محتوى
مقدمة
الفصل 1. الجوانب النظريةإدارة مخاطر الائتمان
1.1 طبيعة ومحتوى مخاطر الائتمان
1.2 أنواع المخاطر الخدمات المصرفية
الفصل 2. تحليل إدارة مخاطر الائتمان على مثال Sberbank OJSC
2.1 وصف موجز لالشركة المساهمة "سبيربنك"
2.2 طرق إدارة مخاطر الائتمان في Sberbank OJSC
الفصل الثالث. توجيهات لتحسين تنظيم إدارة مخاطر الائتمان

3.1 تطبيق الأمثل سياسة الائتمانكأساس لإدارة مخاطر الائتمان
3.2 تدابير للحد من مخاطر الائتمان
3.3 التأمين ضد المخاطر البنكية
خاتمة
قائمة المصادر المستخدمة

مقدمة

مخاطر الائتمانهي الأسباب الأكثر شيوعًا لإفلاس البنوك، وبالتالي تضع جميع الجهات التنظيمية معايير لإدارة مخاطر الائتمان، أي خطر عدم تمكن المدين من سداد دفعات الفائدة أو سداد أصل مبلغ القرض وفقًا للشروط المحددة في اتفاقية قرض، وهو جزء لا يتجزأ من الخدمات المصرفية. تعني مخاطر الائتمان إمكانية تأخير الدفعات أو عدم دفعها على الإطلاق، مما قد يؤدي بدوره إلى مشاكل مرورية مالويؤثر سلباً على سيولة البنك.

تقدم البنوك القروض لمختلف الكيانات القانونية والأفراد من مواردها الخاصة والمقترضة. يتم تكوين أموال البنك على حساب أموال العميل على حسابات التسوية والحسابات الجارية والعاجلة وغيرها؛ أموال القروض بين البنوك التي يحشدها البنك للاستخدام المؤقت عن طريق إصدار الديون أوراق قيمةوما إلى ذلك وهلم جرا.

وفي الوقت نفسه، ترتبط هذه العمليات بمخاطر الائتمان التي تتعرض لها البنوك. على الرغم من الابتكارات في قطاع الخدمات المالية، لا تزال مخاطر الائتمان هي السبب الرئيسي للمشاكل المصرفية. عادة ما يتم تخصيص أكثر من 80% من محتوى الميزانيات العمومية للبنوك لهذا الجانب المحدد من إدارة المخاطر.

بشكل عام، هناك ثلاثة أنواع رئيسية من مخاطر الائتمان:

1. المخاطر الشخصية أو الاستهلاكية.

2. مخاطر الشركات أو مخاطر الشركة.

3. المخاطر السيادية أو القطرية.

وتستحق عملية إدارة مخاطر الائتمان اهتماما خاصا، لأن نجاح البنك يعتمد على جودتها. تشير دراسات فشل البنوك حول العالم إلى أن السبب الرئيسي كان رداءة نوعية الأصول.

تأمين مخاطر الائتمان المصرفي

العناصر الرئيسية الإدارة الفعالةهي: سياسات وإجراءات ائتمانية متطورة؛ إدارة المحافظ الجيدة.

تتضمن التدابير المحددة لإدارة مخاطر الائتمان عادة ثلاثة أنواع من التوجيهات: النوع الأول هو توجيهات تهدف إلى الحد أو تقليل مخاطر الائتمان، على سبيل المثال، تحديد تركيز وحجم القروض، أو إقراض الأطراف ذات العلاقة أو تجاوز الحدود. النوع الثاني يشمل توجيهات تصنيف الأصول. ويتضمن ذلك تحليل احتمالية سداد محفظة القروض وغيرها أدوات الائتمانبما في ذلك الفوائد المستحقة وغير المدفوعة التي تعرض البنك لمخاطر الائتمان. أما النوع الثالث فيتضمن توجيهات بشأن توفير الائتمان - ليس فقط لمحفظة القروض، بل وأيضاً لجميع الأصول الأخرى التي قد تؤدي إلى الخسائر.

لتجنب مخاطر الائتمان، يجب الاختيار الدقيق للمقترضين، وتحليل شروط إصدار القرض، والمراقبة المستمرة الحالة الماليةالمقترض وقدرته (واستعداده) على سداد القرض. إن استيفاء كل هذه الشروط يضمن التنفيذ الناجح لأهمها العملية المصرفية- تقديم القروض .

من المهم جدًا أن تقدم البنوك معلومات ضروريةالمنظمات المسيطرة والأطراف المعنية الأخرى حتى يتمكنوا من تقييم الوضع المالي للبنوك بشكل صحيح، منذ البنوك دول مختلفةقواعد مختلفة لتصنيف القروض متطلبات احتياطيةوممارسة التعامل مع القروض المتعثرة وكذلك درجة الكفاءة المهنية لإدارة البنك.

والغرض من هذا ورقة الأجلتحليل وتحديد أنواع المخاطر، وتحديد مشاكل إدارة المخاطر المرتبطة بالخدمات المصرفية المهنية والتفاصيل الوطنية الروسية. تحديد طرق تحسين التدابير للحد من مخاطر الائتمان.

يتضمن هذا الهدف الحل المتسق للمهام التالية:

1) تحليل نظرية المخاطر المصرفية.

2) تحديد أنواع المخاطر وطرق إدارتها.

3) دراسة نظام مخاطر الائتمان المصرفي، وتطبيق أساليب إدارة مخاطر الائتمان المصرفي والمواصفات الوطنية الروسية؛

4) التعرف على مبادئ عملية إدارة مخاطر الائتمان في سبيربنك الروسي.

5) دراسة الأساليب الرئيسية وإدارة مخاطر الائتمان في بنك الادخار الروسي؛

6) تحديد طرق تحسين التدابير الرامية إلى الحد من مخاطر الائتمان باستخدام مثال سبيربنك الروسي؛

7) اقتراح توجيهات لتحسين إدارة مخاطر الائتمان في سبيربنك في روسيا.

موضوع الدراسة هو عملية إدارة مخاطر الائتمان في تنظيم العمل الائتماني.

الهدف من الدراسة هو المخاطر الائتمانية لسبيربنك الاتحاد الروسي.

الفصل الأول: الجوانب النظرية لإدارة مخاطر الائتمان

1.1 طبيعة ومحتوى مخاطر الائتمان

حديث السوق المصرفيةلا يمكن تصوره دون مخاطر. المخاطر موجودة في أي عملية، إلا أنها يمكن أن تكون بمستويات مختلفة و"تخفيفها" والتعويض عنها بطرق مختلفة. سيكون من السذاجة للغاية البحث عن الخيارات المصرفية التي من شأنها القضاء تمامًا على المخاطر وضمان مبلغ معين مقدمًا. النتائج المالية. مع مثل هذا النهج في العمل في ظروف السوق، من المستحيل البقاء "واقفاً على قدميه" لفترة طويلة.

ولذلك، بالنسبة للخدمات المصرفية، من المهم عدم تجنب المخاطر على الإطلاق، ولكن توقعها والحد منها إلى الحد الأدنى.

من المعتاد فهم احتمال، أو بالأحرى التهديد، بخسارة البنك لجزء من موارده، أو نقص الدخل أو المنتج تكاليف اضافيةنتيجة معينة المعاملات المالية. الخسائر، التي تُفهم على أنها انخفاض غير متوقع في أرباح البنوك، تعمل كمؤشر عام يميز المخاطر الكامنة في الأنشطة المصرفية.

وبالتالي، يمكن تعريف المخاطر على أنها التهديد بتكبد البنك لخسائر، وحجمها مؤشر على مستوى خطورة الحدث القادم وجودة استراتيجية المخاطر.

1.2 أنواع المخاطر في الأعمال المصرفية

وجاء في البيان أن كل بنك يحاول تقليل المخاطر وتعظيم الربح. تختلف النسبة المثالية لمستويات المخاطر والأرباح المتوقعة وتعتمد على عدد من العوامل الموضوعية والذاتية.

وتنقسم المخاطر إلى:

بأثر رجعي

· حاضِر

واعدة

إن تحليل المخاطر بأثر رجعي وطبيعتها وطرق الحد منها يجعل من الممكن التنبؤ بالمخاطر الحالية والمستقبلية بشكل أكثر دقة. حسب درجة المخاطر المصرفية يمكن تقسيمها إلى:

معتدل

وفقا لعوامل الحدوث الرئيسية، تكون المخاطر المصرفية اقتصادية أو سياسية. هذه الأنواع الرئيسية من المخاطر مترابطة. وفي المقابل، يمكن أن تكون المخاطر السياسية والاقتصادية خارجية وداخلية. تشمل المخاطر الخارجية المخاطر التي تنشأ خارجيًا فيما يتعلق بالبنك ولا تعتمد بشكل مباشر على أنشطته. وهي مخاطر سياسية وقانونية واجتماعية واقتصادية عامة تنشأ في حالات تفاقمها ازمة اقتصاديةفي البلاد، عدم الاستقرار السياسي، والحرب، وإلغاء تراخيص الاستيراد، وما إلى ذلك. إن تأثير المخاطر الخارجية على أداء البنك مرتفع بشكل استثنائي، وإدارة هذه المخاطر أكثر صعوبة، وفي بعض الأحيان غير ممكنة. تشمل المخاطر الداخلية المخاطر التي تنشأ بشكل مباشر فيما يتعلق بأنشطة بنك معين. كلما اتسعت دائرة العملاء والشركاء والاتصالات المصرفية والعمليات والخدمات المصرفية، زادت المخاطر الداخلية. يجب تحديد المخاطر الداخلية وتقييمها وتقليلها ومراقبتها باستمرار. وتنقسم المخاطر الداخلية بدورها إلى خسائر من الأنشطة الرئيسية والمساعدة للبنك. يمثل الأول مجموعة المخاطر الأكثر شيوعًا:

مخاطر معدل الفائدة

مخاطر العملة

مخاطر السوق

مخاطر الائتمان

مخاطر الفائدة هي مخاطر خسارة الأرباح الناتجة عن التقلبات السلبية في أسعار الفائدة، والتي تؤدي إلى زيادة تكاليف الفائدة أو انخفاض الدخل من الاستثمارات وعائدات القروض الممنوحة. عادة ما تكون البنوك والمؤسسات المالية الأخرى التي لديها أموال كبيرة بفائدة أكثر عرضة لمخاطر أسعار الفائدة.

كلما زادت حركة سعر الفائدة (انتظام تغيراته)، زادت مخاطر سعر الفائدة.

يتعرض المقترض في قرض بسعر فائدة ثابت لانخفاض أسعار الفائدة، بينما في قرض بسعر فائدة متقلب بحرية يتعرض لزيادة في أسعار الفائدة. يمكن أن تكون مخاطر أسعار الفائدة بالنسبة للمؤسسات المالية هي المخاطر الأساسية ومخاطر الفجوة الزمنية.

ترتبط المخاطر الأساسية بالتغيير في الهيكل اسعار الفائدة. تحدث المخاطر الأساسية عندما يتم اقتراض الأموال بسعر فائدة واحد وإقراضها أو استثمارها بسعر فائدة آخر.

تنشأ مخاطر الفجوة الزمنية عندما يتم استلام القروض أو تقديمها بنفس المعدل الأساسي، ولكن مع وجود فجوة زمنية في تواريخ مراجعتها على القروض الممنوحة والممنوحة. تنشأ المخاطر فيما يتعلق بتوقيت مراجعة أسعار الفائدة، لأنها قد تتغير في الفترة الفاصلة بين لحظات المراجعة.

ترتبط مخاطر العملة، أو مخاطر خسائر أسعار الصرف، بتدويل السوق المصرفية وإنشاء الشركات عبر الوطنية (المشتركة) والمؤسسات المصرفية وتنويع أنشطتها وتمثل إمكانية حدوث خسائر نقدية نتيجة التقلبات. في أسعار الصرف.

ومن الناحية الكمية، يمكن التعبير عن حجم المخاطر بشكل مطلق و المؤشرات النسبية. بالقيمة المطلقة، فإن الخطر هو مقدار الخسائر المحتملة في تنفيذ عمليات معينة.

غالبًا ما تمارس البنوك وصف المخاطر من حيث القيمة المطلقة والنسبية. وفي الوقت نفسه، بالقيمة المطلقة، يتم حساب المخاطر عندما يتعلق الأمر بمعاملة واحدة محددة. إذا قامت الإدارة العليا للبنك بوضع لوائح تتعلق بمستوى المخاطر المقبول في العمليات المصرفية المختلفة، فإنه يتم استخدام المؤشرات النسبية.

