أنواع الأنشطة المصرفية:

1. قبول وتخزين الودائع.

2. الاعتماد.

3. خدمة التسوية هي الوساطة في المدفوعات لتسليم السلع والأجور والضرائب والرسوم بين رجال الأعمال والسكان والدولة.

4. محاسبة الكمبيالات (الخصم) - يشتري البنك الكمبيالات التي لم تستحق بعد ، مع الاحتفاظ بسعر الخصم (الخصم) لصالحه (لاحقًا ، عند تاريخ الاستحقاق ، يعرضها على الساحب للدفع) .

5. خدمات المعلومات والاستشارات.

6. نشاط التداول والعمولة - يغطي التجارة في الذهب ، والعمليات بالأوراق المالية ، وإيداع القروض ، وتحويل العملات ، والخدمات المتعلقة بالتأجير ، والعوملة (العمليات التجميعية ، على سبيل المثال ، خدمات الوساطة لإعادة بيع الحق في تحصيل الديون ، تحصيل الأموال من المدينين) وما إلى ذلك.

7. عمليات الأمانة (أو الثقة) هي إدارة ممتلكات شخص ما (أرض ، أوراق مالية ، إلخ) بالوكالة.

تقوم البنوك بعمليات سلبية ونشطة. بمساعدة العمليات السلبية ، يقوم البنك بتعبئة الموارد. بمساعدة النشط - يقوم بتنسيبهم.

تتشكل موارد البنك من أمواله الخاصة وأمواله المقترضة. تتضمن حقوق الملكية حقوق الملكية ورأس المال الاحتياطي ، بالإضافة إلى الأرباح المحتجزة. يتم جذب الجزء الرئيسي من موارد البنك في شكل مساهمات (ودائع) ، وكذلك الحسابات الجارية والمراسل.

الودائع كلها عاجلة و ودائع لأمد محددعملاء البنوك بخلاف عملاء التوفير. هناك نوعان من الودائع - الحسابات تحت الطلب والحسابات لأجل. الودائع تحت الطلب هي أموال في الحسابات الجارية. يمكن طلبها في أي وقت. الأمر نفسه ينطبق على الحسابات الجارية. الحساب الجاري هو حساب واحد يتم فيه تسجيل جميع المعاملات المصرفية مع العميل. العمليات الرئيسية على الحساب الجاري هي عمليات القروض. الودائع تحت الطلب مخصصة أساسًا للتسويات الحالية. من خلال فتح هذا الحساب ، يقوم العميل بتحويل الإدارة الفنية لمعاملات الدفع الخاصة به إلى البنك. يمكن للعميل سحب وديعته الخاصة فقط من حساب الإيداع. يتيح الحساب الجاري للعميل أيضًا استخدام القرض المقدم من البنك.

الودائع لأجل ، على عكس الودائع الجارية ، تتم لفترات أطول ويتم دفع فائدة أعلى عليها.

ودائع الادخار ، على عكس الودائع محددة الأجل ، ليس لها شروط محددة بدقة. ميزتها هي شهادة وجود وديعة - دفتر مرور.

وظائف المؤسسات المالية المتخصصة:

تشارك البنوك الاستثمارية في أنشطة الإصدار والتأسيس ، أي إجراء عمليات إصدار الأوراق المالية وإيداعها ؛

تقوم مؤسسات الادخار بتجميع مدخرات السكان واستثمار رأس المال النقدي بشكل أساسي في تمويل البناء التجاري والإسكاني:

تعمل شركات التأمين في التأمين على الحياة والممتلكات والتأمين ضد المسؤولية ، وتراكم المدخرات النقدية للسكان لتمويل الاقتصاد طويل الأجل ؛

تشكل صناديق التقاعد صندوق التأمين للاقتصاد ، وتستثمر احتياطياتها النقدية المتراكمة في سندات وأسهم الشركات الخاصة والأوراق المالية الحكومية ، وبالتالي تمول الاقتصاد والدولة.

يمكن تصنيف عمليات الائتمان وفقًا لعدد من المعايير.

وفقًا للشروط التي يتم تقديم القرض من أجلها ، يتم تقسيم القرض إلى قروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل وقروض تحت الطلب. يتم سداد هذه الأخيرة بناءً على طلب العميل.

اعتمادًا على الضمان ، تكون القروض فارغة (بدون ضمان) ومضمونة. هذه الأخيرة هي سندات إذنية ، بموجب بضائع ، بموجب أوراق مالية.

وفقًا لطبيعة السداد ، يتم تقسيم القروض إلى أقساط يتم سدادها على أقساط ويتم سدادها في وقت واحد.

حسب حجم القرض ينقسم إلى صغير ومتوسط ​​وكبير.

السياسة النقدية هي مجموعة من التدابير المترابطة التي يتخذها البنك المركزي من أجل تنظيم الطلب الكلي من خلال التأثير على تداول الأموال.

أدوات السياسة النقدية:

1. الحد من نمو الاستثمارات الائتمانية. يحد البنك المركزي من نمو الاستثمارات الائتمانية التي تقوم بها البنوك التجارية من خلال تحديد نسبة مئوية لها لزيادة المبالغ التي تمر عبر عمليات الائتمان خلال فترة زمنية معينة.

2. سياسة المحاسبة (الخصم) وسياسة الرهن. في تطبيقهم ، يعمل البنك المركزي باعتباره الدائن الرئيسي لجميع البنوك الأخرى. يقوم بإصدار قروض تخضع لإعادة خصم الفواتير (سياسة الخصم) أو البنوك التي تقدم له أو المضمونة بأوراقها المالية (سياسة لومبارد). يُطلق على السعر الذي يحدده البنك المركزي لهذه القروض سعر الخصم الرسمي (الخصم أو البيدق). المتغيرة معدل الخصم، يعمل البنك المركزي على إجمالي الطلب وإجمالي العرض.

3. العمليات في السوق المفتوحة - شراء أو بيع البنك المركزي لأوراق الخزانة في السوق المفتوحة من أجل ضخ الاحتياطيات في نظام الائتمان للدولة أو سحبها من هناك.

4. سياسة الحد الأدنى من الاحتياطيات. الحد الأدنى من الاحتياطيات هو مبالغ معينة من المال يتعين على البنوك التجارية الاحتفاظ بها في حسابات البنك المركزي. يقوم البنك المركزي برفع مبلغ الاحتياطي المطلوب بتقييد نشاط أعمال البنوك التجارية ، بينما يؤدي خفضه إلى تحفيزها.

5. الاتفاقات الطوعية. يتم إبرامها بين البنوك المركزية والبنوك التجارية ، التي تضع أنشطتها طواعية ضمن حدود معينة لمعلومات معينة.

لإتقان مادة المحاضرة ، من الضروري أن تتحول انتباه خاصفي المكونات السياسة الاقتصاديةومحتواه وأولويات التطوير الرئيسية.

النظام النقدي - شكل من أشكال تنظيم التداول النقدي في كل بلد. السياسة الاجتماعية هي النشاط المنسق للكيانات الاقتصادية التي تهدف إلى ضمان ظروف معيشية وعمل مواتية لأفراد المجتمع. الكيان الرئيسي المنسق لهذا النشاط هو الدولة. الاقتصاد العالمي هو نظام اقتصاديات وطنية مترابطة من خلال التقسيم الدولي للعمل والتجارة والاقتصادية والمالية والعلمية والتقنية والسياسية وغيرها من العلاقات الدولية.

يشمل هذا الاقتصاد البلدان المتقدمة والنامية على حد سواء. بدأ تشكيل الاقتصاد العالمي بالتزامن مع ظهور تبادل السلع

المزيد عن الموضوع 2. أنواع الخدمات المصرفية:

1. 1. مبادئ تحديد الوضع الدستوري للكيانات المصرفية
2. السؤال 2 الأساس القانوني لأنشطة البنوك في الاتحاد الروسي (قوانين "البنوك والأنشطة المصرفية" ، "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)")

النشاط التجاري للبنك كفرع من نشاط ريادة الأعمال المالية (FEA)

يتضمن FPD تلك الأنواع من الأنشطة التجارية التي يتم فيها لعب الدور الرئيسي من خلال العمليات التي تتطلب استخدام معلومات حول البائعين والمشترين المحتملين الموارد المالية(نقدًا ، عملات ، أنواع معينةالأوراق المالية ، وأسعار الصرف المصرفي ، وأسعار الفائدة ، الظروف الحاليةتنفيذ العمليات المالية والائتمانية ، وإجراءات تنفيذها ، وما إلى ذلك) اللازمة لكيان تجاري. وتشمل هذه المعاملات مع شراء وبيع الموارد المالية - أنواع مختلفةالإقراض المصرفي وغير المصرفي والقروض وعمليات التأجير التمويلي.

وفقًا للتشريعات الوطنية ، فإن "البنك" كمؤسسة هو مؤسسة ائتمانية تعمل حصريًا في الأنواع التالية من العمليات المصرفية:

• جذب ودائع الأموال من الأفراد ورجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية ؛
• التنسيب منجذب الموارد الماليةبالأصالة عن نفسها وعلى نفقتها الخاصة بشروط الاستعجال والدفع والسداد ؛
• فتح والاحتفاظ بحسابات مصرفية للأفراد ورجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية.

في اقتصاد السوق الحديث ، تؤدي البنوك ، كمؤسسات ريادة الأعمال المالية ، وظيفة الوسيط في الحصول على الموارد المالية اللازمة لتنظيم أنواع أخرى من النشاط التجاري (ائتمانات ، ضمانات ، ضمانات). تساعد هذه الوظيفة على إعادة توزيع الأموال التي يتم تحريرها مؤقتًا في عمليات تداول أموال الكيانات التجارية وأموال الأفراد.

ملاحظة 1

في هذه الحالة ، تعتبر البنوك وسطاء بين الوحدات الاقتصادية وقطاعات الاقتصاد التي يتم فيها تراكم النقد الحر مؤقتًا ، وهؤلاء المشاركين النشاط الاقتصاديالذين يحتاجون مؤقتًا إلى رأس مال إضافي.

تعتبر الخدمات المصرفية التجارية (CBD) من أهم مجالات العمل لأي بنك.

تعتبر الأنشطة التجارية للبنك ، وهي عمليات البنك لإقراض الأفراد ورجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية ، أكثر العمليات ربحية ، ولكنها مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بمستوى عالٍ من المخاطر. مخاطر الائتمانهو احتمال تكبد الخسائر المرتبطة بحالة عدم العودة أموال القروضأو في حالة يكون فيها ذلك ممكنًا السداد المتأخرمنح القروض وعدم دفع الفوائد عليها.

يعتمد عمل البنك على سياسة الائتمان، حيث العناصر الأساسية هي اختيار أشكال الضمان ، والقروض الممنوحة ، والاختيار الدقيق للمقترضين والمقترضين ، وكذلك المراقبة المستمرة للأداء المالي والاقتصادي.

ملاحظة 2

وهكذا ، تحت سياسة الائتمانيُفهم البنك التجاري على أنه مجموعة كاملة من التدابير لضمان زيادة ربحية العمليات الائتمانية لبنك تجاري وتقليل مخاطر الائتمان.

كقاعدة عامة ، تعد قائمة الخدمات المصرفية قياسية وعالمية للأفراد ورجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية وتشمل الأنواع التالية:

• فتح وصيانة الروبل و حسابات العملاتالعملاء ؛
• إجراء جميع أنواع عمليات التسوية بالعملات الوطنية والقابلة للتحويل ؛
• شراء - بيع العملات الأجنبية ؛
• جذب الأموال في الودائع وتقديم القروض لعملاء البنوك ؛
• تنظيم التمويل قصير الأجل وطويل الأجل لكيانات الأعمال ؛
• تمويل المشاريع الريادية ، بما في ذلك تلك التي تنطوي على استثمار أجنبي ؛
• صيانة البطاقات البلاستيكية الخاصة بالشركات والأفراد ؛
• استشارات حول تنظيم وتسيير نشاط ريادة الأعمال.

مراحل النشاط التجاري المصرفي

أولاً ، يتم تقديم طلب للحصول على أموال ائتمانية وتنظيم مقابلة مع العميل. للحصول على قرض ، يملأ العميل طلبًا ، موضحًا البيانات الخاصة بالقرض المطلوب: الغرض من الحصول على قرض ، حجمه ، نوع القرض ومدته ، ضمان محتمل لسداد القرض. قد يطلب البنك إرفاق مستندات وبيانات مالية إضافية بالطلب. للحصول على موارد ائتمانية ، يقدم رواد الأعمال الأفراد والكيانات القانونية بالإضافة إلى ذلك المستندات التالية: الميزانية العمومية للمنظمة للربع الأخير مع المرفقات ، وخطة العمل.

المرحلة التالية هي دراسة الجدارة الائتمانية لمتلقي القرض وإجراء تقييم للمخاطر ، والذي يتم تنفيذه وفقًا لنظام التصنيف الائتماني الذي وضعه البنك. تم تصميم نظام التصنيف لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض ، وكذلك لتحديد تصنيف منتجات القروض المختلفة.

عند تقييم الجدارة الائتمانية لمتلقي القرض ، يتم إجراء تحليل لوضعه المالي (مؤشرات السيولة ، الاستقرار المالي، الذمم المدينة والدائنة ، مؤشرات التدفقات المالية للدخل والأرباح ومؤشرات الأعمال الرئيسية (مؤشر النشاط التجاري ؛ مؤشرات الربحية ؛ حجم المبيعات وحجم دوران الحسابات ؛ تاريخ الائتمان النقدي ؛ جودة الإدارة وسمعة الأعمال ؛ وضع المؤسسة في السوق ؛ تقييم المنافسين).

ملاحظة 3

يمكن أن تكون ضمانات القرض أنواعًا مختلفة من الضمانات والضمانات والضمانات.

المرحلة التالية هي التحضير لإبرام العقد. عند الموافقة على القرض ، يتم تحديد الخصائص الرئيسية للقرض: نوعه ، مبلغ القرض ، شروط وإجراءات الإقراض ، طرق سداد القرض ، ضمان سداد القرض ، الفائدة على القرض.

المرحلة الأخيرة هي تنظيم مراقبة الائتمان ، وهي عملية مراقبة حركة سداد القرض ، وإجراء دفع الفائدة. تتم المراقبة عن طريق التحليل الدوري لملف الائتمان للمقترض. بناءً على نتائج المراقبة ، تم تطوير مجموعة من الإجراءات لتحسين جودة القرض وضمان الوفاء الكامل والتزام العميل بالتزاماته في الوقت المناسب.

الهدف الرئيسي لنشاط كل بنك تجاري هو الحصول على الأرباح ومضاعفتها. يتكون من الفرق بين الفائدة على القروض الممنوحة والفائدة على الودائع. وبطبيعة الحال ، فإن الفائدة على القروض تتجاوز بكثير معدلات الفائدة على الودائع. بالإضافة إلى ذلك ، تفرض العديد من المؤسسات التجارية رسومًا على العملاء الرسوم المصرفية، والتي تعد أيضًا من مكونات الربح المصرفي. أيضًا ، يشتمل أحد مصادر الدخل المهمة للبنك التجاري على العقوبات والغرامات على السداد المتأخر على القروض الممنوحة.

يمكن لبنوك الائتمان تزويد عملائها بعدد من الخدمات:

إصدار قروض للسكان (قروض استهلاكية ، قروض إسكان ، قروض سيارات) ، المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية ؛

تنفيذ العمليات على ودائع ودائع الأفراد والكيانات الاعتبارية ؛

العمليات المصرفية بالنقد الأجنبي ؛

إجراء العمليات بالأحجار الكريمة والمعادن النفيسة والأوراق المالية ؛

حجز واستبدال التالف الأوراق النقديةلأشخاص جدد

شراء وبيع العملات الأجنبية ؛

عمليات تسجيل معاملات التأجير.

كجزء من النظام المصرفي العام ، تؤدي البنوك التجارية وظائف وعمليات مماثلة لتلك التي يقوم بها البنك المركزي ، تختلف من حيث مصادر الموارد والعملاء وطبيعة الأنشطة.

