تم استخدام مفهوم "الجريمة الاقتصادية" على نطاق واسع مؤخرًا، لكن تفسير هذا المفهوم وعلاقته بمفاهيم مثل "الجرائم في مجال الاقتصاد"، و"الجرائم الاقتصادية" من قبل مؤلفين مختلفين، بعيد عن أن يكون مفهومًا بشكل لا لبس فيه. يحدد فريق من المؤلفين (V.I. Petrov، R.N. Marchenko، L.V. Barinova) في عملهم "الخصائص الإجرامية ومنع الجرائم الاقتصادية" الجريمة الاقتصادية على أنها مجموعة من جرائم المرتزقة التي يرتكبها أشخاص في المجال الاقتصادي أثناء عملهم. النشاط المهني، فيما يتعلق بالنشاط ϶ᴛᴏ، والتعدي على الملكية والمصالح الأخرى للمستهلكين والشركاء والمنافسين والدولة، وكذلك على ترتيب الإدارة الاقتصادية في الصناعات المختلفةمزارع.

وفقًا لـ V. M. Esipov، ينبغي فهم الجريمة الاقتصادية على أنها نشاط اقتصادي يتم تنفيذه في مجال إنتاج وتوزيع وتبادل واستهلاك السلع والخدمات المادية بطرق إجرامية. إنه نوع خاص

العلاقات الاقتصادية، معبرا عنها بأشكال إجرامية.

يصف إيه إم ياكوفليف ظاهرة ϶ᴛᴏ بأنها مجموعة من الأفعال التي تسبب ضررًا للدولة أو الممتلكات العامة، أو المصالح الاقتصادية للاقتصاد الوطني أو المواطنين الأفراد، عندما ترتبط هذه الأفعال إما بالموقع المحدد لمرتكب الجريمة في مجال القانون. الاقتصاد الوطني، أو بطبيعة العلاقات الاقتصادية، سيكون مشاركا فيها، إما بدوره الاجتماعي، أو بالوضع الاجتماعي الذي يميز هذا العنصر أو ذاك من عناصر الآلية الاقتصادية.

تعد الجرائم في اقتصاد السوق فئة محددة للغاية من النظرية الجنائية، فهي تتميز عن جميع الأنواع الأخرى المعروفة من الأعمال الإجرامية. لفهم طبيعة الجريمة الاقتصادية، ومجمعها السببي، والدافع وآلية ارتكاب هذه الأفعال، لتحديد استراتيجية منعها، وتجميع الخصائص الإجرامية نظريًا لشخصية المجرم الاقتصادي، وما إلى ذلك - كل شيء لا يمكن ϶ᴛᴏ يجب أن يتم ذلك خارج إطار معرفة الأنماط الرئيسية التي يخضع لها اقتصاد السوق في هذا الاقتصاد والمجال التنموي التطوري النشاط الاقتصادي.

من المهم أن نلاحظ أن إحدى المشاكل المهمة لجمهورية بيلاروسيا ستكون حل قضايا التهديدات الخفية الأمن الاقتصاديالدول ذات الطبيعة الخارجية والداخلية: ϶ᴛᴏ قضايا تجريم الاقتصاد ورأس مال الظل وعلاقات الظل الاقتصادية التي تعيق تكوين دولة حضارية إقتصاد السوق. يجب أن يعكس مفهوم الأمن الاقتصادي تأثير اقتصاد الظل على توفير الاقتصاد وأمن الدولة، وموقف الدولة من المشكلة المهمة رقم ϶ᴛᴏ. يتطلب الواقع الحالي إصلاح الاقتصاد مع ضمان التصدي الفعال للتأثير المدمر للعنصر الإجرامي لاقتصاد الظل.

لم يتم تشجيع النشاط الاقتصادي القائم على قانون القيمة وأصبح غير قانوني، لأنه. إن تفعيل قانون القيمة هو أمر موضوعي، والنشاط الاقتصادي المبني عليه هو الأكثر ربحية. ونتيجة لذلك، بدأ جزء كبير من سكان البلاد في الانخراط في أنشطة اقتصادية غير قانونية.

كان سبب انتقال المصلحة المادية الذاتية إلى المجال غير القانوني هو صعوبة، وأحيانًا استحالة، تلبيتها بالوسائل القانونية، وبعبارة أخرى، الاستقلال الاقتصادي المحدود للذات في المجال الاقتصادي. تحفز مشاركة السكان في الأنشطة الاقتصادية غير القانونية

46______________________________________________________

يندفع ازمة اقتصادية، الذي سيبقى في حالة فقر حاد لمعظم السكان.

من المهم أن تعرف أن الافتراض في أواخر الثمانينيات وأوائل التسعينيات يجب اعتباره خطأً كبيرًا. في القرن العشرين ، العملية التلقائية لإضفاء الشرعية على اقتصاد الظل الإجرامي وشبه الإجرامي ، عندما اندفعت الأعمال غير الشريفة إلى الاقتصاد نتيجة لدورة ساحقة وسوء التنظيم نحو إنشاء ريادة الأعمال الخاصة ، مما أدى إلى نقل العلاقات الإجرامية ل نظام اقتصاديبلدان. اعتمد في عام 1986 إن قانون اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية "بشأن نشاط العمل الفردي"، الذي شرّع في الواقع معظم أنواع اقتصاد الظل التي كانت موجودة في ذلك الوقت، لم يؤد على الإطلاق إلى انخفاض الجرائم وغيرها من الجرائم في المجال الاقتصادي. ونتيجة لذلك، تتعايش الملكية الخاصة غير القانونية في الوقت الحاضر مع النظام الاقتصادي القانوني، كما لو كانت في "ظله"، مما يساهم في تجريم الاقتصاد بشكل أكبر.

إن الجريمة الاقتصادية غير الشرعية، التي تتعايش بالتوازي مع الدولة، تنقل إليها بعض الاهتمامات المتعلقة بتنظيم إنتاجها وتسويقها، وتستخدم الأشكال الرسمية الراسخة للعلاقات السياسية والاقتصادية والإدارية لأغراضها الإجرامية. تتميز بلادنا بـ "إنشاء وإعادة إنتاج اقتصاد الظل وتشكيل جماعات إجرامية منظمة على أساسه (0111) من أجل القيام بأنشطة غير قانونية في المجال الاقتصاديباستخدام الآلية الاقتصادية القانونية. إن نظام اقتصاد الظل، الذي يحتاج إلى أموال للتداول، يقوم ببساطة بسحبها من مجال التداول القانوني وينقلها إلى تداول الظل غير القانوني؛ ونتيجة لذلك، لم يتم جمع الأموال بالكامل، تك. إنهم منخرطون بالفعل في دوران الظل.

يتلقون الأموال من خلال استثمارها في الهياكل التجارية القانونية، لكنهم هم أنفسهم يكتسبون رسميًا وضع رواد الأعمال القانونيين. ستكون هناك مؤسسات تجارية قانونية بمشاركة رأس مال غير قانوني، بما في ذلك رأس المال الإجرامي. سيتم تقنين رأس المال غير القانوني، لكن جزءًا معينًا منه سيبقى في الظل. ومن الخطأ الاعتقاد بأن "التجار" - المجرمين سيجلبون فوائد حقيقية للمجتمع والدولة، عن طريق تداول مبالغ ضخمة من المال بشكل قانوني، وهو أمر خاطئ. يقوم القادة القانونيون للجماعات الإجرامية بإدخال قوانين وأعراف البيئة الإجرامية في اقتصاد السوق القانوني؛ فرضها على رواد الأعمال الآخرين، وإخضاع الجميع بحق الأقوياء.

لاحظ أن اقتصاد الظل سيكون بمثابة أرض خصبة للجريمة الاقتصادية المنظمة. ومن المهم أن نلاحظ أن أحد عوامل توسع الجريمة في الاقتصاد هو الرغبة في إضفاء الشرعية على الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة. وفقا للخبراء، يتم غسل حوالي 70٪ من جميع الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة في أعمال قانونية.

من سمات الجريمة المنظمة سيكون فسادها. يتم القبض على جزء كبير من محتجزي الرشوة على علاقات وثيقة مع المجرمين المنظمين. وقد تم الكشف عن أن المسؤولين عن إنفاذ القانون، وحتى رؤساء الإدارات الواعدين لمكافحة الجريمة المنظمة، يتعاونون مع الجماعات الإجرامية المنظمة.

كلما زاد انتشار الفساد، أصبحت الاتصالات أكثر تعقيدًا المسؤولينمع المنظمات الإجرامية. لقد أصبح تواطؤ المسؤولين من مختلف المجالات والفئات واسع الانتشار، ونتيجة لذلك أصبحت الاستثمارات من الموازنة العامة للدولةانتقل إلى تلك الهياكل التجارية التي تخضع لسيطرة المافيا؛ بنفس الطريقة التي يتم بها إنشاء المشاريع الزائفة. الجرائم في مجال النشاط الاقتصادي معقدة وتندرج في الوقت نفسه تحت عدة عناصر من الجريمة. تتماشى المخالفات في مجال الاقتصاد مع الجرائم المرتكبة ضد سلطة الدولة ومصالح الخدمة المدنية والخدمة في الحكومات المحلية. عرقلة قانونية النشاط الرياديليس أكثر من إساءة استخدام السلطة.

الفساد في هيئات الدولة موجود، حيث أن المسؤول لديه الفرصة للتخلص من الموارد التي لا تخصه (أموال الميزانية، الدولة والبلدية

48______________________________________________________

الملكية، والأوامر الحكومية والمنافع، وما إلى ذلك) عن طريق اتخاذ أو رفض قرارات معينة.

وستكون هياكل السلطة والإدارة الأكثر تضرراً من الفساد هي هياكل السلطة والإدارة المتعلقة بحل قضايا التمويل والإقراض والتنفيذ العمليات المصرفيةوالخصخصة والترخيص والحصص والاستيراد والتصدير وتوزيع الأموال وإنشاء وتسجيل المنظمات والمؤسسات والإصلاح الزراعي.

