في اقتصاد السوق ، الذي يقوم على العلاقات بين السلع والمال ، يلعب المال دورًا استثنائيًا. غالبًا ما يطلق عليهم لغة السوق ، حيث يتم استخدامها لتدوير السلع والموارد. لذلك فإن السوق مستحيل بدون نقود وبدون تداول نقدي.

تداول الأموال هو الحركة المستمرة للنقود ، وعملها كوسيلة تداول أو وسيلة للدفع. يخدم بيع البضائع ، وكذلك حركة القروض (في شكل رأس مال نقدي) ورأس المال الوهمي (في شكل أوراق مالية).

النظام النقدي هو شكل قانوني وراسخ تاريخيًا لتنظيم تداول الأموال في الدولة. يسهل النظام المصرفي تشكيله وعمله. النظام النقدي الوطني هو سمة أساسية لاقتصاد أي دولة متحضرة.

العناصر الرئيسية للنظام النقدي

تحدد تشريعات كل دولة الهيكل النظام النقديوالتي تشمل العناصر التالية:
- اسم الوحدة النقديةوأجزائها.
- مقياس الأسعار.
- أنواع الأوراق النقدية ذات القيمة القانونية ؛
- بناء المعروض النقدي;
- آلية الانبعاث.
- أنواع وإجراءات تأمين الأوراق النقدية ؛
- هيكل دوران الأموال وتنظيم دوران الأموال غير النقدية والتداول النقدي ؛
- أمر التأسيس سعر الصرف;
- هيئة حكومية تنظم التداول النقدي.

الوحدة النقدية - تم ضبطها أمر تشريعيورقة نقدية تعمل على قياس والتعبير عن أسعار جميع السلع والخدمات. نشأ اسم العملة الوطنية ، كقاعدة عامة ، تاريخيًا ، لكن يجب على الدولة إصلاحه من خلال قانونها التشريعي. الوحدات النقدية هي ، على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة - الدولار ، في اليابان - الين ، في عدد من البلدان الأوروبية - اليورو ، في الصين - اليوان ، في روسيا - الروبل ، إلخ.

مقياس الأسعار هو وسيلة للتعبير عن القيمة بالوحدات النقدية ، بناءً على وزن المعدن النقدي (الثمين) في الوحدة النقدية. الآن يتم تشكيل حجم الأسعار تحت تأثير العرض والطلب.

أنواع النقود هي فئات الأوراق النقدية والعملات المعدنية المتداولة والتي تعتبر سندات قانونية. بادئ ذي بدء ، إنه نقود دائنة (أوراق نقدية) ، تغيير صغير ، وكذلك نقود ورقية (سندات الخزانة).

يعتبر هيكل عرض النقود إما كنسبة بين العرض النقدي وغير النقدي ، أو كهيكل تسمية لكتلة الأوراق النقدية.

تتضمن آلية الانبعاث إجراءات إصدار الأموال وسحبها من التداول ، قضية المالوتوفير الأوراق النقدية الصادرة للتداول. يتم إصدار الأوراق النقدية من قبل البنك المركزي بثلاث طرق:
- تقديم قروض للمؤسسات الائتمانية في شكل إعادة خصم الكمبيالات التجارية ؛
- إقراض الخزينة بضمان الأوراق المالية الحكومية ؛
- إصدار أوراق النقد عن طريق استبدالها بالعملة الأجنبية.

تضمن البنوك الأوراق النقدية الصادرة للتداول على حساب الأموال التالية في أصولها: أصناف المخزون ، والمعادن الثمينة ، والعملات القابلة للتحويل بحرية ، والأوراق المالية والالتزامات الأخرى.

يمكن اعتبار هيكل تداول الأموال كعنصر من عناصر النظام النقدي ، أولاً وقبل كل شيء ، نسبة التداول النقدي وتداول الأموال غير النقدية. تحدد الولاية تشريعيًا إجراءات تداول الأموال النقدية وغير النقدية.

يتم تحديد سعر الصرف بناءً على عرض الأسعار. الاقتباس - تحديد وإثبات سعر صرف العملة الأجنبية للعملة الوطنية. يسمح لك بتحديد نسبة وحدتين نقديتين معروضتين للتبادل. لا يمكن أن تكون هذه النسبة ثابتة ، لأن العرض والطلب يتغيران باستمرار في سوق الصرف الأجنبي. يتم تنفيذ الاقتباس من قبل البنوك المركزية (الوطنية) وأكبر البنوك التجارية.

يُفهم أن جهاز الدولة الذي ينظم تداول الأموال هو جهاز الدولة المخول قانونًا بمراقبة وتنظيم عمليات إصدار الأوراق النقدية وتأمينها وتخزينها وسحبها من التداول.

نوع النظام النقدي

يعتمد نوع النظام النقدي على شكل عمل النقود - نقود كاملة أو علامات ذات قيمة. في عملية تطور أشكال المال والعلاقات النقدية ، تم تشكيل نوعين من الأنظمة النقدية:
- أنظمة تداول المعادن ؛
- أنظمة تداول العملات.
وتنقسم أنظمة تداول النقود المعدنية بدورها إلى أنظمة ثنائية المعدن وأحادية المعدن.

نظام المعدنين هو نظام نقدي يتم فيه تخصيص دور المكافئ العالمي لجوهرين. المعادن الثمينة- ذهب و فضة. يتميز هذا النظام بسك العملات المعدنية مجانًا من كلا المعدنين وتداولها غير المقيد. يتم تحديد النسبة بين العملات الذهبية والفضية اعتمادًا على سعر السوقالمعادن الثمينة. كان هذا النظام موجودًا في القرنين الرابع عشر والسابع عشر. هناك ثلاثة أنواع معروفة:
- نظام عملة موازية- تم تحديد النسبة بين العملات الذهبية والفضية بشكل تلقائي ؛
- نظام العملة المزدوجة - تحدد الدولة النسبة بين المعادن ، ويتم سك العملات الذهبية والفضية وقبولها من قبل السكان وفقًا لهذه النسبة ؛
- نظام العملة العرجاء - كانت العملات الذهبية والفضية بمثابة مناقصة قانونية ، ولكن لم يتم تشغيلها شروط متساوية. عملت الفضة كبديل للعملات الذهبية المتداولة ، كما استخدمت كورقة مساومة.