يتم التعبير عن العمليات التجارية للبنوك:

الوساطة في توفير موارد الائتمان للكيانات التجارية ؛

في تنفيذ الوساطة في المدفوعات ، في التسويات بين الكيانات التجارية ؛

فيما يتعلق بتكوين سوق الأوراق المالية ، فإنهم يشاركون في المعاملات مع الأوراق المالية ، ويسمح لهم بإصدار الأوراق المالية ؛

مع نطاق واسع المعلومات الاقتصاديةوالبنوك التجارية تقدم المشورة للعملاء بشأن استراتيجيات التنمية المالية الفعالة ؛

القيام بشراء وإصدار القروض بموجب الكمبيالات.

تقوم البنوك التجارية بشكل منهجي بتوسيع نطاق وأشكال أنشطتها الاقتصادية. في الآونة الأخيرة ، أصبحت عمليات التخصيم والتأجير والاستشارات والائتمان منتشرة على نطاق واسع.

في جدا نظرة عامةالتخصيم - تقديم عمولات وتسويات تجارية بين الأطراف المقابلة. يقوم البنك بدفع ديون عميله ، الذي يدفع لاحقًا للبنك ، مما يسد الفجوة في سلسلة عدم السداد التي نشأت. يمكن أن تكون هذه مدفوعات مؤجلة: للسلع والأشغال والخدمات. يسمح هذا الشكل من العمل لبعض الكيانات القانونية باستلام البضائع ذات الدفع المؤجل ، والبعض الآخر بتجميع رأس المال العامل دون تجميدها لفترة طويلة. مباشرة بعد اندلاع الأزمة المالية والاقتصادية في العالم ، انخفض عدد الأشخاص الذين يرغبون في إبرام عقد التخصيم بشكل كبير. البنوك ، في محاولة لحماية نفسها من المدينين المعسرين ، وضعت جدا الفائدة المرتفعةمن مبلغ المعاملة التي وصلت في بعض الأحيان إلى 40 في السنة. واجه موردو المنتجات انهيارًا حادًا في الأسعار ، وبالتالي لم يرغبوا في إعطاء حصة الأسد من الأرباح الضئيلة للمؤسسات المالية.

أما بالنسبة للمدينين ، فقد واجهوا ببساطة تشديدًا غير مسبوق في ظروف العمل. وهكذا بقيت المؤسسات الكبيرة فقط في مجال الأعمال: البنوك التي أبقى رأس مالها العاملها واقفة على قدميها خلال العاصفة المالية. فكلما كان البنك أكثر صلابة ، زادت ربحية العمل معه وزادت صعوبة بدء التعاون. فضلت العديد من المنظمات عدم الانخراط في مثل هذه العلاقات المعقدة ، عازمة على الانتظار لأوقات أفضل. لقد وصلوا الآن ، إذا ما قورنت بالماضي ، وفي عام 2010 أصبح حجم عمليات التخصيم مهمًا للغاية.

ومع ذلك ، تفضل جميع البنوك تقريبًا التخصيم على أساس الرجوع ، والذي بموجبه يحق لها مطالبة الدائن بالسداد في حالة تخلف المدين عن السداد. من ناحية ، هذا مخالف لروح العوملة الخالصة ، لأن فك الديون هو عمل محفوف بالمخاطر. من ناحية أخرى ، لا يتعين عليك الاختيار ، وخطر تركك بدون نقود في مثل هذا المخطط أقل بكثير مما هو عليه في اتفاقية القرض التقليدية.

ستعمل البنوك فقط مع تلك المنظمات التي أظهرت بالفعل نوايا جادة وقدرة على الاستمرار. الجميع على استعداد للتعاون مع هذه المؤسسات. إذا كانت الشركة موجودة في السوق لأكثر من خمس سنوات ونجت من الأزمة بأداء مالي جيد ، فإن لديها فرصة كبيرة لظروف التخصيم اللائق. الالتزام بعدم حق الرجوع ، عندما لا يكون هناك حق للمطالبة بتعويضات من الدائن في حالة إفلاس المدين ، يكون محفوفًا بالمخاطر ولا تشجعه البنوك. إذا وافق شخص ما على العمل في مثل هذه الظروف ، فستكون المخاطر كبيرة جدًا. من الجدير بالذكر أن المؤسسات المالية تحدد معدلات سنوية ، لكنها هي نفسها مقيدة بمدد قصيرة: بالنسبة لتخصيم السلع هو 90-120 يومًا. من ناحية أخرى ، لا تحتاج العديد من المنظمات إلى المزيد: فهم وسطاء في السلسلة وسيكونون قادرين على بيع البضائع بربح قبل ذلك بكثير. ومع ذلك ، فإن العمل هو عمل ، ولا يتم دائمًا تنفيذ المعاملات المالية بين الكيانات القانونية على الفور. إذا كانت الشركة المدينة لديها ممتلكات سائلة في ميزانيتها العمومية (عقارات ، آلات ، معدات) ، فقد تعتمد على التعاون مع البنوك. ومع ذلك ، فإن تلك المنظمات التي تركز بشكل أكبر على المخططات الوسيطة ويمكن أن تقدم فقط السلع المتداولة كضمان لن تقبلها البنوك.

عمليات التأجير - توفير وسائل الإنتاج بشروط عقد إيجار متوسط ​​وطويل الأجل للمؤسسات المستخدمة. على عكس الإيجار التقليدي ، يتضمن التأجير ، كقاعدة عامة ، شراء المعدات في نهاية المدة بالقيمة المتبقية.

العمليات الاستشارية (الاستشارية) - خدمات علمية ومبتكرة احترافية في مجال الاقتصاد والإدارة ، تقدمها البنوك التجارية والشركات الاستشارية المستقلة للمؤسسات والمنظمات والهيئات تسيطر عليها الحكومة. الاستشارات (من الاستشارات الإنجليزية - الاستشارات) هي خدمة فكرية ، مهمتهم هي مساعدة العملاء في مجال معين من النشاط. علاوة على ذلك ، فإن الاستشارات ليست تدريبًا ، وليست توجيهًا ، وليست تدريبات. تتمثل مهمة الاستشاري في مساعدة العميل في حل مشكلة معينة في وقت معين وفي مجال نشاط معين. لا تتضمن الاستشارة ردود فعل نشطة بين المستشار والمستشار. يعطي المستشار علمه ، لكنه لا يطلب من العميل تعلمها. أي أن العميل يشتري خدمات استشارية مقابل رسوم ويستخدم الملكية الفكرية للاستشاري وخبرته وقدراته التحليلية وما إلى ذلك. كما يمكن تقديم خدمات استشارية في مجال استقطاب القروض. في هذه الحالة ، يقدم المستشارون مجموعة كاملة من الخدمات للعثور على مصدر تمويل مناسب قبل تنظيم استلام هذا الاستثمار. يتلقى العميل معلومات كاملة عن أفضل السبل لتلبية احتياجاته المالية ، ومن سيصبح المستثمر المثالي بالنسبة له ، وكيفية تنظيم استلام التمويل.

يمكن للعميل الحصول على كل هذه المعلومات بنفسه ، ولكن في هذه الحالة سيتعين عليه القيام بالكثير من الأعمال ، وعلى وجه الخصوص:

تعرف على الجميع الطرق الممكنةالإقراض في المنطقة ؛

تحليل الوضع المالي للعميل واحتياجاته وفرصه ؛

اختر حزمة التمويل الأمثل. قد يكون هناك عدة مصادر للتمويل ؛

إعداد حزمة المستندات المطلوبة للحصول على الاستثمارات وتقديمها للمستثمرين.

من الواضح أن خدمات الاستشاريين في هذه الحالة ستساعد في توفير الكثير من الوقت والمال في النهاية.

يتم تقليل عمليات الثقة (الثقة) إلى أداء البنوك التجارية للخدمات لصالح العملاء ونيابة عن حقوق الوصي. تقوم البنوك التجارية بإصدار الأسهم والسندات ، وتنفيذ عمليات الاكتتاب اللاحق لها ، وإدارة جزء من الأموال المستلمة على هذا الأساس. في الممارسة الأجنبية ، يُقصد بالمعاملات الاستئمانية عمليات إدارة الممتلكات وأداء الخدمات الأخرى نيابة عن العميل ولصالحه فيما يتعلق بحقوق الوصي عليه.

في الأدبيات المحلية ، يتم وصف الائتمان كشكل خاص من أشكال التصرف في الممتلكات ، والذي يحدد الحقوق في الممتلكات المنقولة ، وتوزيع الأرباح المحققة نتيجة لهذه الإدارة ، وهي العلاقة بين مؤسس الصندوق ، المدير والمستفيد. مؤسس الصندوق الاستئماني (أو مؤسسه) هو شخص طبيعي أو اعتباري قام بتأسيس صندوق استئماني و (أو) نقل ملكية معينة إليه. الوصي هو شخص يعينه المستوطن لإدارة هذه الممتلكات. لا يمكن أن تكون "الملكية" حقوق ملكية أو ملكية فحسب ، بل يمكن أن تكون أيضًا نقدية وأسهم وأوراق مالية أخرى ، مما يجعل من الممكن تركيز عدد كبير من الودائع الصغيرة من أجل استثمارها في أكثر المشاريع ربحية. يتم تحديد التزامات وحقوق الوصي بموجب القانون أو اتفاقية الثقة. يسمى الشخص الذي أبرمت اتفاقية الثقة لصالحه المستفيد. يمكن أن يكون إما طرفًا ثالثًا أو المؤسس نفسه.

تشمل وظائف الإدارات الائتمانية للبنوك التجارية ثلاث مجموعات كبيرة من العمليات:

التصرف في ميراث العملاء بالإرادة ؛

إجراء العمليات بموجب توكيل رسمي وفيما يتعلق بالوصاية ؛

خدمات الوكالة.

إذا كانت البنوك التجارية تعمل فقط في تنظيم التسويات النقدية والمدخرات وإصدار القروض ، فإنها لن تؤدي الدور الرئيسي الذي يخصها الاقتصاد الحديث. البنوك قادرة ، دون طباعة النقود ، على زيادة المعروض النقدي وبالتالي تنظيم الحياة الاقتصادية للبلد. معنى العمليات الجارية هو أن الودائع النقدية من البنوك لا يتم سحبها في نفس الوقت. إذا كان هناك صندوق احتياطي معين تم إنشاؤه قانونًا ، يتم تداول الأموال الموجودة في البنك ، أي في الواقع ، يتم إصدار الائتمان.

يتمثل الانبعاث الائتماني في زيادة المعروض النقدي من قبل البنك عن طريق إنشاء حسابات جارية جديدة (جارية) للعملاء الذين حصلوا على قروض منه ولا يأخذونها نقدًا ، ويوافقون على إنفاق نفقاتهم المستقبلية في شكل غير نقدي. يمكن أن تكون أنواع الأموال الائتمانية عبارة عن شيكات وفواتير وإيداعات وأموال إلكترونية. الانبعاثات الائتمانية لا تقدم التأثير السلبيعلى الحياة الاقتصادية للبلاد ، لكونها لها حدود واضحة تحددها القيمة متطلبات احتياطيةالبنك المركزي. يتم التعبير عن الحجم الكامل المتنوع للعمليات النشطة وغير النشطة للبنوك التجارية في دخلها ونفقاتها. أصول البنوك التجارية هي أي ممتلكات للبنك تكون تحت تصرفه المباشر وغير المحدود وفي نفس الوقت لها معادل نقدي واضح. ببساطة ، يشار عادةً إلى أصول البنوك على أنها جميع ممتلكاتها ، والتي يمكن تقييمها من وجهة نظر نقدية. هناك أربعة أنواع رئيسية من أصول البنوك التجارية:

النقدية في متناول اليد (جميع الأموال المتاحة في حسابات مؤسسة مصرفية) ؛

القروض المصرفية (الالتزامات التي تقع على البنك تجاه تلك الخاصة بعملائه الذين تم منحهم قروضًا بشروط معينة - أي الأموال المحتملة ، التي تنتمي الحقوق إليها للبنك ، ولكن في الوقت الحالي ليس لها تعبير نقدي محدد) ؛

الاستثمارات (غالبًا ما يتم الاستثمار في الأوراق المالية للشركات الخاصة والعامة ، وكذلك في الأوراق المالية الحكومية) ؛

العقارات.

عادة ما يتم تقسيم أصول البنوك التجارية على أساس عدة معايير. إذا أخذناها في الاعتبار من وجهة نظر السيولة (أي القدرة على العثور بسرعة على المشتري وتوليد الدخل) ، فقد اتضح أن النقد لديه متوسط ​​سيولة ، ويمكن تصنيف العقارات على أنها أصول غير سائلة ، في حين أن القروض و تتمتع الاستثمارات بدرجة عالية من السيولة. إذا تم تقييم الأصول وفقًا لدرجة الموثوقية ، فسيتم العثور على القروض والاستثمارات فقط مخاطرة عالية(قد لا يجلب دخلاً أو يؤدي إلى خسائر) ، في حين أن العقارات والنقود الموجودة في متناول اليد خالية عمليًا من المخاطر. أخيرًا ، يمكن تمييز أصول البنوك التجارية على أنها مدرة للدخل (عمليات الاستثمار ، والقروض ، والعمليات مع الودائع ، وما إلى ذلك) وغير المنتجة للدخل (النقدية والعقارية).

تلعب مطلوبات البنوك دورًا مهمًا بنفس القدر في تنفيذ الأنشطة المصرفية. والحقيقة هي أنه في ظل التزامات البنوك التجارية ، فإنهم يقصدون ما يسمى بالعمليات السلبية ، أي العمليات التي تهدف إلى التشكيل بطرق مختلفة من مصادر مختلفة الموارد المصرفية. ومن أجل الإنصاف ، تجدر الإشارة إلى أن الأصول المتعلقة بالالتزامات في البنوك ، بشكل عام ، ذات طبيعة ثانوية - في البداية ، من أجل تنظيم مؤسسة مصرفية ، من الضروري تنفيذ عمليات لجمع الأموال من مصادر خارجية ( أي الخصوم) من أجل إنشاء رأس مال خاص على أساسها ، والذي له قيمة نقدية (أي تلك الأصول نفسها). تشكل العمليات السلبية للبنوك موارد البنوك وتنقسم إلى:

تكوين رأس مال البنك من خلال الإصدار الأولي (الإفراج) عن الأوراق المالية ؛

قبول الودائع (الودائع المصرفية) من الأفراد والكيانات القانونية ؛

الاستقطاعات من أرباح البنك لزيادة الأسهم والأموال ؛

الحصول على قروض من المؤسسات المصرفية الأخرى والهياكل الائتمانية الأخرى ، بما في ذلك المؤسسات الحكومية.

تسمح العمليات السلبية للبنوك بجذب الأموال المتداولة وبالتالي تمثل إمكاناتها الائتمانية المتكونة من أموالها الخاصة والمقترضة. تتكون الصناديق الخاصة من رأس المال السهمي (الصندوق المرخص به الذي تم تكوينه عن طريق إصدار الأوراق المالية وطرحها) ورأس المال الاحتياطي (الاستقطاعات من الأرباح في حالة الخسائر غير المخطط لها والتغيرات السلبية في السوق سوق الأوراق المالية) و الأرباح المحتجزة(المتبقي بعد دفع توزيعات الأرباح وتجديد رأس المال الاحتياطي). تعتبر الأموال التي يتم جذبها من مصادر مختلفة (الودائع والقروض وما إلى ذلك) ذات قيمة من حيث أنها توفر الغالبية العظمى (حتى 90 ٪) من العمليات المصرفية النشطة - على وجه الخصوص ، يتم تنفيذ جميع عمليات الائتمان تقريبًا على نفقتها.

المصادر الرئيسية لدخل البنوك التجارية هي:

الفائدة على القرض

توزيعات الأرباح على الأسهم والأسهم ؛

مدفوعات العمولات ، إلخ.

يتم تخفيض تكاليف البنوك إلى الفوائد المتراكمة والمدفوعة ، والاعتمادات لصيانة الجهاز الإداري والتنظيمي ، رسوم الاستهلاك، نفقات التشغيل. فائض الدخل على المصروفات هو ربح (سبريد) البنك ، والذي يتم دفع أكثر من 55٪ منه إلى الدولة. يتم استخدام الجزء الرئيسي من الربح المتبقي لإنشاء احتياطي وصناديق أخرى ، وكذلك للأنشطة التجارية الحالية.

تشارك البنوك التجارية أيضًا في عمليات وسيطة ، وتجري عمليات شاملة للمؤسسات من جميع الصناعات والإدارات ، على حساب الموارد المالية والمدخرات التي تجذب الودائع. ومع ذلك ، فإن عمل البنك التجاري لا ينتهي عند هذا الحد ، حيث يصل عدده حاليًا إلى 300 نوع من العمليات المختلفة.