مخاطر الاستثمار المرتبطة باحتمال انخفاض قيمة الأوراق المالية. يمكن أن يحدث نتيجة لعدد من الأسباب. من بينها، من الضروري تحديد التقلبات في معدل الفائدة على القروض، والتغيرات في الربحية والرفاهية المالية، فضلا عن الاستهلاك التضخمي للأموال.

تنطبق مخاطر الائتمان، أو مخاطر عدم سداد الديون، بالتساوي على كل من البنوك وعملائها، وترجع مخاطر التسوية والتوريد إلى عدم الوفاء بالعلاقات التعاقدية لسبب ما، وهي المخاطر المرتبطة بتحويل أنواع الموارد (في أغلب الأحيان بالمصطلح)، ومخاطر القوة القاهرة.

تعتمد درجة مخاطر الائتمان للبنوك على عوامل مثل:

درجة التركيز أنشطة الإقراضبنك في أي مجال (صناعة) حساس للتغيرات في الاقتصاد، أي أن لديه طلبًا مرنًا على منتجاته، والذي يتم التعبير عنه بدرجة تركيز عملاء البنك في صناعات معينة؛

حصة القروض وغيرها العقود المصرفيةتُعزى إلى العملاء الذين يعانون من صعوبات محددة معينة؛

· تركيز أنشطة البنك في مجالات جديدة وغير تقليدية غير مدروسة.

· إجراء تغييرات متكررة أو كبيرة في سياسة البنك بشأن منح القروض وتكوين محفظة الأوراق المالية.

· حصة العملاء الجدد والذين تم جذبهم مؤخرًا؛

مقدمة للممارسة أيضا عدد كبيرخدمات جديدة خلال فترة قصيرة (عندها من المرجح أن يتعرض البنك لطلب محتمل سلبي أو صفر)؛

· القبول كضمان للقيم التي يصعب بيعها في السوق أو المعرضة للاستهلاك السريع.

تعتمد مخاطر الإقراض للمقترضين على نوع القرض المقدم. اعتمادًا على توقيت القرض، هناك:

· المدى القصير

· مصطلح متوسط

· طويل الأمد

من أنواع الأمان:

· مؤمن

· غير مضمون

والتي بدورها يمكن أن تكون:

· شخصي

· الخدمات المصرفية

1.3 ممارسات إدارة مخاطر الائتمان

تُفهم طريقة إدارة مخاطر الائتمان على أنها مجموعة من التقنيات وطرق التأثير على الكائن المُدار من أجل تحقيق الأهداف التي يحددها البنك.

هناك ثلاثة أهداف رئيسية لإدارة مخاطر الائتمان المصرفي:

1. الوقاية من المخاطر من خلال إزالة المتطلبات الأساسية لنشوء مخاطر الائتمان في المستقبل.

2. دعم المخاطر عند مستوى معين ينص على التزام البنك بالمتطلبات المتعلقة بمستوى المخاطر الذي تم تحديده البنك المركزي، ويتم تحديدها أيضًا من قبل البنك نفسه وفقًا لاستراتيجيته المحفوفة بالمخاطر.

3. تقليل المخاطر في ظل ظروف معينة، والتي تغطي مجموعة من التدابير ذات التأثير المباشر على مخاطر الائتمان.

المسؤولية عن عمليات الائتمانالمكلف بمجلس إدارة البنك. يقوم مجلس الإدارة بتفويض مهام تقديم القروض العملية إلى المستويات الأدنى من الإدارة وصياغتها المبادئ العامةوقيود سياسة الائتمان.

بادئ ذي بدء، تم صياغة الهدف العام للسياسة، على سبيل المثال، توفير قروض موثوقة وفعالة من حيث التكلفة. يجب أن تتوافق درجة المخاطرة مع معدل العائد المعتاد على القروض، مع الأخذ بعين الاعتبار تكلفة موارد الائتمان والتكاليف الإدارية للبنك.

وتشير الوثيقة إلى أنواع القروض التي يعتبرها البنك مرغوبة، والتي يوصي بالامتناع عنها. القروض الشخصية المضمونة بالمنازل مرغوبة أيضًا. وفي الوقت نفسه، لا يوصي البنك بتوسيع إصدار القروض الاستثمار على المدى الطويل، القروض المقدمة من أشخاص ذوي سمعة مشكوك فيها، القروض بموجب أسهم الشركات الخاصة وما إلى ذلك.

يجب أن تعالج الإدارة الفعالة للمخاطر مجموعة من القضايا، بدءًا من تتبع المخاطر (المراقبة) وحتى تقييم المخاطر.

الاساسيات الإدارة المصرفيةوينبغي أن تستند المخاطر إلى المبادئ التالية:

· التنبؤ بالمصادر المحتملة للخسائر أو المواقف القادرة على التسبب في الخسائر وقياسها كمياً.

· مخاطر التمويل والحوافز الاقتصادية للحد منها.

· مسؤولية ومسؤولية المديرين والموظفين، ووضوح السياسات وآليات إدارة المخاطر.

· تنسيق مراقبة المخاطر عبر جميع أقسام وخدمات البنك، ومراقبة فعالية إجراءات إدارة المخاطر.

المرحلة الأخيرة والأكثر أهمية في عملية إدارة المخاطر هي منع (التحذير) من حدوث المخاطر أو التقليل منها.

عملية الائتمان هي العنصر الأكثر ربحية الأعمال المصرفية. بفضل هذا المصدر، يتم تشكيل الجزء الرئيسي صافي الربحيتم خصمها إلى صندوق الاحتياطي واستخدامها لدفع أرباح لمساهمي البنك. تتضمن أساليب إدارة مخاطر الائتمان تحليل المقترض ووثائقه الرئيسية من وجهات نظر مختلفة.

إن مشكلة تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض من البنك ليست من بين المشاكل المتطورة بما فيه الكفاية.

الجدارة الائتمانية هي قدرة الشخص على سداد التزامات ديونه بالكامل وفي الوقت المحدد.

عند تحديد الجدارة الائتمانية للمقترض، كقاعدة عامة، تم أخذ العوامل التالية بعين الاعتبار:

الأهلية القانونية للمقترض لإتمام معاملة ائتمانية؛

· أخلاقه وسمعته.

· توافر الضمانات للقرض.

قدرة المقترض على كسب الدخل.

بطبيعة الحال، بين الجوانب الحاسمةالجدارة الائتمانية هي توافر الضمان المادي للقرض.

وفي الوقت نفسه، يؤدي تعقيد تقييم الجدارة الائتمانية إلى استخدام أساليب مختلفة، اعتمادًا على خصائص المقترضين ونوايا بنك دائن معين.

هناك الطرق التالية لتقييم الجدارة الائتمانية:

القائم على النظام النسب المالية;

· بناء على تحليل التدفق النقدي.

· بناءً على تحليلات مخاطر الأعمال.

تنتمي إلى أساليب إدارة مخاطر الائتمان للقرض الفردي.

· تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض.

· تحليل وتقييم الائتمان.

هيكلة القروض؛

توثيق المعاملات الائتمانية؛

· مراقبة القرض الممنوح وشروط الرهن.

ومن سمات هذه الأساليب الحاجة إلى تطبيقها بشكل متسق، لأنها في نفس الوقت تمثل مراحل في عملية الإقراض.

طرق إدارة المخاطر محفظة القروضإناء:

· التنويع.

· القيود؛

· إنشاء احتياطيات للتعويض عن خسائر العمليات الائتمانية للبنوك التجارية.

· التوريق.

في مؤخراتستخدم البنوك طرقًا لتقييم جودة المقترضين المحتملين باستخدام نماذج إحصائية مختلفة من أجل تطوير معايير الأساليب لتحديد الخصائص الموضوعية للمقترضين، وإيجاد معايير رقمية لتقسيم العملاء المستقبليين بناءً على المواد التي يقدمونها إلى مخاطر إفلاس مؤكدة موثوقة وغير موثوقة و أولئك الذين من غير المحتمل أن يتعرضوا لخطر الإفلاس.

الفصل 2. تحليل إدارة مخاطر الائتمان على مثال Sberbank OJSC

2.1 وصف موجز لشركة Sberbank OJSC

يبدأ تاريخ سبيربنك الروسي بالمرسوم الشخصي الذي أصدره الإمبراطور نيكولاي واي عام 1841 بشأن إنشاء بنوك الادخار، وافتتح أولها في سانت بطرسبرغ عام 1842. في عام 1987، على أساس بنوك توفير العمالة الحكومية، تم إنشاء بنك متخصص لتوفير العمالة والإقراض للسكان، سبيربنك اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية، والذي عمل أيضًا مع الكيانات القانونية. يضم بنك سبيربنك في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية 15 بنكًا جمهوريًا، بما في ذلك البنك الجمهوري الروسي. وفي ديسمبر 1990، تم تحويلها إلى شركة مساهمة بنك تجاريالذي تم تأسيسه قانونًا اجتماع عامالمساهمين في 22 مارس 1991. في نفس عام 1991، أصبح سبيربنك ملكا للبنك المركزي للاتحاد الروسي وتم تسجيله كبنك توفير تجاري مشترك في الاتحاد الروسي. يرجع ذلك إلى حد كبير إلى دعم البنك المركزي للاتحاد الروسي وزيادة العمولات خدمة التسويةتمكن Sberbank من الصمود في وجه التخلف عن السداد GKO-OFZ عام 1998.

في سبتمبر 2012، باع البنك المركزي للاتحاد الروسي حصة قدرها 7.6% في سبيربنك لمستثمرين من القطاع الخاص مقابل 159 مليار روبل، أو ما يقرب من 5 مليارات دولار. في الوقت الحالي، يواصل البنك المركزي السيطرة حصة السيطرةأسهم سبيربنك (الجهة التنظيمية لديها 50٪ بالإضافة إلى سهم واحد). ويبلغ عدد المساهمين الأقلية حوالي 250 ألف كيان قانوني وفرد، بما في ذلك المستثمرين المؤسسيين الأجانب الذين يمتلكون أكثر من ثلث أسهم سبيربنك.

البنوك التابعة أكبر بنكويمثل الاتحاد الروسي في كازاخستان وأوكرانيا وبيلاروسيا. يوجد أيضًا مكتب تمثيلي لـ Sberbank في الصين وفرع في الهند. بعد الاستحواذ على فولكس بنك إنترناشيونال في عام 2012، توسعت جغرافية المكاتب التمثيلية لسبيربنك لتشمل تسع دول في وسط وشرق أوروبا. من أوروبا الشرقية. وفي يونيو 2012، أعلن سبيربنك عن الاستحواذ على حصة 99.85% في دينيزبانكا التركية. وفي نفس العام، أبرم سبيربنك صفقة للاندماج معه شركة استثمارحوار الترويكا.

على الرغم من جودة الخدمة المتميزة في معظم الفروع (باستثناء الخدمات لعملاء VIP)، فإن البنك هو الرائد ليس فقط من حيث الأصول، ولكن أيضًا من حيث عدد الحسابات الجارية للكيانات القانونية (أكثر من 1.5 مليون) . في سوق الودائع الخاصة، يعد بنك سبيربنك الروسي محتكرًا - فهو يسيطر على 46.6٪ من السوق، ويقع الجزء الأكبر من ودائع الأفراد على ما يسمى ودائع التقاعدبالروبل). وتجدر الإشارة إلى أنه في بداية عام 2002 بلغت حصة البنك 71.4%. يتم تسهيل الانخفاض الإضافي في الحصة السوقية التي يشغلها Sberbank إلى حد كبير من خلال نظام تأمين الودائع وزيادة المبلغ تعويض التأمين. يتلقى حوالي 11 مليون شخص رواتبهم من خلال سبيربنك، ويتلقى 12 مليون شخص معاشات تقاعدية. أصدر البنك أكثر من 30 مليون دولار بطاقات بلاستيكيةعدد أجهزة الصراف الآلي المثبتة يتجاوز 19 ألفًا.