الفساد ليس كامناً فحسب، بل له طابع تصالحي، لأنه الأطراف، التي تتلقى منفعة متبادلة، لا تقدم شكاوى.

للفساد تأثير سلبي على جميع مجالات النشاط، وستكون العواقب الاقتصادية سلبية بشكل خاص:

1. يتوسع اقتصاد الظل مما يؤدي إلى انخفاض الإيرادات الضريبية وإضعاف الميزانية. ونتيجة لذلك، تفقد الدولة الأدوات المالية لإدارة الاقتصاد، مشاكل اجتماعيةبسبب عدم الوفاء بالتزامات الميزانية.

2. يتم انتهاك الآليات التنافسية للسوق بسبب في كثير من الأحيان، ليس الشخص الذي يتمتع بالمنافسة هو الذي يفوز، ولكن من كان قادرًا على تلقي أو تقديم رشاوى، مما يؤدي في المقام الأول إلى انخفاض كفاءة السوق وتشويه سمعة أفكار المنافسة في السوق.

3. يمكن استخدام غير فعال موارد الميزانية، وخاصة في توزيع الأوامر والقروض الحكومية.

4. ترتفع الأسعار بسبب "التكاليف العامة" الفاسدة التي يعاني منها المستهلك.

5. تجدر الإشارة إلى أن وكلاء السوق يفقدون الثقة في قدرة السلطات على وضع قواعد عادلة للعبة السوق والامتثال لها. وبسبب تدهور مناخ الاستثمار، لم يتم حل مشاكل التغلب على تراجع الإنتاج وتجديد الأصول الثابتة.

6. نطاق الفساد في المنظمات غير الحكومية (الشركات، المؤسسات، المنظمات العامة) مما يؤدي إلى انخفاض كفاءة عملهم، وبالتالي انخفاض كفاءة اقتصاد الدولة ككل.

في كثير من الأحيان تكون هناك محاولات لربط اقتصاد الظل بالجرائم الاقتصادية.

في الأدبيات السوفيتية، تم التعبير عن الآراء حول الحاجة إلى قصر نطاق الجرائم الاقتصادية على الجرائم الاقتصادية والرسمية وجرائم الملكية فقط. لذا، أ.م. يستخدم ياكوفليف مصطلح "الجريمة الاقتصادية" ويتضمن الجرائم التي تضر بالمصالح الاقتصادية المحمية قانونًا للدولة والمواطنين، والمرتبطة بخصائص الآلية الاقتصادية والاقتصادية والتي يرتكبها الأشخاص الذين يؤدون وظائف معينة في نظام العلاقات الاقتصادية.

ويبدو أن هذا الموقف كان له ما يبرره تماما في ظروف اقتصاد الدولة الموجه، لكنه بالكاد يكون مقبولا في فترة توسع علاقات السوق، عندما يتبين دائما أن أي سلوك خاص له دافع اقتصادي يرتبط دائما بالاقتصاد الموجه. بدرجة أو بأخرى مع النشاط الاقتصادي (الاقتصادي)). ولهذا السبب فإن معظم الجرائم المرتكبة تضر بدرجة أو بأخرى بالمصالح الاقتصادية للفرد أو المجتمع أو الدولة. بالإضافة إلى ذلك، قد ترتبط الجرائم غير الاقتصادية بخصائص الآلية الاقتصادية. (على سبيل المثال، في المؤسسات التي تعمل بمصادر خطر متزايد، غالبًا ما يُسمح بالانتهاكات الجنائية لأنواع مختلفة من قواعد السلامة.)

يعتقد VV Kolesnikov، الذي يحاول تحديد فئة "الجريمة الاقتصادية"، أن هذه جرائم ترتكبها كيانات تجارية فيما يتعلق بأنشطتها التجارية. مثل هذا المفهوم للجرائم في مجال النشاط الاقتصادي غير مؤكد، لأنه لا يشمل فقط الجرائم المرتكبة في مجال ريادة الأعمال، ولكن أيضًا الجرائم المتعلقة بضمان شروط نشاط ريادة الأعمال.

يستخدم V. V. Luneev مصطلح "الجريمة الاقتصادية" في تفسير واسع إلى حد ما ويشير إلى هذه المجموعة جميع الجرائم المحددة في المادة 8 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي (الجرائم في المجال الاقتصادي)، وكذلك المخالفات وجرائم الكمبيوتر.

وجهة نظر أ.ن. لاركوف، الذي يشير إلى الجرائم في المجال الاقتصادي جميع الأفعال التي تضر بالأمن الاقتصادي ومصالح الدولة ومصالح المستهلكين. من الواضح أن مجموعة من الجرائم أكبر بكثير تتوافق مع هذه المعايير مما هو مذكور في الفصلين 8 و 9 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

يعتقد باحثون آخرون (A.I. Alekseev، Yu.G. Kozlov)، الذين يحاولون تحديد معايير محددة للجريمة الاقتصادية، أن الجرائم الاقتصادية يجب أن تشمل الجرائم الاقتصادية الاستحواذية. ومن الواضح أن هذه العلامات ليس لديها الوضوح الكافي.

لاحقًا يو.جي. في رأينا، أصدر كوزلوف حكمًا مثاليًا على العلاقة بين الجريمة الاقتصادية والقطاع الإجرامي لـ "اقتصاد الظل"، والذي يفهم من خلاله مجمل المعاملات غير القانونية مع السلع والخدمات التي لا تنعكس في نظام التسجيل المقابل. ووفقا لهذا الفهم للجريمة الاقتصادية، يعتقد المؤلف أن القطاع الإجرامي لـ "اقتصاد الظل" يغطي السوق الإجرامية للأسلحة والمعدات العسكرية؛ والتصدير غير القانوني للمواد الخام وحاملات الطاقة والأتربة النادرة والمعادن غير الحديدية؛ "غسل" الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة؛ إخفاء الدخل (الربح) أو غيرها من الأشياء الضريبية؛ العواقب الجنائية الهامة للخصخصة؛ الجرائم في المجال المالي والائتماني؛ خداع المودعين والاحتيال. تكثيف أنشطة ناهبي الاستخراج والتجهيز والبيع المعادن الثمينةوالحجارة.

الإيجابي في هذا الموقف هو إشارة المؤلف الأكثر دقة إلى مجال الاقتصاد الذي توجد فيه الجريمة الاقتصادية - القطاع الإجرامي في "اقتصاد الظل". وتجدر الإشارة إلى أن هذا المفهوم واسع للغاية، لأنه يغطي مجموعة متنوعة من المعاملات التي يمكن أن تكون ذات طبيعة لمرة واحدة وتهدف إلى تلبية الاحتياجات الفردية للفرد، وليس تحقيق غرض إنتاج جرائم اقتصادية إجرامية. في رأينا أن الجريمة في مجال النشاط الاقتصادي تتكون من منظومة من الجرائم المرتكبة بغرض تحقيق الربح في إنتاج وتوزيع وتبادل السلع المادية والروحية، وأداء العمل وتقديم الخدمات، أي ، الجرائم التي تشكل ريادة الأعمال الإجرامية.

هذا التفسير للجرائم الاقتصادية يتقاسمه العلماء الروس بشكل عام. لذلك، وفقًا لـ ج.ك. ميشين، تتكون الجريمة الاقتصادية من التعدي على جرائم الملكية وجرائم تنظيم المشاريع.

هناك ثلاثة مواقف رئيسية في تحديد نطاق الجرائم التي يشملها تعريف "الاقتصادية". الأول - وهو الأوسع - يشمل جميع الجرائم التي ترتكب بقصد الحصول على منافع اقتصادية (الإثراء). الثاني - يستثنى من ذلك عدد الجرائم الاقتصادية التي لا تتعلق بها النشاط الاقتصادي. والثالث - الأضيق - يعترف بالجرائم الاقتصادية المناسبة فقط الكيانات القانونيةككيانات تجارية.

اقتصاد الظلوالجريمة الاقتصادية
الفصل 1. أساسيات الظل والاقتصاد الإجرامي، (البداية) §1.1 - §1.8.

الفصل 1. (النهاية) §1.9 - §1.11.

الفصل 2. الجريمة الاقتصادية

الفصل 3. الجريمة المنظمة في نظام العلاقات الاقتصادية الإجرامية

الفصل الرابع. تقنين (غسل) الأموال الإجرامية

الفصل 5. المناطق البحرية والجريمة الاقتصادية

الفصل 6. النشاط الاقتصادي الإجرامي عبر الوطني

الفصل 7. التشوهات الإجرامية والجريمة في الاقتصاد الروسي

الفصل 8. الجريمة الاقتصادية في الدولة نظام ماليروسيا

الفصل 9. الجريمة الاقتصادية في النظام المالي والائتماني لروسيا

الفصل العاشر. السيطرة على الجريمة الاقتصادية في روسيا

الفصل 11. الجوانب القانونية والاقتصادية لضمان أمن الأنشطة التجارية

قائمة المصطلحات
^ الفصل 1. أساسيات الظل والاقتصاد الإجرامي ^ الفصل 1. أساسيات الظل والاقتصاد الإجرامي 1.1. مفهوم وهيكل الاقتصاد الإجرامي
جذبت مشاكل اقتصاد الظل انتباه الباحثين منذ ثلاثينيات القرن العشرين. وفي أواخر السبعينيات ظهرت دراسات جادة في هذا المجال. من أولى الأعمال الجادة في هذا المجال عمل ب. جوتمان (الولايات المتحدة الأمريكية) "الاقتصاد السري" (1977) الذي لفت الانتباه إلى عدم جواز تجاهل حجمه ودوره.

وفي عام 1983، عقد المؤتمر الدولي الأول حول اقتصاد الظل في مدينة بيليفيلد، حيث تم تقديم حوالي 40 تقريراً تطرقت إلى مشاكل اقتصاد الظل في مختلف الأنظمة الاقتصادية.

