يمكن أن يكون أقل من 5٪ من قيمة رأس المال المسجل المصرح به. حتى يتم الوصول إلى الحد الأدنى للقيمة التي يحددها ميثاق البنك ، يجب أن يكون مبلغ الاستقطاعات السنوية لصندوق الاحتياطي 5٪ على الأقل من صافي ربح البنك.

احتياطيات التأمينبنك تجاري لتغطية المخاطر وإدراج احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض ، والاستهلاك المحتمل للأوراق المالية والعمليات النشطة الأخرى. تم تشكيلها وفقًا للوائح بنك روسيا بتاريخ 26 مارس 2004 رقم 254-P "بشأن إجراءات تكوين المؤسسات الائتمانية للاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة" بتاريخ 26 مارس ، 2006 رقم 283-P "حول إجراءات تكوين المؤسسات الائتمانية للاحتياطيات للخسائر المحتملة".

غرق صندوقيتم إنشاء البنك ، وكذلك صناديق الإهلاك الخاصة بالمؤسسات الأخرى ، وفقًا لمعدلات الاستهلاك المحددة.

الأرباح المحتجزة- هذا هو الربح المتبقي للبنك بعد دفع الضرائب وغيرها من المدفوعات الإلزامية للموازنة قبل التوزيع ، أي قبل دفع أرباح الأسهم للمساهمين (المساهمين) وتكوين الصناديق.

عمليات الإيداع وعدم الإيداع للبنوك

تسمى عمليات الإيداع عمليات البنوك لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد المودعين ، إما لفترة معينة أو عند الطلب. تمثل عمليات الإيداع الجزء الأكبر من التزاماتها.

عمليات الإيداع هي إحدى العمليات المصرفية الرئيسية. قبول الودائع ، أي الودائع ، هي عملية قرض يدخلها البنك من شخص يمتلك رأس مال ، ولا يحتاجه مؤقتًا ، أو لا يستطيع المالك نفسه أن يجد فائدة لها. بقبول الودائع من الجمهور ، شكل البنوك القوى العاملة، والتي يتم من خلالها الاستثمار اقتصاد وطني.

تشمل أموال الإيداع الأموال التي يتلقاها البنك من خلال إبرام حساب مصرفي (عقد خدمات التسوية والنقد) واتفاقية إيداع مصرفي (اتفاقية إيداع للكيانات القانونية واتفاقية ادخار للأفراد) ، بالإضافة إلى أرصدة حسابات مراسلة لـ البنوك الأخرى في هذا البنك.

في روسيا ، تشمل أيضًا الأموال التي تم جمعها عن طريق بيع الشهادات المصرفية والكمبيالات من قبل البنك لعملائه.

عند الاستحقاق ، تنقسم الودائع عادة إلى مجموعتين:

- الودائع تحت الطلب ؛

- الودائع لأجل (مع أصنافها وشهادات الادخار).

الودائع تحت الطلب هي أموال في الحسابات الجارية ، والتسوية ، والميزانية والحسابات الأخرى المتعلقة بإجراء التسويات أو الاستخدام المقصود، وكذلك ودائع الكيانات القانونية والأفراد عند الطلب. إعادة الإيداع تحت الطلب يعني أن البنك يصدر أو يحول مبلغ الإيداع (كليًا أو جزئيًا) فور استلام أمر كتابي تم تنفيذه بشكل صحيح من المودع أو مدير الحساب (إذا تم فتح الحساب من قبل المودع باسم شخص اخر).

تحتوي الأموال المقبولة عند الطلب على الميزات التالية:

- يتم إيداع الأموال (المودعة) وسحبها (الخصم) بحرية (تنطبق بعض القيود فقط على السحب) ؛

- يدفع صاحب الحساب للبنك عمولة لفتح و / أو استخدام الحساب في شكل معدل شهري ثابت أو كنسبة مئوية من معدل دوران الخصم على الحساب (مقدار عمليات الشطب من الحساب) ؛

- يدفع البنك لصاحب الحساب نسبة منخفضة أو لا يدفع على الإطلاق (أموال في التسويات).

الودائع المصرفية لأجل هي أموال مودعة لدى أحد البنوك لمدة محددة في اتفاقية. بالنسبة لهم ، عادةً ما يتم دفع نسبة مئوية أعلى للمالكين من الودائع تحت الطلب ، وكقاعدة عامة ، هناك قيود على السحب المبكر ، وفي بعض الحالات على تجديد الإيداع.