سبيربنك هو أكبر لاعبفي سوق الأوراق المالية الحكومية وفي السوق المحلية للقروض بين البنوك. في سوق القروض بين البنوك، كقاعدة عامة، هو المقترض. وفي هيكل الأصول، يقع 71٪ على محفظة القروض. يتم وضع حوالي 15٪ من الأصول فيها السنداتوعلى وجه الخصوص، يتم استثمار أكثر من نصف هذه المحفظة في السندات الحكومية والبلدية. تشغل المناصب القيادية في قاعدة موارد البنك تقليديًا الأموال الموجودة في الحسابات والودائع في الحسابات الخاصة لعملاء الشركات. في نهاية عام 2012، حصل البنك على أرباح صافية قياسية قدرها 321.9 مليار روبل (في عام 2011، كان الرقم نفسه 183.6 مليار). وتعادل أصول البنك ما يقرب من ثلاثة أضعاف أصول بنك VTB الذي يتبعه، وما يقرب من خمسة أضعاف أصول بنك غازبروم. يعد سبيربنك من بين أفضل 100 بنك في العالم من حيث الأصول الرأسمالية. تتجاوز القيمة السوقية 80 مليار دولار أمريكي، أو 2.4 تريليون روبل (نمت أكثر من 30 مرة خلال السنوات الست الماضية وهي الآن قابلة للمقارنة برأس مال الشركة الفرنسية). المجموعة المصرفيةسوسيتيه جنرال وبنك كريدي سويس السويسري).

وفقًا لاستراتيجية تطوير سبيربنك حتى عام 2014، والتي تم اعتمادها في أكتوبر 2008، يجب على البنك تحقيق النتائج المالية التالية:

1. زيادة مبلغ صافي الربح بمقدار 2.5-3 مرات؛

2. تخفيض نسبة تكاليف التشغيل إلى الدخل التشغيلي بمقدار 5 نقاط مئوية إلى (40%).

3. يجب أن لا يقل العائد على حقوق الملكية عن 20%.

4. يجب أن يكون عدد الموظفين 200-220 ألف شخص. (على هذه اللحظةهناك أكثر من 231 ألف منهم).

2.2 طرق إدارة مخاطر الائتمان في Sberbank OJSC

تهدف سياسة إدارة مخاطر الائتمان التي ينفذها بنك سبيربنك الروسي إلى الزيادة ميزة تنافسيةسبيربنك الروسي من خلال توسيع نطاق الأطراف المقابلة وقائمة منتجات القروضتنفيذ نهج منظم لإدارة مخاطر الائتمان، بما في ذلك تلك التي تضمن الحفاظ على مستوى مخاطر الائتمان المحققة أو تقليله، وتحسين الهيكل القطاعي والإقليمي وهيكل المنتج لمحافظ القروض.

يطبق البنك الأساليب الرئيسية التالية لإدارة مخاطر الائتمان:

1. تغطية (تقليل مستوى) مخاطر الائتمان من خلال تكوين احتياطيات كافية وهيكلة مناسبة للمعاملات.

2. الوقاية من مخاطر الائتمان من خلال تحديد وتحليل وتقييم المخاطر المحتملة في المرحلة السابقة لإجراء المعاملات المعرضة لمخاطر الائتمان.

3. الحد من مخاطر الائتمان من خلال وضع حدود و/أو قيود المخاطر.

4. المراقبة والسيطرة على مستوى مخاطر الائتمان.

يتم إجراء تقييم مخاطر الائتمان للبنك ككل وللمحافظ الفردية للأصول المعرضة لمخاطر الائتمان، وكذلك في سياق مخاطر الائتمان الفردية للأطراف المقابلة الفردية ومجموعات الأطراف المقابلة والبلدان والمناطق الجغرافية والقطاعات/الأنواع الاقتصادية. للنشاط الاقتصادي.

يتم تقييم مخاطر الائتمان الفردية للعملاء من الشركات الأطراف اعتمادًا على أنواع الأطراف المقابلة:

1. عملاء الشركة, أصحاب المشاريع الفرديةوالبنوك والسلطات العامة في الاتحاد الروسي وشركات التأمين - على أساس بناء أنظمة التصنيف الائتماني الداخلي، وتحديد فئات الجدارة الائتمانية للأطراف المقابلة، وكذلك من خلال بناء النماذج التنبؤية تدفقات نقديةأو غيرها من المؤشرات الهامة؛

2. الأفراد - بناءً على تقييم ملاءة الأطراف المقابلة وفقًا للمتطلبات الداخلية الوثائق المعياريةإناء؛ التقييمات السريعة.

تنص أنظمة التصنيف الائتماني الداخلية على إسناد الأطراف المقابلة لفئات معينة من مخاطر الائتمان، اعتمادا على تقييم العوامل الخارجية والداخلية لمخاطر الائتمان ودرجة تأثيرها على قدرة الطرف المقابل على الخدمة والسداد الالتزامات التي تم التعهد بها. تنص اللوائح الداخلية للبنك على تقييم مجموعة من العوامل، ويتم توحيد قائمتها اعتمادًا على أنواع الأطراف المقابلة. في الوقت نفسه، عوامل الخطر المتعلقة بالوضع المالي للطرف المقابل واتجاهات تغيره، وهيكل الملكية، والسمعة التجارية، والتاريخ الائتماني، والتدفق النقدي ونظام إدارة المخاطر المالية، وشفافية المعلومات، ومكانة العميل في الصناعة و المنطقة تخضع للتقييم الإلزامي. بناءً على عوامل الخطر التي تم تحليلها، يتم إجراء تقييم إجمالي لمستوى المخاطر وتصنيف الأطراف المقابلة حسب فئات مخاطر الائتمان.

يولي سبيربنك الروسي اهتمامًا وثيقًا بالتحكم في تركيز مخاطر الائتمان الكبيرة والامتثال للمتطلبات الاحترازية لبنك روسيا، فضلاً عن تحليل والتنبؤ بمستوى مخاطر الائتمان، والتي يتم تقييمها حاليًا على أنها مقبولة. يتم تحليل ومراقبة وإدارة تركز مخاطر الائتمان في سياق المجالات التالية:

1. السيطرة على تقديم القروض الكبيرة للمقترضين الأفراد أو مجموعات من المقترضين ذوي الصلة؛

2. تخصيص مجموعات المقترضين في سياق الصناعة والانتماء القطري والجغرافي (داخل الدولة)؛

يتم تنفيذ نظام مراقبة ومراقبة مستوى مخاطر الائتمان للبنك على أساس المبادئ التي تحددها الوثائق التنظيمية الداخلية للبنك، والتي تضمن الرقابة الأولية والحالية واللاحقة على العمليات المعرضة لمخاطر الائتمان والامتثال الحدود المقررةالمخاطر، وتحديثها في الوقت المناسب.

في سياق مخاطر الائتمان المتزايدة في الاقتصاد، تم اعتماد السياسة الائتمانية لسبيربنك الروسي، والتي تحدد قائمة من التدابير الإضافية التي اتخذها البنك لإدارة مخاطر الائتمان بشكل فعال في المواقف الحالية.

ولم يشهد هيكل محفظة القروض حسب العملة خلال عام 2012 تغييرات كبيرة. لا تزال القروض بالروبل تشكل الجزء الأكبر من محفظة القروض - 84٪ (الجدول 5).

الجدول 5

هيكل محفظة قروض المجموعة حسب العملة

ويولي البنك اهتماماً كبيراً بالتحكم في مستوى تركز مخاطر الائتمان الكبيرة، والتي يتم تقييمها حالياً على أنها مقبولة (الجدول 6).

الجدول 6

تركز مخاطر الائتمان %

مكنت الأساليب والإجراءات المطبقة لإدارة مخاطر الائتمان بنك سبيربنك في الاتحاد الروسي من الحفاظ على الجودة العالية لمحفظة قروضه في عام 2012. ويبين الجدول 8 أدناه توزيع القروض المتأخرة حسب عدد الأيام ونسبتها في محفظة القروض.

عند إنشاء الاحتياطيات، أجرى البنك تحليلا شاملا للمقترض، ومستوىه السيولة الحاليةوعبء الديون، مع الأخذ بعين الاعتبار مصادر سداد القروض ومدى موثوقيتها وجودة الضمانات وسيولتها. وكجزء من استراتيجية إدارة المخاطر، يسعى البنك إلى الحفاظ على مستوى كافٍ من السيولة، وتحقيق التوازن في هيكل الأصول والالتزامات حسب الاستحقاق وأنواع العملات، وضمان المستوى المطلوب من التنويع حسب المنطقة والصناعة والعملاء وحجم الاستثمارات.

يتم تنفيذ مبدأ الحد من مخاطر الائتمان ومراقبتها من قبل بنك سبيربنك الروسي من خلال نظام تصنيف الطرف المقابل الداخلي، ووضع الحدود والقيود لمجموعات مختلفة من الأطراف المقابلة والمناطق والبلدان ومنتجات الائتمان الفردية والمعاملات الخاضعة لهذا النوع من المخاطر. وفقًا للوثائق التنظيمية الداخلية، نفذ البنك إجراءً للمراقبة اليومية لمخاطر الائتمان الرئيسية والتنبؤ بالامتثال للمتطلبات التي وضعها بنك روسيا بموجب نسب N6 وN7. ولهذا الغرض، يتم الاحتفاظ بقائمة بأسماء المقترضين الكبار والمرتبطين بالبنك.

سمحت الأساليب والإجراءات المطبقة لإدارة مخاطر الائتمان لسبيربنك في الاتحاد الروسي بالحفاظ على جودة عالية لمحفظة القروض: اعتبارًا من 31 ديسمبر 2012، بلغت الديون المتأخرة 1.6٪ من إجمالي ديون القروض (بما في ذلك القروض بين البنوك)، وهو أعلى مما كانت عليه في بداية السنة المشمولة بالتقرير (0.96٪) ، ولكنها أقل بكثير من مستوى الديون المتأخرة في القطاع المصرفي في الاتحاد الروسي ككل - 2.1٪ اعتبارًا من 31 ديسمبر 2012.

إن المراقبة المنتظمة والتحكم في مستوى تركيز مخاطر الائتمان الكبيرة سمحت للبنك بضمان الامتثال غير المشروط للمتطلبات الاحترازية

3.1 تطبيق السياسة الائتمانية المثلى كأساس لإدارة مخاطر الائتمان

للحصول على القرض، يقوم المقترض بتقديم طلب القرض إلى البنك. طلب القرض يدل على ذلك الغرض المعينوالمبلغ وشروط الاستخدام وشكل الضمان والعنوان القانوني والبريدي للمقترض وتفاصيل الدفع الخاصة به موقعة من قبل الرئيس وكبير المحاسبين ومختومة من قبل المقترض. يتم إعداد طلب للحصول على قرض من قبل فرد يشير إلى الغرض المقصود والمبلغ وشروط الاستخدام ونوع الضمان والعنوان ورقم الهاتف وتفاصيل جواز السفر للمقترض. اعتمادًا على شكل القرض المقدم، يجب تقديم المستندات التالية:

للحصول على قرض بين البنوك - نسخ موثقة من الميثاق وترخيص العمليات المصرفية الصادر عن البنك المركزي للاتحاد الروسي؛ بطاقة تحتوي على عينات من التوقيعات وبصمة الختم؛ تقرير سنويوالرصيد اعتبارًا من تاريخ التقرير الأخير أو في يوم التقدم بطلب للحصول على قرض مع رصيد حسابات خارج الرصيد؛ حساب المعايير الاقتصادية الإلزامية لأنشطة البنوك؛ شهادة التدقيق.

للحصول على القرض المقدم الكيانات القانونية- نسخة موثقة من عقد التأسيس؛ نسخة موثقة من الميثاق؛ وثيقة على تسجيل الدولة; إذن للممارسة النشاط الاقتصاديتشير إلى فترة التشغيل. بطاقة تحتوي على عينات من التوقيعات وبصمة الختم؛ تقرير سنوي، ورقة التوازنمع المرفقات اعتبارًا من تاريخ التقرير الأخير؛ اِصطِلاحِيّ - التبرير الاقتصادييُقرض. بالنسبة للقرض المقدم للأفراد - صورة من جواز السفر، مصدقة من موظف البنك؛ اتفاقيات التعهد. يمكن جمع مستندات إضافية وفقًا لتقدير البنك.

يتم النظر في طلب القرض، مع مجموعة كاملة من المستندات، من قبل الخدمات الائتمانية والقانونية. أثناء النظر طلب القرضيقوم البنك بإجراء تحليل شامل للجدارة الائتمانية للعميل.

بناءً على نتائج النظر في المستندات، يقدم موظف قسم الإقراض رأيًا كتابيًا حول مدى استصواب إصدار القرض، والذي يتم دراسته أيضًا من قبل لجنة الائتمان بالبنك. ولا يمكن للائتمان المقدم أن يتحمل الانحراف عن المخاطر العادية. يتم توثيق قرار لجنة الائتمان في المحاضر ذات الصلة.