ومع ذلك ، فإن النظام النقدي ثنائي المعدن لم يلبي احتياجات الاقتصاد الرأسمالي المتقدم ، لأن استخدام معدنين ، الذهب والفضة ، كمقياس للقيمة في نفس الوقت ، يتعارض مع طبيعة وظيفة النقود هذه. يمكن أن تكون سلعة واحدة فقط بمثابة مقياس عالمي للقيمة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن نسبة القيمة الثابتة بين الذهب والفضة التي حددتها الدولة لا تتوافق مع هذه النسبة القيمة السوقية. نتيجة لرخص إنتاج الفضة في نهاية القرن التاسع عشر وانخفاض قيمته ، بدأت العملات الذهبية في الخروج من التداول إلى كنز.

تطلب تطور الرأسمالية نقودًا مستقرة ، مكافئًا عالميًا واحدًا ، لذا فإن نظام المعدنين يفسح المجال أمام نظام المعدنين الأحادي. Monometallism هو نظام نقدي يكون فيه المعدن النقدي هو المكافئ العالمي وأساس التداول النقدي. بالتزامن مع النقود المعدنية ، هناك علامات أخرى للقيمة المتداولة (الأوراق النقدية ، وأوراق الخزانة ، والتغيير الطفيف) التي يمكن استبدالها بمعدن نقدي. يعرف التاريخ أحادي المعدن بالفضة والذهب.

وُجدت أحادية المعدن الفضي في روسيا في 1843-1852 ، في الهند في 1852-1893 ، في هولندا في 1847-1875. في روسيا القيصرية ، تم تقديم نظام الفضة الأحادية كنتيجة لـ الإصلاح النقدي 1839 - 1843. كانت الوحدة النقدية هي الروبل الفضي الذي يحتوي على 4 مكبات و 21 سهمًا من الفضة النقية. كما تم تداول أوراق الائتمان ، حيث يتم تداولها على قدم المساواة مع العملات الفضية وتبادلها بحرية مقابل الفضة. إلا أن هذا الإصلاح في ظروف تفكك القنانة بنقص الموازنة العامة للدولةولم يتمكن ميزان التجارة الخارجية من تبسيط التداول النقدي بشكل كبير لفترة طويلة.

يرجع إدخال نظام الذهب الأحادي إلى تكوين وتطوير سوق عالمية واحدة ، منذ التعزيز العلاقات الاقتصادية الخارجيةطالب باستقرار العملات الوطنية التي تخدمها. كان أحد الشروط المسبقة المباشرة لإدخال معيار الذهب من قبل الدول تراكم احتياطيات الذهب. يوجد الذهب الأحادي ، أو المعيار الذهبي ، في شكل عملات ذهبية وسبائك ذهبية ومعايير تجارة الذهب.

وفقًا لمعيار العملة الذهبية ، يؤدي الذهب جميع وظائف النقود ، حيث يتم تداول العملات الذهبية والرموز الذهبية ؛ يتم إجراء عملات معدنية مجانية للعملات الذهبية ذات محتوى ذهبي ثابت ؛ يتم تبادل العملات الذهبية بحرية مقابل علامات الذهب بالقيمة الاسمية. مع اندلاع الحرب العالمية الأولى ، لم يعد المعيار الذهبي موجودًا في معظم البلدان.

بموجب معيار السبائك الذهبية ، تم استبدال الأوراق النقدية فقط بسبائك الذهب (وليس العملات الذهبية) ، وبقيود معينة. على وجه التحديد ، تم بيع سبائك الذهب القياسية التي تزن حوالي 12 كجم ، لذلك يمكن فقط لأصحاب الأموال الأثرياء نسبيًا شرائها. هذا منع تشتت احتياطيات الذهب بين صغار الملاك. وهكذا ، تم إجبار الذهب على الخروج تدريجياً إلى التداول بالجملة.

من سمات معيار تبادل الذهب أن الأوراق النقدية يتم استبدالها بشعارات ، أي إلى العملات الأجنبية التي يتم تبادلها مقابل الذهب. كان الدور المهم لمعيار تبادل الذهب هو أنه ثبت اعتماد العملة لبعض البلدان على بلدان أخرى ، والذي كان الأساس للإنشاء اللاحق لنظام دولي عقود العملاتوالأنظمة تنظيم العملة، مما يضمن الاستقرار النسبي للعملات القابلة للتحويل بحرية.

تم إضفاء الطابع الرسمي على سبائك الذهب ومعايير تبادل الذهب من خلال الاتفاقات بين الدول التي تم التوصل إليها في المؤتمر الاقتصادي الدولي في جنوة في عام 1922. حدد هذا المؤتمر وضع العملة الاحتياطية (شعار احتياطي). تم التعرف على عملات الاحتياطي خلال هذه الفترة على أنها الجنيه الإسترليني والدولار.

نتيجة العالمية ازمة اقتصادية 1929-1933 ألغي المعيار الذهبي في جميع البلدان. كان هناك رفض في الأسواق المحلية لجميع أشكال المدفوعات بالذهب ، وضاعت العلاقة بين حجم احتياطي الذهب في البنوك ومقدار الأموال المنبعثة. بعد انهيار الإمبراطورية البريطانية ، تم تكليف الدولار بدور العملة الاحتياطية.

في عام 1944 ، تمت الموافقة على ميثاق صندوق النقد الدولي وتم تحديد سعر ثابت للذهب - 35 دولارًا للأونصة (31.1 جرامًا). وهكذا ، تم وضع معيار الذهب بالدولار.

فيما يتعلق بتخفيض احتياطيات الذهب ، توقفت الحكومة الأمريكية رسميًا عن بيع سبائك الذهب بالدولار في عام 1971 ، ولم يعد معيار الذهب مقابل الدولار موجودًا. كانت المرحلة الأخيرة من الفجوة بين الأنظمة النقدية والذهب هي إلغاء تعادلات الذهب الثابتة للعملات والانتقال إلى أسعار الصرف العائمة. حدد مؤتمر جامايكا الدولي ، الذي تم تقديم اتفاقياته في 1976-1978 ، قانونًا إلغاء تداول الذهب ، والذي تم التعبير عنه في ما يلي:
- تم إلغاء السعر الرسمي (الثابت) للذهب ؛
- تم إلغاء محتوى الذهب من الوحدات النقدية للدول ؛ - الذهب مستثنى من التسويات بين صندوق النقد الدولي وأعضائه.