تنقسم الودائع المصرفية لأجل إلى:

– الشرط(يتم الاحتفاظ بالإيداع حتى حدوث أي حدث) ؛

– مع إشعار مسبق بالانسحاب(عندما يجب على العميل تقديم طلب للسحب خلال إطار زمني محدد مسبقًا) ؛

– ودائع لأجل مناسبة .

في الواقع ، يتم تقسيم الودائع لأجل حسب شروط التخزين إلى ودائع ذات فترة:

- ما يصل إلى 30 يومًا

- من 31 إلى 90 يومًا

- من 91 إلى 180 يومًا

- من 181 يومًا إلى عام واحد

- من سنة إلى 3 سنوات

- اكثر من 3 سنوات.

عادةً ما تكون مصاريف تشغيل البنوك على الودائع لأجل أقل من الودائع تحت الطلب ، ولكن مدفوعات الفائدة أعلى بكثير ، لذا فهي ليست مربحة دائمًا للبنوك.

السمات المميزة للودائع المصرفية محددة الأجل هي كما يلي:

- يشاركون في شروط محددة بوضوح ، ولكن العملاء ، وخاصة الأفراد ، قد لا يمتثلون لهذه الشروط ؛

- لا يمكن استخدام الأموال المودعة على وديعة لأجل كيان قانوني للمدفوعات ، ولا يتم إصدار مستندات الدفع لهم ؛

- يدفع البنك نسبة مئوية ثابتة لأصحاب الحسابات المعنية.

تهتم البنوك بجذب الودائع لأجل ، حيث يمكن استخدام هذه الأموال للاستثمارات طويلة الأجل.

تشمل المصادر غير الإيداعية لجذب الموارد ما يلي:- الحصول على قروض في سوق ما بين البنوك ؛ - اتفاق لبيع الأوراق المالية مع إعادة الشراء وسندات الخصم والحصول على قروض من البنك المركزي ؛ - بيع القبول المصرفي. - إصدار الأوراق التجارية. - الحصول على قروض في سوق اليورو دولار ؛ - إصدار سندات وسندات رأس المال.

في سوق القروض بين البنوك ، يتم شراء الأموال وبيعها في حسابات مراسلة في البنك المركزي. ينقسم سوق القروض بين البنوك إلى ثلاثة أقسام: - قروض لمدة ثلاثة أشهر. - قروض لمدة شهرين ؛ - "المال القصير" (قروض قصيرة الأجل تصل إلى يوم أو يومين).

تعتبر القروض المركزية والقروض بين البنوك ملائمة من حيث أنها متاحة للبنك المقترض على الفور تقريبًا ولا تتطلب ضمانات احتياطية ، لأنها ليست ودائع.

تكمن أهمية سوق القروض بين البنوك في حقيقة أنه من خلال إعادة توزيع الموارد الزائدة عن الحاجة لبعض البنوك ، فإن هذا السوق يزيد من كفاءة استخدام موارد الائتمان. النظام المصرفيعمومًا. بالإضافة إلى ذلك ، فإن وجود سوق متطور للقروض بين البنوك يسمح بالاحتفاظ بالأموال الأصغر في الاحتياطيات التشغيلية للبنوك للحفاظ على السيولة لديها.

آفاق كبيرةبالنسبة للبنوك ، لديها مصدر غير ودائع من الموارد مثل إصدار السندات. يحق للبنوك إصدار سندات بقيمة لا تزيد عن 25٪ من رأس المال المصرح به وبعد السداد الكامل لجميع الأسهم المصدرة سابقاً. يمكن أن تكون السندات مسجلة وحاملة. يتم سداد القرض على حساب صافي ربح البنك أو ، إذا كان غير كافٍ ، على حساب صندوق الاحتياطي للتأثير على سعر السند ، يمكن للبنك شراؤها أو بيعها في البورصة.

وبالتالي ، فإن البنك التجاري لديه القدرة على جذب الأموال من الشركات والمنظمات والمؤسسات والأفراد والبنوك الأخرى. وفقًا للمدة المحددة ، يتم تقسيم الموارد التي تم جذبها إلى مطلوبات مُدارة ومتداولة. تشمل الموارد المدارة الودائع لأجل التي يجذبها البنك والقروض بين البنوك. تتكون الخصوم المتداولة من أرصدة الأموال في حسابات التسوية والحسابات الجارية والمراسل.