في حالة اتخاذ قرار إيجابي بشأن مسألة منح القرض، يبرم البنك اتفاقية قرض مع المقترض، ويتم تحديد محتواها المحدد وقائمة جميع الشروط باتفاق الطرفين. القروض التي يقدمها البنك مضمونة برهن الملكية وحقوق الملكية ورهن الأوراق المالية لأطراف ثالثة. يمكن استخدام هذه الأشكال من ضمان سداد القروض بشكل منفصل أو مجتمعة. وفي الوقت نفسه، ينبغي تحديد حجم ضمان سداد القرض من خلال (السوق) الحقيقي - يتم تحديد قيمة الضمان في وقت تقييم المخاطر لقرض معين. عند تحديد القيمة السوقيةالضمانات، يتم أخذ الحالة الفعلية والمحتملة لظروف السوق حسب نوع الممتلكات المقدمة كضمانات في الاعتبار.

يتم إضفاء الطابع الرسمي على توفير المقترض للملكية وحقوق الملكية كضمان للبنك من خلال اتفاقية تعهد منفصلة. يقبل البنك ممتلكات المقترض، التي تعود إليه بحق الملكية، كضمان لسداد القرض.

كما يمكن أن تكون القروض مضمونة بضماناتالأوراق المالية والأسهم والسندات عالية السيولة الشركات المساهمةوشهادات إيداع البنوك التجارية والسندات والأذونات وكالات الحكومةسلطات.

يتم تقييم الأوراق المالية المرهونة من قبل إدارة الأوراق المالية على أساس أسعار الصرف الحالية أو القيمة الاسمية للأوراق المالية، اعتمادا على مستوى سيولتها. يتم إضفاء الطابع الرسمي على نقل الأوراق المالية كرهن من خلال اتفاق.

يتم سداد ديون القرض من قبل المقترض بالأشكال التالية:

· تحويل كامل مبلغ الدين لمرة واحدة خلال الفترة التي يحددها العقد؛

· التحويل التدريجي للمبالغ المتفق عليها مع البنك خلال مدة القرض وفقاً لجدول السداد.

يمكن أن يكون تاريخ سداد القرض هو تاريخ إيداع الأموال في الحساب البنكي أو تاريخ خصم الأموال من حساب المقترض. يجب تحديد تاريخ السداد المحدد في اتفاقية القرض. عند حدوث دفعات لسداد القرض في الموعد المحدد في اتفاقية القرض، يتم تحديد مبلغ الدين المستحق في موعد لا يتجاوز اليوم التالي يوم العمليتم تحويله إلى حساب القروض المتأخرة مع تحصيل الفائدة المتزايدة لاستخدام القرض وفقًا لاتفاقية القرض، إذا تم النص على ذلك. بالتزامن مع تحويل الدين القائم إلى حساب القروض المتأخرة، يقوم البنك بمطالبة حساب المقترض أو شطب هذا الدين والفوائد المستحقة لاستخدام القرض دون قبول. إذا كان على المقترض دين متأخر في السداد لأكثر من 10 أيام، يحق للبنك:

· التوقف عن إصدار قروض جديدة للمقترض والبدء في تحصيل الديون على القرض وفقاً للقانون المعمول به.

· بيع العقار المقبول كضمان، واستخدام حصيلة البيع لسداد الدين على التزامات المقترض المضمونة بهذا الرهن.

بعد بيع الضمانات، يجب على البنك إرسال المبلغ المتبقي من سداد الالتزامات بموجب اتفاقية القرض إلى المقترض في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد سداد جميع الالتزامات بموجب القرض.

في بعض الحالات، قد يقوم البنك بتأجيل سداد القرض (إطالة القرض). للنظر في مسألة تمديد القرض، يجب على المقترض تقديم البنك في موعد لا يتجاوز 10 أيام قبل فترة سداد القرض.

يتم اتخاذ قرار تمديد القرض بالطريقة المحددة لإصدار القرض ويتم إضفاء الطابع الرسمي عليه من خلال اتفاقية إضافية لاتفاقية القرض مع التمديد المقابل لاتفاقيات ضمانات القرض

3.2 تدابير للحد من مخاطر الائتمان

جزء مهم جدًا من إدارة مخاطر الائتمان هو التدابير الرامية إلى تقليل ومنع المخاطر المحددة. في الممارسة الدوليةهناك أربعة مجالات رئيسية للحد من مخاطر الائتمان:

1. تقييم الجدارة الائتمانية.

2. تقليص حجم القروض المقدمة لمقترض واحد.

3. تأمين الائتمان؛

4. جذب الأمن الكافي.

تقييم الجدارة الائتمانية - عادة ما يفضل مسؤولو القروض هذه الطريقة، لأنها تتيح لك منع جميع الخسائر المحتملة المرتبطة بعدم سداد القرض بشكل كامل تقريبًا. هناك العديد من الطرق المختلفة لتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض.

ومع ذلك، في الآونة الأخيرة، في ممارسة البنوك الأجنبية، أصبحت الطريقة القائمة على تسجيل المقترض أكثر انتشارا.

تتضمن هذه الطريقة تطوير مقاييس خاصة لتحديد تصنيف العميل. المعايير التي يتم من خلالها تقييم المقترض هي معايير فردية لكل بنك وتستند إلى خبرته العملية. وتتم مراجعة هذه المعايير بشكل دوري لتحسين كفاءة تحليل الائتمان.

في الممارسة الروسيةويتم تحديد الجدارة الائتمانية، كما ذكرنا أعلاه، بطريقة تعتمد على دراسة البيانات المالية.

في الوقت الحالي، لا تعطي هذه الطريقة تقييمًا حقيقيًا للجدارة الائتمانية للمقترض، وذلك بسبب البيانات التي يتم تقديمها بأقل من قيمتها الحقيقية والتي تقدمها المؤسسات والمنظمات في مكتب الضرائبوفقا لنماذج التقارير الربع سنوية.

تقليص حجم القروض الصادرة لمقترض واحد. يتم استخدام هذه الطريقة عندما لا يكون البنك متأكدًا تمامًا من الجدارة الائتمانية الكافية للعميل. يسمح لك حجم القرض المنخفض بتقليل مقدار الخسائر في حالة عدم السداد.

تأمين الائتمان - ينطوي على النقل الكامل لمخاطر عدم العودة إلى المنظمة المشاركة في التأمين. هناك العديد من خيارات مختلفةتأمين الائتمان، ولكن جميع التكاليف المرتبطة بتنفيذها، كقاعدة عامة، يتحملها المقترضون. الكائن المراد التأمين عليه هو مسؤولية جميع المقترضين أو أفرادهم تجاه البنك عن السداد الكامل وفي الوقت المناسب للقروض والفوائد لاستخدام القروض خلال الفترة المحددة في عقد التأمين. يواجه المؤمن عليه خيارًا: تأمين مبلغ القرض الصادر مع الفائدة أو مبلغ الدين الرئيسي فقط؛ ضمان مسؤولية جميع المقترضين الذين سبق أن صدرت لهم القروض أو مسؤولية كل فرد.

عادة في حالة غير مستقرة الوضع الاقتصادييُنصح بتأمين مبلغ القرض مع الفائدة لكل مقترض على حدة، ومع ذلك، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه عند تأمين جميع القروض، تكون مسؤولية مؤسسة التأمين تلقائية، وبالإضافة إلى ذلك، يتم تحديد معدل تعريفة أكثر تفضيلية بموجب مثل هذه الاتفاقيات. جذب الضمانات الكافية - تضمن هذه الطريقة للبنك بشكل شبه كامل إعادة المبلغ الصادر واستلام واستلام الفائدة.

حيث نقطة مهمةهي حقيقة أن حجم ضمان القرض يجب أن يغطي ليس فقط مبلغ القرض، ولكن أيضًا مبلغ الفائدة عليه.

الأنواع الرئيسية للضمانات هي التعهد والكفالة والضمان. الضمان هو أحد الضمانات الموثوقة للحصول على قرض. الشكل الأكثر تفضيلاً للضمانات حاليًا هو الوديعة أو العملة النقدية، والتي يتم تحويلها إلى البنك. كما يجوز تقديم الرهن في السلعة، نموذج الملكية، على شكل أسهم، وأوراق مالية، وإذا حولت إلى بنك، تسمى رهناً. يلتزم البنك بالتأكد من سلامة الرهن العقاري واستخدامه فقط في حالة عدم سداد القرض. أيضًا، يمكن أن يكون التعهد على شكل سلع متداولة أو منتجات قيد المعالجة، ومع ذلك، نظرًا لأنه من الصعب تتبع كمية البضائع والمنتجات في لحظة معينة، فإن مثل هذا التعهد غير مرحب به.

عند اتخاذ قرار بشأن الرهن العقاري، ينبغي أن تؤخذ العوامل التالية في الاعتبار:

السيولة، أي إمكانية بيع الضمانات، ووجود الطلب عليها، وجودة الضمانات - مدى قديمة أو تلف المعدات؛

· ما هي نسبة القيمة السوقية للضمانات إلى حجم القرض وكم مرة ينبغي مراجعتها. (يجب أن يتأكد البنك من أنه في حالة بيع الضمان فإن حصيلة البيع ستكون كافية لتغطية الجزء المتبقي من القرض أو القرض بأكمله)؛

كيف يتم حماية الضمانات من التضخم؟

· في حالة عدم وفاء المقترض بالتزاماته، هل سيكون من السهل تحصيل الضمانات بشكل قانوني؟

· التحقق قبل منح القرض من الأصول المخصصة كضمان لوجود المطالبات القائمة والمطالبات الأخرى ضدها؛

تسجيل التنازل عن حقوق التعهد في المحكمة (إذا كان القانون لا يسمح بذلك) ؛

إجراء فحوصات دورية على موقع الضمان وحالته.

الشكل التالي لتأمين القرض هو الضمان. عادةً ما تكون الكفالة عقدًا يتضمن التزامات من جانب واحد، يتعهد بموجبه الكفيل تجاه الدائن بدفع ديون المقترض، إذا لزم الأمر. من الناحية العملية، يعد الضمان هو الشكل الأكثر قبولًا للضمان عندما يتمتع الضامن بملاءة مالية لا تشوبها شائبة ولا يوجد شك في الصلاحية القانونية لالتزاماته المضمونة.

إذا تبين أن المقترض معسر، فإن الضامن الذي تصرف في هذا الدور في الختام اتفاقية قرضيجب أن تسدد الديون الكبيرة. لإعداد ضمان، يلزم تقديم طلب كتابي من الضامن، حيث يتم الإشارة إلى المدين ومبلغ الالتزامات. ومما له أهمية خاصة حقيقة أن التزامات الضامن تضاف إلى الدين الرئيسي. وهذا يعني أن مسؤولية الكفيل تقتصر فقط على الالتزامات التي يعترف بها المدين نفسه. مثل المدين، يكون الضامن مسؤولا عن دفع الفوائد، والتعويض عن الخسائر، ودفع غرامة، ما لم ينص على خلاف ذلك في اتفاقية الضمان.

وكقاعدة عامة، يغطي الضمان كامل مبلغ القرض. إذا كان المدين غير متمكن أو لا يريد سداد الدين، ففي هذه الحالة يتم دفعه إلى البنك من قبل الضامن، الذي بعد السداد تنتقل المطالبة إلى المدين. في المستقبل، يمكن تقديمه إلى الضامن الأخير، الذي يعمل بالفعل كدائن.

شكل خاص من الضمان هو إصدار الضمان. وهو يختلف عن الضمان في أنه ليس عملاً مكملاً للمعاملة الرئيسية. الضمان هو التزام الكفيل بدفع مبلغ معين للشخص المضمون عند وقوع حدث الضمان. في الممارسة المصرفية، غالبا ما يحدث أن المقترض يجب أن يقدم التزاما بضمان عودة الأموال من بنك آخر. من خلال إصدار الضمان، يتعهد البنك بالعمل كضامن تجاه الدائن، والذي سيدفع مبلغًا معينًا عند حدوث حدث الضمان. ضمان بنكييمتد إلى الفوائد أو أجزاء من القرض التي لم يسددها المدين خلال الفترة المحددة.

كجزء من التزام الضمانلا يتم دفع المطالبات المصرفية واعتراضات المقترض على الدائن. وفي هذا الصدد، عند تأمين القرض، تميل البنوك إلى تفضيل الضمان على الضمان، خاصة إذا كان الضمان يتضمن شرط "عند الطلب". وفي هذه الحالة، يتعهد البنك الضامن بإيداع المبلغ المضمون عند أول إخطار للمؤسسة المحددة التي صدر الضمان لصالحها.