وفي عام 1991، عُقد في جنيف مؤتمر للإحصائيين الأوروبيين حول الاقتصاد الخفي وغير الرسمي. واستنادا إلى مواده، تم نشر دليل خاص عن إحصاءات اقتصاد الظل في البلدان ذات اقتصاد السوق. وتعقد بانتظام مؤتمرات وحلقات دراسية بشأن تقييم ورصد القطاع غير الرسمي (1992، 1993)، بما في ذلك تلك المخصصة لبلدان رابطة الدول المستقلة على وجه التحديد.

وفي أيار/مايو 1996، في الاجتماع المشترك للجنة الأمم المتحدة الاقتصادية لأوروبا (يوروستات) ومنظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي بشأن الحسابات القومية، من بين قضايا أخرى، تم النظر في مشكلة تقدير حجم اقتصاد الظل. وقد أنشأ يوروستات خاصا فريق العملعلى الاقتصاد الخفي.

في العلوم المحلية والممارسة الاقتصادية، تجلى الاهتمام بمشاكل اقتصاد الظل بوضوح في الثمانينيات. ويعود ذلك إلى أسباب اجتماعية واقتصادية مرتبطة بنمو دورها في الاقتصاد الوطني وتجريمها، وأسباب أيديولوجية. وقد تجلى هذا الأخير في التحفيز من قبل قيادة البلاد بحث علميتهدف إلى تحديد التشوهات وتشويه سمعة النظام الاجتماعي والاقتصادي المسيطر لاشتراكية الدولة.

في الوقت الحالي، لم تتم صياغة مفهوم عالمي واحد مقبول عمومًا لاقتصاد الظل. ويعود تنوع المواقف، كقاعدة عامة، إلى الاختلافات في طبيعة المشكلات النظرية والتطبيقية التي حلها المؤلفون، وكذلك في منهجية البحث ومنهجيته.

النظر في الأساليب الرئيسية لتعريف المفهوم الذي يهمنا. عند دراسة اقتصاد الظل، يسترشد الباحثون بشكل أساسي الأهداف التالية: أساسي التحليل النظري، التقييم الإحصائي، الأمثل الاجتماعية السياسة الاقتصادية، وتحسين إنفاذ القانون، وضمان الأمن الاقتصادي.

ولعل الاختلاف الأكثر أهمية في فهم اقتصاد الظل يعتمد على ما إذا كان سيتم اختيار النهج النظري أو التشغيلي.

في النهج النظري، الذي هو أكثر نموذجية للباحثين المحليين، يعتبر اقتصاد الظل الفئة الاقتصاديةيعكس نظامًا معقدًا للعلاقات الاقتصادية.

يتميز النهج التشغيلي، وهو أكثر ما يميز الباحثين الأجانب، بتعريف اقتصاد الظل من خلال إجراءات قياسه. هذا النهجتستخدم في حل المشكلات الإحصائية التطبيقية وصياغة التوصيات لتحسين التشريعات وتعديل السياسة الاجتماعية والاقتصادية.

من الناحية المنهجية، تختلف الأساليب الاقتصادية والاجتماعية والسيبرانية والقانونية لدراسة اقتصاد الظل بشكل كبير. ويجري أيضًا تطوير نهج متكامل متعدد التخصصات.

ومن سمات النهج الاقتصادي دراسة تأثيره على فعالية السياسة الاقتصادية والتوزيع والاستخدام موارد اقتصاديةوتطوير طرق موثوقة لتقييمها وقياسها. المفاهيم الاقتصاديةاستكشاف اقتصاد الظل على المستويات العالمية والكلي والجزئي، وكذلك في الجانب المؤسسي.

على مستوى الاقتصاد العالميتؤخذ في الاعتبار علاقات الظل الدولية (على سبيل المثال، الاتجار بالمخدرات، وغسل الأموال التي تم الحصول عليها بوسائل إجرامية).

على المستوى الكلي، يتم تحليل نشاط اقتصاد الظل من حيث تأثيره على هيكل الاقتصاد والإنتاج والتوزيع وإعادة التوزيع واستهلاك الناتج المحلي الإجمالي والعمالة والتضخم، النمو الاقتصاديوغيرها من عمليات الاقتصاد الكلي.

على المستوى الجزئي، يتركز الاهتمام على دراسة السلوك الاقتصادي وصنع القرار من قبل موضوعات اقتصاد الظل والمؤسسات التجارية والأسواق الفردية غير القانونية.

يركز المستوى المؤسسي للتحليل على المؤسسات الاجتماعية والاقتصادية لاقتصاد الظل، أي نظام قواعد السلوك الرسمية وغير الرسمية، وآلية العقوبات، وأنماط تطورها.

تنظر المفاهيم الاجتماعية لاقتصاد الظل إلى هذا المجال من وجهة نظر التفاعل مجموعات اجتماعية، يختلفون في موقعهم في نظام مؤسسات الظل، ودوافع السلوك الاقتصادي للأشخاص في المواقف المهمة.

وفي إطار المفهوم السيبراني، يعتبر اقتصاد الظل بمثابة نظام ذاتي التنظيم والرقابة، ويجري تطوير نماذج اقتصادية ورياضية للتنبؤ باقتصاد الظل وإدارته وأنماط تطوره وتفاعله مع القطاع الرسمي.

في إطار المفاهيم القانونية، تعتبر ظاهرة اقتصاد الظل مجالًا خاصًا للسلوك المنحرف (بما في ذلك الإجرامي). وينصب الاهتمام الرئيسي على دراسة أشكال النشاط الاقتصادي الخطيرة اجتماعيا، ومنع الجرائم ومكافحتها بالوسائل القانونية (مكافحة القانون الجنائي والقانون الجنائي).

إن تعقيد وأهمية مشاكل اقتصاد الظل يحفز على تطوير نهج متعدد التخصصات لدراسته.

إن فهم اقتصاد الظل من قبل مختلف الباحثين فيه يتحدد إلى حد كبير من خلال اختيار المعيار الرئيسي لنسب العلاقات الاقتصادية إلى هذا المجال.

واعتماداً على هذا المعيار يتم التمييز بين الأساليب المحاسبية والإحصائية والقانونية الرسمية والمتكاملة.

دعونا ننظر في أساليب محددة لتحديد وهيكلة اقتصاد الظل.

النهج المحاسبي والإحصائي. وفي النهج المحاسبي والإحصائي، فإن المعيار الرئيسي لتسليط الضوء على علاقات اقتصاد الظل هو عدم قابليتها للمساءلة، أي غياب التثبيت من خلال الإحصاءات الرسمية. والأكثر اتساقًا وتطورًا هو النهج المحاسبي والإحصائي القائم على منهجية نظام الحسابات القومية للأمم المتحدة (SNA). يتم تعريف مفهوم اقتصاد الظل على أساس الهدف الرئيسي لنظام الحسابات القومية - وهو الحساب الأكثر دقة لجميع أنواع الأنشطة الاقتصادية التي توفر مساهمة حقيقيةفي إنتاج الناتج المحلي الإجمالي.

وفقا لمنهجية نظام الحسابات القومية، تنقسم جميع مظاهر اقتصاد الظل إلى مجموعتين:

أ) الأنشطة الإنتاجية التي يتم تضمين نتائجها في الناتج المحلي الإجمالي؛

ب) الجرائم ضد الأشخاص والممتلكات، غير المدرجة في الناتج المحلي الإجمالي والمسجلة في حساب خاص لتقليل الأخطاء الإحصائية.

يتضمن الجزء الإنتاجي من اقتصاد الظل المدرج في الناتج المحلي الإجمالي العناصر التالية:

مؤشرات الأنشطة المشروعة التي أخفاها المنتجون أو قللوا من أهميتها من أجل التهرب من الضرائب أو الوفاء بالتزامات أخرى؛

مؤشرات الأنشطة غير الرسمية (القانونية غير الرسمية)، بما في ذلك:

أنشطة المؤسسات الفردية (أي المملوكة مباشرة لمالك واحد، وغالبًا ما تكون مملوكة لعائلة) والتي تعمل لصالحها الاحتياجات الخاصةأي إنتاج السلع والخدمات التي تنتجها الأسر وتستهلكها؛

أنشطة المؤسسات الفردية التي تعمل في القطاع غير الرسمي (فرق مؤقتة من البنائين، وما إلى ذلك).

مؤشرات النشاط غير القانوني غير الرسمي، بما في ذلك:

الأنشطة القانونية التي يتم تنفيذها بشكل غير قانوني (على سبيل المثال، بدون تراخيص وتصاريح خاصة)؛

النشاط غير القانوني، وهو إنتاج وتوزيع السلع والخدمات المحظورة بموجب القانون، والتي يوجد طلب فعال عليها في السوق (إنتاج وتوزيع المخدرات، الدعارة، التهريب).

وتتمثل ميزة هذا النهج في القدرة على تحديد الجزء الخفي من النشاط الاقتصادي الإنتاجي استنادا إلى المنهجية المقبولة عموما لنظام الحسابات القومية، ويؤدي استخدام الحساب إلى تشكيل السياسة الاقتصادية والمقارنات الدولية. تعد نتائج حسابات معلمات اقتصاد الظل وفقًا لمنهجية نظام الحسابات القومية ذات قيمة كبيرة لتشكيل السياسة الاجتماعية والاقتصادية، خاصة في الوضع الحالي في روسيا، عندما انتقلت مشكلة السيطرة على اقتصاد الظل من الفئة من الشرطة البحتة إلى فئة اقتصادية وسياسية.

ومع ذلك، فإن هذا النهج لا يخلو من العيوب. دعونا نلاحظ أهمها. وفي إطار مفهوم نظام الحسابات القومية، ليس من الممكن إجراء تقييم مرضٍ لحجم وهيكل وتأثير الأنشطة الإجرامية التي لا ترتبط بإنتاج الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي. يشمل هيكل اقتصاد الظل، من ناحية، جميع أنواع الجرائم العادية والاقتصادية، التي توسع بشكل مفرط حدود اقتصاد الظل، ومن ناحية أخرى، يقتصر حسابها على تأثيرها على الإنتاج. واستهلاك الناتج المحلي الإجمالي السنة الحاليةويقتصر استخدام هذه المعلومات على أغراض تقليل أخطاء الحسابات الإحصائية.