خاتمة

يمارس البنك باستمرار مجموعة واسعة من الأنشطة المالية ، يشار إليها باسم عملياته (المعاملات). كل عملية من هذا القبيل هي إجراءات مهنية معينة لموظفي البنك. المجموعة الكاملة من هذه العمليات مقسمة إلى 2 مجموعات كبيرة- العمليات السلبية والإيجابية. أعلاه ، تم النظر بعمق أكبر في جميع أنواع العمليات السلبية للبنوك ، والتي تهدف بشكل أساسي إلى جذب الموارد الأولية وإنشاء احتياطيات مالية للبنك. أصبحت مشكلة ما إذا كان لدى البنك رأس مال كافٍ من الناحية الكمية والنوعية مشكلة رئيسية من وجهة نظر السلطات التنظيمية والإشرافية في معظم دول العالم على مدى السنوات العشر إلى الخمس عشرة الماضية ، مما يشير إلى أن العمليات السلبية لـ البنوك ضرورية لعملها الناجح.

قائمة الأدب المستخدم

1. Tavasiev A.M. البنوك: إدارة مؤسسة ائتمانية: Textbook / A.M. تافاسييف. - الطبعة الثانية ، المنقحة. والمزيد. - م: مؤسسة النشر والتجارة "Dashkov and K" 2009. - 640 ص.

2. المصرفية. بالطبع السريع: درس تعليمي/ عدد المؤلفون؛ إد. O.I. لافروشين. - الطبعة الثالثة ، المنقحة. وأضف .- م: KPNOUS ، 2009. - 352 ص.

تُفهم العمليات السلبية على أنها عمليات البنوك ، ونتيجة لذلك هناك زيادة في الأموال المحتفظ بها في الحسابات السلبية أو الحسابات السلبية النشطة من حيث زيادة المصفوفات على الأصول (لا توجد حسابات نشطة - سلبية في الرصيد ورقة البنوك الروسية).

تلعب العمليات السلبية دورًا مهمًا للبنوك التجارية.

وبمساعدتهم تحصل البنوك على موارد ائتمانية في أسواق المال.

هناك أربعة أشكال من العمليات السلبية للبنوك التجارية:

أ) المساهمات في الصندوق القانوني (بيع الأسهم والأسهم للمالكين الأوائل) ؛

ب) خصومات من أرباح البنك لتكوين الأموال أو زيادتها.

ج) عمليات الإيداع (الأموال الواردة من العملاء) ؛

د) عمليات عدم الإيداع.

تسمح لك العمليات السلبية بجذب الأموال إلى البنوك المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة لعمليات الائتمان النشطة. بمساعدة أول شكلين من العمليات السلبية (أ ، ب) ، يتم تشكيل أول مجموعة كبيرة من موارد الائتمان - الموارد الخاصة. الشكلان التاليان (ج ، د) من العمليات السلبية يشكلان المجموعة الكبيرة الثانية من الموارد - الموارد الائتمانية المقترضة أو المجتذبة.

موارد البنك الخاصة هي رأس مال البنك والبنود المعادلة. إن دور وقيمة رأس المال السهمي للبنوك التجارية لهما خصوصية خاصة تختلف عن الشركات والمؤسسات العاملة في أنواع أخرى من الأنشطة في تلك البنوك التي تغطي أقل من 10٪ من إجمالي الحاجة للأموال على حساب رأس المال السهمي. عادة ما تحدد الدولة للبنوك الحد الأدنى للنسبة بين الموارد الخاصة والموارد المقترضة. في روسيا ، لم يتم تحديد مثل هذه النسبة ، وبالتالي ، في البنوك المختلفة ، تكون التقلبات في النسبة كبيرة جدًا.

قيمة موارد البنك الخاصة هي في المقام الأول للحفاظ على استقراره. في المرحلة الأولى من إنشاء البنك ، فإن الأموال الخاصة هي التي تغطي التكاليف الأولية (الأرض ، المباني ، المعدات ، الرواتب) ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يبدأ أنشطته. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. أخيرًا ، الموارد الخاصة هي المصدر الرئيسي للاستثمار في الأصول طويلة الأجل.

هيكل الصناديق الخاصة للبنوك المختلفة غير متجانس. وتشمل هذه:

رأس المال المصرح به؛
رأس مال إضافي
صندوق احتياطي ، وصناديق الأغراض الخاصة ، وما إلى ذلك ، وكذلك الأرباح المحتجزة.