3.3 التأمين ضد المخاطر البنكية

إن الحاجة إلى التأمين المصرفي تكمن في النشاط المصرفي نفسه وفي المخاطر الكامنة فيه والتي تنشأ من عدم اليقين بشأن وضع السوق. يتم تحديد الفائدة التي تتلقاها مؤسسة الائتمان مقابل القروض المقدمة في معظم الحالات كدفعة لمخاطر الخسارة ليس فقط في الربح، ولكن أيضًا في رأس المال. التقنيات الجديدة، وتعقيد إدارة البنوك، وجرائم الكمبيوتر، وإساءة معاملة موظفي البنوك، والتنظيم الحكومي غير الفعال وغير المتوقع، وغير ذلك الكثير الذي يؤدي إلى الاستحواذ المؤسسات الماليةسياسات التأمين. لا يمكن تعويض الخسائر من هذا النوع إلا عن طريق التأمين.

يحدد المتخصصون المصرفيون العديد من المخاطر المصرفية. بالإضافة إلى ذلك، يعتمد نجاح البنوك على الوضع الاقتصادي العام في البلاد، وعلى التغيرات في الأسواق المالية المحلية والأجنبية، وعلى التشريعات والإجراءات الحكومية. لا يمكن القضاء على أي من المخاطر بشكل كامل. التأمين ضد المخاطر المصرفية ليس مسألة خاصة بنك منفصللأن البنك هو الوصي والمدير لرأس المال الاجتماعي. تأمين رأس مال البنك في كلياغير عملي ومستحيل وبالتالي فإن البنك ملزم بإنشائه وتجديده الأموال الاحتياطيةالتي توفر الحماية ضد ما يسمى المخاطر مستوى منخفض. وللقيام بذلك، يقوم موظفو البنك المعتمدون بتحديد أنواع التأمين اللازمة، وبشكل أساسي من الأنواع الخطيرة التي تثير التساؤلات حول استمرار وجود البنك. ولهذا السبب، توجد في بعض البلدان سياسة مصرفية عامة، وهي إلزامية. وهذا التأمين الشامل يساعد البنك على جذب العملاء والمستثمرين.

بالنسبة لشركة التأمين، تعتبر البوليصة سلعة ملزمة بتوفيرها مستوى عالحماية البنك لضمان استقرار المؤسسة الائتمانية تجاه أطراف ثالثة. ولهذا من الضروري اتباع نهج جدي للغاية في إبرام عقد التأمين المصرفي. وهذا على النحو التالي:

إجراء تدقيق شامل للوضع المالي للبنك.

تنظيم الرقابة؛

تحديد مسؤوليات واضحة للموظفين وما إلى ذلك.

لأغراض خاصة بنا الامن الماليلا يتحمل المؤمن أبدًا 100٪ من التغطية التأمينية، لأنه من الأفضل تقاسم هذه المخاطر مع شركات التأمين الأخرى، أي اللجوء إلى التأمين أو إعادة التأمين.

يشمل التأمين البنكي مع مراعاة خصوصيات الأنشطة المصرفية ما يلي:

1. التأمين الأشياء الثمينة البنكوممتلكات البنوك الأخرى؛

2. التأمين على أجهزة الكمبيوتر و برمجةالخامس الخدمات المصرفيةبما في ذلك التأمين ضد الاحتيال الحاسوبي؛

3. التأمين ضد المخاطر المرتبطة بالطلب بطاقات بلاستيكيةفي القطاع المصرفي؛

4. تأمين الائتمان (سواء التأمين الائتماني المباشر أو تأمين ضمانات الائتمان، بما في ذلك التأمين على حياة المقترض)؛

5. التأمين الودائع المصرفية(الودائع).

6. النقد في مكتب النقد بالبنك.

7. محتويات خزانة المشترك.

8. نقل الأموال النقدية (تأمين التحصيل)؛

9. البنك من وقت الخمول.

10. من حوادث المودعين في البنك لمبلغ ومدة الوديعة على حساب البنك.

11. الأجهزة المصرفية (أجهزة الصراف الآلي).

12. موظفو البنك في حالة اختطافهم (ومع ذلك، فرضت المادة 928 من القانون المدني للاتحاد الروسي حظراً على تأمين "النفقات التي قد يضطر الشخص إلى تحملها من أجل تحرير الرهائن"، وبالتالي، اعتبارًا من 1 مارس ، 1996، لا يمكن تنفيذ هذا التأمين في روسيا)؛

13. مصالح المودعين (ينص القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" على إنشاء الصندوق الاتحادي التأمين الإلزاميالودائع).

إن أهم عملية مصرفية تدر على البنك أكبر دخل هو الإقراض. ومع ذلك، فإن إصدار القرض يرتبط بعدد كبير من المخاطر، مع بداية البنك قد يفقد ليس فقط الدخل، ولكن أيضا الأموال الصادرة. كان ذلك خلال فترة التكوين المكثف النظام المصرفيفي الاتحاد الروسي (1991-1993)، كان التأمين الائتماني في شكل تأمين ضد مخاطر عدم سداد القرض وتأمين مسؤولية المقترض في حالة عدم سداد القرض هو الأكثر طلبًا. خلال هذه الفترة يحدث النمو الأكثر كثافة لمنظمات التأمين، عندما يكون كل منها تقريبًا شركة التأمين، التي ظهرت في سوق التأمين، كان لديها ترخيص للقيام بالتأمين الائتماني. في جوهرها، خلال هذه الفترة، حولت البنوك مسؤوليتها عن العمل مع العملاء لإعادة القروض إلى شركات التأمين.

وفي الواقع، كانت البنوك تؤمن مخاطر أعمالها، ولكنها تؤمن على حساب المقترض. خلال هذه الفترة، تم دفع التأمين من مبلغ القرض المحول أو المصدر. ووصلت نسبة عدم سداد هذه القروض إلى 70%. كانت الخطوات الأولى للتعاون قسرية في ظروف تشكيل البنوك وشركات التأمين أكثر من كونها استراتيجية ذات معنى.

وتكمن مصلحة البنك في سداد المبلغ المقطوع للجزء المتبقي من القرض في حالة وفاة العميل، وكذلك عمولة البنك عن إبرام عقود التأمين. كما تقدم الشركة التأمين على حياة المقترض عند إصدار قروض الرهن العقاري.

تتطلب المادة 38 من قانون الاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" من البنوك التجارية تقديم تأمين إلزامي على الودائع في الصندوق الفيدراليالتأمين على الودائع الإلزامية. وفي الوقت نفسه، منذ حوالي 10 سنوات، كان هناك مشروع قانون "بشأن ضمان ودائع المواطنين في البنوك" في مجلس الدوما. وعلى هذه الخلفية، تبدأ البنوك نفسها في تأمين الودائع المصرفية.

تأمين الودائع المصرفيةهو نوع خاص من التأمين استثمار الماليمن توفير المخاطر التجارية تغطية التأمينفي حالة الإفلاس بنك تجاري. كان لنشوء وتطوير نظام تأمين الودائع في العالم أهمية اجتماعية ثورية، إذ اكتسبت الغالبية العظمى من المودعين الثقة في الحفاظ على أموالهم. وفي الوقت نفسه، ساعد إنشاء نظام ضمان الودائع على تحفيز جذب الأموال إلى الودائع، وتعزيز النظام المصرفي، وزيادة السيولة لدى كل من مؤسسات الائتمان الفردية ونظام الائتمان ككل.

أحد أنواع التأمين المصرفي المتطور هو تأمين مصدري البطاقات البلاستيكية. تم تطوير إنتاج واستخدام البطاقات البلاستيكية في روسيا منذ منتصف التسعينيات، وهي حاليًا إحدى وسائل الدفع التي أصبحت ذات شعبية متزايدة. تتزايد دائرة المستخدمين، ويتزايد عدد البنوك التي تقدم استخدام البطاقات البلاستيكية الخاصة بها والدولية، وتتوسع شبكة أجهزة الصراف الآلي. بالنسبة لمصدري البطاقات البلاستيكية، فإن مشكلة التزوير خطيرة للغاية. ومن بين الطرق العديدة لمكافحة الاحتيال على البطاقات البلاستيكية، هناك برامج تشمل التأمين على البطاقات البلاستيكية ضد التزوير والتغييرات الاحتيالية واستخدام البطاقة المفقودة أو المسروقة من قبل غير مالكيها.

أحد أنواع التأمين المهمة للبنوك هو تأمين الخزائن وخزائن البنوك والأشياء الثمينة المخزنة فيها: الأموال بأي عملة، والأوراق المالية، والتزامات الديون، وما إلى ذلك؛ الأحجار الكريمة والمعادن الثمينة والسبائك، وكذلك المنتجات المصنوعة منها؛ المجموعات: العناصر النادرة والتحف والأشياء الثمينة الأخرى (المراسلات التجارية والشخصية وقاعدة البيانات وغيرها من المعلومات). حسب الطلب بين البنوك هذا النوعويعتبر التأمين من الأماكن الرائدة، حيث تعتبر السرقة من الجرائم المتكررة في القطاع المالي.

بالإضافة إلى منتجات التأمين البنكي المقدمة للبنوك، تذهب شركات التأمين إلى أبعد من ذلك - فهي توفر لعملاء البنك منتجات تأمين شاملة.

يتمتع تأمين الممتلكات الكلاسيكي بميزات تتعلق بالتقييم التأميني للأشياء وتحديد المبلغ المؤمن عليه فيما يتعلق بالأشياء الثمينة الموضوعة في الخزنة أو القبو والأوراق المالية في تاريخ حدوثها الحدث المؤمن عليهوإلخ.

يتم تحديد مبلغ التأمين باتفاق الطرفين، مع الأخذ في الاعتبار الخطر المؤمن عليه وشروط ظهوره، لذلك يتم تحديد مبلغ قسط التأمين اعتمادًا على موضوع التأمين ومدته وحجم التزامات المؤمن و الدرجة مخاطر التأمين. إذا وقع البنك على عقد تأمين، تقوم شركة التأمين، بالتعاون مع مثمني البنك، بتقييم مستوى مخاطر البنك. يقرر البنك ما إذا كان يقوم بإبرام عقد تأمين شامل أو تأمين المخاطر الفردية والتفاوض على شروط التأمين.

مخاطر الائتمان هي احتمالية الخسارة بسبب عدم السداد أو التأخر في سداد العميل لالتزاماته المالية. يتعرض كل من المقرض (البنك) والمقترض (المؤسسة) لمخاطر الائتمان. تشير مخاطر الائتمان إلى احتمال عدم قدرة الشركة على سداد ديونها في الوقت المحدد وبالكامل.

وكجزء من مخاطر الائتمان، يمكن تمييز الأنواع التالية من المخاطر:
خطر عدم سداد القرض يعني خطر عدم وفاء المقترض بشروط اتفاقية القرض: السداد الكامل وفي الوقت المناسب للمبلغ الأصلي للدين، وكذلك دفع الفائدة والعمولة.

مخاطر التأخير في السداد (السيولة) تعني مخاطر تأخير سداد القرض ودفع الفائدة في وقت غير مناسب وتؤدي إلى انخفاض سيولة البنك. ويمكن تحويل خطر الانحراف إلى خطر عدم السداد

لا تعتبر مخاطر الحصول على قرض نوعًا مستقلاً من المخاطر ولا يتم أخذها في الاعتبار إلا عند حدوث خطر التخلف عن سداد القرض. ويتجلى هذا النوع من المخاطر في عدم كفاية الدخل المحصل من بيع ضمان القرض المقدم للبنك للوفاء الكامل بمطالبات ديون البنك للمقترض.

وتسبق مخاطر التخلف عن سداد الائتمان مخاطر الجدارة الائتمانية للمقترض، والتي تفهم على أنها عدم قدرة المقترض على الوفاء بالتزاماته تجاه الدائنين بشكل عام. يخضع كل مقترض لمخاطر ائتمانية فردية، والتي تكون موجودة بشكل مستقل عن علاقة العمل مع البنك وتكون نتيجة لمخاطر الأعمال وهيكل رأس المال.

طرق الحد من مخاطر الائتمان

التأمين أو الحجز - التأمين يعني أن المقترض يؤمن التزاماته لصالح المقرض (هذا النوع من الحماية ضد التخلف عن السداد أصبح شائعًا بشكل متزايد وغالبًا ما يكون شرطًا أساسيًا لإصدار القرض) ؛ التكرار - إنشاء احتياطيات للخسائر المحتملة؛ التكرار هو إجراء إلزامي في الممارسة المصرفية للحد من مخاطر الائتمان.