منذ الثلاثينيات من القرن العشرين ، تم تشكيل نظام تداول الأوراق النقدية الاسمية في الدول الغربية ، حيث لا يعمل المنتج النقدي في شكل نقدي ، ولكن في شكل تداول الأوراق النقدية وتداول الأوراق النقدية البحتة. في النظم النقدية الحديثة ، تحتفظ الأوراق النقدية بطبيعتها الائتمانية ، ولكنها تخضع لقوانين تداول النقود الورقية.

الأنظمة النقدية القائمة على تداول النقود الورقية موجودة حاليًا في الغالبية العظمى من البلدان. ساهمت المزايا الواضحة لمثل هذه الأنظمة ، المرتبطة بشكل أساسي براحة واقتصاد تداول النقود ، في توزيعها في كل مكان.

الملامح الرئيسية للنظام النقدي المميز إقتصاد السوق، نكون:
- لامركزية تداول الأموال بين البنوك المختلفة ؛
- تقسيم وظيفة إصدار الأوراق النقدية غير النقدية والنقدية بين روابط مختلفة النظام المصرفي. يتم إصدار النقد من قبل البنوك المركزية. الأموال غير النقدية- البنوك التجارية ، والتي هي في أشكال مختلفة من الملكية ؛
- إنشاء وتطوير آلية التنظيم النقدي للدولة ذات الطابع الاقتصادي ؛
- إدارة مركزية للنظام النقدي من خلال جهاز البنك المركزي.

ملامح عمل النظم النقدية للائتمان الورقي

علامات المالفي النظم النقدية للائتمان الورقي (الائتماني) لا يمثلون الثروة المادية الاجتماعية. تم تشكيل هذه الأنظمة النقدية نتيجة لإضفاء الطابع الشيطاني على الذهب. هناك ثلاثة أنواع من الأنظمة النقدية الائتمانية:
- انتقالية (تجمع بين تداول المعادن والورق) ؛
- المعيار الائتماني الكامل ؛
- أنظمة النقود الورقية الإلكترونية.

في الوقت الحالي ، هناك تحول في معظم البلدان إلى أنظمة النقود الورقية الإلكترونية. السمات البارزة لهذه الأنظمة هي كما يلي:
- إصدار النقود بترتيب إقراض البنوك للكيانات الاقتصادية وضد نمو الاحتياطيات الرسمية من الذهب والعملات الأجنبية ؛
- تطوير تداول النقود غير النقدية والحد من النقد ؛
- احتكار الدولة التي يمثلها البنك المصدر لإصدار النقد ؛
- التطور السائد في نظام تداول الأموال غير النقدية لمدفوعات النقود الإلكترونية ؛
- استنادًا إلى "أموال الشبكة" (الأنظمة المستندة إلى البرامج / الشبكات) - يتم تخزين القيمة النقدية في ذاكرة أجهزة الكمبيوتر ، وبمساعدة جهاز خاص برمجةيتم تحويلها عبر شبكات الاتصال الإلكترونية (أنظمة الدفع الإلكتروني للمصارف المصدرة ، المدفوعات على الإنترنت) ؛
- دور متزايد تنظيم الدولةتداول الأموال.

ميزات النظام النقدي الروسي الحديث

إن النظام النقدي لروسيا في تطور مستمر ، مما يعكس الحقائق الاقتصادية والسياسية الحديثة. خصوصيتها هي المركزية الصارمة لإدارة هذا النظام. العناصر الرئيسية للنظام النقدي الروسي:
1. العملة الوطنية هي الروبل والجزء المكون لها هو الكوبيك (1 روبل = 100 كوبيل).
2. أنواع النقود المتداولة - الأوراق النقدية (الأوراق النقدية) والتغييرات الصغيرة (مثل هذا الهيكل قد تطور منذ عام 1991 ، عندما تم سحب أوراق الخزانة من التداول).
3. النظام الوطني لانبعاثات الغازات في روسيا هو الحق الاحتكاري لبنك روسيا في إصدار الأموال للتداول ، المنصوص عليه حاليًا في القانون الاتحادي الاتحاد الروسي"على البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)". الأوراق النقدية لبنك روسيا الصادرة للتداول مضمونة بمجموعة من الالتزامات تجاهها.
4. الجهاز الوطني الذي يدعم وينظم تداول الأموال هو حكر البنك المركزي على جميع القضايا المتعلقة بمسألة النقود وتنظيم تداولها على أراضي روسيا.

يعمل النظام النقدي وتداول الأموال وفق قانون البنك المركزي الصادر في 12 أبريل 1995 الذي حددهما إطار قانوني. الروبل هو الوحدة النقدية في الاتحاد الروسي (العملة). يحظر القانون إدخال وحدات نقدية أخرى ، ولا يشترط وجود نسبة بين الروبل والذهب. يتم تحديد سعر صرف الروبل مقابل عملات الدول المتقدمة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ويتم نشره رسميًا. هذا ضروري للحفاظ على الظروف الطبيعية ل النشاط الاقتصاديبلدان. أنواع النقود الصالحة في الاتحاد الروسي هي الأوراق النقدية والعملات المعدنية. يتم تأمينها بأصول البنك المركزي ، والتي تشمل احتياطيات الذهب والأوراق المالية ، وكذلك احتياطيات مؤسسات الائتمان. في الاتحاد الروسي ، يتم تداول النقد (العملات المعدنية والأوراق النقدية) والأموال غير النقدية (الأموال الموجودة في حسابات المؤسسات الائتمانية). نظرًا لعدم ارتباط الروبل بالذهب ، فلا يوجد مقياس أسعار ثابت في الاتحاد الروسي. تحدد الدولة رسمياً مقياس أسعار الروبل. لتنظيم الاقتصاد بمساعدة السياسة النقدية ، يستخدم البنك المركزي الأدوات التالية: سياسة الخصم (معدل الخصم) ، وقواعد احتياطيات مؤسسات الائتمان ، والعمليات السوق المفتوح، وتنظيم المعايير لمؤسسات الائتمان ، وما إلى ذلك. يوافق البنك المركزي على عينات من الأوراق النقدية. يتم إصدار الأموال الجديدة على أساس تصريح إصدار صادر عن مجلس إدارة البنك المركزي في حدود المبلغ الذي تحدده حكومة الاتحاد الروسي. وذكرت وسائل الإعلام الإفراج عن أموال جديدة.