العلاقات بين العميل والبنوك هي علاقات رسمية (تعاقدية) بشكل صارم. يمكن للعملاء أن يقرروا بشكل مستقل اختيار البنك للخدمة ، سواء للائتمان والتسوية ، والنقد. يحق للمشروع أن يتم خدمته من قبل أي نوع من العمليات المصرفية سواء في بنك واحد أو في عدة بنوك. يمكن إجراء جميع العمليات التي تتم في بنك تجاري بالروبل وبالعملة الأجنبية. يحظر على البنوك التجارية القيام بعمليات تجارية أو إنتاج قيم مادية ، كما يحظر على البنوك التأمين على أي نوع من المخاطر ، باستثناء مخاطر العملة. عند صياغة اتفاقية بين البنوك ، يمكن للبنوك التجارية أن تضع وتجذب الموارد المالية فيما بينها في شكل قروض أو ودائع ، وكذلك تنفيذ عمليات أخرى مفيدة للطرفين منصوص عليها في مواثيق المؤسسة.

تقرر البنوك التجارية بشكل مستقل اختيار البنك لإجراء العمليات أو تخزين الأموال ، ولهذا تقوم بفتح حساب مراسل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للبنوك التجارية التي تفتقر إلى رأس المال للوفاء بالتزاماتها أو تقرض عملائها التقدم بطلب إلى البنك المركزي للحصول على قرض.

بنك تجاريثقة الائتمان

عمل الدورة

المال والائتمان والبنوك

الموضوع البنوك التجارية وأنواعها وأنشطتها الرئيسية

سامسونوفا ماريانا

مقدمة

أنواع البنوك التجارية ومكانها في النظام المصرفي للاتحاد الروسي

أنشطة البنوك التجارية

خاتمة

قائمة المصطلحات

قائمة المصادر المستخدمة

مقدمة

إن أساس تكوين علاقات السوق ليس فقط إنشاء السلع ، ولكن أيضًا الأسواق المالية اللازمة لتنفيذ الأنشطة الإنجابية. السوق مستحيل عمليا مع الاحتكار ونقص المقاولين والمنافسة. من أجل إدخال علاقات السوق على نطاق واسع على المستوى الكلي ، كان من الضروري إنشاء آلية فعالة لتوزيع وإعادة توزيع الموارد المالية. وهكذا ، انتشرت أنواع جديدة من البنوك - البنوك التجارية -. ظهرت أولى البنوك التجارية في روسيا الحديثة في عام 1988 ، عندما تم تسجيل 41 بنكًا في المقام الأول لخدمة التعاونيات والشركات الخاصة الفردية وغيرها من أشكال النشاط الجديدة. في عام 1998 ، كان هناك بالفعل 1403 بنكًا ، بينما كان هناك 2603 بنكًا في عام 1997. واعتبارًا من خريف 2013 ، يعمل أكثر من 950 بنكًا تجاريًا في روسيا ، يمثلون النظام المصرفي في البلاد ككل. يبلغ إجمالي أصولهم ، وفقًا لبنك روسيا ، 13.96 تريليون. روبل منها 1.69 تريليون. - الصناديق الخاصة. في جميع القطاعات ، تم إصدار القروض في المجموع لأكثر من 8 تريليون دولار. روبل. استقطبت ودائع الأفراد الخاصة بـ 3.8 تريليون دولار. الأموال النقدية للكيانات القانونية في حسابات البنوك التجارية - 4.79 تريليون دولار. روبل.

الغرض من عمل الدورة هو دراسة أنواع وأنشطة البنوك التجارية.

ولتحقيق هذا الهدف لا بد من حل المهام التالية: 1) إظهار مكانة البنوك التجارية في النظام المصرفي الحديث.

) تحويل الأنواع الموجودةبنوك تجارية؛

) شرح أنشطة البنوك التجارية.

1. أنواع البنوك التجارية ومكانها في النظام المصرفي للاتحاد الروسي

يشمل النظام المصرفي للاتحاد الروسي بنك روسيا ، والمؤسسات الائتمانية (البنوك والمنظمات غير الربحية) ، فضلاً عن الفروع والمكاتب التمثيلية للبنوك الأجنبية. رأس المال المصرح به وجميع ممتلكات البنك المركزي (بنك روسيا) هي ملكية فيدرالية ، ولا يعد تحقيق الربح من غرض بنك روسيا. جميع البنوك الأخرى في روسيا تجارية.

وفقًا للقانون الفيدرالي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، فإن أي مؤسسة ائتمانية هي كيان قانوني ، من أجل تحقيق الربح باعتباره الهدف الرئيسي لأنشطتها ، على أساس ترخيص صادر عن البنك المركزي للاتحاد الروسي ، لديه الحق في القيام به عمليات البنكالمنصوص عليها في القانون. نظرًا لأن الهدف الرئيسي لجميع البنوك هو تحقيق ربح ، فقد تلقت جميع البنوك البادئة "تجارية". تسمى الشركات والنقابات والجمعيات التي لا تضع هدفًا لتحقيق الربح بأنها غير ربحية.

مؤسسو البنوك التجارية ، كقاعدة عامة ، هم الشركات الكبرى والجمعيات والمنظمات ذات المركز المالي المستقر. لبدء أنشطتها ، يتم إنشاؤها على أساس المشاركة أو المساهمة.

البنوك التجارية هي:

إلى حجم؛

حسب ملكية رأس المال المصرح به وطريقة تكوينه.

حسب أنواع العمليات التي يتم إجراؤها ؛

حسب مجال النشاط الإقليمي: الجمهوري ، الإقليمي ، البلدي ؛

حسب التخصص الصناعي (التفاعل مع صناعة معينة).

وفقًا لتكوين المشاركين (المساهمين) ، أي أصحاب البنك.

أرز. 1.1 طرق تصنيف البنوك التجارية

اعتمادًا على التخصص ، يمكن أن تكون البنوك التجارية عالمية ومتخصصة. في السوق المالية ، تتخصص البنوك مثل بنوك الاستثمار والرهن العقاري وبنوك التنمية والبنوك الاقتصادية الأجنبية. وتشمل هذه الأنواع من البنوك بنك موسكو للإنشاء والتعمير ، وبنك سان بطرسبرج للإنشاء والتعمير. يتم تحديد نوع البنك من خلال الترخيص الصادر عن البنك المركزي لروسيا. في بعض الحالات ، يعتمد التخصص على تكوين العملاء. من الممكن تحديد البنوك الفرعية مثل Energomashbank (سانت بطرسبرغ ، غازبروم (موسكو) ، Neftekhimbank (موسكو) ، Metallinvestbank (موسكو) ، إلخ).

يمكن للمصارف الكبيرة إنشاء فروعها ومكاتبها التمثيلية على أراضي الاتحاد الروسي ، والتي يتم إنشاؤها وفقًا للإجراءات العامة. يجب على مؤسسة الائتمان إخطار بنك روسيا بفتح فروع أو مكاتب تمثيلية. وهي ملزمة بتقديم العنوان البريدي للفرع (مكتب تمثيلي) ، وصلاحياته ، ووظائفه ، ومعلومات حول القادة ، وحجم العمليات المخطط لها ، وتقديم أختام وتوقيعات القادة. لفتح الفروع ، تدفع مؤسسة ائتمانية رسومًا تبلغ 1000 ضعف الحد الأدنى للأجور ؛ تذهب الرسوم إلى الميزانية الفيدرالية.

تقع البنوك التجارية في مجال النفوذ الاقتصادي للبنك المركزي ، الذي يصدر التراخيص لفتحها ، ويحدد الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به ، والاحتياطيات المطلوبة ، والقيود على العلاقة بين الأصول الخاصة والمقترضة ، ومعايير السيولة للموارد النقدية.

أكبر بنك في الاتحاد الروسي هو Sberbank of Russia. اعتبارًا من 13 سبتمبر 2012 ، تنتمي 60.25 ٪ من أسهم Sberbank التابعة للاتحاد الروسي إلى بنك روسيا ، والباقي 39.75 ٪ من الأسهم في التداول العام. وبالتالي ، يتمتع سبيربنك الروسي بمكانة خاصة بين جميع البنوك الروسية: فهو مملوك أكثر من نصفه من قبل الهيئة المسيطرة في النظام المصرفي - بنك روسيا. في الوقت نفسه ، يعد Sberbank نوعًا من Gulliver في بلد Lilliputians: فهو يمثل أكثر من ربع الحجم الكلي للنظام المصرفي للاتحاد الروسي.

البنوك الحكومية في روسيا هي بنوك تجارية مملوكة بالكامل أو في الغالب للدولة. بالإضافة إلى سبيربنك ، هذه هي Rosselkhozbank ، 100 ٪ من أسهمها مملوكة للاتحاد الروسي ممثلة بالوكالة الفيدرالية لإدارة ممتلكات الدولة (Rosimuschestvo) ، وبنك JSC VTB ، 75.4978 ٪ من أسهمها مملوكة للاتحاد الروسي من قبل نفس الوكالة الفيدرالية لإدارة الممتلكات. يوجد في روسيا بنك آخر مملوك للدولة ، فريد من نوعه: ليس لديه ترخيص مصرفيوتعمل على أساس القانون رقم 82-FZ - هذه هي الشركة الحكومية Vnesheconombank. أنشأ Vnesheconombank بدوره بنكًا فرعيًا بنسبة 100٪ - شركة مساهمة مفتوحة "البنك الروسي لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة" (JSC "SME Bank").

في الوقت الحاضر ، يمتلك Vnesheconombank أيضًا 100 ٪ من بنك التصدير والاستيراد الروسي المتخصص (ROSEXIMBANK CJSC). في عام 2008 ، أجرى Vnesheconombank إعادة تنظيم JSCB Svyaz-bank و ZAO CB Globex ، اللذين يواجهان صعوبات خطيرة ، ونتيجة لذلك يمتلك Vnesheconombank الآن أكثر من 99 ٪ من أسهم كل من هذين البنكين. تمتلك Gazprombank أيضًا حصة كبيرة من الدولة في عاصمتها (من خلال OAO Gazprom و Vnesheconombank و NPF GAZFOND).

تم تمثيل أكبر البنوك الروسية باستمرار من قبل البنوك التجارية التالية لعدة سنوات حتى الآن: Sberbank ، VTB ، Gazprombank ، Rosselkhozbank ، Bank of Moscow ، VTB 24 ، Alfa-Bank ، Unicredit Bank ، Rosbank ، Raiffeisenbank ، Promsvyazbank ، NOMOS-Bank ، Transcreditbank ، Uralsib ، MDM Bank ، بنك سانت بطرسبرغ ، Citibank ، Ak Bars. من بين البنوك الكبرى في روسيا ، يمكن للمرء أيضًا تحديد Sviaz-Bank و Nordea-Bank و Khanty-Mansiysk Bank و Russian Standard و Moscow بنك الائتمان. تمثل أكبر 10 بنوك في روسيا 60٪ من جميع أصول النظام المصرفي الروسي ، وتمثل أكبر 20 بنكًا 70٪ من حجم النظام المصرفي. اعتبارًا من 12 سبتمبر 2012 ، هناك 901 بنكًا تجاريًا في روسيا. وبالتالي ، فإن البنوك المتبقية تمثل 30٪ فقط من النظام المصرفي الروسي.

تتمتع البنوك الأجنبية في روسيا بفرصة العمل فقط من خلال إنشاء كيان قانوني بموجب قوانين الاتحاد الروسي والحصول على ترخيص مصرفي من البنك المركزي ، أو عن طريق شراء (حصة في رأس المال المصرح به) من أحد البنوك العاملة في روسيا.

توجد قائمة كاملة بالبنوك التجارية العاملة في روسيا اعتبارًا من بداية عام 2013 في الملحق أ (قائمة البنوك الروسية مرتبة أبجديًا). يتم تمثيل البنوك بنشاط على الإنترنت ، ولدى جميع البنوك في الاتحاد الروسي تقريبًا مواقع ويب رسمية ، وبعض البنوك لديها العديد من المواقع الإلكترونية في نفس الوقت. ومع ذلك ، 41 البنك الروسيليس لديها مواردها الخاصة على الإنترنت. غالبًا ما يكون للبنوك الروسية أسماء متشابهة ، في حين أن الكلمة الأكثر شيوعًا لإدراجها في اسم البنك هي "الائتمان" و "الائتمان" والكلمات المكونة على أساسها: يوجد 50 بنكًا تجاريًا من هذا القبيل في روسيا. البنوك التي لديها اسمها "استثمار" أو "استثمار" (48 بنكًا). يستخدم 44 مصرفاً تجارياً كلمة "صناعي" أو اختصار "حفلة موسيقية" في أسمائها ، ويستخدم 29 مصرفاً كلمة "مالي" و "تمويل" و 20 مصرفاً تستخدم كلمة "رأس المال" في أسمائها.

البنوك التجارية (32.4٪) تعمل في شكل شركة مع ذات مسؤولية محدودةوقد اختارت بقية البنوك الشكل التنظيمي والقانوني الأنسب في شكل شركة مساهمة.

البنوك الروسية (أي أكثر من 50٪) مسجلة في موسكو ؛ علاوة على ذلك ، كثير البنوك الإقليميةلها فروع في موسكو. يمكن إجراء القائمة الأكثر اكتمالاً من العمليات المصرفية من قبل 152 مصرفاً (حوالي 17٪) ، كما أن العديد من البنوك التجارية لديها ترخيص عام للعمليات المصرفية إلى جانب ترخيص لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة. يمكن إجراء حجم مماثل من العمليات من قبل البنوك التي لديها ترخيص لإجراء عمليات مصرفية بأموال بالروبل والعملات الأجنبية ، وترخيص لجذب ودائع الأفراد بالروبل والعملات الأجنبية ، وترخيص لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة : يوجد 50 بنكًا في النظام المصرفي للاتحاد الروسي. وأضيق ترخيص به 12 بنكًا - لا يمكن لمثل هذه البنوك العمل إلا بالروبل وليس لها الحق في جذب الأموال من الأفراد. 208 مصرفًا لها الحق في التعامل مع المعادن النفيسة.

البنوك التجارية في أنشطتها غير متجانسة ، ويمكن تصنيفها حسب طبيعة النشاط الاقتصادي:

الإصدار هو البنك الذي يصدر الأوراق النقدية والعلامات. هو المنظم والمركز للنظام المصرفي. اليوم ، يعمل البنك المركزي كبنك مُصدر. البنوك التجارية مع أنشطتها الملازمة. يمكن للمؤسسات المصرفية المتخصصة (المدخرات ، والاستثمار ، والرهن العقاري ، وما إلى ذلك) إجراء عمليات لإصدار قروض من أي نوع معين من الأنشطة ، على سبيل المثال ، النشاط الاقتصادي الأجنبي.

تقوم البنوك التجارية في أنشطتها على المبادئ التالية:

الحصول على ربح. البنك هو مشروع تجاري يقوم على تحقيق الربح (الفرق بين الفائدة على القروض والودائع) ؛

مبدأ المضاربة - يشتري البنك الموارد بسعر أرخص مما يبيعها لاحقًا ، وبالتالي ، ستكون الفائدة على الودائع دائمًا أقل من الفائدة على القروض ، وسعر بيع العملة أعلى من سعر الشراء ، وكذلك بالنسبة للأوراق المالية: سعر البيع ورقة مالية أعلى من سعر شرائها ؛

العائد الفعال لجميع الموارد - بالإضافة إلى عملياته الرئيسية ، يحاول البنك التجاري (الإقراض وجمع الأموال) زيادة الأرباح عن طريق إجراء عمليات إضافية لتعظيم الأرباح. في هذه الحالة ، يحق للبنك إبرام اتفاقية مع المنظمات لأداء أي عمل ، على سبيل المثال ، إجراء عمليات التخصيم (محاسبة المنظمة) ، والتي ستعطي ربحًا إضافيًا. - مبدأ "كل شيء للعميل" - كلما اتسعت قاعدة خدمة العملاء ، زادت قدرة البنك على وضع الأموال ، على التوالي ، والحصول على المزيد من الأرباح ، وبالتالي ، فإنه يعلن بانتظام لجذب العملاء.