تغطي الأموال التي تجتذبها البنوك حوالي 90٪ من إجمالي الحاجة إلى الموارد المالية لتنفيذ العمليات النشطة ، وخاصة الائتمان. دورهم مرتفع بشكل استثنائي. من خلال تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد في سوق الموارد الائتمانية ، تلبي البنوك التجارية بمساعدتها احتياجات الاقتصاد الوطني لرأس مال عامل إضافي ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية احتياجات السكان في الائتمان الاستهلاكي.

تنعكس كل من الموارد الخاصة والمُقترضة لبنك تجاري في الحساب المراسل المفتوح له لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي. هذا حساب نشط في رصيد بنك تجاري (30102) ، وبالتالي ، تنعكس الموارد في الخصم من هذا الحساب ، والاستثمارات في ائتمان هذا الحساب.

وبالتالي ، فإن قيمة الرصيد المدين تعكس حجم الاحتياطي المجاني للبنك (مقدار موارده التي لم يتم استثمارها بعد في عمليات نشطة). كلما زاد الاحتياطي الحر ، كان أكثر استقرارًا بنك معين، ولكن أيضًا كلما قل الربح الذي يحصل عليه. على العكس من ذلك ، فكلما قل حجم الاحتياطي المجاني ، قل استقرار البنك ، ولكن أيضًا كلما زاد الربح الذي يحققه. لذلك ، يسعى كل بنك تجاري إلى تحسين رصيد الأموال في الحساب المراسل.

العمليات السلبية هي العمليات التي يتم من خلالها تكوين الموارد المصرفية.

تكوين الخصوم هو المهمة الأساسية لأي بنك تجاري. تلعب العمليات السلبية دورًا مهمًا. وبمساعدتها تحصل البنوك على الموارد اللازمة لأداء العمليات النشطة.

هناك أربعة أشكال من العمليات السلبية للبنوك التجارية:

1) المساهمات في رأس مال البنك المصرح به (بيع الأسهم أو الوحدات لأصحابها الأوائل).
2) تلقي البنك للأرباح ، وكذلك تكوين أو زيادة الأموال التي يشكلها البنك في سياق أنشطته.
3) عمليات الإيداع (تلقي الموارد من عملاء البنوك) ؛
4) عمليات عدم الإيداع (الحصول على الموارد من البنك المركزي وأسواق النقد).

تسمح لك العمليات السلبية بجذب الأموال إلى البنوك المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة للعمليات النشطة.

موارد البنك الخاصة هي رأس مال البنك والبنود المعادلة. إن دور وقيمة رأس المال السهمي للبنوك التجارية لهما خصوصية خاصة تختلف عن المنظمات الأخرى.

تكمن قيمة موارد البنك الخاصة ، أولاً وقبل كل شيء ، في الحفاظ على استقراره. في المرحلة الأولى من إنشاء البنك ، فإن الأموال الخاصة هي التي تغطي التكاليف الأولية (الأرض والمباني والمعدات والأجور) ، والتي بدونها لا يمكن للبنك بدء العمليات. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. أخيرًا ، الموارد الخاصة هي المصدر الرئيسي للاستثمار في الأصول طويلة الأجل.

في المرحلة الأولى من النشاط ، يكون مصدر تكوين رأس المال السهمي هو رأس المال المصرح به. في المستقبل ، سيزيد البنك رأس ماله ، بسبب نمو رأس المال المصرح به نفسه ، وبسبب مصادر أخرى ، والتي تعكس بشكل أساسي نتائج العمليات النشطة (الأموال المصرفية ، الأرباح المحتجزة).

الموارد المكتسبة (المقترضة) تغطي البنوك ما يصل إلى 90 ٪ (وفي بعض البنوك و أكثر) الحاجة الكاملة للأموال لتنفيذ العمليات النشطة ، والائتمان في المقام الأول. دورهم عظيم بشكل استثنائي. من خلال تعبئة الأموال المجانية المؤقتة للكيانات القانونية والأفراد في سوق الموارد الائتمانية ، تلبي البنوك التجارية بالتالي حاجة الاقتصاد الوطني إلى رأس مال عامل إضافي ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتزود السكان بالائتمان الاستهلاكي.

تنقسم الموارد التي يتم جذبها إلى ودائع , التي يتلقاها البنك من عملائه ، بما في ذلك من البنوك التجارية الأخرى التي لها علاقات مراسلة ، وغير الإيداع , تم شراؤها في السوق على أساس تنافسي. المبادرة لجذبهم تعود إلى البنك نفسه. في الأساس ، فإن جذب الموارد غير المودعة هو عملية بيع بالجملة ، بمبالغ كبيرة.