هناك أيضًا فئة من الجرائم الاقتصادية والجرائم التي لا يمكن تحديدها كميًا في إطار هذه المنهجية نظرًا لتأثيرها المحدد على النظام الاقتصادي. يحدث هذا إذا حدثت، نتيجة لعمولتها، إما إعادة توزيع لا تؤدي إلى تغيير في الحجم الإجمالي للناتج المحلي الإجمالي، أو خسارة أرباح الاقتصاد ككل أو كيانات فردية، على سبيل المثال، نتيجة لذلك المنافسة غير العادلة واحتكار السوق وزيادة مخاطر الاستثمار. بالإضافة إلى ذلك، فإن الضرر الذي نشأ في حالات عدم تناسق المعلومات، ونقل الأضرار الناجمة عن الجرائم إلى المستهلك من خلال زيادة الأسعار، والآثار الخارجية السلبية الكبيرة (على سبيل المثال، بسبب إدمان المخدرات بين السكان) غير مقدر.

قد تكون المشكلة الخطيرة عند استخدام هذا النهج هي النقص أو النقص قاعدة المعلوماتالحسابات الإحصائية.

على سبيل المثال، يتم التقليل من حجم اقتصاد الظل في روسيا، حيث أن Goskomstat في روسيا، عند حساب حجم الناتج المحلي الإجمالي، لا تأخذ في الاعتبار آخر أنواع النشاط الاقتصادي الظل المدرجة بسبب نقص المعلومات.

ومع تحسن الأساس المعلوماتي للحسابات، يمكن استخدام النهج الإحصائي بشكل أكثر فعالية لتقييم حجم الأنشطة الاقتصادية المدمرة، وكذلك لتقييم دور اقتصاد الظل ليس فقط في الإنتاج، ولكن أيضًا في استهلاك الناتج المحلي الإجمالي. وبالتالي، يمكن استخدام النهج المحاسبي والإحصائي لتعريف اقتصاد الظل، استنادًا إلى منهجية نظام الحسابات القومية، بشكل فعال لتحديد القطاعات الإنتاجية لاقتصاد الظل وتقييم حجمها وتشكيل السياسات الاقتصادية والقانونية. وفي الوقت نفسه، لا بد من تكميله بأساليب أخرى أكثر قدرة على عكس طبيعة إعادة التوزيع للنشاط الاقتصادي غير القانوني والضار اجتماعيا.

النهج القانوني الرسمي. كمعايير رئيسية لتسليط الضوء على الظل الظواهر الاقتصاديةالموقف من النظام المعياري للتنظيم. المعايير المحددة هي: التهرب من التسجيل الرسمي أو الحكومي، سيطرة الدولة; شخصية غير قانونية.

D. Makarov (1) V. M. Esipov (2) يعتبر أن طبيعته غير المنضبطة هي السمة المميزة الرئيسية لنشاط الظل الاقتصادي. الأخير هو عدم إمكانية الوصول. المعلومات الاقتصاديةللحصول عليه عن طريق طرق التحكم المفتوحة.

يستخدم VOIspravnikov معيار عدم الشرعية والتهرب من التسجيل الرسمي لتصنيف الظواهر الاقتصادية على أنها ظواهر ظل (3).

يستخدم P. Orehovsky معيارًا أكثر صرامة للإشارة إلى اقتصاد الظل - وهو غياب تسجيل الدولة للمعاملات.

Dallago B. (Dallago B.) للإشارة إلى الظل العمليات الاقتصاديةيستخدم مفهوم الاقتصاد غير المنظم، والذي يشير إلى أنشطة الوكلاء الاقتصاديين التي لا تخضع لقواعد وقوانين منتظمة أو تكون مخفية بطريقة أو بأخرى عن وكالات الحكومةالقيادة والسيطرة (4).

النهج الإجرامي. في إطار النهج التي يمكن تصنيفها على أنها إجرامية، يتم استخدام معيار الضرر الاجتماعي (الخطر) للنشاط الاقتصادي. دعونا نلقي نظرة على بعض الأمثلة.

يستخدم K. Ulybin (5) معيار التدمير، والإضرار بالمجتمع وأعضائه، والاستيلاء على الدخل غير المكتسب لتسليط الضوء على علاقات الظل الاقتصادية. إذا كان من الممكن رفض معيار كسب الدخل غير المكتسب باعتباره غير كاف بشكل واضح النوع الحديثالاقتصاد واستنادا إلى النظرية السياسية والاقتصادية الأرثوذكسية، فمن الصعب تقييم المعيار الثاني بشكل لا لبس فيه. تتمتع فكرة الضرر الاجتماعي بإمكانيات بناءة كبيرة، لأنها تتيح للمرء أن ينظر إلى شيء ما بشكل مستقل نسبيًا عنه نظام التشغيل التنظيم القانوني.

في الوقت نفسه، فإن هذا النهج له عيب مثل التوسع المفرط في مجال اقتصاد الظل بسبب إدراج أشكال العلاقات الاقتصادية القانونية، ولكن غير الفعالة اقتصاديا، وغير المثلى، والتي تشمل عيوب مختلفة في السوق والدولة .

عمل فاكورين و A. V. نيستيروف (6) يأخذ النهج السابق، ومع ذلك، فإن مجال اقتصاد الظل يقتصر على تشوهات العلاقات الاقتصادية التي لا تنعكس في التشريع، ولا يتم الاعتراف بها كجرائم، ولا يستلزم ارتكابها المسؤولية القانونية.

النهج المتكاملة. كجزء من نهج متكامليتم استخدام مجموعات مختلفة من المعايير التي تمت مناقشتها سابقًا كأساس لتحديد اقتصاد الظل.

على سبيل المثال، أ.ن. يستخدم Shokhin معايير مثل نقص المحاسبة ونقص التنظيم وعدم الشرعية لتسليط الضوء على ظاهرة اقتصاد الظل (7).

T.I. Koryagina (8) يشمل هيكل اقتصاد الظل الأنشطة الاقتصادية التي لم تسجلها الإحصاءات، والمحظورة بموجب القانون، وكذلك الملاحق، معاملات المضاربة، الاحتيال المتعلق باستلام وتحويل الأموال (بعض الجرائم الاقتصادية).
^ تصنيف الظواهر الاقتصادية الظل
دعونا نفكر في تصنيف ظواهر اقتصاد الظل على أسس مختلفة. اعتمادا على طبيعة النتيجة، يتم تمييز نشاط اقتصاد الظل:

إنتاجية، مما يجعل مساهمة حقيقية في إنتاج الإجمالي المنتج الوطني;

إعادة التوزيع، لا تتعلق بالخلق الحقيقي منافع اقتصاديةولكن إعادة توزيع الدخل والممتلكات.

وفيما يتعلق بالاقتصاد الرسمي، هناك اقتصادات داخلية وموازية.

يُفهم الاقتصاد الداخلي على أنه علاقات الظل المضمنة في الاقتصاد الرسمي، والمرتبطة بالوضع الرسمي للمشاركين فيها. وبعبارة أخرى، يتم تفسير اقتصاد الظل من وجهة النظر هذه على أنه النشاط غير المسجل لنفس الوكلاء الذين يعملون في الجزء المسجل من الاقتصاد. يتم تنفيذ هذا النهج باستمرار من قبل د. ماكاروف (9).

الاقتصاد الموازي (الغازي) – علاقات الظل، غير المرتبطة بالمسؤول الحالة الاقتصاديةأعضائهم. يلتزم Ginzburg V. (Ginsburgh V.) بهذا الموقف عند وصف اقتصاد الظل، الذي يعتبره قطاعًا خاصًا له وظيفة إنتاجية خاصة، حيث يتم توظيف جزء من الاقتصاد دون تسجيل رسمي. قوة العمل(10). اعتمادًا على مراحل الدورة الإنجابية، هناك:

إنتاج الظل

توزيع الظل (توزيع الدخل المخفي من المحاسبة، والجرائم الاقتصادية)؛

التبادل الخفي (بيع المنتجات المنتجة بشكل غير قانوني، الجرائم في السوق الاستهلاكية، بيع الأشياء الثمينة التي تم الحصول عليها بطريقة غير مشروعة)؛

استهلاك الظل (استهلاك الإنتاج الخاص، وتلبية الاحتياجات المدمرة وغير الاجتماعية).

يشمل تفسير معظم المؤلفين لاقتصاد الظل النشاط الاقتصادي في جميع مراحل دورة التكاثر. والاستثناء هو المفهوم الإحصائي الذي يعتبر اقتصاد الظل قطاعا إنتاجيا يشارك في خلق الناتج المحلي الإجمالي.

تختلف أيضًا مناهج تعريف اقتصاد الظل اعتمادًا على آليات التنسيق بين مجالاته وقطاعاته الفردية. خصص فيما يتعلق بهذا:

سوق الظل؛

الاقتصاد غير الرسمي؛

آلية عنف السلطة ترتبط بشكل أساسي باستخدام العنف أو التهديد به.

إذا كانت دراسة سوق الظل جزءا لا يتجزأ من اقتصاد الظل قاعدة عامةثم إن عدداً من المؤلفين لا يدرجون القطاع غير الرسمي في اقتصاد الظل (11). إن آلية عنف السلطة كعنصر من عناصر اقتصاد الظل لا يتم التعرف عليها إلا من قبل عدد قليل من الباحثين (12). وبحسب أنواع الأسواق والموارد الاقتصادية المتداولة فهي:

علاقات الظل الاقتصادية في الأسواق بضائع المستهلكينوالخدمات؛

في أسواق السلع الاستثمارية؛

على الأسواق المالية;

في سوق العمل؛

الأسواق الأخرى (المعلومات والتكنولوجيا والملكية الفكرية).