مبدأ المصلحة المشتركة مع الشركاء - تحافظ البنوك ، باعتبارها هياكل تجارية ، على علاقات متبادلة المنفعة مع بعضها البعض ، وهذا يسمح لك بتقليل التكاليف وزيادة الاستقرار المالي. ومن الأمثلة على ذلك الإقراض بين البنوك ، وإنشاء قواعد الجدارة الائتمانية للعملاء والتقديم تاريخ الائتمانعملاء.

الهدف الرئيسي لنشاط كل بنك تجاري هو الحصول على الأرباح ومضاعفتها. يتكون من الفرق بين الفائدة على القروض الممنوحة والفائدة على الودائع. وبطبيعة الحال ، فإن الفائدة على القروض تتجاوز بكثير معدلات الفائدة على الودائع. بالإضافة إلى ذلك ، تفرض العديد من المؤسسات التجارية عمولات بنكية من العملاء ، والتي تعد أيضًا مكونات لأرباح البنوك. أيضًا ، يشتمل أحد مصادر الدخل المهمة للبنك التجاري على العقوبات والغرامات على السداد المتأخر على القروض الممنوحة.

يمكن لبنوك الائتمان تزويد عملائها بعدد من الخدمات:

-إصدار قروض للسكان (قروض استهلاكية ، قروض إسكان ، قروض سيارات) والمنظمات وأصحاب المشاريع الفردية ؛

-تنفيذ العمليات على ودائع ودائع الأفراد والكيانات الاعتبارية ؛

-العمليات المصرفية بالنقد الأجنبي ؛

-إجراء العمليات بالأحجار الكريمة والمعادن والأوراق المالية ؛

-سحب واستبدال الأوراق النقدية التالفة بأخرى جديدة ؛

-شراء وبيع العملات الأجنبية ؛

-عمليات تسجيل معاملات التأجير ؛

-وإلخ.

كجزء من النظام المصرفي العام ، تؤدي البنوك التجارية وظائف وعمليات مماثلة لتلك التي يقوم بها البنك المركزي ، تختلف من حيث مصادر الموارد والعملاء وطبيعة الأنشطة.

يتم التعبير عن العمليات التجارية للبنوك:

في الوساطة في توفير الموارد الائتمانية للكيانات التجارية ؛

في تنفيذ الوساطة في المدفوعات ، في التسويات بين الكيانات الاقتصادية ؛

فيما يتعلق بتكوين سوق الأوراق المالية ، فإنهم يشاركون في المعاملات مع الأوراق المالية ، ويسمح لهم بإصدار الأوراق المالية ؛

تتمتع البنوك التجارية بمعلومات اقتصادية شاملة ، وتقدم المشورة للعملاء حول استراتيجية التنمية المالية الفعالة ؛

القيام بشراء وإصدار القروض بموجب الكمبيالات.

تقوم البنوك التجارية بشكل منهجي بتوسيع نطاق وأشكال أنشطتها الاقتصادية. في الآونة الأخيرة ، أصبحت عمليات التخصيم والتأجير والاستشارات والائتمان منتشرة على نطاق واسع.

في أكثر أشكالها عمومية ، التخصيم هو توفير عمولات وتسويات تجارية بين الأطراف المقابلة. يقوم البنك بدفع ديون عميله ، الذي يدفع لاحقًا للبنك ، مما يسد الفجوة في سلسلة عدم السداد التي نشأت. يمكن أن تكون هذه مدفوعات مؤجلة: للسلع والأشغال والخدمات. يسمح هذا الشكل من العمل لبعض الكيانات القانونية باستلام البضائع ذات الدفع المؤجل ، والبعض الآخر بتجميع رأس المال العامل دون تجميدها لفترة طويلة. مباشرة بعد اندلاع الأزمة المالية والاقتصادية في العالم ، انخفض عدد الأشخاص الذين يرغبون في إبرام عقد التخصيم بشكل كبير. البنوك ، التي تحاول حماية نفسها من المدينين المعسرين ، تضع فائدة عالية جدًا على مبلغ الصفقة ، والتي وصلت في بعض الأحيان إلى 40 في السنة. واجه موردو المنتجات انهيارًا حادًا في الأسعار ، وبالتالي لم يرغبوا في إعطاء حصة الأسد من الأرباح الضئيلة للمؤسسات المالية.

أما بالنسبة للمدينين ، فقد واجهوا ببساطة تشديدًا غير مسبوق في ظروف العمل. وهكذا بقيت المؤسسات الكبيرة فقط في مجال الأعمال: البنوك التي أبقى رأس مالها العاملها واقفة على قدميها خلال العاصفة المالية. فكلما كان البنك أكثر صلابة ، زادت ربحية العمل معه وزادت صعوبة بدء التعاون. فضلت العديد من المنظمات عدم الانخراط في مثل هذه العلاقات المعقدة ، عازمة على الانتظار لأوقات أفضل. لقد وصلوا الآن ، إذا ما قورنت بالماضي ، وفي عام 2010 أصبح حجم عمليات التخصيم مهمًا للغاية.

ومع ذلك ، تفضل جميع البنوك تقريبًا التخصيم على أساس الرجوع ، والذي بموجبه يحق لها مطالبة الدائن بالسداد في حالة تخلف المدين عن السداد. من ناحية ، هذا مخالف لروح العوملة الخالصة ، لأن فك الديون هو عمل محفوف بالمخاطر. من ناحية أخرى ، لا يتعين عليك الاختيار ، وخطر تركك بدون نقود في مثل هذا المخطط أقل بكثير مما هو عليه في اتفاقية القرض التقليدية.

عمليات التأجير - توفير وسائل الإنتاج بشروط عقد إيجار متوسط ​​وطويل الأجل للمؤسسات المستخدمة. على عكس الإيجار التقليدي ، يتضمن التأجير ، كقاعدة عامة ، شراء المعدات في نهاية المدة بالقيمة المتبقية.

العمليات الاستشارية (الاستشارية) - خدمات علمية ومبتكرة احترافية في مجال الاقتصاد والإدارة ، تقدمها البنوك التجارية والشركات الاستشارية المستقلة للمؤسسات والمنظمات والهيئات الحكومية. الاستشارات (من الاستشارات الإنجليزية - الاستشارات) هي خدمة فكرية ، مهمتهم هي مساعدة العملاء في مجال معين من النشاط. علاوة على ذلك ، فإن الاستشارات ليست تدريبًا ، وليست توجيهًا ، وليست تدريبات. تتمثل مهمة الاستشاري في مساعدة العميل في حل مشكلة معينة في وقت معين وفي مجال نشاط معين. لا تتضمن الاستشارة ردود فعل نشطة بين المستشار والمستشار. يعطي المستشار علمه ، لكنه لا يطلب من العميل تعلمها. أي أن العميل يشتري خدمات استشارية مقابل رسوم ويستخدم الملكية الفكرية للاستشاري وخبرته وقدراته التحليلية وما إلى ذلك. كما يمكن تقديم خدمات استشارية في مجال استقطاب القروض. في هذه الحالة ، يقدم المستشارون مجموعة كاملة من الخدمات للعثور على مصدر تمويل مناسب قبل تنظيم استلام هذا الاستثمار. يتلقى العميل معلومات كاملة عن أفضل السبل لتلبية احتياجاته المالية ، ومن سيصبح المستثمر المثالي بالنسبة له ، وكيفية تنظيم استلام التمويل.

يمكن للعميل الحصول على كل هذه المعلومات بنفسه ، ولكن في هذه الحالة سيتعين عليه القيام بالكثير من الأعمال ، وعلى وجه الخصوص:

-التعرف على جميع أنواع الإقراض الممكنة في المنطقة ؛

-تحليل الوضع المالي للعميل واحتياجاته وفرصه ؛

-اختر حزمة التمويل الأمثل. قد يكون هناك عدة مصادر للتمويل ؛

-إعداد حزمة المستندات المطلوبة للحصول على الاستثمارات وتقديمها للمستثمرين.

من الواضح أن خدمات الاستشاريين في هذه الحالة ستساعد في توفير الكثير من الوقت والمال في النهاية.

يتم تقليل عمليات الثقة (الثقة) إلى أداء البنوك التجارية للخدمات لصالح العملاء ونيابة عن حقوق الوصي. تقوم البنوك التجارية بإصدار الأسهم والسندات ، وتنفيذ عمليات الاكتتاب اللاحق لها ، وإدارة جزء من الأموال المستلمة على هذا الأساس. في الممارسة الأجنبية ، يُقصد بالمعاملات الاستئمانية عمليات إدارة الممتلكات وأداء الخدمات الأخرى نيابة عن العميل ولصالحه فيما يتعلق بحقوق الوصي عليه.

في الأدبيات المحلية ، يتم وصف الائتمان كشكل خاص من أشكال التصرف في الممتلكات ، والذي يحدد الحقوق في الممتلكات المنقولة ، وتوزيع الأرباح المحققة نتيجة لهذه الإدارة ، وهي العلاقة بين مؤسس الصندوق ، المدير والمستفيد. مؤسس الصندوق الاستئماني (أو مؤسسه) هو شخص طبيعي أو اعتباري قام بتأسيس صندوق استئماني و (أو) نقل ملكية معينة إليه. الوصي هو شخص يعينه المستوطن لإدارة هذه الممتلكات. لا يمكن أن تكون "الملكية" حقوق ملكية أو ملكية فحسب ، بل يمكن أن تكون أيضًا نقدية وأسهم وأوراق مالية أخرى ، مما يجعل من الممكن تركيز عدد كبير من الودائع الصغيرة من أجل استثمارها في أكثر المشاريع ربحية. يتم تحديد التزامات وحقوق الوصي بموجب القانون أو اتفاقية الثقة. يسمى الشخص الذي أبرمت اتفاقية الثقة لصالحه المستفيد. يمكن أن يكون إما طرفًا ثالثًا أو المؤسس نفسه.

تشمل وظائف الإدارات الائتمانية للبنوك التجارية ثلاث مجموعات كبيرة من العمليات:

التخلص من ميراث العملاء بالإرادة ؛

أداء العمليات بالوكالة وفيما يتعلق بالوصاية ؛

خدمات الوكالة.

إذا كانت البنوك التجارية تعمل فقط في تنظيم التسويات النقدية وتخزين المدخرات وإصدار القروض ، فإنها لن تؤدي الدور الرئيسي الذي يخصها في الاقتصاد الحديث. البنوك قادرة ، دون طباعة النقود ، على زيادة المعروض النقدي وبالتالي تنظيم الحياة الاقتصادية للبلد. معنى العمليات الجارية هو أن الودائع النقدية من البنوك لا يتم سحبها في نفس الوقت. إذا كان هناك صندوق احتياطي معين تم إنشاؤه قانونًا ، يتم تداول الأموال الموجودة في البنك ، أي في الواقع ، يتم إصدار الائتمان.

يتمثل الانبعاث الائتماني في زيادة المعروض النقدي من قبل البنك عن طريق إنشاء حسابات جارية جديدة (جارية) للعملاء الذين حصلوا على قروض منه ولا يأخذونها نقدًا ، ويوافقون على إنفاق نفقاتهم المستقبلية في شكل غير نقدي. يمكن أن تكون أنواع الأموال الائتمانية عبارة عن شيكات وفواتير وإيداعات وأموال إلكترونية. لا يؤثر إصدار الائتمان سلبًا على الحياة الاقتصادية للدولة ، نظرًا لكونه له حدود واضحة ، والتي تحددها كمية متطلبات الاحتياطي لدى البنك المركزي. يتم التعبير عن الحجم الكامل المتنوع للعمليات النشطة وغير النشطة للبنوك التجارية في دخلها ونفقاتها. أصول البنوك التجارية هي أي ممتلكات للبنك تكون تحت تصرفه المباشر وغير المحدود وفي نفس الوقت لها معادل نقدي واضح. ببساطة ، يشار عادةً إلى أصول البنوك على أنها جميع ممتلكاتها ، والتي يمكن تقييمها من وجهة نظر نقدية. هناك أربعة أنواع رئيسية من أصول البنوك التجارية:

-النقدية في متناول اليد (جميع الأموال المتاحة في حسابات مؤسسة مصرفية) ؛

-القروض المصرفية (الالتزامات التي تقع على البنك تجاه عملائه الذين صدرت لهم القروض بشروط معينة - أي الأموال المحتملة ، التي تعود الحقوق فيها إلى البنك ، ولكن ليس لها تعبير نقدي محدد في الوقت الحالي) ؛

-الاستثمارات (غالبًا ما يتم الاستثمار في الأوراق المالية للشركات الخاصة والحكومية ، وكذلك في الأوراق المالية الحكومية) ؛

-العقارات.

عادة ما يتم تقسيم أصول البنوك التجارية على أساس عدة معايير. إذا أخذناها في الاعتبار من وجهة نظر السيولة (أي القدرة على العثور بسرعة على المشتري وتوليد الدخل) ، فقد اتضح أن النقد لديه متوسط ​​سيولة ، ويمكن تصنيف العقارات على أنها أصول غير سائلة ، في حين أن القروض و تتمتع الاستثمارات بدرجة عالية من السيولة. إذا تم تقييم الأصول من حيث الموثوقية ، فسيتم العثور على أن القروض والاستثمارات تنطوي على مخاطر عالية (قد لا تحقق الدخل أو تؤدي إلى خسائر) ، في حين أن العقارات والنقد المتوفر يخلوان عمليًا من المخاطر. أخيرًا ، يمكن تمييز أصول البنوك التجارية على أنها مدرة للدخل (عمليات الاستثمار ، والقروض ، والعمليات مع الودائع ، وما إلى ذلك) وغير المنتجة للدخل (النقدية والعقارية).

تلعب مطلوبات البنوك دورًا مهمًا بنفس القدر في تنفيذ الأنشطة المصرفية. والحقيقة هي أنه في ظل التزامات البنوك التجارية ، فإنهم يقصدون ما يسمى بالعمليات السلبية ، أي العمليات التي تهدف إلى التشكيل بطرق مختلفة من مصادر مختلفة من الموارد المصرفية. ومن أجل الإنصاف ، تجدر الإشارة إلى أن الأصول المتعلقة بالالتزامات في البنوك ، بشكل عام ، ذات طبيعة ثانوية - في البداية ، من أجل تنظيم مؤسسة مصرفية ، من الضروري تنفيذ عمليات لجمع الأموال من مصادر خارجية ( أي الخصوم) من أجل إنشاء رأس مال خاص على أساسها ، والذي له قيمة نقدية (أي تلك الأصول نفسها). تشكل العمليات السلبية للبنوك موارد البنوك وتنقسم إلى:

-تكوين رأس مال البنك الخاص من خلال الإصدار الأولي (الإفراج) عن الأوراق المالية ؛

-قبول الودائع (الودائع المصرفية) من الأفراد والكيانات القانونية ؛

-خصومات من أرباح البنك لزيادة رأس المال السهمي والأموال ؛

-الحصول على قروض من مؤسسات مصرفية أخرى وهياكل ائتمانية أخرى ، بما في ذلك مؤسسات الدولة.

تسمح العمليات السلبية للبنوك بجذب الأموال المتداولة وبالتالي تمثل إمكاناتها الائتمانية المتكونة من أموالها الخاصة والمقترضة. تتكون الصناديق الخاصة من رأس المال السهمي (الصندوق المرخص به الذي تم تكوينه عن طريق إصدار الأوراق المالية ووضعها) ، ورأس المال الاحتياطي (الخصومات من الأرباح في حالة الخسائر غير المخطط لها والتغيرات السلبية في الوضع في سوق الأوراق المالية) والأرباح المحتجزة (المتبقية بعد دفع توزيعات الأرباح وتجديد الموارد المالية. رأس المال الاحتياطي). تعتبر الأموال التي يتم جذبها من مصادر مختلفة (الودائع والقروض وما إلى ذلك) ذات قيمة من حيث أنها توفر الغالبية العظمى (حتى 90 ٪) من العمليات المصرفية النشطة - على وجه الخصوص ، يتم تنفيذ جميع عمليات الائتمان تقريبًا على نفقتها.

المصادر الرئيسية لدخل البنوك التجارية هي:

-فائدة على قرض

-توزيعات الأرباح على الأسهم والأسهم ؛

-مدفوعات العمولات ، إلخ.