التنويع - توزيع المخاطر بين القروض المختلفة(مختلفة من حيث المصطلحات والصناعات وما إلى ذلك)؛ وتستخدم هذه الطريقة فيما يتعلق بإدارة محفظة القروض

تتمثل الطريقة الرئيسية لتقليل مستوى مخاطر الائتمان في إجراء تحليل شامل للجدارة الائتمانية واختيار المقترض وربما رفض إصدار قرض مرتبط بمخاطر عالية.

68. تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض

تقييم الجدارة الائتمانية هو تحديد مدى استعداد المقترض المحتمل للوفاء بالتزاماته المالية تجاه المقرض. مُنفّذ موظفو القروضالبنك أو شركات التقييمبناءً على تحليل التاريخ الائتماني للمقترض.

أين يبدأ تقييم الائتمان؟ أولا، مع مقدار الدخل. وكلما زاد ذلك، زادت فرص الحصول على موافقة لجنة الائتمان في البنك. لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الشهري المدفوع، الذي يحتوي على القرض الفعلي والفائدة عليه، 50٪ من دخلك - فأنت بحاجة إلى العيش على شيء ما. إن مقدار الدخل هو العامل الرئيسي، ولكنه ليس حاسما في الحصول على القرض. في المرتبة الثانية من حيث الأهمية هو المنصب والمهنة والتعليم والمكان ومدة الخدمة، بما في ذلك. آخر. إذا كنت تتداول في سوق (وعدت السلطات بإغلاقه قريبًا) وكان دخلك 5000 دولار شهريًا، فمن المرجح ألا يوافق المتعهد على طلبك، بغض النظر عن مبلغ دخلك. ولكن إذا كنت متخصصا جيدا، براتب قدره 2500 دولار، وتعمل في إحدى الشركات المدرجة في أفضل 500، فمن المرجح أن تحصل على القرض الذي تحتاجه. يتم شرح ذلك بكل بساطة: يقوم البنك أولاً بتقييم موثوقية دخل المقترض المستقبلي وإمكانية التنبؤ به، وما نوع الموثوقية التي يمكن أن نتحدث عنها إذا كان الشخص يتداول في سوق مغلقة؟ ربما بعد الإغلاق لن يجد وظيفة على الإطلاق. إن المتخصص الجيد، حتى لو أفلست شركته، سيجد بسهولة وظيفة في شركة مماثلة، وربما بأجر أفضل. في المركز الثالث هي طريقة تأكيد الدخل. هذا هو الدخل الرسمي الذي تدفع منه الضرائب: 2NDFL، 3NDFL؛ إما أن يكون راتبًا "رماديًا" عندما يتم دفع جزء من الدخل رسميًا والجزء الآخر "في مظروف" ؛ أم أنه راتب "أسود" عندما لا يكون هناك تأكيد رسمي للدخل. وبطبيعة الحال، تكون البنوك أكثر استعدادًا لإقراض الدخل "الأبيض"، ولكن هناك بنوك تأخذ في الاعتبار الدخل "الرمادي" و"الأسود". ووفقاً للأخيرة فإن شروط الإقراض أقل جاذبية، ولكنها لا تزال موجودة. وتأتي في المركز الرابع تاريخ الرصيدوقيمتها وما إذا كانت إيجابية، أي. إذا كنت قد حصلت على قروض بشكل متكرر من قبل ودفعتها دائمًا في الوقت المحدد، دون تأخير، فيمكن اعتبار ذلك إضافة كبيرة وسمينة لقرار المتعهد بالدفع. ثم هناك معلمات أقل أهمية، ولكنها لا تزال مؤثرة: القيمة دفعة مبدئية، عدد المعالين، وجود المقترضين المشاركين، وجود الكفلاء، سواء كان المقترض مقيماً أم لا.

69. عمليات التأجير والتأجير للبنوك

التأجير - اتفاقية تأجير الممتلكات المنقولة وغير المنقولة لمدة تتراوح من ثلاث إلى خمس عشرة سنة. على عكس عقد الإيجار التقليدي، يتم اختيار موضوع معاملة التأجير من قبل المستأجر، ويقوم المؤجر بشراء المعدات على نفقته الخاصة. مدة الإيجار أقصر من المدة البلى الجسديمعدات. بعد انتهاء مدة عقد الإيجار، يمكن للعميل الاستمرار في عقد الإيجار لمدة الشروط التفضيليةأو شراء العقارات بالقيمة المتبقية. في الممارسة العالمية، عادة ما يكون المؤجر شركة تأجير، وليس بنكًا تجاريًا.

التأجير هو أحد أنواع عمليات التأجير التي لا يوجد فيها نقل للملكية القانونية للبضائع إلى المستهلك. عن طريق الخصومات الدورية للمؤجر خلال مدة العقد، يدفع مقابل حق الاستخدام المؤقت للبضائع. التأجير يعني الشراء الأولي للمعدات من قبل شركة ائتمانية ومالية خاصة - شركة تأجير، والتي تدخل بعد ذلك مباشرة في علاقات مباشرة مع مستهلك البضائع المستأجرة. كقاعدة عامة، فإن الهدف من هذه العمليات هو المعدات المختلفة والمركبات وأجهزة الكمبيوتر وما إلى ذلك. تكاليف التأمين عمليات التأجيرتقع على المستأجر.

يعد الإيجار أحد أشكال الحصول على قرض وفي كثير من الحالات يسهل إلى حد كبير ترويج منتجات المصدرين في الأسواق الخارجية. مع المعتاد الائتمان السلعييجمع التأجير شروط إجراء عمليات التأجير. يتم إعفاء المستأجر من الحاجة إلى تعبئة الأموال. يتم دفع الإيجار على أجزاء خلال كامل فترة استخدام المعدات. ومع ذلك، فإن الغرض من التأجير ليس الحصول على ملكية البضائع، بل اكتساب الحق في استخدام صفاتها الاستهلاكية.

إن الزيادة في حجم عمليات الإيجار في التجارة الدولية تتطلب مشاركة كبيرة الموارد المالية. لذلك، ليس من قبيل الصدفة أن البنوك التجارية الكبيرة في العديد من البلدان تشارك بنشاط في تمويل شركات التأجير، والتي غالبا ما تنتقل إلى ملكيتها.

في الممارسة الدولية، تتميز تأجير التصدير والاستيراد. تسمى المعاملة التي تقوم فيها شركة التأجير بشراء معدات من شركة محلية ثم تؤجرها في الخارج للمستأجر بعقد إيجار التصدير. عند شراء معدات من شركة أجنبية وتأجيرها لمستأجر محلي، تسمى الصفقة تأجير الاستيراد.

التأجير هو إيجار طويل الأجل للآلات والمعدات ومرافق النقل ومرافق الإنتاج. وجهة. التأجير هو المجمع الكامل لعلاقات الملكية الناشئة والعلاقات. مع نقل الممتلكات للاستخدام المؤقت على أساس استحواذها وتأجيرها لاحقًا على المدى الطويل. يحدث التأجير: L. الممتلكات المنقولة (Transp.tech-ka، الأدوات الآلية)؛ ل. العقارات الممتلكات (المباني والمنشآت للأغراض الصناعية) 1) FINANS.leasing-L. العقار مع استرداد كامل قيمته أو سداد قيمته بالكامل. التأجير التشغيلي - مدة العقد أقصر من العمر التشغيلي للعقار. (المعدات ذات معدل التقادم المرتفع) 2) CLEAN L. - كافة أعمال الصيانة للمعدات المنقولة. استولى عليها المستأجر. مجموعة HP الكاملة. الخدمات - خدمة كاملة. يتم تعيين imusch-va للمؤجر. 3) صفقة L. خيالية تم إبرامها لتوفير مزايا الضرائب والاستهلاك. صالح ل.-إذا المواصفات. الهدف أعلاه ليس محددًا لـ i-Xia.

يُفهم التأجير عمومًا على أنه علاقات ملكية (مالية واقتصادية وقانونية) تبدأ بحقيقة أن كيانًا قانونيًا واحدًا أو فردًا (متلقي التأجير المحتمل، المستخدم) يخاطب شخصًا آخر (شركة التأجير) بعرض تجاري لشراء المعدات اللازمة ونقلها للاستخدام المؤقت المدفوع للشخص الأول.

وفقًا للقانون الاتحادي الصادر في 29 أكتوبر 2008 رقم 164-FZ 0 بشأن التأجير التمويلي (التأجير) في نسخته الأخيرة (قانون 29 يناير 2009، Ns 10-FZ)، يعد التأجير (نشاط التأجير) نوعًا خاصًا من الاستثمار النشاط الرياديتتميز بحقيقة أن رجل الأعمال (المؤجر) يكتسب ملكية ممتلكات معينة لأغراض الإنتاج وعلى أساس اتفاقية مناسبة (اتفاقية تأجير أو اتفاقية تأجير) ينقلها إلى فرد آخر أو كيان قانوني (المستأجر) من أجل الحيازة والاستخدام المؤقتين مقابل رسوم معينة ولشروط تعاقدية معينة أخرى مع أو بدون نقل ملكية الأصل المؤجر إلى المستأجر في نهاية عقد الإيجار.

وتجدر الإشارة إلى أن المؤجر غير ملزم ببيع العقار في نهاية المدة قال الاتفاق، وكذلك المستأجر غير ملزم بالحصول على هذا العقار في الملكية، ومع ذلك، يمكنه إجراء معاملة لبيع هذا العقار بالاتفاق المتبادل. إذا كان المؤجر هو مالك العقار ذي الصلة، فكما هو معروف، وفقًا للمادة. 209 من القانون المدني للاتحاد الروسي، لا يمكن إلزامه حتى بموجب قانون آخر بالتخلي عن سلطة التصرف في ممتلكاته. وبالتالي، لا يمكن الاعتراف بالتصرف في ممتلكاتها كالتزام للمؤجر.

يمكن أن تكون كائنات (كائنات) التأجير أشياء لا تتعلق بالاستهلاك الشخصي، بما في ذلك المؤسسات وغيرها. المجمعات العقاريةالمباني والهياكل والمعدات، مركباتوغيرها من المنقولة و العقاراتوالتي يمكن استخدامها في الأنشطة التجارية.

ينطوي تشغيل كل بنك تجاري على مخاطر مالية متأصلة . ويتم التعبير عنها في احتمالية (إمكانية) تكبد البنك لخسائر (خسائر) مالية أو عدم حصوله على دخل مقارنة بالمخطط له، وكذلك عدم اليقين بشأن التدفقات النقدية المستقبلية لأسباب مختلفة، بما في ذلك الإجراءات غير الصحيحة أو غيابها.

المخاطر المالية للبنك يحتوي على عدد من المكونات (الشكل 1)، أهمها:

المخاطر التشغيلية؛
- مخاطر ل المعاملات المصرفية;
- مخاطر فقدان سيولة البنك.

الشكل 1- مكونات المخاطر المالية للبنك

وفي المقابل، يمكن تقسيم مخاطر المعاملات المصرفية إلى السعر والائتمان.

مخاطر الائتمان تمثل المخاطر المصرفية الرئيسية والتي تعتبر إدارتها عاملاً رئيسياً في تحديد مدى فعالية أنشطة البنك. وذلك لأن البنوك التجارية، كقاعدة عامة، تشكل جزءًا كبيرًا من دخلها من خلال أنشطة الإقراض، وبالتالي فإن تقييم الربح المحتمل فيما يتعلق باحتمالية التخلف عن سداد القرض من قبل العميل له أهمية خاصة.

بالمعنى الضيق مخاطر الائتمان يتم تعريفه على أنه المخاطرة التي يتعرض لها المقرض المتمثلة في عدم قيام المقترض بدفع أصل المبلغ والفائدة عليه.

وتجدر الإشارة إلى أن مخاطر الائتمان لا تتعلق فقط بعمليات الإقراض المباشر، بل ترتبط أيضاً بعمليات التأجير والتخصيم والمصادرة والضمان لتكوين محفظة من الأوراق المالية.

يجب اعتبار مخاطر الائتمان للبنك بمثابة مخاطرة لمقترض معين ومخاطر محفظة القروض. .

من ناحية، مخاطر الائتمان مخاطر مقترض معينوالتي تمثل الخسائر المحتملة للبنك في حالة عدم وفاء العميل بالالتزامات المالية تجاه البنك كليًا أو جزئيًا (عدم إعادة المبلغ الأصلي للدين والفائدة عليه ضمن الشروط التي تحددها شروط الاتفاقية) اتفاق).