يعتمد النظام النقدي الحديث لروسيا ، مثل معظم البلدان الأخرى ، على الأموال التي لا يمكن استبدالها بالذهب. الأحكام الرئيسية للنظام النقدي للاتحاد الروسي محددة في القانون الاتحادي رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002 "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (بصيغته المعدلة في 10 يناير 2003) .

1- اسم الوحدة النقدية.

وفقًا لقانون 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ ، فإن العملة الرسمية (العملة الوطنية) للاتحاد الروسي هي الروبل ، أي ما يعادل 100 كوبيل. في روسيا ، في الفترة من 1922 إلى 1947 ، كان هناك اسمان للوحدة النقدية: "روبل" و "شيرفونتس". بعد [الإصلاح النقدي لعام 1947 ، الإصلاح النقدي لعام 1947] ، وحتى الوقت الحاضر في روسيا ، تم الحفاظ على الاسم الوحيد للوحدة النقدية "روبل" ، والذي تم تكريسه في قانون "النظام النقدي الاتحاد الروسي "اعتمده برلمان البلاد وفي القانون اللاحق" بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي ".

يحظر القانون إصدار وحدات نقدية أخرى وبدائل نقدية ، ويؤكد على مسئولية المخالفين لوحدة التداول النقدي. لم يتم تحديد النسبة الرسمية بين الروبل والذهب أو المعادن الثمينة الأخرى. يعود الحق الحصري في إصدار النقد وتنظيم التداول وسحبها من التداول على أراضي الاتحاد الروسي إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي.

أنواع الأموال التي لها قيمة عطاء قانوني هي الأوراق النقدية ( الأوراق النقدية) وعملة معدنية ، تمت الموافقة على عينات منها من قبل بنك روسيا. الأوراق النقدية والعملات المعدنية هي التزامات غير مشروطة للبنك المركزي ومدعومة بأصوله. وهي إلزامية للقبول بقيمتها الاسمية في جميع أنحاء الاتحاد الروسي لجميع أنواع المدفوعات ، وكذلك للقيد في الحسابات والودائع والودائع وللتحويل.

قسم القانون سلطات حكومة الاتحاد الروسي والبنك المركزي للاتحاد الروسي في مجال عمل الأوراق النقدية. البنك المركزي للاتحاد الروسي مسؤول فقط عن تخطيط حجم إنتاجهم.

من أجل تنظيم تداول النقد ، يتولى المهام التالية:

التنبؤ وتنظيم إنتاج الأوراق النقدية والعملات المعدنية.

خلق الصناديق الاحتياطيةالأوراق النقدية والعملات المعدنية.

تحديد قواعد التخزين والنقل وتحصيل النقود ؛

إنشاء علامات دفع الأوراق النقدية وإجراءات استبدال الأوراق النقدية وإتلافها ؛

الموافقة على قواعد السلوك المعاملات النقديةلمؤسسات الائتمان.

في عام 2002 ، نفذ بنك روسيا اللائحة رقم 119-P بتاريخ 9 أكتوبر 2002 "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية في مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي" (بصيغتها المعدلة في 1 يونيو 2004).

إجراءات تأمين الأوراق النقدية.

تحدد تشريعات الدولة (القوانين الفيدرالية "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي" ، و "البنوك والمصارف") ما يمكن أن يكون بمثابة ضمان للأوراق النقدية (أصول السلع ، والذهب والمعادن الثمينة ، والعملات القابلة للتحويل بحرية ، والأوراق المالية ، سياسات التأمين، وضمانات من حكومة الاتحاد الروسي للبنوك والمنظمات الأخرى ، وما إلى ذلك). لا ينبغي السماح باستخدام أنواع أخرى من الأمن أو انتهاك القواعد الأساسية للأمن.

آلية الانبعاثهو إجراء إصدار النقود للتداول وسحبها من التداول. يتم إصدار الأموال غير النقدية من قبل البنوك التجارية في عملية صنعها عمليات الائتمان. عند سداد القروض ، يتم سحب الأموال من التداول. يتم تنفيذ إصدار النقد من قبل مراكز التسوية النقدية التابعة للبنك المركزي للاتحاد الروسي. يحدث السحب النقدي عند إيداع النقود بنوك تجاريةلمراكز النقدية.

هيكل عرض النقود المتداولةتعتبر بطريقتين. هذه هي إما النسبة بين عرض النقود النقدية وغير النقدية ، أو النسبة بين الأوراق النقدية من فئات مختلفة في الحجم الكامل لعرض النقود.

إجراء التخطيط التنبئي للتدفق النقدي

يتضمن نظام خطط التنبؤ للتدفق النقدي ؛ الهيئات التي تضع هذه الخطط ؛ مجموعة من المؤشرات المحددة باستخدام هذه الخطط ؛ المهام التي تحلها كل خطة.

آلية التنظيم النقديهي مجموعة من أدوات (طرق) التنظيم النقدي ؛ حقوق والتزامات الهيئات التي تمارس التنظيم النقدي ؛ مهام وأغراض التنظيم النقدي.

2. إجراءات تأمين الأوراق النقدية صالحة في البلدان وفقا للقانون المعمول به.