يتم تخفيض تكاليف البنوك إلى الفوائد المتراكمة والمدفوعة ، والاعتمادات الخاصة بصيانة الجهاز الإداري والتنظيمي ، والاستهلاك ، ومصروفات التشغيل. فائض الدخل على المصروفات هو ربح (سبريد) البنك ، والذي يتم دفع أكثر من 55٪ منه إلى الدولة. يتم استخدام الجزء الرئيسي من الربح المتبقي لإنشاء احتياطي وصناديق أخرى ، وكذلك للأنشطة التجارية الحالية.

تشارك البنوك التجارية أيضًا في عمليات وسيطة ، وتجري عمليات شاملة للمؤسسات من جميع الصناعات والإدارات ، على حساب الموارد المالية والمدخرات التي تجذب الودائع. ومع ذلك ، فإن عمل البنك التجاري لا ينتهي عند هذا الحد ، حيث يصل عدده حاليًا إلى 300 نوع من العمليات المختلفة.

العلاقات بين العميل والبنوك هي علاقات رسمية (تعاقدية) بشكل صارم. يمكن للعملاء أن يقرروا بشكل مستقل اختيار البنك للخدمة ، سواء للائتمان والتسوية ، والنقد. يحق للمشروع أن يتم خدمته من قبل أي نوع من العمليات المصرفية سواء في بنك واحد أو في عدة بنوك. يمكن إجراء جميع العمليات التي تتم في بنك تجاري بالروبل وبالعملة الأجنبية. يحظر على البنوك التجارية القيام بعمليات تجارية أو إنتاج قيم مادية ، كما يحظر على البنوك التأمين على أي نوع من المخاطر ، باستثناء مخاطر العملة. عند صياغة اتفاقية بين البنوك ، يمكن للبنوك التجارية أن تضع وتجذب الموارد المالية فيما بينها في شكل قروض أو ودائع ، وكذلك تنفيذ عمليات أخرى مفيدة للطرفين منصوص عليها في مواثيق المؤسسة.

تقرر البنوك التجارية بشكل مستقل اختيار البنك لإجراء العمليات أو تخزين الأموال ، ولهذا تقوم بفتح حساب مراسل. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للبنوك التجارية التي تفتقر إلى رأس المال للوفاء بالتزاماتها أو تقرض عملائها التقدم بطلب إلى البنك المركزي للحصول على قرض.

ائتمان البنوك التجارية

خاتمة

بناءً على المادة المقدمة ، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية.

البنك التجاري منظمة غير حكومية، وتتمثل مهمتها الرئيسية في تلبية احتياجات الكيانات القانونية والأفراد في الدولة من أجل الحصول على مصلحتهم الخاصة.

يمكن أن تكون الاتجاهات المحتملة لتطوير النظام المصرفي في روسيا ، مع الأخذ في الاعتبار تجربة الدول الغربية: تعميم الخدمات المصرفية ، وتبسيط هيكلها التنظيمي ذي المستويين ، ومركزية الشبكة ، وإنشاء شبكة متكاملة نظام إدارة البنوك الآلي.

سيتم تحديد التغلب على العمليات السلبية في الاقتصاد إلى حد كبير من خلال التدابير المتخذة لحل الأزمة المصرفية الحالية. وفي الوقت نفسه ، فإن الإجراءات العاجلة الهادفة إلى إنشاء مؤسسات مصرفية قابلة للاستمرار ، واستعادة الثقة في النظام المصرفي المحلي والعالمي ، وجذب مدخرات الأسر على هذا الأساس ، تكتسب أهمية خاصة.

يتوسع نشاط البنوك التجارية في بلدنا ، فهي بدأت بشكل متزايد في أداء وظائف جديدة لنفسها ، وهي تعتمد بشكل أساسي على تجربة البنوك الأجنبية الكبيرة.

عند القيام بعمل الدورة ، تم النظر في مكانة البنوك التجارية في النظام المصرفي الحديث ؛ يسرد الأنواع الحالية من البنوك التجارية ؛ مجالات نشاط البنوك التجارية المدروسة.

وهكذا ، تم الانتهاء من جميع المهام ، ونتيجة لتنفيذها ، تم التحقق من أنواع وأنشطة البنوك التجارية ، وكان هذا هو الغرض من عمل الدورة.

قائمة المصطلحات

الاستشارات - استشارة المصنعين والبائعين والمشترين في مجال الأنشطة التكنولوجية والتقنية والخبراء.

التأجير - عرض نشاط استثماريلاقتناء الممتلكات ونقلها على أساس اتفاقية إيجار للأفراد أو الكيانات القانونية مقابل رسوم ، لفترة وشروط معينة ، مع الحق في استرداد الممتلكات من قبل المستأجر

مدفوعات الإيجار - مقدار المدفوعات إلى المؤجر من المستأجر لحيازة واستخدام الممتلكات المقدمة / المستلمة بموجب اتفاقية التأجير

الملاءة هي قدرة (إمكانية) واستعداد (رغبة) شخص اعتباري أو طبيعي في الوقت المناسب وفي كلياتسديد لهم الالتزامات النقدية(ديون)

التسويات - عملية تحديد مبلغ التزام (دين) المشتري تجاه البائع أو مبلغ الالتزامات المتبادلة لأطراف المعاملة (المعاملات) ، بما في ذلك تسوية المطالبات الناشئة في سياق هذه العملية

معاملات التخصيم - شراء البنك لفواتير المورد للمنتجات المشحونة والحصول على الحق في المطالبة بالدفع من مشتري المنتجات

الشيك - ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من ساحب الشيك إلى البنك لدفع المبلغ المحدد فيه إلى حامل الشيك (حامل الشيك)

إصدار الأوراق المالية - تسلسل إجراءات قيام المُصدر بطرح الأوراق المالية ذات درجة الإصدار التي يحددها القانون

قائمة المصادر المستخدمة

القانون الاتحادي رقم 395-1 الصادر في 02/12/1990 "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" مع التعديلات والإضافات. - م: نورما ، 2012

القانون الاتحادي المؤرخ 17 مايو 2007 رقم 82-FZ "بشأن بنك التنمية" - م: نورما ، 2008

أبراموفا ت.م.الأعمال والبنوك. - روستوف أون دي: فينيكس ، 2010

Gorbachev N. I. عوامل التنمية المستدامة للمناطق الروسية. - سان بطرسبرج: بيتر ، 2009

جرادوف أ. استراتيجية اقتصاديةالشركات. - سانت بطرسبورغ: الأدب الخاص 2008

حصاد البنوك Dorofeeva A. الودائع // كوميرسانت ، رقم 20 (3837) بتاريخ 08.02.2008

كاناييف أ. الخدمات المصرفيةفي مجال نظرية الوساطة المالية: التقاليد والابتكارات // نشرة جامعة سانت بطرسبرغ الحكومية ، 2009 ، العدد 3

Kaurova N. N. اتجاهات وآفاق تطوير البنوك التجارية في روسيا // التجزئة المصرفية, 2009, № 2

Kravtsova G. I.، Vasilenko N.K، Kozlova I.K. تنظيم أنشطة بنك تجاري. - م: Finstatinform ، 2009

Milyukov A. I. النظام المصرفي لروسيا: جودة الخدمات المصرفية والإدارة // المال والائتمان ، رقم 5 ، 2010

Molchanov A. V. البنك التجاري في روسيا الحديثة: النظرية والتطبيق. - م: المالية والإحصاء ، 2013

Nosko AP العمليات النشطة للبنوك التجارية. - م: Consultbanker ، 2009

Solntsev O.M.Sources of Growth of Credit Resources // Expert، 2012، No. 38

Spitsyn I. O. ، Spitsyn Ya. O. التسويق في البنك. - سانت بطرسبرغ: الشمال الغربي ، 2012

تافاسييف أ. البنوك: إدارة مؤسسة ائتمانية. - M: Dashkov i K ° ، 2011

Usoskin V. M. البنك التجاري الحديث. الإدارة والعمليات. - م: Infra-M ، 2008

Utkin E. A. المصرفية في روسيا. - م: الأعمال والخدمات ، 2011

فيتيسوف ج. تقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري // المحاسبة والبنوك ، 2004 ، رقم 10

خاميتوف ك. تشكيل النظام المصرفي الحديث لروسيا. // أسئلة العلوم الاقتصادية, 2010, № 4

وظائف مماثلة لـ - البنوك التجارية وأنواعها وأنشطتها الرئيسية

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

استضافت في http://www.allbest.ru/

عمل الدورة

الانضباط: المال ، الائتمان ، البنوك

الموضوع: البنوك التجارية وأنواعها وأنشطتها الرئيسية

طلاب:

كوسولابوفا أولغا يوريفنا

مقدمة

1. هيكل البنوك التجارية

1.1 الإطار التنظيمي والقانوني لأنشطة البنوك التجارية

1.2 الجوانب التنظيمية والقانونية

2. أنواع ووظائف البنوك التجارية

2.1 أنواع البنوك التجارية

2.2 وظائف البنوك التجارية

3. الأنشطة الرئيسية للبنوك التجارية

3.1 العمليات السلبية للبنوك التجارية

3.2 العمليات النشطة للبنوك التجارية

3.3 العمولة المصرفية

خاتمة

قائمة المصطلحات

قائمة المصادر المستخدمة

مقدمة

يعد النظام المصرفي من أهم الهياكل الأساسية لاقتصاد السوق. البنوك ، من خلال إجراء التسويات النقدية ، وإقراض الاقتصاد ، والعمل كوسطاء في إعادة توزيع رأس المال ، تزيد بشكل كبير من الكفاءة الإجمالية للإنتاج ، وتساهم في نمو إنتاجية العمل الاجتماعي.

البنك عبارة عن منظمة تم إنشاؤها لجذب الأموال ووضعها بالنيابة عنها وفقًا لشروط السداد والدفع والاستعجال.

الغرض الرئيسي للبنك - التوسط في حركة الأموال من الدائنين إلى المقترضين ومن البائعين إلى المشترين. جنبا إلى جنب مع البنوك ، يتم تنفيذ حركة الأموال في الأسواق من قبل مؤسسات مالية ومالية أخرى: صناديق الاستثمار ، شركات التأمين، السمسرة ، شركات الوكلاء ، إلخ. البنوك ، باعتبارها عرضة للمخاطر المالية ، لها ميزتان أساسيتان تميزانها عن جميع الموضوعات الأخرى.

1. تتميز البنوك بتبادل مزدوج لالتزامات الديون: فهي تضع التزامات ديونها الخاصة (الودائع ، شهادات الإيداع ، شهادات الادخارإلخ) ، وتوضع الأموال التي يتم حشدها على هذا الأساس في التزامات الدين والأوراق المالية الصادرة عن الآخرين. وهذا ما يميز البنوك عن الوسطاء الماليين والتجار العاملين في السوق المالية دون إصدار ديون خاصة بهم.

2. تتميز البنوك بتحمل التزامات غير مشروطة بمبلغ ثابت من الديون للكيانات القانونية والأفراد ، على سبيل المثال: عند إيداع أموال العملاء في الحسابات والودائع ، عند إصدار شهادات الإيداع ، إلخ. في هذا ، تختلف البنوك عن صناديق الاستثمار المختلفة التي تجمع الموارد عن طريق إصدار أسهمها الخاصة. الخصوم الثابتة تحمل أكبر مخاطر للوسطاء (البنوك) ، حيث يجب دفعها بالكامل بغض النظر عن ظروف السوق ، بينما شركة استثمار(الصندوق) يوزع جميع المخاطر المرتبطة بالتغيرات في قيمة أصوله ومطلوباته بين المساهمين.

يتم تحديد الدور العملي للنظام المصرفي الحديث من خلال إدارة نظام المدفوعات والتسويات في الدولة ، كما يقوم بتنفيذ معظم معاملاته التجارية من خلال الودائع والاستثمارات وعمليات الائتمان ؛ إلى جانب الوسطاء الماليين الآخرين ، توجه البنوك مدخرات السكان إلى الشركات وهياكل الإنتاج.

تنظم البنوك التجارية الحركة وفق السياسة النقدية للدولة تدفقات نقدية، التي تؤثر على سرعة دورانها وانبعاثاتها وكتلتها الإجمالية ، بما في ذلك كمية النقد المتداول. إن استقرار نمو المعروض النقدي هو ضمان لخفض معدل التضخم ، وضمان ثبات مستوى السعر ، عند بلوغه علاقات السوق التي تؤثر على اقتصاد الاقتصاد الوطني.

النظام المصرفي الحديث هو مجال من الخدمات المتنوعة لعملائه - من قروض الإيداع التقليدية و عمليات التسوية والنقد، وتحديد أسس العمل المصرفي ، لأحدث أشكال النقد و أدوات ماليةمستخدم الهياكل المصرفية(التأجير ، التخصيم ، الثقة ، إلخ). اليوم ، في ظل ظروف أسواق السلع والأسواق المالية المتقدمة ، أصبح هيكل النظام المصرفي أكثر تعقيدًا. هناك أنواع جديدة من المؤسسات المالية ومؤسسات الائتمان الجديدة وأدوات وطرق خدمة العملاء.

تعتمد فعالية البنوك التجارية إلى حد كبير على هيكلها. يجب أن يظل الهيكل التنظيمي المشكل بشكل صحيح للبنك ، وأنشطته واستراتيجيته التنموية مرنة بدرجة كافية ، مع مراعاة العوامل الخارجية والداخلية الحالية.

يعتبر القطاع المصرفي من أهم المجالات لتطوير علاقات السوق ، وهو أساس الأداء الطبيعي والفعال لآلية السوق.

هذا الموضوع مناسب ، لأن البنك التجاري هو العنصر الرئيسي في النظام المصرفي. يحدد تشغيل آلية الائتمان والمالية مستوى تطور اقتصاد الدولة ككل.

الغرض من العمل هو فهم مفهوم النظام المصرفي التجاري وأنواع البنوك التجارية والأنشطة الرئيسية.

1 . هيكل البنوك التجارية

1.1 الإطار القانوني والتنظيمي لأنشطة البنوك التجارية

البنوك التجارية في الاتحاد الروسي هي كيانات قانونية وتخضع للإلزامية تسجيل الدولة. يتم التسجيل من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. يحتفظ البنك المركزي للاتحاد الروسي بسجل تسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان ، والذي يسجل المعلومات المتعلقة بإنشاء وإعادة تنظيم وتصفية مؤسسات الائتمان وفروعها. تصدر التراخيص للبنوك التجارية. يتم تنظيم أنشطة البنوك التجارية في روسيا بموجب القانون المدني للاتحاد الروسي ، القانون الاتحادي رقم 86-FZ المؤرخ 10 يونيو 2002 "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (بصيغته المعدلة) ، القانون الاتحادي رقم 395 المؤرخ 2 ديسمبر 1990-1 "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" (بصيغته المعدلة) ، القانون الاتحادي رقم 40-FZ المؤرخ 25 فبراير 1999 "بشأن إفلاس (إفلاس) مؤسسات الائتمان" (بصيغته المعدلة) ) ، وقانون الاتحاد الروسي المؤرخ 10 ديسمبر 2003 رقم 173-FZ "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة" (بصيغته المعدلة) والقوانين التنظيمية الأخرى.

يحدد القانون المدني للاتحاد الروسي الوضع القانوني للبنوك على أنها كيانات تجارية تعمل في أنشطة ريادية ، ويحدد إجراءات ممارسة حقوق الملكية الخاصة بها ، وينظم التزاماتها التعاقدية وغيرها.

يحدد القانون الفيدرالي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" مبادئ علاقاته مع مؤسسات الائتمان ، ويحدد صلاحيات بنك روسيا للتدخل في أنشطة مؤسسات الائتمان في المواقف التي تهدد الشرعية مصالح المودعين ، وكذلك صلاحياتها في تطبيق العقوبات على مؤسسات الائتمان بسبب انتهاكها لمتطلبات تشريعات وأنظمة البنك المركزي للاتحاد الروسي. هذه الأخيرة هي وثائق ملزمة لمؤسسات الائتمان ، والتي يجب أن تسترشد بها في أنشطتها. يتم توجيه انتباه المؤسسات الائتمانية إلى لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي في شكل تعليمات وأنظمة وتعليمات تحتوي على إنشاء أو تعديل أو إلغاء تعليمات دائمة أو مؤقتة.

يحدد القانون الاتحادي "بشأن إفلاس (إفلاس) مؤسسات الائتمان" إجراءات وشروط اتخاذ التدابير اللازمة لمنع إفلاس مؤسسات الائتمان ، وخصائص أسباب إعلان إفلاسها ، وتنفيذ هذا الإجراء.