في الأدبيات، من وجهة نظر هذا المعيار، تم تطوير المفاهيم التالية.

مفهوم المستهلك، الذي يقتصر فيه مجال اقتصاد الظل بشكل أساسي على السوق الاستهلاكية غير القانونية. تم تنفيذ هذا النهج بواسطة T.I. كورياجينا (13). ومن بين المؤلفين الأجانب، التزم ويليش وفيندلاي بهذا الموقف.

إن مفهوم العمل في اقتصاد الظل يحد من هذا الأخير في نشاط العمل غير المسجل وغير المنظم.

كلا المفهومين المذكورين أعلاه كانا فعالين في دراسة ظواهر الظل في ظل ظروف نظام القيادة الإدارية. بالنسبة لظروف السوق والاقتصاد الانتقالي، فإن النهج المذكور ضيق.

تم تطوير مفهوم ريادة الأعمال لاقتصاد الظل بواسطة A. A. Krylov واستند إلى تحديد اقتصاد الظل مع ريادة الأعمال في الظل (الأعمال) (14).

تعتبر هذه المفاهيم بناءة لحل مشاكل بحثية محددة، ومع ذلك، لا يمكن اعتبارها أساسًا لصياغة تعريف عالمي لاقتصاد الظل، الذي يغطي اليوم جميع أنواع الأسواق والموارد الاقتصادية تقريبًا.

تختلف الأساليب المقترحة في الأدبيات لتعريف اقتصاد الظل بشكل كبير اعتمادًا على الهدف الأساسي المختار لنشاط اقتصاد الظل. من بين أكثر هذه العناصر بناءة مثل العقد والمعاملة والعملية وعلاقات الإنتاج (الاقتصادية) والمؤسسة والمؤسسة التجارية والمعايير الكمية للنشاط الاقتصادي الظل. وبناء على ذلك، يمكن تمييز المقاربات المفاهيمية التالية.

يفسر مفهوم العقد (التعاقدي)، الذي طوره ف. إيسبرافنيكوف، اقتصاد الظل على أنه تهرب من التسجيل الرسمي للعقود التجارية أو تشويه متعمد أثناء تسجيلها (15). هذا النهج في التعريف ضيق بشكل غير معقول، لأن الفهم المقبول عمومًا للعقد التجاري يستثني من المجال الذي تم تحليله علاقات العمل والعلاقات في مجال السوق السياسية وأنشطة المؤسسات الإجرامية للجريمة المنظمة. وبالتالي، وفقًا لمعيار موضوع علاقات الظل الاقتصادية، يمكن تصنيف المفهوم قيد النظر على أنه ريادة الأعمال.

وبالإضافة إلى ذلك، يفترض هذا التعريف ضمناً أن العقود التجارية فقط هي التي تؤخذ في الاعتبار في اقتصاد الظل، والتي يجب، بموجب القانون، أن تكون مسجلة رسمياً. هذا التعريفكما أنها ضيقة للغاية، وذلك ببساطة لأنها تستثني معظم الجرائم الاقتصادية وقطاع الأنشطة الاقتصادية المحظورة.

مفهوم المعاملات (مفهوم المعاملات غير المسجلة لدى الدولة) (16). إن إدخال مفهوم المعاملة باعتبارها الوحدة الأساسية لنشاط اقتصاد الظل يوسع حدود اقتصاد الظل مقارنة بوجهة النظر السابقة، حيث أن العقد ليس إلا حالة خاصة من المعاملة التي يتم فيها إرادة شخصين أو أكثر يجب أن يتم الاتفاق على الأشخاص. وفي الوقت نفسه، فإن هذا المفهوم يحد بشكل غير معقول من نطاق اقتصاد الظل ويقتصر فقط على المعاملات التي لم يتم تسجيلها من قبل الدولة. تسجيل الدولةمتاح التشريع الروسيلمجموعة محدودة من المعاملات، والتي تشمل المعاملات الاقتصادية الأجنبية، مع العقارات وعدد آخر. بالإضافة إلى ذلك، فإن مثل هذا الفهم لاقتصاد الظل يستثني منه الاقتصاد غير الرسمي وغير القانوني، فضلاً عن القطاع الإجرامي الذي يقوم بإعادة التوزيع.

يستخدم المفهوم التشغيلي كعنصر أساسي في اقتصاد الظل مفهوم عملية اقتصاد الظل. على الرغم من أن هذا النهج معلن في الأدبيات، إلا أنه لم يتم تنفيذه بشكل متسق، حيث أنه في كثير من الأحيان يتم تحديد المعاملة الاقتصادية فعليًا من خلال المعاملة (17). ومع ذلك، فإن مفهوم العملية أوسع من مفهوم المعاملة وقد يشمل أي إجراءات ذات أهمية اقتصادية تهدف إلى الحصول على دخل الظل. على سبيل المثال، تشمل عمليات غير مشروعةفي النظام محاسبةواشياء أخرى عديدة.

إن مفهوم المؤسسة التجارية هو نوع من مفهوم ريادة الأعمال لاقتصاد الظل ويتم تطويره فيما يتعلق بالأشكال الإجرامية للنشاط الاقتصادي. تكمن خصوصيته في اعتبار اقتصاد الظل نظامًا للمؤسسات التجارية الإجرامية. يتطور كما الأساس المنهجي العلوم الاقتصادية(نظرية شركة R. Coase)، والقانونية (مفهوم مؤسسة تجارية إجرامية، تم تنفيذها في نظام قانونيالولايات المتحدة لمكافحة الجريمة المنظمة).

يعتبر المفهوم المؤسسي اقتصاد الظل كمجموعة من المؤسسات، أي قواعد السلوك والمعايير والعقوبات على انتهاكها. تتم دراسة المؤسسات على أساس النظرية الاجتماعية، فضلا عن الاقتصاد المؤسسي الجديد.

أما المفهوم السياسي والاقتصادي (18) فينظر إلى اقتصاد الظل كمجموعة من علاقات الإنتاج وكقطاع إنتاج. النتائج لها مزيد من التطويرعلى أساس المنهجية الماركسية الأرثوذكسية كانت ذات قيمة محدودة للتشكيل سياسة عامةفيما يتعلق بالقطاع غير الخاضع للرقابة. وفي الوقت نفسه، من الضروري الإشادة بإمكانياتها التفسيرية والتنبؤية، والتي تجلت بوضوح في عدد من الأعمال المنشورة المخصصة لتراكم رأس المال الإجرامي وتشكيل برجوازية إجرامية في الفترة السوفيتية (19).

تختلف بعض التفاصيل في النهج المتبع في تحديد اقتصاد الظل لظروف النظام الاقتصادي غير السوقي.

يتم تحديد فهم اقتصاد الظل أيضًا حسب نوع النظام الاقتصادي. وعلى وجه الخصوص، في السياق الإداري الاقتصاد الموجههذا الفهم لديه عدد من الميزات.

يعرف غروسمان (1977) اقتصاد الظل في الاتحاد السوفييتي بأنه كل الإنتاج والتبادل الذي يكون فيه واحد على الأقل من الخصائص التالية: الأنشطة لتحقيق مكاسب خاصة؛ الأنشطة التي تنتهك التشريعات القائمة (20). ينبع هذا التعريف من حقيقة أنه بما أن الاقتصاد الاشتراكي لا يمكنه خدمة المكاسب الخاصة، فإن كلا الخاصيتين تحددان بشكل موثوق مجال نشاط اقتصاد الظل.

وفي أعمال باحثين آخرين (Welish and Findlay, 1986) تم أخذ قطاع الظل بعين الاعتبار، والذي يقتصر على إنتاج المنتجات المخصصة للأغراض الاستهلاكية حصريًا.

انتباه خاصفي أعمال الباحثين الأجانب (ليبتون، ستال، أليكسييف، بولتروفيتش) يتم تحليل القطاع الأكثر أهمية في اقتصاد الظل السوفيتي - "السوق السوداء"، أي العلاقات المرتبطة بإعادة البيع أسعار السوقتم الافراج عن البضائع القطاع العام.

وهكذا، تميز الباحثون الأجانب بفهم اقتصاد الظل في نظام اقتصادي غير سوقي كقطاع إنتاجي، مخفي عن المحاسبة والرقابة أو غير قانوني، فضلا عن مجال إعادة التوزيع - سوق الظل. ومن السمات المميزة لقطاع الظل في ظروف الاقتصاد الموجه أيضًا محدوديته في مجالات السوق الاستهلاكية والتوظيف.

بعد أن نظرنا في الأساليب الرئيسية لفهم ظاهرة اقتصاد الظل، سننظر في تفسيرها الخاص، المناسب لمزيد من الاستخدام لمعالجة قضايا السيطرة على النشاط الاقتصادي الإجرامي. أما معايير تصنيف الظواهر الاقتصادية كمجال ظل فهي كما يلي:

الحصول على منافع اقتصادية في شكل الاستيلاء على المنافع الاقتصادية، والحقوق في المنافع الاقتصادية، وزيادة الفرص الاقتصاديةوخفض التكاليف ومستويات المخاطر؛

تنفيذ النشاط الاقتصادي خارج نطاق السيطرة والتنظيم الرسمي، مع إخفاء وإخفاء معالمه المهمة عن سلطات إنفاذ القانون والسلطات التنظيمية.

كهدف أولي للنشاط الاقتصادي الظل، من المستحسن النظر في العمليات والأنماط (المخططات والنماذج والقوالب) للسلوك الاقتصادي. نمط نشاط الظل الاقتصادي عبارة عن مجموعة من الإجراءات المترابطة التي تهدف إلى الحصول على منافع اقتصادية وإخفاء معالم مهمة للنشاط. ويمكن تعريفها أيضًا بأنها استراتيجية أو مجموعة من الاستراتيجيات لمثل هذا النشاط. يتضمن النمط عمليات الظل والإجراءات الأخرى كعناصر. يتميز بالتكرار والاستقرار ووجود بنية مستقرة وخوارزمية. عند وصف هذا الجانب من النشاط في المجال الإجرامي، فإننا نتحدث عن مخططات ارتكاب الجرائم، و"الكتابة اليدوية" المحددة، وما إلى ذلك.