3. آلية الانبعاث - إجراء مقرر تشريعيًا لإصدار الأوراق النقدية للتداول. يتم تنفيذ عمليات الانبعاثات (لإصدار الأموال وسحبها من التداول) من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ، الذي يتمتع بحق احتكار إصدار الأوراق النقدية ، والتي تشكل الغالبية العظمى من النقد. يعمل على أساس القوانين الفيدرالية " البنك المركزي RF (بنك روسيا) "بتاريخ 26 أبريل 1995 و" على البنوك و الخدمات المصرفية»من 03.02.96 مع التغييرات والإضافات اللاحقة.

4. هيكل عرض النقود المتداولة هو نسبة النقود النقدية وغير النقدية ، وكذلك نسبة الأوراق النقدية من مختلف الفئات في إجمالي تداول النقود. الأوراق النقدية من الفئات - 10 ، 50 ، 100 ، 500 ، 1000 و 5000 روبل ، العملات المعدنية - 1 ، 5 ، 10 ، 50 كوبيل.

5- إجراء تحديد سعر الصرف أو أسعار العملات ، أي نسبة عملة البلد إلى عملات أجنبية. مُنفّذ البنك المركزيالترددات اللاسلكية.

الموضوع الثالث: تطور النظم النقدية والسياسة النقدية للدولة.

1. يعود سبب إلغاء معيار الذهب في جميع البلدان منذ أواخر السبعينيات (بعد مؤتمر صندوق النقد الدولي في جامايكا) إلى إطلاق عمليات تضخمية لا يمكن السيطرة عليها بموجب معيار الذهب.

2. من المعروف أنه تم استبدال سبائك الذهب بعملات معدنية. أعتقد أن إصدار العملات الذهبية هو أكثر ربحية من بيع السبائك لأنه. من الأسهل بيعها ، لأنها أقل وزنًا وبالتالي يمكن شراؤها من قبل عدد أكبر من الناس.

3. إذا كانت الأموال الخاصة بالمعاملات تحقق في المتوسط ​​5 عوائد في السنة ، فإن المبلغ المطلوب لخدمة البورصة ، وهو الطلب ، هو 5 أضعاف الحجم الاسمي للناتج القومي الإجمالي.

الموضوع 4. المالية: المفهوم العاموالميزات الرئيسية. السياسة المالية.

1. ما هي وظائف المال على أساس الميزات التاليةالتمويل - التوزيع والسيطرة؟

تعتمد وظيفة التوزيع المالية على الوظائف التالية للنقود - كمقياس للقيمة ، كوسيلة للتراكم والادخار ، المال العالمي.

الرقابة - كوسيلة تداول ، كوسيلة للدفع.

2. ما هو نوع (في العزلة أو في الترابط) يقوم به التوزيع و وظائف التحكمتمويل؟

تعمل هذه الوظائف في الترابط مع بعضها البعض ، على سبيل المثال ، تظهر وظيفة التحكم قبل بدء عملية التوزيع ، عندما يتم وضع البرامج والتنبؤات والميزانيات. تتجلى وظيفة الرقابة في عملية استخدام الأموال ، في تنفيذ البرامج والخطط والتقديرات المخطط لها ، ووظيفة التوزيع - في تكوين هذه الصناديق.

3. هل التطور السريع للأعمال المصرفية التجارية في الاتحاد الروسي يؤدي إلى تغيير في وظيفة المالية.

في ظل هذه الظروف ، ستكون وظائف المالية أكثر أهمية. لذلك ، على سبيل المثال ، تلعب وظيفة المراقبة دورًا مهمًا في الرقابة على الائتمان والمصارف ، عند استخدام مبادئ الإقراض والتسويات النقدية. تأثير إيجابي على القطاع الماليإن تطور البنوك التجارية يعني أنه كلما زاد عدد البنوك ، زادت المنافسة ، مما يعني أنه سيتم تقديم العديد من أنظمة الاستثمار المربحة للسكان ، والتي بدورها ستؤدي إلى زيادة الاستثمار في الدولة. لكن لحظة سلبيةوالحقيقة أنه عندئذ سيكون من الضروري تقوية وتشديد وتوسيع الرقابة على هذه البنوك في مجال تداول الأموال.

الموضوع 5. نظام مالي: مزيج من المأجور وغير المدفوع تدفقات نقديةوتشكيل التمويل الكيانات الاقتصادية.

1. ما هي سمات الرقابة التي تمارسها السلطات المالية و مفتشيات الضرائب?

هذه الرقابة هي جزء من النشاط المالي للدولة وهذا النشاط خاص لأنه يتم تنفيذه نيابة عن الدولة التي تمثلها السلطات ذات الصلة (وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، الخزانة الفيدراليةغرفة الحسابات الاتحادية خدمة الضرائب، بنك روسيا ، إلخ).

بالإضافة إلى ذلك ، فإن هذه السيطرة مهمة ، لأن يتم تنفيذه من أجل الأموال النقديةالولايات على مختلف المستويات: على المستويات الفيدرالية والإقليمية والمحلية.

يتم تنفيذه أثناء تنفيذ البرامج والخطط والتقديرات المخطط لها ، وهي ميزانية الاتحاد الروسي ، وميزانيات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، والميزانيات البلدياتوتقديرات المؤسسات والمؤسسات والمنظمات الميزانية.

نظرًا لأن الكتلة الأكبر من إيرادات الميزانية على أي مستوى هي عائدات الضرائب ، فإن دور الرقابة الذي تقوم به مفتشيات الضرائب واضح. ما مدى إنتاجية تنفيذ هذه الرقابة ، ومقدار تنفيذ جانب الإيرادات من الميزانية ، وبعد ذلك - مقدار التمويل الذي سيتم توفيره لجميع أجزاء الإنفاق في الميزانية. كل هذا يؤثر في نهاية المطاف على مستوى المعيشة في بلد السكان ، النمو الإقتصاديالبلدان ، إلخ.

2. ما هي ملامح شكل تدقيق الرقابة المالية؟ ما هي الأجهزة التي تقوم بها؟

يتم تنفيذ رقابة التدقيق وفقا ل قانون اتحاديبتاريخ 07 أغسطس 2001 رقم 119-FZ "على ديون المراجعة" ، والتي بموجبها يعتبر التدقيق نشاطًا تجاريًا لـ التحقق المستقل محاسبةوالبيانات المالية (المحاسبية) للمنظمات و رواد الأعمال الأفراد.