يمكّن قانون الاتحاد الروسي "بشأن تنظيم العملات ومراقبة العملات" البنوك التجارية التي حصلت على ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي من إجراء معاملات العملة مع سلطات الوكلاء تنظيم العملةومراقبة العملات ويحدد إجراءات إجراء معاملات العملة.

في الاتحاد الروسي ، يمكن تشكيل البنوك التجارية (ومؤسسات الائتمان الأخرى) في شكل شركات اقتصادية: شركة مساهمة مفتوحة (يشار إليها فيما يلي باسم OJSC) ؛ شركة مساهمة مقفلة (يشار إليها فيما يلي باسم CJSC) ؛ شركات ذات مسؤولية محدودة (يشار إليها فيما يلي باسم LLC) ؛ الشركات ذات المسؤولية الإضافية (يشار إليها فيما يلي باسم ALC).

يتم استكمال تنظيم أنشطة البنوك التجارية بأحكام القانون الاتحادي الصادر في 26 ديسمبر 1995 رقم 208-FZ "بشأن الشركات المساهمة" (بصيغته المعدلة في 21 مارس 2002) ، القانون الاتحادي الصادر في 8 فبراير ، 1998 رقم 14-FZ "بشأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة" (بصيغته المعدلة في 21 مارس 2002). يتم تكوين رأس المال المصرح به (المشار إليه فيما يلي باسم MC) للبنك التجاري الذي تم تشكيله في شكل شركة مساهمة من خلال طرح أسهمه. يتحمل المساهمون مسؤولية التزامات البنك فقط في حدود قيمة أسهمهم. من بين مساهمي البنك ، يجب التمييز بين المؤسسين والمشاركين الآخرين. المؤسسون هم كيانات قانونية وأفراد اتخذوا قرارات بشأن إنشاء البنك ، وهم منخرطون في تنظيمه ولديهم الأموال اللازمة لتكوين رأس ماله المصرح به.

إذا كان البنك شركة مساهمة مفتوحة ، فإن عدد مساهميه غير محدود ؛ إذا كانت شركة مساهمة مقفلة ، فلا يمكن أن يتجاوز عدد مساهميها 50 مساهمًا.

يحق للبنوك التي تم تشكيلها في شكل شركة مساهمة مفتوحة إجراء اكتتاب مفتوح للأسهم التي تصدرها (أي وضعها بين أي شخص يرغب) ، ويحق للمساهمين إعادة بيع أسهمهم إلى أشخاص آخرين دون موافقة المؤسسين والمساهمين الآخرين. ومع ذلك ، يُسمح أيضًا للبنوك التي تتخذ شكل OJSC بإجراء اشتراك مغلق (يجب توفير هذه الفرصة بموجب الميثاق). في هذه الحالة ، يتم توزيع الأسهم المُصدرة حديثًا فقط بين مؤسسيها أو على دائرة محددة مسبقًا من الأشخاص.

لا يحق للبنوك التي تم تشكيلها في شكل شركة مساهمة مقفلة إجراء اكتتاب مفتوح في الأسهم التي تصدرها. يتم توزيعها دائمًا فقط بين مؤسسي CJSC أو دائرة محددة مسبقًا من الأشخاص ، ويمكن للمساهمين إعادة بيع أسهمهم بشكل أساسي إلى المساهمين الآخرين فقط. لا يمكن بيع هذه الأسهم لشخص ليس عضوًا في البنك إلا بموافقة المساهمين الآخرين ورفض البنك استردادها بنفسه.

البنوك التي تم إنشاؤها في شكل شركات ذات مسؤولية محدودة وشركات ذات مسؤولية إضافية لا يمكنها إصدار أسهمها. هُم رأس المال المصرح بهيتكون من شخص واحد أو أكثر من خلال تقديم مساهمات (أسهم) نقدًا أو شكل طبيعي(في شكل مباني ، مباني ، إلخ). يتم تحديد حصة كل شخص في رأس المال المصرح به من خلال الوثائق التأسيسية. تقتصر مسؤولية الأشخاص الذين ساهموا في رأس المال المصرح به لبنك تم تشكيله في شكل شركة ذات مسؤولية محدودة عن التزاماتها على قيمة المساهمات المقدمة. مسؤولية الأشخاص الذين قدموا مساهمة في رأس المال المصرح به للبنك الذي تم تشكيله في شكل ALC لالتزاماته أعلى إلى حد ما. إنهم مسؤولون ليس فقط عن قيمة ودائعهم ، ولكن أيضًا عن ممتلكاتهم في المضاعف نفسه لجميع المودعين لقيمة ودائعهم. التنظيمية استمارة قانونيةتعد ALCs أكثر ملاءمة لمنظمات الإقراض مثل الاتحادات الائتمانية وجمعيات الإقراض المتبادل وما إلى ذلك.

عند تكوين رأس المال المصرح به للبنك ، والذي يتم إنشاؤه في أي شكل تنظيمي وقانوني ، يتم استخدام الأموال من الميزانيات على جميع المستويات ، والصناديق الحكومية غير المدرجة في الميزانية والصناديق المدارة الهيئات الفيدراليةسلطة الدولة ، مسموح بها فقط على أساس قوانين تشريعية خاصة.

يقرر الاجتماع العام لمؤسسي البنك إنشاء البنك ، وينتخب مجلس الإدارة (مجلس الإشراف) ، ويوافق على المرشحين لمناصب رؤساء الهيئات التنفيذية للبنك وكبير المحاسبين ، وكذلك خطة العمل والدخل. وخطة الإنفاق لمدة 3-5 سنوات ، وتعتمد الوثيقة الأساسية للبنك التأسيسي - الميثاق. يحدد الميثاق الشكل التنظيمي والقانوني للبنك الجاري إنشاؤه ، واسمه الرسمي وموقعه ، وإجراءات تشكيل القانون الجنائي وإجراءات إدارة أنشطة البنك ، وقائمة العمليات التي ينوي البنك القيام بها ، إجراءات التصفية وإعادة التنظيم. إذا تم إنشاء بنك في شكل OJSC و CJSC ، فبالإضافة إلى الميثاق ، يتم اتخاذ قرار بإصدار أسهمه (يتم تحديد إجراءات تسجيل إصدار أسهم المؤسسات الائتمانية بموجب القانون الاتحادي رقم. 39-منطقة حرة بتاريخ 22 أبريل 1996 "في سوق الأوراق المالية" (بصيغته المعدلة) و أنظمةالبنك المركزي للاتحاد الروسي).

إذا تم إنشاء البنك في شكل شركة ذات مسؤولية محدودة أو ALC ، فبالإضافة إلى الميثاق ، فإنهم يعتمدون اتفاقية تأسيس تحدد تكوين المؤسسين ، وحجم رأس المال ، وحصة كل مؤسس في رأس المال ، إجراءات وشروط تقديم المساهمات في رأس المال ، وإجراءات توزيع الأرباح بين المؤسسين والمشاركين الآخرين ، وإجراءات سحبهم من المؤسسة الائتمانية.

بعد عقد الاجتماع العام ، يرسل المؤسسون طلبًا إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي مع طلب تسجيل الدولة للبنك وإصدار ترخيص للعمليات المصرفية ، والتي يتم إرفاقها بمحاضر الاجتماع العام للمؤسسين ، جميع الوثائق المعتمدة في هذا الاجتماع ، الختام منظمة التدقيقعلى الوضع المالي المستقر للمؤسسين وشهادة دفع رسوم الدولة لتسجيل مؤسسة ائتمانية. بعد النظر في المستندات المقدمة ، يتخذ البنك المركزي للاتحاد الروسي قرارًا بشأن إمكانية تسجيل الدولة للبنك. عند اتخاذ قرار إيجابي ، يقوم بإدخال معلومات حول البنك الجديد في كتاب تسجيل الدولة للمؤسسات الائتمانية ، ويصدر شهادة تسجيل للمؤسسين ويفتح حسابًا مراسلًا للبنك للدفع من قبل مؤسسي رأس المال المصرح به. يجب سداد 100٪ من رأس المال المصرح به في غضون شهر واحد بعد استلام شهادة التسجيل.

بعد دفع رأس المال المصرح به ، يصدر البنك المركزي للاتحاد الروسي ترخيصًا مصرفيًا للبنك ، والذي يشير إلى العمليات المصرفية التي يحق لهذا البنك إجراؤها ، والعملة التي يمكن تنفيذ هذه العمليات بها. قد يتم إصدار ترخيص للبنك الذي تم إنشاؤه حديثًا لإجراء العمليات المصرفية فقط بالروبل أو بالروبل والعملة الأجنبية ، ولكن على أي حال دون الحق في جذب الأموال من الأفراد إلى الودائع. لا يمكن الحصول على ترخيص لجذب ودائع الأفراد بالروبل والعملات الأجنبية إلا بعد عامين من تاريخ تسجيل الدولة. في المستقبل ، يمكن للبنوك الحصول على تراخيص توسع نطاق العمليات التي تؤديها ، وأخيراً على ترخيص عام. يتم إصدار ترخيص عام للبنوك التي لديها تراخيص لأداء جميع العمليات المصرفية بالروبل والعملات الأجنبية. يحق للبنوك التي حصلت على ترخيص عام ، وفقًا للإجراءات المعمول بها ، فتح فروع في الخارج والحصول على أسهم في رأس المال المصرح به للبنوك غير المقيمة.

يتم إنهاء نشاط البنك من خلال إعادة تنظيمه أو تصفيته. في إطار إعادة التنظيم ، فهم الاندماج أو الانضمام أو الانفصال أو الانفصال أو التحول للبنك. يتم نقل حقوقها والتزاماتها بعد إعادة التنظيم إلى الخلف. في الوقت نفسه ، تم تقديم الإيضاحات اللازمة في كتاب تسجيل الدولة للمؤسسات الائتمانية وفي ميثاق البنك المعاد تنظيمه.

يمكن تصفية البنك على أساس اختياري وإجباري. تتم التصفية الطوعية بقرار من الجمعية العامة للمؤسسين وفقط بعد وفاء البنك بجميع التزاماته تجاه المودعين. تتم التصفية القسرية بقرار من البنك المركزي للاتحاد الروسي بإلغاء ترخيص من أحد البنوك لخرق التشريعات المصرفية أو فيما يتعلق بإعسارها وقرارها محكمة التحكيمعن إعلان إفلاسه.

الهيئة الإدارية العليا للبنك (بغض النظر عن شكلها التنظيمي والقانوني) هي الاجتماع العام للمشاركين (أي المساهمين أو المساهمين) ، والذي ينعقد مرة واحدة على الأقل في السنة. في الاجتماع العام للمشاركين ، تم حل القضايا التالية: إدخال تعديلات وإضافات على ميثاق البنك. توضيح حجم رأس المال المصرح به للبنك (أي إصلاح نقصانه أو زيادته) ؛ اتخاذ قرار بشأن إعادة تنظيم البنك أو تصفيته ؛ انتخاب لجنة التدقيق للبنك وموافقة مدقق حسابات البنك ؛ انتخاب مجلس إدارة (المجلس الإشرافي) للبنك ؛ النظر في التقارير المقدمة من مجلس الإدارة: التقرير السنوي للبنك ، الميزانية العمومية ، بيان الأرباح والخسائر. اتخاذ قرار بشأن توزيع أرباح البنك.

مجلس الإدارة (المجلس الإشرافي) للبنك هو هيئة مرخص لها من قبل الاجتماع العام للمشاركين للقيام بالإدارة الإستراتيجية لأنشطة البنك. يحدد مجلس الإدارة المجالات ذات الأولوية في أنشطة البنك وسياسة الائتمان والاستثمار (يمكن إنشاء لجنة ائتمان خاصة لهذا الغرض) ؛ خطط الدخل والمصروفات والأرباح للبنك ؛ يوافق على وثائقها الداخلية ؛ اتخاذ قرار بشأن فتح وإغلاق الفروع والمكاتب التمثيلية للبنك ، والمشاركة في المنظمات الأخرى ؛ يحدد هيكل وعدد الموظفين ومعايير مكافآت أعمالهم وتكاليف صيانة وتطوير البنك. يجتمع مجلس الإدارة مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر ؛ يجب أن تضم العضوية سبعة أعضاء على الأقل. يضمن مجلس الإدارة عقد اجتماعات عامة منتظمة وغير عادية للمشاركين (المساهمين ، المساهمين) ، ويوافق على جدول الأعمال ، ويعد المواد لعقدها. يتم تنظيم عمل مجلس الإدارة من قبل رئيس يتم اختياره من بين أعضاء مجلس الإدارة.

لتنفيذ الإدارة الحالية لأنشطة البنك وفقًا لميثاق ولوائح مجلس الإدارة ، يتم تشكيل هيئة جماعية تنفيذية - مجلس إدارة البنك ، برئاسة المدير العام (الرئيس ، رئيس مجلس الإدارة). هذه الهيئة ، التي تعقد اجتماعاتها بانتظام ، مدعوة لتنفيذ قرارات الاجتماع العام للمشاركين ومجلس الإدارة ، وإجراء المعاملات نيابة عنها ، وإصدار الأوامر وإعطاء التعليمات الملزمة لجميع موظفي البنك ، الموافقة على الدول ، لحل جميع القضايا الأخرى ، باستثناء تلك التي تنتمي إلى الاختصاص الحصري للاجتماع العام للمشاركين أو مجلس الإدارة.

يجوز للمدير العام (رئيس) للبنك إدارة الأنشطة اليومية للبنك بمفرده (أي في حالة عدم وجود مجلس جماعي) على أساس اتفاق يبرم معه رئيس مجلس الإدارة .

يدير مدير الفرع النشاط الحالي لفرع البنك. يجب أن ينعكس فتح جميع الفروع في ميثاق البنك مع الإشارة إلى عناوينها القانونية.

الهيكل التنظيميالبنك التجاري ويمثله:

أولا الخدمات:

1. قسم شؤون الموظفين (يقوم باختيار الموظفين وتنسيبهم ، وينظم تدريبهم ، وتدريبهم المتقدم ، وما إلى ذلك) ؛

2. الدائرة القانونية (تطور وتعديل أنظمة، ويصيغ العقود ، ويدير الشؤون المصرفية في المؤسسات القضائية والإدارية ، وما إلى ذلك) ؛

3. الدائرة الإدارية والاقتصادية (التي تعمل في مجال حيازة وإصلاح وبيع المباني والهياكل والمعدات الخاصة بالبنك).

4. قسم الأتمتة (ينظم أنظمة الحاسب الآلي بالبنك وتنفيذ المدفوعات الإلكترونية ، ويطور وينظم برامج لتزويد البنك بالحوسبة الإلكترونية والأجهزة المكتبية ، ويطور. برمجةلإدارات وأقسام البنك) ؛

5. خدمة الأمن (تضمن سلامة البنك وموظفيه ، وكبار المودعين والمقترضين).

ثانيًا. الإدارات التي تشمل عدة أقسام. يعتمد عدد الإدارات والأقسام المدرجة فيها على حجم البنك وتنوع العمليات والخدمات التي يقدمها. في البنوك الكبيرة ، عادة ما تعمل الأقسام التالية:

1. قسم تخطيط وتطوير أنشطة البنك - يضمن السيولة والربحية والموثوقية للبنك ، ويحدد المهام المحددة لإدارات البنك وطرق تحسين أنشطة البنك ، ويطور الميزانيات العمومية ، ويجمع المعلومات الإحصائية ويحللها ، ويأخذ في الاعتبار حساب مؤشرات الأداء المختلفة ، إلخ. تشمل إدارة تخطيط وتطوير أنشطة البنك إدارة التنظيم المصرفي وإدارة السيولة المصرفية وإدارة التحليل الاقتصادي وإدارة التسويق وعلاقات العملاء.

2. إدارة عمليات الإيداع - مصممة لجذب وتسجيل وتحليل أموال الكيانات الاعتبارية والأفراد المودعين. قد يشمل الهيكل إدارة عمليات الإيداع مع الكيانات القانونية ، والتي تتعامل مع إبرام اتفاقيات لإيداع أموال الكيانات القانونية والمحاسبة عن هذه الودائع حسب النوع والاستحقاق ، بالإضافة إلى إدارة عمليات الإيداع مع الأفراد. قد يكون هناك تمييز آخر - قسم عمليات الإيداع بالروبل وإدارة عمليات الإيداع بالعملة الأجنبية.