مقدمة

تنتمي البنوك التجارية إلى فئة خاصة من مؤسسات الأعمال تسمى الوسطاء الماليون. إنها تجذب رأس المال ومدخرات السكان والأموال المجانية الأخرى التي يتم إطلاقها في سياق النشاط الاقتصادي ، وتوفرها للاستخدام المؤقت للوكلاء الاقتصاديين الآخرين الذين يحتاجون إلى رأس مال إضافي. لتنفيذ مهامه ، يجب على البنك تنفيذ سلسلة من الإجراءات ، والتي تسمى العمليات المصرفية. إنهم يلعبون دورًا رئيسيًا ليس فقط في عمل البنك نفسه ، ولكن أيضًا في تطوير الصناعة والزراعة وقطاعات الاقتصاد الأخرى. من بين العمليات المصرفية الرئيسية السلبية والنشطة. من خلال الأول ، تجذب البنوك وتركز أكبر قدر ممكن من رأس المال في مكاتبها النقدية ، أي أنها تخزن رأس المال العامل ، ومن خلال الثانية ، تضع هذه رؤوس الأموال. العمليات السلبية للبنوك هي عمليات لتكوين مواردها الخاصة للائتمان والعمليات النشطة الأخرى للبنك. بمساعدة العمليات السلبية ، تشكل البنوك مواردها. جوهرها هو جذب أنواع مختلفة من الودائع ، والحصول على قروض من البنوك الأخرى ، وإصدار الأوراق المالية الخاصة بها ، وكذلك إجراء عمليات أخرى تزيد من موارد البنك. تشمل العمليات السلبية: قبول الودائع (الودائع) ؛ فتح وصيانة حسابات العملاء ، بما في ذلك البنوك المراسلة ؛ إصدار الأوراق المالية الخاصة (السندات ، الكمبيالات ، شهادات الإيداع والادخار) ؛ الحصول على قروض بين البنوك ، بما في ذلك موارد الائتمان المركزية ؛ عمليات إعادة الشراء ؛ قروض العملة الأوروبية. إدارة المسؤولية هي النشاط المرتبط بجمع الأموال من المودعين والدائنين الآخرين وتحديد التركيبة المناسبة من مصادر الأموال لبنك معين.

الهيكل والخصائص العامة للعمليات السلبية للبنوك

عملية إيداع البنك التجاري

العمليات السلبية للبنك هي مجموعة من العمليات التي يتم من خلالها تكوين موارده ، تزداد الأموال الموجودة في الحسابات السلبية أو السلبية النشطة.

تشكيل الخصوم هو المهمة الأساسية لأي تجاري. بمساعدة العمليات السلبية ، تحصل البنوك على موارد للعمليات النشطة.

تشمل العمليات السلبية للبنوك التجارية ما يلي:

1) مساهمات في رأس مال البنك المصرح به (بيع الأسهم ، إلخ) ؛

2) استلام البنك للأرباح ، وكذلك تكوين أو زيادة الأموال التي يشكلها البنك في سياق أنشطته ؛

3) عمليات الإيداع (تلقي الموارد من عملاء البنوك) ؛

4) عمليات غير إيداع (الحصول على موارد من البنك المركزي وأسواق المال).

موارد البنك الخاصة- هذا هو رأس مال البنك وما يعادله من مواد. مهمتهم هي الحفاظ على استقرار البنك. في المرحلة الأولية ، تغطي الصناديق الخاصة المصاريف ذات الأولوية (الأرض ، المباني ، المعدات ، الأجور) ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يبدأ أنشطته. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. أخيرًا ، الموارد الخاصة هي المصدر الرئيسي للاستثمار في الأصول طويلة الأجل. هيكل الصناديق الخاصة للبنوك المختلفة غير متجانس. وتشمل هذه:

1) رأس المال المصرح به ؛

2) صندوق الاحتياطي وصناديق الأغراض الخاصة وصناديق البنك الأخرى ؛

3) الأرباح المحتجزة.

تنقسم الموارد التي تم جذبها إلى إيداع،التي يتلقاها البنك من عملائه ، بما في ذلك من البنوك التجارية الأخرى التي له علاقات مراسلة معها ، و عدم الإيداعتم شراؤها من السوق على أساس تنافسي (تعود مبادرة جذبهم إلى البنك نفسه). تعتبر عملية جذب الموارد غير المودعة عملية بيع بالجملة بمبالغ كبيرة.