هنا، تشمل مخاطر الائتمان مخاطر عدم سداد الدين الرئيسي (وهذا هو خسارة جزء من الدين). أصول البنك)، خطر عدم دفع الفائدة على القرض (وهذا هو فقدان جزء من الدخل)، وخطر فقدان ضمان القرض نتيجة لتدمير الضمان أو إفلاس الضامن.

عند تنفيذ معاملة ائتمانية معينة، تنشأ أيضًا مخاطر تشغيلية: التسجيل القانونيالمعاملات الائتمانية، ومخاطر أنظمة الكمبيوتر، وما إلى ذلك. إذا كان المقترض غير مقيم، فقد تنشأ مخاطر الدولة؛ إذا تم منح القرض بالعملة الأجنبية - مخاطر العملة.

تنشأ مخاطر الائتمان المتزايدة في الإقراض ذي الصلة - تقديم القروض للأفراد أو الكيانات القانونية المرتبطة بالبنك من خلال علاقات الملكية أو لديهم الفرصة للتأثير على طبيعة القرارات التي يتخذها البنك بشأن إصدار القروض وشروط الإقراض.

نتيجة الترابط القانوني أو فرديمع البنك قد يكون هناك عدم الالتزام بالقواعد والإجراءات المقررة لمراجعة طلبات القروض وتحديد الجدارة الائتمانية للمقترض واتخاذ القرارات بشأن منح القروض. وفي هذه الظروف، قد يؤدي "التماسك" إلى زيادة مخاطر خسارة هذا القرض.

إذا نظرنا إلى القروض المصرفية في مجملها، فعندئذ يظهر مجموع الاستثمارات الائتمانية مخاطر محفظة الائتمان (القرض).إناء. ولذلك، من ناحية أخرى، فإن مخاطر الائتمان هي احتمال انخفاض قيمة جزء من أصول البنك، المتمثلة في حجم القروض الصادرة والتزامات الدين المكتسبة، أو احتمال انخفاض العائد الفعلي على هذا الجزء من الأصول. الأصول ستكون أقل بكثير من المستوى المحسوب المتوقع.

قد تكون العناصر المكونة لمخاطر محفظة قروض البنك هي مخاطر الدولة ومخاطر تركز القروض. تنشأ مخاطر الدولة عندما تقوم البنوك بتنفيذها النشاط الاقتصادي الأجنبيولديها شبكة واسعة من حسابات المراسلة مع البنوك الأجنبية.

تنشأ مخاطر تركز القروض عند منح قروض كبيرة المقترض الفردي(لا رجوع مبلغ كبيرقد يؤدي القرض إلى خسارة البنك ملاءته وسيولته) أو مجموعة من المقترضين المرتبطين، وكذلك نتيجة لانتماء مقترضي البنك إما إلى صناعات وقطاعات اقتصادية فردية، أو إلى مناطق جغرافية.

بناء على ما سبق، مخاطر الائتمان يمكن تعريف البنك على أنه أقصى خسارة متوقعة يمكن أن تحدث باحتمال معين خلال فترة زمنية معينة نتيجة لانخفاض قيمة محفظة القروض، بسبب الإعسار الجزئي أو الكامل للمقترضين بحلول وقت سداد القرض. سداد.

عملية إدارة مخاطر الائتمان (تقليل مخاطر الائتمان) يتكون من الخطوات التالية:

1. تحديد مخاطر الائتمان. يتضمن التحديد تحديد مخاطر الائتمان وتحديد الأسباب والظروف المحتملة لحدوثها.

2. تقييم مخاطر الائتمان. يمكن استخدام الطرق التالية لتقييم مخاطر الائتمان:

مقارنة المؤشرات الفعلية ومعايير المخاطر التي وضعها بنك روسيا.
- آراء الخبراءبما في ذلك، في جملة أمور، تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للمقترضين، ومقاييس التصنيف، وما إلى ذلك؛
- الحسابات الرياضية والأساليب الإحصائية التي يجب مراجعتها بشكل دوري مع مراعاة التغيرات في السوق.
- تحليل السيناريوهات، بما في ذلك تطوير اختبارات التحمل (أسوأ السيناريوهات المرتبطة ببداية الخطر).

3. تحليل مخاطر الائتمانوالمراقبة المستمرة لمستواه.

4. التقليل أو الحد من مخاطر الائتمانمن خلال تطبيق الممارسات الإدارية المناسبة.

تستخدم البنوك الحديثة ما يلي أساليب إدارة مخاطر الائتمان :

تحليل أولي للجدارة الائتمانية والملاءة المالية للمقترض؛
- المراقبة المستمرة للقروض.
- تنويع محفظة قروض البنك.
- تكوين احتياطيات لتغطية الخسائر المحتملة على القروض.

ترتبط الطريقتان الأولى والثانية بالنهج النظري لإدارة المخاطر (التنبؤ واتخاذ التدابير للقضاء على الأحداث السلبية المحتملة). وهي تنطبق على كل طلب قرض محدد وعلى كل قرض محدد.

تجسد الطريقتان الثالثة والرابعة نهج إنشاء مصادر إضافية (بديلة) للأموال لإزالة (تقليل) الخسائر المالية في حالة وقوع حدث سلبي. وهنا، يجب أيضًا اعتبار القروض بشكل إجمالي، كمحفظة قروض للبنك.

مقدمة 3
1. جوهر وتصنيف مخاطر الائتمان 6
1.1. جوهر المخاطر المصرفية 6
1.2. عوامل مخاطر الائتمان 8
1.3. أسس ومعايير تصنيف المخاطر المصرفية 13
1.4 مخاطر الائتمان للبنك التجاري وطرق حسابها 21
استنتاجات حول الفصل الأول. 27
2. تحليل مخاطر الائتمان لبنك تنمية المنطقة JSCB 28
2.1. منظمة عملية الائتمانجي إس سي بي "BRR" 28
2.2. تحليل مخاطر الائتمان 33
2.3. العملية الائتمانية وتحليل العملية الائتمانية على مثال "بنك مطلق" 39
استنتاجات الفصل الثاني57
3. مشاكل وطرق تقليل مخاطر الائتمان في الظروف الحديثة 59
3.1. مشكلات إدارة مخاطر الائتمان في الظروف الحديثة 59
3.2. طرق الحد من مخاطر الائتمان في العصر الحديث
الشروط 72
استنتاجات الفصل الثالث74
الاستنتاج 75
المراجع 79
الملاحق 82

جزء من العمل للمراجعة

مقدمة
الأعمال الحديثة مستحيلة دون مخاطر. الخطر هو الجانب الآخرحرية العمل. مع تطور علاقات السوق في بلدنا، تشتد المنافسة وتتوسع الفرص التجارية.
لتحقيق النجاح في عملك، تحتاج إلى حلول وإجراءات أصلية. نحن بحاجة إلى بحث إبداعي مستمر، ونحتاج إلى التنقل والاستعداد لتقديم جميع الابتكارات التقنية والتكنولوجية الممكنة، وهذا يرتبط حتماً بالمخاطر.
أصبحت مشكلة إدارة مخاطر الائتمان ذات صلة بجميع كيانات السوق اليوم. تختلف المخاطر المصرفية عن بعضها البعض في مكان وزمان حدوثها، ومجموع العوامل الخارجية والداخلية التي تؤثر على مستواها، وبالتالي في طريقة تحليلها وطرق قياسها وتخفيضها.
موضوع هذا أُطرُوحَة: "مخاطر الائتمان: عواملها وطرق الحد منها في الظروف الحديثة" - أمر بالغ الأهمية.
في هذه الورقة، نقوم بدراسة مخاطر الائتمان، موضوع دراسة "بنك تنمية المنطقة" JSCB.
يحتوي كل نشاط، مهما كان، والحياة نفسها على قدر معين من المخاطر والفرص ذات الطبيعة الأكثر تنوعًا.
أي النشاط الاقتصادييخضع لحالة عدم اليقين المرتبطة بالتغيرات في الوضع في الأسواق، أي إلى حد كبير مع سلوك الكيانات الاقتصادية الأخرى وتوقعاتها وقراراتها.
تمثل المخاطر عنصر عدم اليقين الذي قد يؤثر على أنشطة الكيان التجاري أو سير أي معاملة اقتصادية. لذلك لا يمكن للبنك أن يعمل بدون مخاطر، كما أنه لا يمكن التغلب على أي نوع من أنواع المخاطر بشكل كامل.
وبما أن هدف البنك هو تعظيم الأرباح، فإنه يجب عليه أن يولي اهتماماً كبيراً بتنفيذ عملياته بأقل المخاطر الممكنة. ومن أجل تجنب الإفلاس وتصفيته، ومن أجل تحقيق مكانة مستقرة في سوق الخدمات المصرفية والحفاظ عليها، يتعين على البنوك أن تسعى وتطبق طرق فعالةوأدوات إدارة هذه المخاطر. إن المخاطر الخاصة الأكثر شيوعًا التي تواجهها البنوك ستحدد أدائها.
لذلك، طالما أن البنوك والعمليات المصرفية موجودة، فإن إدارة المخاطر المصرفية والمشاكل المرتبطة بها ستكون دائمًا ذات صلة وهامة.
لنفس السبب، بالنسبة للاقتصاديين، موظفي البنكأصبحت المخاطر المصرفية بشكل متزايد موضوعا للمناقشة والتحليل. لماذا المزيد والمزيد؟ ويرجع ذلك إلى نتيجة الانتقال إلى مبادئ إدارة السوق. لقد كانت البيريسترويكا والظواهر السلبية التي سببتها في روسيا (التضخم والبطالة وانخفاض الإنتاج وانخفاض قيمة الروبل وما إلى ذلك) هي التي زادت من احتمال حدوث عواقب غير مواتية لأنشطة البنك ووسعت نطاق المخاطر المصرفية. ولعب النقص دوره أيضًا. السياسة النقديةبنك روسيا.
مخاطر الائتمان - تقصير المقترض في سداد أصل القرض والفائدة على القرض، ومخاطر أسعار الفائدة، وما إلى ذلك. الاختيار الدقيق للمقترضين، وتحليل شروط إصدار القرض، والمراقبة المستمرة للوضع المالي للمقترض، وقدرته (و الرغبة) في سداد القرض. إن استيفاء جميع هذه الشروط يضمن نجاح العملية المصرفية الأكثر أهمية - تقديم القروض.
في هذه الأطروحة العمل على أساس الأجنبية و التجربة الروسيةويتم النظر في أساليب تحليل وإدارة مخاطر الائتمان، مما يسمح بتقليلها قدر الإمكان.
الغرض من كتابة هذه الأطروحة هو تحليل الأساليب النظرية والمنهجية لتحليل وتقييم مخاطر الائتمان المصرفي وتطبيق المعرفة المكتسبة في الممارسة العملية.
لتحقيق هذا الهدف، من الضروري حل المهام التالية:
1. تحديد جوهر مخاطر الائتمان المصرفي.
2. تصنيف مخاطر الائتمان القائمة.
3. تحليل مخاطر الائتمان لبنك تجاري معين.
4. التعرف على مشكلات إدارة مخاطر الائتمان المصرفي.
5. الخطوط العريضة لطرق الحد منها.
الهدف من الدراسة هو البنوك التجارية في روسيا، وهي "بنك تنمية المنطقة" JSCB و"بنك مطلق" JSCB.
موضوع الدراسة هو مخاطر الائتمان المصرفي.
تتكون الرسالة من مقدمة وثلاثة فصول وخاتمة وقائمة المراجع. تناول الفصل الأول جوهر وتصنيف مخاطر الائتمان. ويقدم الفصل الثاني تحليلاً لمخاطر الائتمان للبنك التجاري على سبيل المثال JSCB "بنك تنمية المنطقة"؛ ويعرض الفصل الثالث المشكلات وطرق تقليل مخاطر الائتمان للبنوك التجارية في الظروف الحديثة.