3. إدارة الأوراق المالية - مصممة لاجتذاب الموارد عن طريق وضع الأوراق المالية الخاصة بالبنك ، واستثمار موارد البنك في الأوراق المالية لمصدرين آخرين ، والمحاسبة وإعادة الخصم للأذون. يضم هذا القسم قسمًا للصناديق ، وقسمًا للاستثمار ، وقسمًا للتعامل مع الفواتير.

4. إدارة الائتمان - الحلقة المركزية في تنفيذ العمليات النشطة للبنك ، مصممة لتنظيم الإقراض للمؤسسات والبنوك الأخرى والسكان. بسبب النطاق الواسع للقروض الصادرة ، قد يشمل هذا القسم الإدارات التالية: الإقراض قصير الأجل ، والإقراض طويل الأجل ، والإقراض المنزلي ، والتأجير ، وما إلى ذلك.

5. إدارة العملات - المقصود بها تنفيذ وتحليل معاملات الصرف الأجنبي. قد يشمل الهيكل قسمًا للاحتفاظ بحسابات العملات الأجنبية والتسويات الدولية ، وإدارة لعمليات الصرف الأجنبي غير التجارية ، وإدارة لحسابات المراسلين الأجانب ("LORO" ، "NOSTRO").

6. إدارة معاملات العمولة. يضم هذا القسم إدارة ثقة تتعامل معها إدارة الثقةالممتلكات الموكلة إلى البنك ، وكذلك التوسط في شراء وبيع أي أشياء ثمينة للعملاء ؛ قسم عمليات الضمان والخدمات المصرفية ؛ قسم الاستشارات.

7. المحاسبة والإدارة التشغيلية - وتشارك في تنظيم أنشطة التسوية والضرائب للبنك. وتضم الدائرة التشغيلية ودائرة العمليات الضريبية وإدارة التسوية وكذلك دائرة المحاسبة والتحصيل في البنك.

8. قسم عمليات الإيداع - يقوم بمهام الإيداع للشركات المساهمة.

1.2 الجوانب التنظيمية والقانونية

يتم ضمان نجاح أي بنك تجاري من خلال ثلاثة عوامل مترابطة: الربحية العالية (الربحية) ، مما يخلق فرصة لدفع أرباح الأسهم لمساهمي البنوك ، وزيادة رأس ماله ، وإنشاء احتياطيات التأمين اللازمة ، وصناديق التنمية ، وما إلى ذلك.

السيولة - القدرة على القيام بسرعة (دون خسائر كبيرة في الربحية أو تكاليف إضافية) بتحويل أصولها إلى وسائل دفع لسداد التزامات ديونها في الوقت المناسب.

الملاءة - القدرة على الاستجابة في الوقت المناسب وبالكامل لالتزامات الفرد تجاه الدائنين - الدولة ، البنوك ، المودعين ، إلخ.

السيولة هي جوهر "حياة" أي بنك تجاري. من المهم بشكل خاص أخذ هذا الوضع في الاعتبار عند تشكيل آفاق السياسة المصرفية ، وتحديد أهداف واستراتيجية أنشطتها في ظروف عدم اليقين في السوق في الطلب على الموارد المصرفية وتدفقات الأموال إلى البنك.

يتم تحديد سيولة البنك من خلال تقييم سيولة ميزانيته العمومية: تعتبر الميزانية العمومية للبنك سائلة إذا سمحت الأموال الموجودة في الأصل ، بسبب بيعها السريع ، بتغطية الالتزامات العاجلة على الالتزام. يمكن وصف العمليات النشطة من حيث أهميتها الاقتصادية في أنشطة البنك على النحو التالي:

1. من حيث الربحية ، هذه هي العمليات التي تجلب أكبر دخل.

2. من حيث السيولة ، هذه هي العمليات التي توفر إمكانية استخدام الأصل كوسيلة للدفع أو تحويله السريع إلى مثل هذا. في الميزانية العمومية للبنك ، يتم وضع أنواع الأصول من أعلى إلى أسفل على أساس مبادئ انخفاض مستوى السيولة لكل منها.

3. وفقًا لدرجة المخاطرة ، هذه هي العمليات التي يوجد فيها احتمال محتمل بعدم إعادة موارد البنك الموضوعة بهدف تحقيق ربح.

عند تقييم سيولة بنك معين ، يجب على المرء أن يأخذ في الاعتبار سيولة أي أصل ، وربحيته المحتملة ودرجة المخاطر المرتبطة باحتمالية عدم العائد أموال البنكللعملية النشطة المقابلة.

يعتبر ضمان السيولة المصرفية مهمة معقدة ومتعددة العوامل ، ويحدد نجاحها جوهر ومحتوى سياسة وأنشطة أي بنك تجاري كهيكل ريادي في النظام المصرفي. بالنسبة للبنوك التجارية ، تكمن الصعوبة ، أولاً وقبل كل شيء ، في حقيقة أن سيولة البنك وربحيته متناسبان عكسياً: فكلما ارتفعت السيولة ، انخفضت ربحية البنك ، والعكس صحيح ، وهذا يتعارض مع المصلحة التجارية الرئيسية للبنك - تحقيق ربح.

بالنسبة للنظام المصرفي الحكومي ككل ، تكمن أهمية وضرورة إدارة سيولة البنوك التجارية ، بمساعدة الوظائف التنظيمية للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، في ضمان ما يلي:

استقرار عمل النظام المصرفي ككل ؛

حماية مصالح الدولة والمودعين والدائنين ؛

تنفيذ السياسة النقدية والمالية للدولة.

2 أنواع ووظائف البنوك التجارية

2.1 أنواع البنوك التجارية

نشأ مصطلح "البنك التجاري" في المراحل الأولى من تطور العمل المصرفي ، عندما كانت البنوك تخدم بشكل أساسي التجارة والمقايضة والمعاملات والمدفوعات. إنه يشير إلى طبيعة "العمل" للبنك ، وتركيزه على خدمة جميع أنواع الوكلاء الاقتصاديين ، بغض النظر عن نوع نشاطهم. يمكن إنشاء البنوك على أساس أشكال الملكية الحكومية والخاصة والمختلطة.

البنك هو مؤسسة ائتمانية لها الحق الحصري في تنفيذ العمليات المصرفية التالية إجمالاً: جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية إلى الودائع ، ووضع هذه الأموال نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة وفقًا لشروط السداد والدفع ، الاستعجال ، وفتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها.

تنقسم البنوك التجارية حسب وضعها القانوني إلى:

1. وطني (وظيفة وفقا ل القوانين الفدراليةو في بدون فشلهم أعضاء في نظام الاحتياطي الفيدرالي كبنوك أعضاء) ؛

2. بدوام كامل (يعمل وفقًا لقوانين الدول الفردية ويتم تضمينه أو عدم تضمينه اختياريًا في FRS).

البنوك التجارية تختلف أيضا:

أولاً: وفقاً لملكية رأس المال المصرح به وطريقة تكوينه: يمكن إنشاء البنوك وتواجدها في شكل شركات مساهمة أو شركات ذات مسؤولية محدودة بمشاركة رؤوس الأموال الأجنبية والبنوك الأجنبية.

ثانيًا. حسب نوع المعاملات المنجزة:

1. عالمي ،

2. متخصص.

ثالثا - حسب منطقة النشاط:

1. الاتحادية ؛

2. ليست فيدرالية.

رابعا- لخدمة قطاعات الاقتصاد المختلفة.

ت- بحضور الفروع:

1. فرع.

2. بدون فروع

كانت نسبة كبيرة من البنوك التجارية العاملة اليوم من المتغيرات المختلطة.

ينص القانون على إنشاء بنوك تجارية متخصصة لتمويل البرامج الاتحادية والجمهورية والإقليمية وغيرها. بنك تجاري اتحادي متخصص كبير هو بنك مدخرات العمالة وإقراض السكان. (سبيربنك روسيا). تقوم بعمليات لجذب الأموال من السكان وتوظيفها.

2.2 وظائف البنوك التجارية

الوظائف الرئيسية للبنوك التجارية هي:

· تعبئة الأموال الحرة مؤقتًا وتحويلها إلى رأس مال.

إقراض المؤسسات والدولة والسكان ؛

إصدار أموال الائتمان ؛

· تنفيذ التسويات والمدفوعات في الاقتصاد.

وظيفة الإصدار والتأسيس ؛

الاستشارات والتمثيل الاقتصادي و معلومات مالية. تقوم البنوك بوظيفة تعبئة الأموال الحرة مؤقتًا وتحويلها إلى رؤوس أموال ، وتقوم بتجميع الدخل النقدي والمدخرات على شكل ودائع. يتلقى المودع مكافأة في شكل فوائد أو خدمات يقدمها البنك. المدخرات المتركزة في الودائع تتحول إلى رأس مال قروض تستخدمه البنوك لتقديم قروض للمؤسسات وأصحاب المشاريع.

مهم الأهمية الاقتصاديةوظيفة إقراض المؤسسات والدولة والسكان. يعمل البنك كوسيط مالي ، حيث يتلقى الأموال من الدائنين النهائيين ويقرضهم لإنهاء المقترضين. صناعة تمويل القروض المصرفية ، زراعةوالتجارة والتوسع في الإنتاج مضمون. تقدم البنوك التجارية قروضًا للمستهلكين لشراء السلع المعمرة ، مما يساعد على رفع مستوى معيشتهم. نظرًا لأن الإنفاق الحكومي لا يتم تغطيته دائمًا من خلال الإيرادات ، فإن البنوك تقرض الأنشطة المالية للحكومة.

يعد إصدار أموال الائتمان وظيفة محددة تميز البنوك التجارية عن المؤسسات المالية الأخرى. تقوم البنوك التجارية بانبعاث ائتمان الودائع - يزداد عرض النقود عندما تصدر البنوك قروضًا لعملائها ، وينخفض ​​عند إعادة هذه القروض. البنوك التجارية هي مصدري أدوات الائتمان المتداولة. يقيد القرض المقدم للعميل في حسابه البنكي ، أي يقوم البنك بإنشاء وديعة (وديعة تحت الطلب) ، مع زيادة التزامات ديون البنك. يمكن لمالك الوديعة أن يحصل على نقد في البنك بقيمة الوديعة ، ونتيجة لذلك يكون هناك زيادة في كمية الأموال المتداولة. تتمثل إحدى وظائف البنوك التجارية في توفير آلية التسوية والدفع. تعمل البنوك كوسطاء في المدفوعات ، وتؤدي عمليات لعملائها تتعلق بالتسويات والمدفوعات. تقوم البنوك التجارية بوظيفة الإصدار والتأسيس عن طريق إصدار الأوراق المالية (الأسهم والسندات) وطرحها. من خلال أداء هذه الوظيفة ، تصبح البنوك قناة تضمن اتجاه المدخرات لأغراض الإنتاج.

3 . الأنشطة الرئيسية للبنوك التجارية

3.1 العمليات السلبية للبنوك التجارية

العمليات السلبية - عمليات البنوك ، ونتيجة لذلك يتم تكوين موارد البنك. تتشكل موارد البنوك التجارية على حساب أموالها الخاصة والمكتسبة والمصدرة.

هناك أربعة أشكال من العمليات السلبية للبنوك التجارية: الإصدار الأساسي للأوراق المالية لبنك تجاري ؛ خصومات من أرباح البنك لتكوين الأموال أو زيادتها ؛ الحصول على قروض من كيانات قانونية أخرى ؛ عمليات الإيداع.

تسمح لك العمليات السلبية بجذب الأموال إلى البنوك المتداولة بالفعل. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي كنتيجة لعمليات الائتمان النشطة.

الموارد الخاصةالبنوك هي رأس مال بنك وما يعادله. على حساب مواردها الخاصة ، تنشئ البنوك الاحتياطيات التي تحتاجها. الموارد الخاصة هي المصدر الرئيسي للاستثمار في الأصول طويلة الأجل.

تشمل الصناديق الخاصة ما يلي:

رأس المال السهمي (أو رأس المال المصرح به للبنك) - يتم إنشاؤه عن طريق إصدار الأسهم وطرحها.

احتياطي رأس المال أو صندوق احتياطيالبنوك - يتم تكوينها على حساب الخصومات من الأرباح ويقصد بها تغطية الخسائر والخسائر غير المتوقعة من انخفاض أسعار الأوراق المالية.

الأرباح المحتجزة - جزء من الربح المتبقي بعد دفع توزيعات الأرباح والخصومات لصندوق الاحتياطي.

تغطي الأموال التي تجتذبها البنوك أكثر من 90٪ من إجمالي الحاجة إلى الموارد المالية لتنفيذ العمليات النشطة ، وخاصة الائتمان. وتشمل هذه الودائع (الودائع) والحسابات الجارية والمراسل. من خلال تعبئة الأموال المجانية مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد في سوق الموارد الائتمانية ، تلبي البنوك التجارية بمساعدتها احتياجات الاقتصاد الوطني لرأس مال عامل إضافي ، وتساهم في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية احتياجات السكان في الائتمان الاستهلاكي.

الودائع مقسمة إلى ودائع:

يمكن للمودعين سحب الودائع عند الطلب وكذلك على الحسابات الجارية عند الطلب.

الودائع لأجل هي ودائع يقوم بها عملاء البنك لفترة زمنية معينة ، ويتم دفع فائدة أعلى عليها.

الودائع الادخارية - التي تمت وسحبت كليًا أو جزئيًا ومصدقة من خلال إصدار دفتر التوفير.

بالنسبة للبنوك ، فإن الودائع لأجل هي الأكثر جاذبية ، مما يعزز المراكز السائلة للبنوك.

مصدر مهم للموارد المصرفية هي القروض بين البنوك. تتلقى البنوك التجارية قروضًا من البنك المركزي في شكل إعادة خصم وإعادة سداد الفواتير ، في شكل إعادة تمويل وفي شكل قروض مرهونة.

Kontokorrent - حساب واحد يتم من خلاله تنفيذ جميع معاملات التسوية والائتمان بين العميل والبنك. في بعض الفترات ، يكون هذا الحساب غير فعال ، وفي فترات أخرى - نشط: إذا كان لدى العميل أموال ، يكون هذا الحساب غير فعال ، وإذا كان غائبًا ، وعندما يصدر العميل مع ذلك أمر دفع للبنك أو يحرر شيكات ، يكون هذا الحساب نشطًا . يتحمل كل من الخصم والائتمان في الحساب الجاري فائدة ، ويكون الخصم ، أي الرصيد المدين لحساب الشركة ، أكبر من الائتمان. قرض الحساب الجاري مضمون بفواتير تجارية أو في شكل قروض غير مضمونة ، أي قروض بدون أي ضمانات. لا يمكن تنفيذ استحقاق الفائدة على الخصم من حساب جاري إلا في حدود الحد الائتماني - حد ائتمان ، والذي يتم تحديده في الاتفاقية بين العميل والبنك (اتفاقية بشأن حد الائتمان والتسوية والخدمات النقدية ).

3.2 العمليات النشطة للبنوك التجارية

تستخدم البنوك الأموال المعبأة لإقراض العملاء والقيام بأنشطتهم التجارية. يتم تصنيف العمليات المتعلقة بإيداع الموارد المصرفية على أنها عمليات نشطة للبنوك. في أصول البنوك ، تتميز مجموعتان من العمليات الأكثر أهمية - الائتمان (المحاسبة والقرض) وعمليات الأسهم. يمكن تصنيف عمليات الائتمان وفقًا لعدد من المعايير.

1. اعتماداً على الضمانات ، هناك: قروض بدون ضمان (بياض). القروض المضمونة ، والتي تنقسم إلى:

السندات الإذنية هي قروض يتم إصدارها في شكل شراء كمبيالة أو بضمان كمبيالة. تشمل عمليات الفواتير النشطة للبنوك أيضًا معاملات القبول والفتح. تتكون عملية القبول من حقيقة أن البنك يمنح العميل حسن السمعة الحق في إصدار سندات الصرف ، التي يقبلها البنك ، أي أنه يضمن الدفع على نفقته الخاصة على هذه الفاتورة ، ويستخدم العميل مثل هذا الائتمان المقبول يتعهد بإيداع المبلغ المناسب للبنك عند انتهاء صلاحية الكمبيالة لسداد فواتير الدفع. في حالة وجود فاتورة ، يتم الدفع على الفاتورة مباشرة من قبل الدرج ، ولا يخدم هذا المبلغ إلا كضمان للدفع. خصوصية عمليات القبول والنفع هي أنها عمليات نشطة وسلبية.