الغرض من المراجعة هو إبداء رأي حول موثوقية البيانات المالية (المحاسبية) للكيانات الخاضعة للرقابة وامتثال إجراءات المحاسبة لتشريعات الاتحاد الروسي. تُفهم الموثوقية على أنها درجة دقة بيانات التقارير المالية (المحاسبية) ، والتي تتيح لمستخدم هذا التقرير ، بناءً على بياناته ، استخلاص استنتاجات صحيحة حول النتائج. النشاط الاقتصاديوالوضع المالي والممتلكات للكيانات الخاضعة للرقابة واتخاذ قرارات مستنيرة بناءً على هذه النتائج.

يتم تنفيذ أنشطة المراجعة جنبا إلى جنب مع الرقابة الماليةيتم إجراؤها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي من قبل جهة مرخصة بشكل خاص وكالة حكومية. يبدأ المدققون الذين اجتازوا الشهادة ويرغبون في العمل بشكل مستقل ، وكذلك شركات التدقيق ، أنشطتهم بعد ذلك تسجيل الدولةكموضوع النشاط الريادي، والحصول على ترخيص وإدراجها في سجل الدولةالمراجعين وشركات التدقيق.

وفقًا لمرسوم حكومة الاتحاد الروسي الصادر في 29 مارس 2002 رقم 190 "بشأن أنشطة تدقيق الترخيص" ، يتم تنفيذه من قبل وزارة المالية في الاتحاد الروسي (سلطة الترخيص). يتم إصدار الرخصة لمدة خمس سنوات ، تخضع لعدد من المتطلبات المعمول بها:

توافر شهادة تأهيل مدقق حسابات ،

القيام بأنشطة الأعمال فقط في شكل تدقيق وتقديم الخدمات المتعلقة بالتدقيق ،

التأكد من سلامة المعلومات التي تشكل سر تدقيق ، وغيرها من الشروط.

من أجل ضمان امتثال المرخص لهم لمتطلبات الترخيص المذكورة أعلاه ، تجري وزارة المالية في الاتحاد الروسي تدقيقًا لأنشطتهم. يجب ألا تتجاوز مدة هذا الشيك 45 يومًا. لا يحق لهيئة الترخيص إجراء أكثر من تدقيق واحد لمؤسسة تدقيق (مدقق فردي) خلال واحدة تقويم سنويبشأن نفس القضايا ، باستثناء الحالات التي يتم فيها إجراء التدقيق فيما يتعلق بالطعون والشكاوى المقدمة من عملاء خدمات التدقيق و (أو) وكالات إنفاذ القانون. في حالة مخالفة المرخص له لشروط وشروط الترخيص ، تلتزم سلطة الترخيص بإرسال إنذار إلى المرخص له خلال شهر من الانتهاء من التفتيش ، موضحًا المخالفات التي تم العثور عليها ، والآجال المحددة لإزالتها.

ينقسم التدقيق إلى: إلزامي واستباقي.

يتم إجراء التدقيق الإلزامي في الحالات المنصوص عليها صراحةً من قبل القوانين التشريعية RF (المادة 7 من قانون المراجعة) ، مبادرة - بقرار من الكيان التجاري.

التدقيق الإلزامي هو تدقيق إلزامي سنوي للمحاسبة والبيانات المالية (المحاسبية) لمؤسسة أو رائد أعمال فردي.

يتم إجراء التدقيق الإلزامي في الحالات التي:

1. المنظمة لديها الشكل التنظيمي والقانوني للانفتاح شركة مساهمة;

2. المنظمة هي مؤسسة ائتمانية ، منظمة تأمين أو شركة تأمين متبادل ، تجارية أو تداول الاسهم, صندوق الاستثمار، ولاية صندوق خارج الميزانية، وهو صندوق مصدر أمواله هو المساهمات الطوعية للأفراد و الكيانات القانونية;

3. مبلغ عائدات منظمة أو رائد أعمال فردي من بيع المنتجات (أداء العمل ، تقديم الخدمات) لمدة عام واحد هو 500 ألف مرة أعلى مما ينص عليه القانون الحد الأدنى لحجمتتجاوز الأجور أو مبلغ أصول الميزانية العمومية المعيار المحدد في نهاية السنة المشمولة بالتقرير بمقدار 200000 مرة ؛

4. المنظمة عامة مؤسسة وحدوية، مؤسسة بلدية مركزية تقوم على حق الإدارة الاقتصادية ، إذا كانت مؤشراتها تتوافق مع المعايير المحددة سابقًا ؛

5. تدقيق إلزاميفيما يتعلق بهذه المنظمات أو رواد الأعمال الأفراد ، فهو منصوص عليه في القانون الاتحادي ذي الصلة.

موعد التسليم مراجعةبالاتفاق مع المدقق ، ولكن ، كقاعدة عامة ، لا تزيد عن شهرين.

تنتهي المراجعة بإعداد وثيقة رسمية - تقرير المدققجمعت وفقا ل الأنظمة الاتحادية(معايير) نشاط المراجعة وتحتوي على رأي شركة مراجعة الحسابات(مدقق) حول موثوقية البيانات المالية (المحاسبية) للكيان الخاضع للرقابة وامتثال إجراءات الحفاظ على حساباته لتشريعات الاتحاد الروسي.

يمكن التحقق من جودة تقرير التدقيق من قبل السلطة التي أصدرت الترخيص للقيام بأنشطة التدقيق ، بناءً على طلب كيان اقتصادي ، بمبادرة منه أو بناءً على اقتراح المدعي العام. في حالة اكتشاف تدقيق غير مؤهل ، أدى إلى خسائر للدولة أو لكيان اقتصادي ، يمكن استردادها من المدقق (شركة مراجعة الحسابات) على أساس قرار محكمة أو محكمة التحكيمبناء على طلب الجهة التي أصدرت الترخيص.

تم إعداد تقرير تدقيق كاذب عن عمد ، والذي يستلزم مسؤولية في شكل إلغاء الترخيص للقيام بأنشطة التدقيق ، وبالنسبة للشخص الذي وقع على هذا التقرير ، وكذلك إلغاء شهادة تأهيل المدقق وإحضاره إلى المسؤولية الجنائيةوفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

ترتيب الانضباط النقدي في الاقتصاد.