1. جوهر وتصنيف مخاطر الائتمان
1.1. جوهر المخاطر المصرفية
تعتبر العمليات الائتمانية للبنوك التجارية من أهم أنواع الأنشطة المصرفية.
على الأسهم و الأسواق الماليةيحتفظ الإقراض بمكانته باعتباره العنصر الأكثر ربحية في أصول مؤسسات الائتمان، ولكنه في نفس الوقت - الأكثر خطورة. وبالتالي فإن مخاطر الائتمان كانت ولا تزال النوع الرئيسي من المخاطر المصرفية. مخاطر الائتمان هي المخاطر التي لن يتمكن طرف ثالث من مواجهتها التزامات الائتمانإلى مؤسسة الائتمان.
وتنشأ مخاطر هذا النوع من المخاطر عند القيام بعمليات الإقراض وغيرها من عمليات الإقراض المشابهة والتي تنعكس في الميزانية العمومية، وكذلك نتيجة لبعض العمليات خارج الميزانية العمومية. تعتبر المخاطرة خاصية لأي معاملة قرض، حتى مع وجود ضمان مناسب، حيث أن فعاليتها الفعلية في وقت إبرام اتفاقية القرض غير معروفة.
أولا، هناك دائما احتمال أن المقترض لن يرغب في سداد الدين عندما يحين موعد استحقاقه. ثانيا: يبقى الخطر نتيجة لحدوث ظروف غير متوقعة (ضياع المال المرهون، إعسار المدين، إفلاس الكفيل أو الضامن، الخ)
ثالثا، يحتوي سوق الائتمان على الكثير من المواقف الخطرة التي تساهم في خطر فقدان أصول مؤسسة الائتمان. يمكننا القول أن مخاطر الائتمان هي احتمال خسارة كل أو جزء من الأصول في شكل دين أصلي. إن خسارة العائد أو الفائدة على رأس المال هي من صلاحيات مخاطر أسعار الفائدة.
من خلال تنفيذ عمليات الائتمان، يسعى البنك الدائن إلى تحقيق هدف واحد - الحصول على الدخل، وزيادة رأس ماله، وبما أن مؤسسة الائتمان تتلقى الجزء الأكبر من الربح من عمليات الإقراض، فإن أهمية تقليل مخاطر الائتمان تصبح واضحة. للأسف الظروف الاقتصاد الروسيالمساهمة في زيادة المخاطر في هذا المجال المصرفي. هذا هو التخلف الفني للإنتاج، وانخفاض جودة المنتجات بتكلفة عالية، ونتيجة لذلك، عدم قدرتها التنافسية، وما إلى ذلك. ولذلك، عند وضع سياسة ائتمانية من أجل إدارة مخاطر الائتمان، يجب على المؤسسة الائتمانية أن تأخذ في الاعتبار العديد من العوامل العشوائية التي تؤثر عليها وتقلل من احتمالية خسارة أصول البنك.

فهرس

1. القانون المدنيالترددات اللاسلكية. النص مع التعديلات والإضافات اعتبارا من 1 أكتوبر 2006 - م: اكسمو، 2006
2. القانون الاتحاديبتاريخ 1990/02/12 رقم 395-1 "في البنوك والأنشطة المصرفية" (بصيغته المعدلة بتاريخ 2006/07/27) // صحيفة روسية, № 27, 10.02.1996.
3. القانون الاتحادي رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002 "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (بصيغته المعدلة في 12 يونيو 2006) // روسيسكايا غازيتا، العدد 127، 13 يوليو، 2002.
4. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 16 يناير 2004 N 110-I "بشأن النسب الإلزامية للبنوك" (بصيغتها المعدلة في 20 مارس 2006) // نشرة بنك روسيا ، العدد 11 ، 11 فبراير 2004.
5. "اللوائح المتعلقة بإجراءات تكوين المؤسسات الائتمانية للاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة" (وافق عليها البنك المركزي للاتحاد الروسي في 26 مارس 2004 N 254-P) (بصيغته المعدلة في 20 مارس 2006) // نشرة بنك روسيا العدد 28 بتاريخ 2004/05/07.
6. أنتونوف إم. تي.، بيسيل إم. إيه. دوران الأموالوالائتمان والبنوك. م.: فينستاتينفورم، 2000، ص. 145-149
7. Astakhov A. V. نهج منهجي لإدارة مخاطر البنوك التجارية الروسية الكبيرة // المال والائتمان، 2002، رقم 1
8. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي / إد. دكتور ايكون. العلوم، البروفيسور. جي جي. كوروبوفا. م: خبير اقتصادي، 2004. 751 ثانية.
9. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي / إد. ج.ن. بيلوجلازوفا، ل.ب. كروليفتسكايا. الطبعة الخامسة، المنقحة. وإضافية م: المالية والإحصاء، 2005.- 592 ص.
10. الإدارة المصرفية: دليل تعليمي وعملي. -م: دار النشر "ألفا برس"، 2005.- 368 ق.
11. غابيفا م. مثل قطرة ماء. مشاكل وآفاق تطوير النظام المصرفي في المنطقة // الخدمات المصرفية في موسكو، 2005، N8 (128).
12. Golubeva S. التأمين ضد المخاطر لبنك تجاري // موسكو، 2003.
13. المال والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي للجامعات - الطبعة الثانية، منقحة. وإضافية - إد. أوي. لافروشينا م: المالية والإحصاء، 2004.
14. إرماكوف إس. عمل البنك التجاري في إقراض المقترضين: توصيات منهجية. - م: أليس، 2002.
15. Ivantsov S. مخاطر الائتمان للبنوك التجارية لا تزال مرتفعة. // كوميرسانت، العدد 12، 2002
16. كابوشكين س.ن. إدارة مخاطر الائتمان المصرفي. م: المعرفة الجديدة، 2006.
17. كاراس ل. Kontorovsh V. مخاطر الائتمان في الإدارة المصرفية // الاقتصاد والقانون. - 2000. - رقم 11.
18. كيريسيوك جي إم، لياخوفسكي بي.سي. تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض من قبل البنك // Dengi i kredit. - 2003. - رقم 4.
19. البنوك التجارية في روسيا اعتبارًا من 1.07.97 //التمويل والائتمان، 2001، العدد 11
20. من لا يخاطر ليس مصرفيًا حقيقيًا // خبير، 2002، العدد 9
21. لافروشين أو. المخاطر المصرفية. م: نوروس، 2007.
22. الاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة لعام 2000 // المال والائتمان، 1999، العدد 12
23. بيشانسكايا الرابع. تنظيم أنشطة البنك التجاري: Proc. مخصص. م: إنفرا-م، 2001.- 320 ثانية.
24. بيتروف أ.يو. تحليل معقد الأنشطة الماليةإناء. م.: حزب الإصلاح الإسلامي، 2007.
25. مشكلات إدارة المخاطر المصرفية والشركات. التقويم العلمي / تحت . إد. اي جي. غريازنوفوي م.: حزب FiS، 2007.
26. روبل ك. الإدارة المالية. // سانت بطرسبرغ 2002
27. المخاطر المصرفية لـ Sevruk VG. - م: كيس المحدودة، 2004
28. سوكولينسكايا ن. مخاطر الائتمان في روسيا القطاع المصرفي: العوامل والإدارة. // خدمات بنكية. - 2006.-رقم 5.-س.2-28.
29. سوكولينسكايا ن. إدارة مخاطر الائتمان - م.: FiS، 2007.
30. تافاسيف أ.م. إلخ. الخدمات المصرفية: UNITI-DANA، 2007.
31. تقنيات المحاسبة والتشغيل في البنوك: ورشة عمل / VZFEI.-M.: Finstatinform، 2001. -328s.
32. فيتيسوف ج.ج. إلخ. تنظيم الأنشطة البنك المركزي. م: كنورس، 2007.
33. خاندرويف أ.أ. إدارة المخاطر المصرفية: الجانب العلمي والعملي / المال والائتمان، 1999، العدد 6
34. شيفتشوك د.أ. الخدمات المصرفية. م.: قبل، 2007
35. شميريفا أ. أساسيات العمل المصرفي. - نوفوسيبيرسك، 1999

يرجى دراسة محتوى العمل وأجزاءه بعناية. المال للشراء الانتهاء من العملنظراً لعدم توافق هذا العمل مع متطلباتك أو تفرده فلا يتم إعادتهم.

* يتم تقدير فئة العمل وفقًا للمعايير النوعية والكمية للمادة المقدمة. تعتبر هذه المادة، لا في مجملها ولا في أي جزء منها، عملاً علميًا مكتملًا أو عملًا نهائيًا مؤهلاً أو تقريرًا علميًا أو أي عمل آخر مقدم نظام الدولةالشهادة العلمية أو اللازمة لاجتياز الشهادة المتوسطة أو النهائية. هذه المادة هي نتيجة ذاتية لمعالجة وتنظيم وتنسيق المعلومات التي جمعها مؤلفها وتهدف في المقام الأول إلى استخدامها كمصدر للتحضير الذاتي للعمل حول هذا الموضوع.

تكون مخاطر الائتمان ممكنة دائمًا عند التقدم بطلب للحصول على قروض، ويجب أن يأخذ كل مستخدم هذا الظرف بعين الاعتبار. ما هو السبب الرئيسي لهؤلاء؟ وفقا للإحصاءات، فإن المشكلة الرئيسية هي عدم سداد المبلغ الرئيسي للقرض من قبل المدين، ودفع الفوائد عليه وغيرها من عدم الامتثال للشروط المحددة في اتفاقية القرض.

وبحسب نفس الإحصاءات الرسمية، فإن مثل هذه المخالفات تشكل أكثر من نصف الأسباب التي تؤدي إلى إنهاء اتفاقيات القروض. تحتوي 80% من الميزانيات العمومية للمؤسسات المالية على تفسير لمثل هذه الفروق الدقيقة في إدارة المخاطر المحتملة.

في الخدمات المصرفية الحديثة، هناك ثلاثة أنواع من مخاطر الائتمان:

المخاطر الاستهلاكية (الشخصية) ؛

مخاطر الشركة (الشركات)؛

المخاطر السيادية (القطرية).

يمكن تقييم أنواع مخاطر الائتمان من خلال مدى تعقيدها والخسائر المحتملة. لهذا هناك نطاق خاص من المؤشرات. النظر في المعايير الرئيسية التي يتم من خلالها تحديد هذه القيمة المالية.

الدور الرئيسي يلعبه:

إمكانية التخلف عن السداد عندما يكون المدين معسرا لفترة غير محددة؛

الهجرة الائتمانية، أي مؤشر للتغيرات في التصنيف الائتماني للمدين والمصدر والطرف المقابل والمعاملات المالية نفسها؛

هو المبلغ الذي يتعرض لاحتمالية المخاطرة، ويعتمد على المبلغ الإجمالي للمستحقات لدى المنظمة. ويتم تحديده أيضًا بمقدار الأموال المستثمرة في الأوراق المالية؛

مستوى التخلف عن السداد في حالة التخلف عن السداد والذي يشكل نسبة كبيرة من المبالغ المعرضة لمخاطر الائتمان.

يمكن إجراء تقييم أساسي لهذا النوع من الخسارة المالية المحتملة في موقفين رئيسيين: من خلال تحديد عمليات الاقتراض بشكل فردي وككل، عندما يتم تلخيص إجمالي محفظة المعاملات.

إذا لم يتم أخذ مؤشرات الهجرة الائتمانية في الاعتبار، فسيتم تفصيل التقدير الأساسي على النحو التالي:

تقييم حجم المخاطر المحتملة؛

تقييم احتمالية التخلف عن السداد؛

تقييم حجم الخسائر المتوقعة وغير المتوقعة.

يعد التقييم الأساسي ضروريًا، أولاً وقبل كل شيء، من أجل إدارة مخاطر الائتمان بشكل فعال ومنع الخسائر غير المرغوب فيها عند ممارسة الأعمال التجارية. للقيام بذلك، يجب أن يكون لدى المؤسسة المالية احتياطيات كبيرة تضمن استقرار أنشطتها. يتيح لك هذا النهج تعديل مخاطر الائتمان لصالحك.

إدارة المخاطر

عند إجراء المعاملات التجارية أو المالية، من الممكن تمامًا تقليل مخاطر الائتمان من حيث الدفع المؤجل، وذلك باستخدام ما يسمى بالتخصيم لهذا الغرض. ماذا يعني هذا في الممارسة العملية؟

تقوم شركة فارثينغ مختارة مسبقا، لفترة الدفع المؤجل، بإصدار ضمان للمدين، يصل إلى حوالي 90 في المائة من إجمالي مبلغ الدفع. وفي حالة عدم قدرته على المساهمة بالأموال اللازمة، تقوم شركة التخصيم بدفع المبلغ من احتياطياتها بالمبلغ المحدد في الضمان.

هناك أداة أخرى لإدارة مخاطر الائتمان وهي التأمين الائتماني الكلاسيكي. أغراض التأمين هنا هي فئات الممتلكات الخاصة بالطرف المعني، والتي تتعلق بالخسائر المحتملة في المعاملات التعاقدية. في حالة الإفلاس أو غيرها من الظروف غير المتوقعة الناشئة عن المدين، يتعهد المؤمن بالتعويض عن خسارة الدخل، والتي يشار إلى مبلغها في العقد ذي الصلة.