تشمل العمليات في المقام الأول المعاملات (المعاملات)، وكذلك المحاسبة والتسوية وإجراءات المعلومات. وتشمل الإجراءات الأخرى مختلف الاتفاقيات الخفية، التنظيمية، التواصلية، الإجراءات الجسدية.

من بين عمليات الظل في الاقتصاد القانوني هي:

أ) المعاملات التجارية(التكنولوجية والإنتاج والعمالة والتسويق والمبيعات والعمليات اللوجستية والتجارة وعدد من الآخرين)؛

ب) العمليات المالية(التسوية، الائتمان، الأسهم، العملة، التأمين)؛

ج) العمليات المحاسبية المتعلقة بتنفيذ المحاسبة الإدارية والإحصائية للنشاط الاقتصادي.

اعتمادًا على الغرض، يمكن أن تهدف عمليات الظل في الاقتصاد القانوني إلى تحقيق أهداف مختلفة، من أهمها:

انخفاض العبء الضريبي;

ب) تقييد المنافسة؛

ج) الحصول على المزايا والامتيازات والحقوق الحصرية من الدولة، بما في ذلك من خلال الفساد والضغط من أجل مشاريع القوانين؛

د) الحد من المخاطر؛

ه) تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه بطريقة غير مشروعة؛

و) اختلاس الحقوق في المنافع الاقتصادية.

ومن بين عمليات الظل في القطاع القانوني للاقتصاد، والتي تهدف إلى التهرب الضريبي، هناك: مجهول المصير، إخفاء جزء من حجم الأعمال، العمليات الزائفة، العمليات غير القانونية (21).

أهداف معاملات الظل الاقتصادية هي حقوق الملكية وغير الملكية والمواد والمالية والبشرية والمعلوماتية وأنواع أخرى من الموارد الاقتصادية.

فيما يتعلق بالمؤسسات الاجتماعية والاقتصادية الأساسية القائمة، يمكن أن تكون إجراءات وعمليات الظل ذات طبيعة مزدوجة:

أ) تعزيز المؤسسات الأساسية، والتأكد من أنها تؤدي وظائفها بشكل أكبر على نحو فعال;

ب) التشوه والتدمير وزيادة الخلل في المؤسسات الأساسية واستخدامها لأغراض اجتماعية وإجرامية.

في هذه الحالة، غالبًا ما تكون كلتا الوظيفتين الموضوعيتين مترابطتين بشكل وثيق. العلامة الأكثر شيوعًا لعلاقات الظل الاقتصادية هي عدم القدرة على السيطرة عليها. وفي الوقت نفسه، تجدر الإشارة مناطق مختلفةالعلاقات الاقتصادية غير المنضبطة.

أولا، هو نشاط اقتصادي، معاملات في القطاع القانوني، مخفية عن المحاسبة والرقابة.

ثانيا، يمكن تصنيف هذا المجال على أنه نشاط اقتصادي، يتم توفير المسؤولية القانونية عن تنفيذه. هذا هو النشاط الاقتصادي في القطاع غير القانوني.

ثالثا، ينبغي أن يشمل هذا المجال الأنشطة الاقتصادية التي تتم دون عمليات خاصة للاختباء من الرقابة. وهذا نشاط لا يتم إخفاؤه رسميًا عن المراقبة، ولكن يتم تنفيذه على أمل عدم اتخاذ أي إجراء أو الاستجابة غير الكافية من جانب الهيئات التنظيمية ووكالات إنفاذ القانون.

تشمل أسباب هذا الوضع ما يلي:

فساد الوكالات التنظيمية ووكالات إنفاذ القانون ؛

عدم كفاءة أنشطة الوكالات التنظيمية ووكالات إنفاذ القانون بسبب الموارد والقيود الأخرى (الأنشطة القائمة على تقاعس الدولة والإفلات من العقاب)؛

النقص في التشريع، الذي يمنع التعرف على الأنشطة والتحقيق فيها وقمعها وملاحقة الجناة.

الميزة الأخيرة نظام تنظيميتمت دراسة التنظيم في الأدبيات المتخصصة، وتم تحديد أشكال تجلياته على أنها قانون ناقص وقانون محاكاة (22).

القانون الناقص - قانون ناقص، قانون بلا أسنان.

Lex simulata - التقليد، القانون الخيالي - التشريع الذي يخلق آلية ناجحة للوهلة الأولى، والتي لا يقترح المنفذون المرتبطون بتنفيذها ولا عناصر التأثير المحتملة تطبيقها. وتحدث هذه الظاهرة إذا أصبح التشريع وسيلة لتأكيد مصالح الفئات الاجتماعية المؤثرة في العملية التشريعية.

إن مثل هذا الفهم للطبيعة غير الخاضعة للرقابة لاقتصاد الظل لا يغير نطاق هذا المفهوم، ولكنه يثري المعرفة حول هيكله، وهو أمر مهم لتطوير تدابير للسيطرة على المنطقة التي تم تحليلها.
^ هيكل اقتصاد الظل
في هيكل اقتصاد الظل، مع درجة معينة من المشروطية، يمكن تمييز المجالات أو الكتل الرئيسية التالية.

القطاع الإنتاجي (الاقتصاد غير الشرعي) الذي يقدم مساهمة حقيقية في إنتاج الناتج المحلي الإجمالي:

أ) الأنشطة القانونية التي تتم بشكل غير قانوني، على سبيل المثال، دون ترخيص أو تصريح خاص؛ الإنتاج الخفي في الاقتصاد القانوني؛

ب) التوظيف والتوظيف غير القانوني (غير الرسمي، وفقًا لمصطلحات نظام الحسابات القومية 93)؛

ج) النشاط الاقتصادي الذي يحظره القانون.

يشمل قطاع إعادة التوزيع في اقتصاد الظل العديد من الجرائم الاقتصادية. في الأدب للرجوع إليها العناصر الفرديةيتم استخدام مفاهيم مختلفة في هذا القطاع من اقتصاد الظل.

T. I. استخدم Koryagina مصطلح "الاقتصاد الوهمي" - اقتصاد التذييلات ومعاملات المضاربة والرشوة وجميع أنواع الاحتيال المتعلقة باستلام الأموال وتحويلها (23).

يتضمن V.O.Ispravnikov أيضًا في هذا القطاع أنشطة تهدف إلى الحصول عليها فوائد غير مبررةوتستفيد منها كيانات الأعمال على أساس الروابط الفاسدة المنظمة (24).

هناك قطاعان خاصان من الاقتصاد، وهما أيضًا غير خاضعين للرقابة وغير منظمين، ولا ينعكسان، كقاعدة عامة، في المحاسبة الإحصائية. هذا هو قطاع المنزل وقطاع الاقتصاد المجتمعي.

ويمثل الاقتصاد المحلي مجال العمل المنزلي الإنتاجي الضروري اجتماعيا، وهو غير مدفوع الأجر ويقع خارج نطاق تبادل السلع. يدخل في الاقتصاد المنزلي نشاط العمللإنتاج منتجات تحل محل السلع المشتراة بالمال في الاقتصاد الرسمي.

علامات الاقتصاد المنزلي هي: الطبيعة الإنتاجية، ونقص المحاسبة، والتنظيم الرسمي، والطبيعة غير القانونية، ونقص التبادل في الأشكال السوقية وغير السوقية.

ويمثل الاقتصاد المجتمعي نظام إنتاج وبيع السلع والخدمات، الذي يقوم على التبادل غير النقدي. وهي تعمل في إطار المجتمعات الناشئة على أساس أشكال مختلفة الروابط الاجتماعية: القرابة، وحسن الجوار، والعلاقات الودية، وقرب الثقافات، والآراء الدينية، والمهنة، والتوجه الأيديولوجي، وما إلى ذلك.

الاقتصاد المجتمعي هو شكل من أشكال تطوير الاقتصاد المنزلي عندما يترك الأخير الأسرة. إذا بدأ تبادل المنافع داخل أنواع مختلفة من المجتمعات في شكل أموال، يصبح اقتصاد المجتمع غير قانوني.

علامات الاقتصاد المجتمعي هي: الطابع الإنتاجي، غير القانوني، التبادل في شكل غير نقدي، عدم مراعاة مبدأ التكافؤ، عدم التنظيم، الطابع غير المحسوب.

وفي رأينا، لا ينبغي أن تُنسب هذه القطاعات إلى اقتصاد الظل. ويرجع ذلك إلى عدم حدوث الإخفاء من المحاسبة والضرائب في هذه المجالات. لا ينص التشريع على التزام التسجيل الرسمي ودفع الضرائب. هذا النشاط ليس، كقاعدة عامة، غير قانوني. مثل هذا الفهم لاقتصاد الظل له ما يبرره أيضًا من وجهة نظر إجرامية عند اعتباره عاملاً في الجريمة الاقتصادية. إن مجالات الاقتصاد المنزلي والمجتمعي لا ترتبط بتجاوز المجال القانوني ولا تشكل عوامل في تجريم العلاقات الاقتصادية.

ويشير بعض المؤلفين إلى مجالات النشاط الاقتصادي هذه باعتبارها الجزء القانوني من الاقتصاد غير الرسمي (25).
^ مفهوم وهيكل الاقتصاد الإجرامي
إن الاتجاه الأكثر أهمية في تطور اقتصاد الظل هو تجريمه، وتزايد نفوذ الجريمة المنظمة، وتعزيز خطره العام. وفي هذا الصدد، يُنصح بتسليط الضوء على قطاع مستقل من الاقتصاد الإجرامي في نظام العلاقات الاقتصادية.

يركز مفهوم الاقتصاد الإجرامي في المقام الأول على دراسة أسباب وآليات الظواهر الاقتصادية الخطيرة اجتماعيا، فضلا عن منع وقمع النشاط الخطير اجتماعيا.