إجراءات تحديد سعر الصرف النقدي ؛

آلية التنظيم النقدي ؛

إجراءات التخطيط التنبئي ؛

هيكل عرض النقود المتداولة ؛

1. الوحدة النقدية- الأوراق النقدية التي ينص عليها القانون ، والتي تعمل على قياس والتعبير عن أسعار جميع السلع. يتم تقسيم الوحدة النقدية ، كقاعدة عامة ، إلى مضاعفات صغيرة. تستخدم معظم الدول نظام القسمة العشرية.

3. آلية الانبعاث -الإجراءات المعمول بها قانونًا لإصدار الأوراق النقدية للتداول. تتم عمليات الإصدار (إصدار وسحب الأموال من التداول) في الولايات عن طريق:

1) - البنك المركزي (المُصدر) ، الذي يتمتع بحق احتكار إصدار الأوراق النقدية ، والتي تشكل الغالبية العظمى من النقد ؛

2) - الخزينة (الدولة وكالة تنفيذية) ، والتي تنتج فئات صغيرة من النقود الورقية (أوراق الخزينة والعملات المعدنية المصنوعة من أنواع رخيصة من المعادن ، والتي الدول المتقدمةتمثل حوالي 10٪ من إجمالي الإصدارات النقدية).

في البلدان الصناعية ، كقاعدة عامة ، لا يتم إصدار النقود الورقية الحكومية (سندات الخزانة) ، باستثناء الولايات المتحدة - يتم استخدام سندات الخزانة البالغة 100 دولار هناك ، وفي عدد من الدول الناميةتستخدم النقود الورقية على نطاق واسع.

يتم إصدار الأوراق النقدية للبنك المركزي من خلال ثلاث طرق:

تقديم القروض للمؤسسات التجارية ؛

إقراض الدولة بضمان الأوراق المالية الحكومية ؛

إصدار الأوراق النقدية عن طريق استبدالها بالعملة الأجنبية.

4. هيكل عرض النقود المتداولة- يمثل نسبة النقود النقدية وغير النقدية ، وكذلك نسبة الأوراق النقدية من مختلف الفئات في إجمالي تداول الأموال.

5. إجراء التخطيط التنبئي -يشتمل على نظام لخطط تداول الأموال والهيئات التي تتكون منها هذه الخطط والمهام التي تحلها الخطط.

6. آلية التنظيم النقديهي مجموعة من أدوات تأثير الدولة على الاقتصاد ككل.

7. إجراء تحديد سعر الصرف- أو أسعار العملات ، أي نسبة الوحدة النقدية للبلد إلى العملات الأجنبية.

8. ترتيب الانضباط النقدي في الاقتصاد -تعكس مجموعة من القواعد والنماذج والنقد ومستندات إعداد التقارير التي تسترشد بها الكيانات القانونية والسكان عند تنظيم تداول النقد.

حديث الأنظمة النقدية نوع السوق مبنية على ما يلي مبادئ:

1. مبدأ الإدارة المركزية للنظام النقدي.

2. مبدأ التخطيط التنبئي للتدفق النقدي.

3. مبدأ استقرار ومرونة تداول النقود.

4. مبدأ الطبيعة الائتمانية لقضية النقود.

5. مبدأ الضمان الصادر في الأوراق النقدية المتداولة.

6. مبدأ عدم خضوع البنك المركزي للحكومة والمساءلة أمام برلمان البلاد.

7. مبدأ تزويد الحكومة بالأموال على شكل إقراض فقط.

8. مبدأ الاستخدام المتكامل لأدوات التنظيم النقدي.

9. مبدأ الإشراف والرقابة على دوران المال.

10. مبدأ التشغيل حصرا العملة الوطنيةعلى أراضي الدولة.

إجراءات تأمين الأوراق النقدية

يتم تحديد إجراءات تأمين الأوراق النقدية من خلال تشريعات الدولة. يمكن دعم الأوراق النقدية بأصناف المخزون والذهب و المعادن الثمينة، عملة قابلة للتحويل بحرية ، ضماناتوبوالص التأمين والضمانات الحكومية والبنوك والمؤسسات الأخرى.

نظام الانبعاثات

إنه يمثل ترتيب إصدار النقود وسحبها ، أي ترتيب طباعة النقود وإصدارها للتداول وسحبها. يقوم النظام النقدي الأوكراني في عمله على مبدأ الوحدة والتفاعل وتبادل النقد والتداول غير النقدي. الإنتاج الاجتماعيوتحقيق فاعليتها واستقرار الوحدة النقدية. توفر الدولة التفاعل وتنظيم التداول النقدي وغير النقدي على أساس قوانين التشريع المحلي ، مع مراعاة الوضع الاقتصاديبلدان.

يتم إصدار الأموال غير النقدية من قبل البنوك التجارية في سياق عملياتها الائتمانية. عند سداد القروض ، يتم سحب الأموال من التداول.

يتم إصدار النقد المتداول من خلال مراكز التسوية والنقد في البنك الأهلي الأوكراني. يحدث سحب الأموال عندما يتم استلام النقد من البنوك التجارية في مراكز التسوية النقدية للبنك الأهلي الأوكراني.

ينسق البنك الأهلي الأوكراني مقدار المعروض النقدي مع هيئات الدولة. يتم إصدار الأوراق النقدية من البنك الأهلي الأوكراني بثلاث طرق:

منح قروض للمؤسسات الائتمانية في شكل إعادة خصم الكمبيالات التجارية ؛

إقراض خزانة الدولة بضمان الأوراق المالية الحكومية ؛

إصدار الأوراق النقدية عن طريق استبدالها بالعملة الأجنبية.

تحديد سعر صرف العملة الوطنية وإجراءات صرفها بعملة أجنبية

ترجع الحاجة إلى تحديد سعر الصرف إلى خصائص أداء وظائف النقود في النقود العالمية. الهريفنيا الأوكرانيةهي وسيلة قانونية للشراء والدفع فقط على أراضي أوكرانيا. خارج أوكرانيا ، يجب استبدالها بالعملة التي تعتبر قانونية لدولة أخرى.