عمليات تكوين الموارد الذاتية

يحدد البنك التجاري بشكل مستقل مقدار وهيكل أمواله الخاصة ، مسترشدًا باستراتيجية التنمية ، والمركز التنافسي في سوق المال ، وطبيعة المعاملات النقدية ومقدار المخاطر.

يجب أن يؤدي رأس المال السهمي للبنك التجاري عددًا من الوظائف:

* وظيفة رأس المال كممتص للصدمات ، مما يسمح مؤقتًا للبنك بتغطية الخسائر ومواصلة العمليات في حالة حدوث خسائر كبيرة غير متوقعة أو مصاريف غير عادية.

* وظيفة رأس المال كمنظم لأنشطة البنك (السلطات الرقابية ، من خلال طرح متطلبات معينة لكفاية رأس المال ، وبالتالي وضع معايير السلوك الاقتصادي المصممة لحماية البنك من عدم الاستقرار والمخاطر المفرطة).

يعتبر وجود رأس مال البنك بمبلغ ونوعية معينين وسيلة لحماية مصالح دائني ومودعي البنك وتقليل احتمالية إفلاسها. وكلما ازدادت نسبة العمليات الخطرة في الميزانية العمومية للبنك ، مع ثبات العوامل الأخرى ، وكلما زادت مخاطر عملياته خارج الميزانية ، زادت متطلبات رأس المال الخاص به. وبالتالي ، فإن "كفاية رأس المال" تعكس التقييم العام لمصداقية البنك. في هذا المعنى ، يتم استخدام مصطلح "رأس المال التنظيمي" ، أي رأس المال الذي يجب أن يضطلع به البنك لتنفيذ العمليات ذات الصلة ، حيث أن هذا مطلوب من قبل الهيئة التنظيمية.

قد تكون المساهمة في رأس مال الميثاق لمؤسسة ائتمانية:

1) نقدًا بعملة الاتحاد الروسي ؛

2) الأموال بالعملة الأجنبية.

4) ممتلكات أخرى في شكل غير نقدي ، والتي تم وضع قائمة من قبل بنك روسيا.

الربح غير الموزع هو الربح الذي يتركه البنك بعد دفع الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى للميزانية قبل التوزيع ، أي قبل دفع أرباح الأسهم للمساهمين (المساهمين) وتكوين الصناديق.

عمليات الإيداع وعدم الإيداع للبنوك

تسمى عمليات الإيداع عمليات البنوك لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد المودعين ، إما لفترة معينة أو عند الطلب. تمثل عمليات الإيداع الجزء الأكبر من التزاماتها.

عمليات الإيداع هي إحدى العمليات المصرفية الرئيسية. قبول الودائع ، أي الودائع ، هي عملية قرض يدخلها البنك من شخص يمتلك رأس مال ، ولا يحتاجه مؤقتًا ، أو لا يستطيع المالك نفسه أن يجد فائدة لها. بقبول الودائع من السكان ، تشكل البنوك رأس مال عامل يتم من خلاله الاستثمار في الاقتصاد الوطني.

تتضمن أموال الإيداع الأموال التي يتلقاها البنك من خلال إبرام حساب مصرفي (اتفاقية خدمات التسوية والنقد) والعقود وديعة بنكية(اتفاقية الإيداع للكيانات الاعتبارية والادخار - للأفراد) وكذلك الأرصدة في الحسابات المراسلة لبنوك أخرى في هذا البنك.

في روسيا ، تشمل أيضًا الأموال التي تم جمعها عن طريق بيع الشهادات المصرفية والكمبيالات من قبل البنك لعملائه.

عند الاستحقاق ، تنقسم الودائع عادة إلى مجموعتين:

ودائع تحت الطلب

- الودائع لأجل (مع أصنافها وشهادات الادخار).

ودائع تحت الطلب - هي أموال على حسابات جارية وحسابات تسوية وحسابات الميزانية وغيرها من الحسابات المتعلقة بالتسويات أو الاستخدام المقصود ، بالإضافة إلى ودائع الكيانات القانونية والأفراد عند الطلب. إعادة الإيداع تحت الطلب يعني أن البنك يصدر أو يحول مبلغ الإيداع (كليًا أو جزئيًا) فور استلام أمر كتابي تم تنفيذه بشكل صحيح من المودع أو مدير الحساب (إذا تم فتح الحساب من قبل المودع باسم شخص اخر).