تم إجراء الدراسة الأولى للاقتصاد الإجرامي بواسطة A. A. كريلوف. لقد أدخل مفهوم "الاقتصاد الإجرامي" ذاته في التداول العلمي وقدم التعريف التالي: "الاقتصاد الإجرامي هو نظام معقد من العلاقات الاجتماعية والاقتصادية غير القانونية والموارد المادية".

التجريم الجذري للاقتصاد، والعلاقات الاقتصادية، ونمو قطاع الظل للاقتصاد، وحجم الجرائم الاقتصادية يساهم في التوسع الجريمة المنظمة الاقتصادية

تحت جريمة اقتصاديةيشير إلى النشاط الاقتصادي الذي يتم بأساليب إجرامية ويهدف إلى تحقيق الإثراء غير المشروع، حيث يتم تحديد عدد من الشروط التي تحدد نموه:

• (1) النقص في الإطار التشريعي ذي الصلة؛
• (2) عدم وجود آلية قانونية مناسبة للمراقبة والحماية؛
• (3) النقص في نظام إنفاذ القانون؛
• (4) الأزمات المالية والنقدية والائتمانية وما إلى ذلك. العلاقات والنظام الضريبي.

تحليل التيار الوضع الاقتصاديفي البلاد يظهر أنه بسبب تأثير هذه الظروف، تحدد العوامل الإجرامية إلى حد كبير الطرق الممكنة لتطوير ريادة الأعمال الروسية، على الأقل في المستقبل القريب.

عند وصف حالة الجريمة في مجال ريادة الأعمال في العصر الحديث، تجدر الإشارة إلى وجود حصة كبيرة من الجريمة المنظمة في هذه العملية.

يوجد حاليًا في روسيا 116 مجتمعًا إجراميًا مع أقاليمي و اتصالات دولية. مجموع السكانيصل عدد المشاركين النشطين في مجموعات الجريمة المنظمة هذه إلى 4 آلاف شخص. إنهم يسيطرون على ما لا يقل عن 500 كيان اقتصادي كبير.

تعمل المجتمعات الإجرامية على نشر نفوذها بنشاط "خارج الحدود الوطنية، مما يخلق المالية والاقتصاديةمناصب في أكثر من 40 الدول الأجنبية. وفي الوقت نفسه، يُظهر المجرمون المنظمون "اهتمامًا متزايدًا بإقامة علاقات فاسدة واختراق الحكومة والإدارة".

لا يوجد في تشريعات الاتحاد الروسي تعريف واضح للأشكال المنظمة للجريمة، والعلامات التي تميز الجرائم التي ترتكبها مجموعة من الأشخاص باتفاق مسبق ومجموعة منظمة من الأشخاص باتفاق مسبق أو ببساطة من قبل مجموعة منظمة هي لم تتم صياغتها، وبالتالي فإن مفاهيم العصابة، والمجتمع الإجرامي، والمنظمة الإجرامية، والجماعة الإجرامية المنظمة، والجماعات الإجرامية المنظمة ستكون قابلة للتبادل بشكل مشروط، على الرغم من أن تحليل الممارسة والمعلومات المحدثة باستمرار يقنعنا أنه في مجال أعمال الظل هناك هي كيانات إجرامية أكثر تعقيدا في بنيتها الداخلية من جماعة منظمة أو عصابة، ولا تقتصر على ارتكاب جريمة اقتصادية واحدة. ولذلك يمكن تسمية كيان إجرامي في مجال ريادة الأعمال، يتمتع بمميزات نوعية أخرى غير الجماعة المنظمة "منظمة".إذا كان من المستحيل في القانون المدني استبعاد التفسير المزدوج لمفهوم "التنظيم"، فمن أجل مكافحة الجريمة المنظمة في المرحلة الحالية، سيكون من الكافي صياغة أسس أوضح للتمييز بين الأفعال التي ترتكبها مجموعة من الأشخاص. الأشخاص باتفاق مسبق ومجموعة منظمة.

ومع ذلك، لا يمكن إعطاء الجريمة المنظمة في مجال ريادة الأعمال، كظاهرة اجتماعية التعريف الاقتصاديلا ينطلق إلا من العلامات القانونية، وذلك بسبب "طبيعة" الشيء قيد الدراسة، بناءً على الخصائص المتأصلة في هذه الظاهرة. على الرغم من علماء الجريمة، سواء في روسيا وفي كل شيء الدول المتقدمةفي مواجهة حقيقة التكاثر الذاتي للجريمة، سيكون من الخطأ الحديث عن الجريمة باعتبارها ثقافة فرعية مستقلة ذات آلية تكاثر تعمل بشكل جيد ولا تعتمد على الظروف الخارجية، على الرغم من أن تحليل القضايا الجنائية للأوليغارشية الروسية يشير إلى إن الجذور الاجتماعية والاقتصادية والسياسية المعترف بها تغذي الجريمة، وتكون بمثابة قنوات اتصال بين الثقافات الفرعية المختلفة - المجتمع والجريمة.

يتم تحديد الجريمة مسبقًا إلى حد كبير من خلال الأنشطة المستهدفة التي تهدف إلى الحصول على أرباح فائقة من العالم الإجرامي نفسه في شخص قادته المحددين. لكن إرادة هؤلاء القادة، بدورها، منظمة وموجهة ثقافة فرعيةكلاهما داخلي (خاص، عام) وخارجي، نتاجهما هم أنفسهم. لذلك، لن يكون من الصحيح تمامًا الحكم على العوامل الداخلية للجريمة في مجال ريادة الأعمال فقط باعتبارها العوامل الوحيدة التي تساهم في إعادة إنتاجها. الجريمة، كظاهرة اجتماعية، موجودة نتيجة لعمل ظروف خارجية عنها - محددة واجتماعية وتاريخية ( الاقتصاد الانتقالي) والأسباب والظروف الإقليمية والزمنية (الوصول إلى السلطة في مناطق القلة وكبار رجال الأعمال). من الناحية الاقتصادية، فإن الجريمة المنظمة، باعتبارها ظاهرة متعددة المستويات ومعقدة التنظيم، لها تجسيد مادي (اقتصادي) في شكل أنشطة اقتصادية (إجرامية) غير قانونية محددة، في شكل علاقات مالية واقتصادية داخلية وخارجية محددة، تفاعل الشركاء ووسطائهم داخل هذا التسلسل الهرمي وخارجه.

تتمتع الجريمة المنظمة في مجال ريادة الأعمال بعدد من السمات التي يساعد تحليلها في تفسير طبيعة هذه الظاهرة.

• (1) أنشطة جمعيات الأشخاص الإجراميين أو الجماعات المتحدين بغرض الحصول على الأرباح الفائقة (الأرباح الفائضة). ويتم الحصول على المنافع الاقتصادية إما عن طريق تقديم خدمات وسلع غير قانونية، أو عن طريق تقديم خدمات وسلع قانونية بطريقة غير قانونية.
• (2) النشاط الإجرامي التآمري الذي يتم فيه تنسيق تخطيط وتنفيذ أعمال غير قانونية أو تحقيق أهداف مشروعة من خلال وسائل غير قانونية من خلال هياكل هرمية.
• (3) منظم عصابات إجراميةتميل إلى إنشاء احتكار جزئي أو كامل لتوفير السلع والخدمات غير القانونية للمستهلكين، وبالتالي ضمان دخول أعلى.
• (4) لا تقتصر الجريمة المنظمة على الأنشطة غير القانونية عن عمد أو تقديم خدمات غير قانونية. ويتضمن أيضًا أنشطة معقدة مثل غسيل الأموال بطرق مشروعة الهياكل الاقتصاديةوالتلاعبات التي تتم بالوسائل الإلكترونية. تتسلل العصابات الإجرامية غير الشرعية إلى العديد من الأنشطة المشروعة المربحة.
• (5) تستخدم الجماعات الإجرامية المنظمة في "عملها" تدابير مختلفة يمكن أن تكون متطورة ودقيقة، أو على العكس من ذلك، خشنة ومباشرة ومفتوحة لإنشاء احتكار لتوفير السلع والخدمات غير القانونية، واختراق الأنشطة القانونية، وإفساد المسؤولين. الأشخاص، الخ.

وبالتالي، فإن الأشخاص المشاركين في أنشطة تنظيم المشاريع الإجرامية المنظمة يشاركون في الأنشطة القانونية نشاطات تجاريةولكن أدخل أساليب العنف والترهيب التي تستخدم في الأنشطة غير القانونية.

لذلك، جريمة منظمة -فهي ليست مجموعة من الجرائم، ولكن مجموعة هيكلية معقدة للنظامشخصيات إجرامية. الجريمة المنظمة موجودة في شكل مجتمعات إجرامية، أي. ظاهرة مختلفة نوعيا عن التواطؤ العادي.

العلامات الجديدة لتطور الجريمة المنظمة في مجال ريادة الأعمال هي الآن:

• (1) الاتجاهات في ترسيخ البيئة الإجرامية المرتبطة بـ:
• (أ) جمع الجماعات الإجرامية والأشخاص الذين يرتكبون جرائم في مجال ريادة الأعمال في أنظمة إجرامية مركزية متكاملة ومتعددة المستويات، أي. مع تشكيل تشكيلات هيكلية تنظيمية جديدة نوعيا (المنظمات الإجرامية والجمعيات والمجتمعات)؛
• (ب) تبسيط النشاط الإجرامي وإخضاعه لثابت البرنامج الاقتصاديطبيعة إجرامية؛
• (ج) تعزيز العلاقات الجنائية بين موضوعات الجريمة المنظمة في مجال ريادة الأعمال؛
• (2) الاستخلاص المنهجي للأرباح الزائدة غير القانونية عن طريق تنظيم وتنفيذ أشكال مختلفة من الأعمال الإجرامية؛
• (3) استخدام الهياكل القانونية للمجتمع لأغراض إجرامية والاندماج مع جهاز الدولة - تواطؤ المسؤولين الحكوميين الأفراد في الأنشطة التجارية الإجرامية؛
• (4) إمكانية التأثير على الهياكل الاجتماعية الرسمية في الاتجاه المعاكس.