إنشاء سعر الصرف ، أو أسعار العملات ، يعني التعبير عن عملة بلد معين بعملات البلدان الأخرى ، أي أنه يظهر أثناء التبادل. في الأساس ، سعر الصرفهو سعر عملة دولة ما معبرًا عنه بعملة دولة أخرى.

في السابق ، تم استخدام إجراء تحديد سعر الصرف ، بناءً على محتوى الذهب من العملات المختلفة. في الوقت الحاضر ، بما أن محتوى الذهب للوحدة النقدية غير ثابت في دولة واحدة ، يتم استخدام طريقة التسعير ، والتي تعتمد على مراعاة التقلبات قوة شرائيةالعملات الوطنية ، نسبة العرض والطلب على عملة معينة إلى أسواق العملاتوعوامل أخرى.

توافر مؤسسات الدولة التي تنظم تداول الأموال في الدولة

إن الأداء الطبيعي للنظام النقدي الوطني مستحيل بدون إنشاء الدولة وتنظيم إجراءات تداول الأموال النقدية وغير النقدية. تسند كل ولاية مهمة إنشاء وتنظيم تداول النقد إلى هيئات خاصة. يتم تنفيذ تنظيم التداول النقدي والامتثال للتشريعات المتعلقة بالقضايا النقدية في أوكرانيا من قبل البنك الوطنيأوكرانيا. هذا منصوص عليه في الدستور وقانون "البنك الوطني لأوكرانيا". البنك الأهلي الأوكراني هو العنصر المركزي في النظام النقدي وجهاز الدولة لتنفيذ اللوائح النقدية والعملات الأجنبية.

أساس نشاط البنك الأهلي الأوكراني هو السيطرة على التداول النقدي. ضمان استقرار العملة الوطنية - الهريفنيا ؛ تنظيم مسألة النقد ، وتحفيز تطوير وتعزيز النظام المصرفي لأوكرانيا ، وتحسين قواعد إجراء المدفوعات غير النقدية ، وما شابه ذلك. البنك الأهلي الأوكراني يتطور السياسة النقديةفي أوكرانيا وتمارس رقابة يومية على تنفيذها.

أعضاء أخرى تسيطر عليها الحكومةالاقتصاد - مجلس الوزراء ووزارة الاقتصاد ووزارة المالية - تؤثر أيضًا على تداول الأموال ، وتنفيذ تدابيرها الاقتصادية و السياسة المالية. ومع ذلك ، يجب عليهم تنسيق الإجراءات التنظيمية لهيئات إدارة الاقتصاد التابعة للدولة في المجال النقدي مع البنك الأهلي الأوكراني.

مبادئ تنظيم النظام النقدي

أساس النظام النقدي هو مبادئ تنظيمه. هذه هي القواعد التي تنظم الدولة بموجبها سير العملالنظام النقدي. على أساس ما هي المبادئ التي تم بناء النظام النقدي الحديث لنوع السوق في أوكرانيا؟

1. مبدأ الإدارة المركزية للنظام النقدي.

في النظام النقدي من نوع السوق ، تكون الصدارة الأساليب الاقتصاديةإدارة. تخلق الدولة ، من خلال البنك الوطني لأوكرانيا ، ظروفًا في السوق تجبر البنوك والمؤسسات المالية والكيانات القانونية الأخرى في مجال تداول الأموال على اتخاذ قرارات مفيدة لضمان الأداء الفعال للاقتصاد الوطني.

2. مبدأ استقرار ومرونة تداول الأموال.يكمن جوهر هذا المبدأ في حقيقة أن عمل النظام النقدي يجب أن يتم تنظيمه بطريقة لا تسمح بالتضخم من ناحية ، ومن ناحية أخرى ، يجب أن تكون قادرة على توسيع الأموال إذا زادت احتياجات الاقتصاد من المال ، وقللها عندما تتناقص هذه الاحتياجات.

3. مبدأ الطبيعة الائتمانية لانبعاثات النقود.لا يمكن ظهور أوراق نقدية جديدة (نقدية أو غير نقدية) في التداول الاقتصادي إلا على أساس العمليات الائتمانية التي تقوم بها البنوك.

4. مبدأ تأمين الأوراق النقدية الصادرة للتداول.يتم دعم الأوراق النقدية بأصناف المخزون والذهب والمعادن الثمينة الأخرى التي تشكل أصول البنوك والأوراق المالية والالتزامات الأخرى طويلة الأجل.

5. مبدأ عدم الانتظام في حكومة البنك الوطني الأوكراني.للحفاظ على استقرار التداول النقدي ، ومحاربة التضخم ، وهي المهام ذات الأولوية للبنك الأهلي الأوكراني ، قد يكون هناك تهديد بسبب حقيقة أنه ، في ظل ظروف معينة ، ستبدأ الحكومة في استخدام أموال البنك الأهلي الأوكراني لحل مشاكلها.

6. مبدأ تزويد الحكومة بالأموال بترتيب الإقراض فقط.لا ينبغي أن يمول البنك الأهلي الأوكراني الحكومة. نقدييمكنه أن يوفر له فقط من أجل الإقراض بضمان معين.

7. مبدأ الإشراف والرقابة على تداول الأموالمن جانب الدولة.والغرض من ذلك هو ضمان السيطرة المستمرة على تداول الأموال ، وامتثال جميع موضوعات العلاقات النقدية للمبادئ الأساسية لتنظيم التداول النقدي وغير النقدي. تمارس الدولة هذا الإشراف والرقابة من خلال الأنظمة المصرفية والمالية والضريبية.

8. مبدأ العمل على أراضي أوكرانيا حصريًا للعملة الوطنية.يجب أن تتم عمليات الدفع مقابل السلع والخدمات ، والمدفوعات الأخرى داخل البلد وفقًا للتشريعات الأوكرانية حصريًا بالعملة الوطنية. على أراضي أوكرانيا ، يمكن استبدال العملة الوطنية بعملة البلدان الأخرى ، ولكن يتم استخدامها للمدفوعات في الخارج أو الاستثمار في الودائع المصرفية.