قروض السلع - قروض مضمونة بالسلع ووثائق الملكية.

قروض الأسهم - قروض بضمان الأوراق المالية.

2. حسب الاستحقاق: ليس لها مدة محددة - تحت الطلب (يتم سدادها بناءً على طلب المقترض أو البنك) ؛ قصير الأجل (حتى عام واحد) ؛ متوسط ​​المدى (من سنة إلى خمس سنوات) ؛ طويل الأمد (أكثر من خمس سنوات).

3. حسب طبيعة السداد: يسدد بمبلغ مقطوع. تدفع على أقساط.

4. وفقًا لطريقة تحصيل الفائدة: يتم اقتطاع الفائدة وقت إصدار القرض (عند المحاسبة عن الفاتورة ، عند تقديم قرض استهلاكي) ؛ تُدفع الفائدة في وقت سداد القرض أو على أقساط متساوية طوال مدة القرض بالكامل.

تشمل معاملات الأوراق المالية للبنوك مجموعة متنوعة من العمليات مع الأوراق المالية: شراء الأوراق المالية لمحفظتها الخاصة (الاستثمارات) ؛ التنسيب الأولي للأوراق المالية الصادرة حديثًا بين الحائزين ؛ شراء وبيع الأوراق المالية في السوق نيابة عن العميل (خدمة التداول الثانوي للأوراق المالية) ؛ قروض الأوراق المالية.

3.3 العمولة المصرفية

تجري البنوك معاملات العمولة ، أي أنها تنفذ أوامر مختلفة لعملائها على نفقتها.

تتكون معاملة خطاب الاعتماد من حقيقة أن البنك يقبل أمرًا من العميل لإجراء دفعة إلى طرف ثالث (مستفيد) ، أي إلى الشخص الذي تم فتح خطاب الاعتماد لصالحه ، أو لقبول سندات الصرف الخاصة بالمستفيد ، أو للدفع إلى المستفيد ، ولكن فقط بشروط معينة.

عمليات التحصيل هي عمليات استلام البنوك لأموال العملاء نيابة عنهم وعلى نفقتهم وفقًا لمستندات مختلفة. تتم عمليات التحصيل من خلال الشيكات والكمبيالات ومستندات السلع والأوراق المالية. معاملات التخصيم هي وسيط. يشتري البنك مطالبات الديون (الفواتير) للعميل بشروط السداد الفوري بنسبة 80٪ من تكلفة التسليمات المفوترة ودفع الباقي ، مطروحًا منه الفائدة على مدفوعات القرض والعمولة ، ضمن شروط محددة بدقة ، بغض النظر عن الإيصال من عائدات المدينين.

العمليات الائتمانية ، التي تتكون من حقيقة أن البنك ، نيابة عن العملاء ، يأخذ على عاتقه تخزين ونقل وإدارة بعض الممتلكات ، معبراً عنها بالنقود والأوراق المالية. عمليات التداول والعمولات - شراء وبيع المعادن النفيسة والأحجار الكريمة نيابة عن العميل ، وشراء وبيع الأوراق المالية ، إلخ.

مجموعة متنوعة من عمليات الوساطة هي عمليات استئمانية للبنوك. الشكل الأكثر شيوعًا لملكية العقارات في البلدان المتقدمة إقتصاد السوق- توافر الأسهم والسندات والنقد. حسب عدد الأدوات المالية والمبلغ الأصول الماليةتقوم البنوك التجارية بتوسيع عمليات الثقة (الثقة). تعد الإدارات الائتمانية للبنوك واحدة من أكثر الأقسام تطوراً في البنوك متعددة الجنسيات الحديثة.

هيكل وظيفة النشاط التجاري البنك

خاتمة

في الاتحاد الروسي ، جميع مؤسسات الائتمان نوع المصرفيةتنقسم إلى نوعين: في الواقع بنوك ومؤسسات ائتمانية. البنك هو مؤسسة تجارية تمنح ، بناءً على ترخيص من البنك المركزي الروسي ، الحق في تنفيذ بعض العمليات المصرفية ، باستثناء المعاملات النقدية مع الأفراد. لا يجوز استخدام مصطلح "بنك" ومشتقات هذا المصطلح باسم مؤسسات الائتمان.

للبنوك الحق في إنشاء بنوك فرعية ومؤسسات ائتمانية فرعية. البنك الفرعي (مؤسسة ائتمانية) في الاتحاد الروسي هو بنك (مؤسسة ائتمانية) حصل فيه البنك الأم على أكثر من 50٪ من رأس المال المصرح به على حساب أرباحه ، وتنعكس هذه الحقيقة في ميثاقه. يتم تنظيم العلاقات مع البنك الرئيسي بموجب عقد التأسيس وميثاق البنك الفرعي (مؤسسة الائتمان). في الوقت نفسه ، يعتبر البنك الفرعي (مؤسسة ائتمانية) كيانًا قانونيًا ويعمل كمنظمة تجارية مستقلة. يمتلك ممتلكات منفصلة ، بما في ذلك رأس المال الخاص، مسؤول عن التزاماته ولديه حساب مراسل خاص به مع مركز التسوية النقدية للبنك المركزي لروسيا في موقعه.

تعتبر فروع البنك منفصلة الوحدات الهيكليةتقع خارج موقعها وتؤدي كل وظائفها أو جزء منها. الفرع ليس كيانًا قانونيًا ويقوم بتنفيذ العمليات التي فوضها له البنك الأم ضمن الحدود المنصوص عليها في ترخيص البنك المركزي لروسيا. يبرم العقود ويدير أنشطة تجارية أخرى نيابة عن البنك التجاري الذي أنشأه. المكتب التمثيلي هو تقسيم فرعي منفصل للبنك التجاري ، يقع خارج موقعه ، ولا يتمتع بحقوق كيان قانوني وليس لديه ميزانية عمومية مستقلة. تم إنشاؤه لضمان الوظائف التمثيلية للبنك والمعاملات والإجراءات القانونية الأخرى. لا يقدم مكتب التمثيل خدمات التسوية والائتمان للعملاء وليس لديه حساب فرعي مراسل. للتنفيذ نفقات منزليةيفتح حساب جاري.

تعد البنوك التجارية اليوم المكون الرئيسي للنظام المالي والائتماني في أي بلد. غالبًا ما يكون للأنظمة المصرفية الائتمانية هيكل من مرحلتين - البنوك المركزية والبنوك التجارية. تحتل البنوك التجارية موقعًا مهيمنًا في سوق رأس مال القروض. حجم أنشطتها في اقتصاد بلد متقدم هائل حقًا. اليوم ، يمكن للبنك التجاري أن يقدم للعميل حوالي 200 نوع من أنواع مختلفة المنتجات المصرفيةوالخدمات. هناك اتجاه عام نحو التخصص في عمليات أكثر ربحية.

من المستحيل ببساطة تغطية كامل مجال نشاط البنوك التجارية الحديثة في ورقة مصطلح واحد بسبب الدقة الحد المقرر. هذه منطقة شاسعة للغاية تتطلب دراسة أكثر دقة من وجهات نظر مختلفة.

قائمة المصطلحات

		تعريف
		مؤسسة مالية تركز على الأموال الحرة (الودائع) مؤقتًا ، وتوفرها للاستخدام المؤقت في شكل قروض (قروض ، قروض) ، وتتوسط في المدفوعات والتسويات المتبادلة بين الشركات أو المؤسسات أو الأفراد ، وتنظم تداول الأموال في الدولة ، بما في ذلك إصدار (انبعاث) أموال جديدة.
	النظام المصرفي	مجموعة من البنوك المترابطة ومؤسسات الائتمان الأخرى العاملة في إطار آلية مالية وائتمانية واحدة.
	منظمة الائتمان	بالمعنى الواسع للكلمة ، يُفهم الكيان القانوني أنه من أجل تحقيق ربح كهدف رئيسي لأنشطته ، على أساس تصريح خاص (ترخيص) من بنك روسيا ، له الحق في حمل خارج العمليات المصرفية التي ينص عليها القانون.
	مؤسسة ائتمانية غير مصرفية	هذه مؤسسة ائتمانية لها الحق في القيام ببعض العمليات المصرفية التي ينص عليها القانون.
	مؤسسات الائتمان ذات الاستثمارات الأجنبية	مؤسسات الائتمان المقيمة ، والتي يتكون رأس مالها المصرح به بمشاركة أموال من غير المقيمين ، بغض النظر عن حصتهم في رأس المال المصرح به.
	العمليات السلبية للبنوك	يشير إلى مثل هذه العمليات للبنوك ، ونتيجة لذلك يحدث تكوين موارد البنك.
	الأرباح المحتجزة	جزء من الربح المتبقي بعد دفع أرباح الأسهم والاستقطاعات لصندوق الاحتياطي.
	ودائع لأمد محدد	هذه هي الودائع التي يقوم بها عملاء البنك لفترة زمنية معينة ، ويتم دفع فائدة أعلى عليها.
	شهادات الإيداع	هذه شهادة إيداع في أحد البنوك بمبلغ معين كبير إلى حد ما من المال ، مما يشير إلى فترة إعادة الشراء الإجباري من قبل البنك ومبلغ مخصص معين يتم دفعه في نفس الوقت.
	الحساب الحالي	حساب واحد يتم من خلاله تنفيذ جميع معاملات التسوية والائتمان بين العميل والبنك.
	قروض الفواتير	هي قروض تصدر في شكل شراء فاتورة أو بضمان فاتورة.
	قروض السلع	قروض مضمونة بالسلع ووثائق الملكية.
	قروض الأسهم	قروض بضمان الأوراق المالية.
	عمليات التحصيل	هي عمليات استلام البنوك لأموال العملاء نيابة عنهم وعلى نفقتهم وفقًا لمستندات مختلفة.
		الوحدة النقدية لدولة مشاركة في التبادل الاقتصادي الدولي وغيرها علاقات دوليةالمتعلقة بالمعاملات المالية. يتم استخدام العملة في شكل إدخالات الحساب ، والأوراق النقدية الوطنية ، ووسائل الدفع وأدوات تسوية الائتمان: الشيكات ، والحوالات ، والتحويلات ، إلخ.
		سلعة خاصة تلعب دور المكافئ العالمي في تبادل السلع ، وهو شكل من أشكال القيمة لجميع السلع الأخرى. تؤدي النقود الوظائف التالية: مقاييس القيمة ، ووسائل التداول ، ووسائل تكوين الكنوز ، ووسائل الدفع ، والنقود العالمية.
		المبلغ المتراكم (التراكمي) للسلع والممتلكات والأصول المستخدمة للربح والثروة.
	بنك تجاري	الكيان القانوني الذي ، على أساس الترخيص و التشريعات الحاليةمنح الحق في إجراء العمليات المصرفية على أساس تجاري.

قائمة المصادر المستخدمة

1. البنوك والعمليات المصرفية: كتاب جامعي في تخصص "التمويل والائتمان" / E.F. جوكوف ، إل. ماكسيموفا ، أوم. ماركوفا وآخرين ؛ تحت. إد. إي. جوكوف ؛ - م: البنوك والبورصات: UNITI ، 2000.

2. المصرفية: كتاب دراسي للجامعات في اتجاه "الاقتصاد" تخصص "المالية والائتمان وتداول الأموال" / V.I. كوليسنيكوف ، ل. Krolivetskaya ، N.G. ألكساندروفا وآخرون ؛ تحت. إد. في و. كوليسنيكوفا ، ل. Krolivetskaya. الطبعة الرابعة ، المنقحة. وإضافية - م: المالية والإحصاء ، 2001.

3. المصرفية [نص]: كتاب مدرسي / محرر. ج. بيلوجلازوفا ، ل. Krolivetskaya. - م: المالية والإحصاء ، 2005.

4. Basunia T. تطور البنوك التجارية في الاتحاد الروسي // المصرفية. -2000

5. Belyakov A.V. ، Lomakina E.V. مخاطر الائتمان: التقييم والتحليل والإدارة // التمويل والائتمان. - 2000.

6. Berdichevskaya N. ، Melnikov M. مشاكل البنوك التجارية الصغيرة في ظروف عدم الاستقرار المالي // البنك. - 2003.

7. Zamuruev A.S. الائتمان والقرض: تحليل اصطلاحي وتصنيف وتعريف الشكل // نقود وائتمان. - 2001.

8. زاخاروف ف. مشاكل البنوك التجارية الروسية // المال والائتمان. - 2004.

9. زاخاروف ف. تنظيم أنشطة البنوك التجارية في روسيا وسيولتها // النقود والائتمان. - 2001.

10. يامبولسكي م. في تفسيرات الائتمان // المال والائتمان. - 2002.

11. البنوك والعمليات المصرفية: كتاب جامعي في تخصص "التمويل والائتمان" / E.F. جوكوف ، إل. ماكسيموفا ، أوم. ماركوفا وآخرين ؛ تحت. إد. إي. جوكوف. فسيروس. غيابيا زعنفة. في تي. - م: البنوك والبورصات: UNITI، 2000.

استضافت على Allbest.ru

وثائق مماثلة

خصائص أنشطة ومميزات البنوك التجارية. العمليات السلبية والإيجابية والإيجابية. القدرات التشغيلية الجديدة للبنوك التجارية الحديثة. أنواع رئيسية النشاط المهنيووظائف البنوك التجارية.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة 03/22/2016


مفهوم وأنواع ومبادئ النشاط ووظائف البنوك التجارية وتجلياتها الملموسة في الممارسة. البنوك التجارية في روسيا الحديثة ، عملياتها النشطة والسلبية. هيكل المساهمين في سبيربنك. تصنيف مصداقية البنوك في موسكو.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة بتاريخ 04/18/2012


جوهر البنوك التجارية ووظائفها وأنواعها ودورها في الاقتصاد. العمليات السلبية والفعالة والعمولة للبنوك التجارية. المتطلبات التاريخية لظهور البنوك التجارية في روسيا ، ملامح دولتهم في المرحلة الحالية.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 05/15/2012


البنوك التجارية ووظائفها الرئيسية. العمليات السلبية والفعالة للبنوك التجارية. الوضع الحالي للبنوك التجارية في النظام النقدي للاتحاد الروسي. الاتجاهات في تطوير البنوك التجارية في أداء السياسة النقدية.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 11/02/2014


دراسة مكانة البنوك التجارية في النظام المصرفي الحديث لروسيا الاتحادية. طرق تصنيف البنوك التجارية. تحليل لأنشطة أكبر البنوك الروسية. عمليات التأجير والائتمان والاستشارات والخدمات الائتمانية.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 11/30/2014


مفهوم البنوك التجارية وانواعها. وظائف ومبادئ نشاط البنوك التجارية. تشكيل وتقييم تطوير البنوك التجارية لجمهورية بيلاروسيا. الاتجاهات الرئيسية لتحسين أنشطة البنوك التجارية لجمهورية بيلاروسيا.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 04/03/2007


نشأة وهيكلية البنوك التجارية. القاعدة القانونية المعيارية والجوانب التنظيمية لأنشطة البنوك التجارية. أنواع البنوك التجارية. المستويات نظام ائتمان. مبادئ نشاط ووظائف البنوك التجارية.

ورقة مصطلح ، تمت إضافة 04.10.2007


مفهوم البنوك التجارية وخصائصها ووظائفها والغرض منها ودورها. جذب الأموال من الكيانات الاعتبارية والأفراد في الودائع. إجراء المعاملات مع المعادن الثمينة. العمليات السلبية والفعالة للبنوك التجارية.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 10/21/2013


الجوهر والأسس الاقتصادية لنشاط البنوك. عمليات البنوك في الدول المتقدمة. العمليات السلبية والفعالة للبنوك التجارية. عمولة عمليات البنوك. النشاط المصرفي في اقتصاد الدول المتقدمة. البنوك في الولايات المتحدة الأمريكية.

ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 04/08/2003


جوهر ووظائف ودور البنوك التجارية. الهيكل التنظيمي للبنوك. العمليات السلبية والفعالة لـ KB. سيولة بنك تجاري. البنوك التجارية في روسيا. الأداء المنهجي للبنك لوظائفه.