تحتوي الأموال المقبولة عند الطلب على الميزات التالية:

يتم إيداع الأموال (إيداعها) وسحبها (خصمها) بحرية (تنطبق بعض قيود السحب فقط) ؛

- يدفع صاحب الحساب للبنك عمولة لفتح و / أو استخدام الحساب في شكل معدل شهري ثابت أو كنسبة مئوية من معدل دوران الخصم على الحساب (مقدار عمليات الشطب من الحساب) ؛

- يدفع البنك لصاحب الحساب نسبة عاليةأو لا يدفع على الإطلاق (الأموال في المستوطنات).

الودائع المصرفية لأجل - هذا هو المال المودع في البنك لفترة محددة في العقد. بالنسبة لهم ، عادةً ما يتم دفع نسبة مئوية أعلى للمالكين من الودائع تحت الطلب ، وكقاعدة عامة ، هناك قيود على السحب المبكر ، وفي بعض الحالات على تجديد الإيداع.

تنقسم الودائع المصرفية لأجل إلى:

- الشرط(يتم الاحتفاظ بالإيداع حتى حدوث أي حدث) ؛

- مع تمهيدي إشعار الانسحاب(عندما يجب على العميل تقديم طلب للسحب خلال إطار زمني محدد مسبقًا) ؛

- سليم ودائع لأمد محدد .

في الواقع ، يتم تقسيم الودائع لأجل حسب شروط التخزين إلى ودائع ذات فترة:

حتى 30 يومًا

من 31 إلى 90 يومًا

91 إلى 180 يومًا

من 181 يومًا إلى عام واحد

من سنة إلى 3 سنوات

اكثر من 3 سنوات.

عادةً ما تكون مصاريف تشغيل البنوك على الودائع لأجل أقل من الودائع تحت الطلب ، ولكن مدفوعات الفائدة أعلى بكثير ، لذا فهي ليست مربحة دائمًا للبنوك.

ميزات خاصة عاجلة الودائع المصرفيةهم كالآتي:

- كانوا مشتركين في شروط محددة بوضوح ، ولكن العملاء ، وخاصة الأفراد ، قد لا يمتثلون لهذه الشروط ؛

- الأموال على وديعة لأجل كيان قانونيلا يمكن استخدامها للمدفوعات ، ولا يتم إصدار مستندات الدفع لهم ؛

- يدفع البنك نسبة مئوية ثابتة لأصحاب الحسابات المعنية.

تهتم البنوك بجذب الودائع لأجل ، حيث يمكن استخدام هذه الأموال استثمارات طويلة الأجل.

تشمل المصادر غير الإيداعية لجذب الموارد ما يلي: - الحصول على قروض في سوق ما بين البنوك ؛ - اتفاقية بيع الأوراق المالية مع إعادة الشراء والمحاسبة عن الكمبيالات والحصول على قروض من البنك المركزي ؛ - بيع القبول المصرفي. - إصدار الأوراق التجارية. - الحصول على قروض في سوق اليورو دولار ؛ - إصدار سندات وسندات رأس المال.

في سوق القروض بين البنوك ، يتم بيع الأموال وشراؤها على حسابات مراسلة مع البنك المركزي. ينقسم سوق القروض بين البنوك إلى ثلاثة أقسام: - قروض لمدة ثلاثة أشهر. - اعتمادات لمدة شهرين ؛ - "المال القصير" (قروض قصيرة الأجل تصل إلى يوم أو يومين).

تكمن أهمية سوق القروض بين البنوك في حقيقة أنه من خلال إعادة توزيع الموارد الفائضة لبعض البنوك ، فإن هذا السوق يزيد من كفاءة استخدام الموارد الائتمانية للنظام المصرفي ككل. بالإضافة إلى ذلك ، فإن وجود سوق متطور للقروض بين البنوك يسمح بالاحتفاظ بالأموال الأصغر في الاحتياطيات التشغيلية للبنوك للحفاظ على السيولة لديها.

مثل هذا المصدر غير الوديع للموارد مثل إصدار السندات لديه آفاق كبيرة للبنوك. يحق للبنوك إصدار سندات بقيمة لا تزيد عن 25٪ من رأس المال المصرح به وبعد السداد الكامل لجميع الأسهم المصدرة سابقاً. يمكن أن تكون السندات مسجلة وحاملة. يتم سداد القرض على حساب صافي ربح البنك أو ، إذا كان غير كافٍ ، على حساب صندوق الاحتياطي للتأثير على سعر السند ، يمكن للبنك شراؤها أو بيعها في البورصة.