• Kolesnikov V. شروط وأسباب تجريم العلاقات الاقتصادية في مرحلة إصلاحات السوق. SPb.، 1995. س 13.
• صحيفة روسية. 2013. رقم 16(57). 24 مارس.
• هناك.
• كولسنيكوف ف. مرسوم. مرجع سابق. س 13.

اقتصاد الظل هو نشاط الكيانات التجارية التي تتطور في الخارج محاسبة الدولةوالسيطرة.

هذه ظاهرة اجتماعية واقتصادية معقدة تغطي نظام العلاقات الاجتماعية والاقتصادية بأكمله، وقبل كل شيء، قطاع إعادة الإنتاج الذي لا يسيطر عليه المجتمع، حيث يتم إخفاء إنتاج وتوزيع وتبادل واستهلاك الفوائد الاقتصادية وقدرات تنظيم المشاريع. من الهيئات الحكومية.

هناك مجموعة متنوعة من الأنشطة التي تعارض التطور المفيد للاقتصاد، وتضر بالمجتمع وتخلق اقتصاد الظل - وهو اقتصاد مشوه وخطير اجتماعيًا. إن تحديد مثل هذه التشكيلات السلبية وعرقلتها والتغلب عليها هو شرط لا غنى عنه للتنمية الكاملة للمجتمع.

إن فهم جوهر اقتصاد الظل باعتباره نشاطًا ضارًا اجتماعيًا يسمح بذلك كلياالتعرف على هذا القطاع، ورؤية الروابط الداخلية والترابط بين الظواهر ذات الصلة، مما يجعل من الممكن الكشف عن ظروف وأسباب وآليات ظهور وانتشار قطاع الظل في الاقتصاد كظاهرة اجتماعية واقتصادية ملازمة لأي تكوين اجتماعي. .

ويتشابك اقتصاد الظل بشكل وثيق مع الاقتصاد القانوني القطاع الحقيقيالاقتصاد وهو جزء لا يتجزأ منه. كما أنها تستخدم في أنشطتها خدمات الدولة وعواملها المادية والاجتماعية والقوى العاملة وما إلى ذلك، دون الدخول في علاقات اقتصادية مع الدولة ككيان تجاري.

يتميز اقتصاد الظل بميزتين رئيسيتين مترابطتين:

الأنشطة غير القانونية بغرض الحصول على دخل غير خاضع للرقابة لتحقيق مصلحتهم الخاصة فقط؛

· الحصول على الدخل المسحوب كلياً أو جزئياً من الرقابة المالية من أجل الحصول على منافع اقتصادية إضافية.

في فترة التكوين والتطور، جمع اقتصاد الظل بين ثلاثة عناصر موسعة: غير رسمي، ويشمل جميع أنواع النشاط الاقتصادي المسموح بها قانونا، والتي يوجد ضمنها إنتاج السلع والخدمات التي لا تأخذها الإحصاءات الرسمية في الاعتبار، وإخفاء هذا النشاط عن الضرائب، وما إلى ذلك؛ وهمية - التسجيل والسرقة ومعاملات المضاربة والرشوة وجميع أنواع الاحتيال المرتبطة بتحويل الأموال؛ تحت الأرض - أنواع الأنشطة الاقتصادية التي يحظرها القانون. وقد تم تقييم هذه الظاهرة على أنها ظاهرة سلبية، ويمكن اعتبار الجوانب المتعلقة بتكوين علاقات سوقية جديدة إيجابية. أي نشاط في مجال اقتصاد الظل يعتبر إجراميا، ولكن لا يقع الجميع تحت معايير التشريعات الحالية. يُعتقد أن حدود مفهوم "الجريمة الاقتصادية"، بسبب مشروطيتها، يصعب تحديدها بشكل عام بالمعنى القانوني الجنائي الصارم. وينبغي التمييز بين مجموعتين من الجرائم الاقتصادية.

المجموعة الأولى هي أنشطة رواد الأعمال الذين يضطرون إلى الاختباء من دفع الضرائب في مواجهة العبء الضريبي الذي لا يطاق والذي تفرضه الدولة. وبالتالي، فإن سبب انتشار اقتصاد الظل على نطاق واسع هو فشل سلطة الدولة، وعدم ملاءمتها الفكرية، عندما تجبر قواعد ممارسة الأنشطة التجارية المشروعة رواد الأعمال على البحث عن حلول بديلة من أجل الحفاظ على أعمالهم وعدم الانضمام إلى الاقتصاد. صفوف العاطلين عن العمل. ولذلك يجب على الدولة أن تستخدم كل إمكاناتها الفكرية لتطوير مثل هذه الأنظمة الأفعال القانونية(أو القوانين) التي من شأنها أن تسمح بجذب غالبية رواد الأعمال إلى الاقتصاد القانوني، مع الحفاظ على دوافع العمل والمصالح الأخلاقية والمادية. في الدول المتقدمة إقتصاد السوقوحصة المؤسسات التي تزاول أنشطة قانونية أكبر بكثير مما هي عليه في البلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية.

أما المجموعة الثانية فهي الجرائم الاقتصادية التي تتجاوز إطار التستر الضريبي، والتي لا تعاني منها الميزانية وصناديقها المختلفة فحسب، بل المجتمع ككل. الاتجار بالأسلحة والمخدرات والاختلاس الأموال العامةإلخ. - كل هذه جرائم اقتصادية، وهي في نفس الوقت إجرامية. إنها تتطلب تدابير وقائية مختلفة تمامًا عن المجموعة الأولى. رأس المال المكتسب بشكل غير قانوني، وتحويل كبير الموارد الماليةالمجتمع، يثير تفاقم الأزمة المالية، ويقوض البيئة الاقتصاديةعمل رأس المال القانوني، وإضفاء الشرعية، يحدد الأولويات سياسة الاستثمارتنص على.

لم يتم بعد تطوير القانون الجنائي المقبول عمومًا والمفهوم الجنائي لـ "الجريمة الاقتصادية"، على الرغم من استخدامه على نطاق واسع في التداول العلمي. إن فهم الجريمة الاقتصادية غير مؤكد للغاية. لقد جذبت مشاكل الجريمة الاقتصادية انتباه الباحثين طوال تاريخ تطور هذه الظاهرة.

هناك عدة مراحل في تطور الجريمة الاقتصادية في روسيا.

المرحلة الأولى: 1992-1993. خلال هذه الفترة، كان الضرر الأكبر هو سرقة أموال البنك باستخدام وثائق الدفع الوهمية.

ثانيةالمرحلة: 1993-1994 المرتبطة بالأنشطة الاحتيالية للشركات الائتمانية والمالية - " الأهرامات المالية". ويقدر الضرر الناجم عنها بنحو 20 تريليون روبل غير مقومة. وكان عدد المواطنين المتضررين، وفقا لتقديرات مختلفة، يصل إلى 10 ملايين شخص. عند ارتكاب الجرائم، كانت الأكثر استخداما هي: اتفاقيات القروض غير القابلة للتنفيذ بشكل واضح، الثقة، سيلينجا، التأمين، بيع الأسهم وبدائل الأوراق القيمة بدون الامن المالي. كثير الشركات الماليةتم جمعها نقديلبناء المساكن والبيوت وشراء السيارات والتوظيف في الخارج وما إلى ذلك.

المرحلة الثالثة: 1994 - 1996 وكانت الجرائم النموذجية هي سرقة الموارد الائتمانية للبنوك التجارية.

المرحلة الرابعة: 1996 - حتى الوقت الحاضر، يرتبط بنمو الجرائم المرتكبة باستخدام وسائل الوصول الإلكترونية (البطاقات)، وجرائم الكمبيوتر، والاستخدام النشط لموارد الإنترنت لأغراض إجرامية. المرحلة الحديثةكما أنها تتميز بالعديد من التجاوزات في مجال تداول الفواتير.

طوال فترة الإصلاح، كان التصدير غير القانوني لرأس المال أمرًا نموذجيًا.

عند ارتكاب جريمة تقليدية، هناك مجرم يجب القبض عليه، وتكون حقيقة الجريمة نفسها واضحة في معظم الحالات. في الجريمة الاقتصادية، تكون حقيقة ارتكاب الجريمة موضع شك أو يصعب إثباتها. وفي الوقت نفسه، يتم استخدام أساليب متطورة لإخفاء الآثار وفناني الأداء والأموال التي تم الحصول عليها بطريقة إجرامية.

إذا حُكم على مجرم تقليدي بالسجن، فإن الأثر الرادع لهذه العقوبة يكون ضئيلاً بالنسبة له في معظم الحالات. إن تطبيق هذا الإجراء فيما يتعلق بالمجرم الاقتصادي أكثر فعالية، لأنه يخشى أولا أن يفقده الحالة الاجتماعيةوالاحترام، والذي بدونه لن يتمكن من العمل كشريك تجاري. كما أن السجن يقطع طريق المجرم في التصرف بالمال، مما يجعل الجريمة نفسها بلا معنى. هذا المفهوم، الذي طوره عدد من علماء الإجرام الأمريكيين، على وجه الخصوص، K. Eskridge، يستخدم في القانون الجنائي في العديد من البلدان. معظم أفراد المجتمع غير مبالين بالجريمة الاقتصادية. وقد يكون سبب هذه اللامبالاة هو الظروف التي يصعب فيها إثبات حقيقة التسبب في ضرر للمجتمع، وأن المجرم الاقتصادي لا يتوافق مع الصورة النمطية للمجرم التقليدي، وأن، في رأي غالبية السكان، يقع اللوم على كل من الدولة والضحية نفسه، الذي كان لديه الكثير من المال، في هذه الجريمة التي لا يستطيع الضحية في كثير من الأحيان تفسير أصلها.