خاتمة

يمارس البنك باستمرار مجموعة واسعة من الأنشطة المالية ، يشار إليها باسم عملياته (المعاملات). كل عملية من هذا القبيل هي إجراءات مهنية معينة لموظفي البنك. ينقسم إجمالي هذه العمليات إلى مجموعتين كبيرتين - عمليات سلبية ونشطة. أعلاه ، تم النظر بعمق أكبر في جميع أنواع العمليات السلبية للبنوك ، والتي تهدف بشكل أساسي إلى جذب الموارد الأولية وإنشاء احتياطيات مالية للبنك. أصبحت مشكلة امتلاك البنك لرأس مال كافٍ من النواحي الكمية والنوعية مشكلة رئيسية من وجهة نظر السلطات التنظيمية والإشرافية في معظم دول العالم على مدى السنوات العشر إلى الخمس عشرة الماضية ، مما يشير إلى أن العمليات السلبية للبنوك ضرورية لعملهم الناجح.

قائمة الأدب المستخدم

2. المصرفية. دورة اكسبريس: دليل الدراسة / kol. المؤلفون؛ إد. O.I. لافروشين. - الطبعة الثالثة ، المنقحة. وأضف .- م: KPNOUS ، 2009. - 352 ص.

تم النشر في الموقع

وثائق مماثلة

جوهر وتصنيف العمليات السلبية للبنوك التجارية. ملامح تطور العمليات السلبية للبنوك التجارية في تطوير النظام المصرفي المحلي والعالمي. تحليل العمليات السلبية لـ JSC "VTB". تكوين وهيكل مطلوبات البنك.

أطروحة تمت إضافة 07/05/2014

هيكل وخصائص العمليات السلبية للبنوك. أشكال العمليات المصرفية السلبية. موارد البنك الخاصة والمقترضه. عمليات عدم الإيداع للبنوك التجارية. أزمة مصرفيةفي روسيا: أسباب وعواقب أزمة النظام المصرفي.

الاختبار ، تمت إضافة 04/18/2010

توصيف جوهر ودور العمليات السلبية في تكوين موارد البنوك التجارية. سياسة الإيداعالبنوك التجارية لجمهورية كازاخستان. تحليل العمليات السلبية ، وقاعدة الموارد ، وسلامة الودائع على سبيل المثال JSC "Alliance-Bank".

ورقة مصطلح تمت إضافتها في 15/02/2011

الجوهر والمبادئ والترخيص الخدمات المصرفية. أشكال العمليات المصرفية السلبية. تصنيف الودائع. تحليل العمليات السلبية للبنوك التجارية. الكيان الاقتصاديوأنواع وأشكال العمليات النشطة للبنوك التجارية.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 12/08/2008

دراسة جوهر البنوك. مبادئ نشاط البنوك التجارية. ميزات عملياتهم السلبية ومواردهم الخاصة. المخاطر المصرفية ومقدار رأس مال البنك. الأزمة المصرفية في روسيا: الأسباب والعواقب على النظام المصرفي.

ورقة المصطلح ، تمت إضافة 10/21/2010

الخصائص العامة للعمليات السلبية للبنوك التجارية ؛ الموارد الخاصة: رأس المال المصرح به، أموال. تشكيل مال مستلف: عمليات الإيداع ، إصدار وإيداع التزامات الديون الخاصة ، جذب القروض بين البنوك.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 10/09/2011

مفهوم وتصنيف العمليات السلبية ودورها في أنشطة البنوك. تكوين الأموال الخاصة لبنك تجاري ، والغرض من الصندوق الاحتياطي ، وخصائص وأنواع الودائع المصرفية. تحليل العمليات السلبية للبنك قيد الدراسة.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 12/14/2011

جوهر وأنواع العمليات السلبية للبنك التجاري. عمليات تكوين الصناديق الخاصة. جمع التبرعات المصرفية وعمليات خدمة العملاء. زيادة السيولة والملاءة للبنك. تحسين سياسة الإيداع.

أطروحة تمت إضافة 07/09/2014

مجموعتان من العمليات السلبية للبنوك. أرباح البنك المحتجزة. رأس المال الأساسي و رأس مال إضافي. تصنيف ودائع البنوك التجارية. العمليات النشطةبنوك تجارية. تصنيف الأصول حسب الربحية والسيولة.

الملخص ، تمت الإضافة في 01/15/2009

وظائف البنك التجاري ، العلاقة بين العمليات النشطة والسلبية. تكوين الموارد النقدية الرئيسية للبنك: إجراءات جذب الأموال المتداولة والوساطة في القروض والمدفوعات. تحليل العمليات السلبية وأدواتها.