Perspektywy poprawy form zapewnienia spłaty kredytów w PJSC Rosbank

Wraz ze wzrostem akcji kredytowej w Federacja Rosyjska wolumen złych kredytów w sektorze kredytowym nieuchronnie rośnie. Mimo napływu inwestycji zagranicznych stan lokalnych walut nie budził niepokoju. Wszystko to czekało na euforię Giełda Papierów Wartościowych, w oderwaniu od rzeczywistości, banki udzielały kredytów. Niemal na każdym kroku pojawiało się ogłoszenie o podobnym charakterze: „pożyczka w 30 minut”, „wystarczy telefon i pieniądze są już w kieszeni”, gazety kusiły też różnymi ofertami kredytowymi, a w niektórych bankach wystarczy pokazać tylko paszport, kartę.

Zagrożeniem może być jednak nadmierny wzrost akcji kredytowej, który często kończy się gwałtownym spadkiem ich wolumenu i kolejnymi wstrząsami dla finansowego i realnego sektora gospodarki.

Według MFW, w ciągu ostatnich 30 lat, 75% boomów kredytowych w krajach rozwijająca się gospodarka towarzyszyć kryzysy bankowe, a 85% - dewaluacja walut krajowych. Podobna sytuacja rozwinęła się w Rosji. A wiodącą rolę odegrały tutaj długi przeterminowane, zarówno w kredyt konsumencki jak również w sektorze kredytów hipotecznych. Według oficjalnych szacunków CMAAC łączne NPL dla kredytów dla osób fizycznych wyniosło 4,3%, dla przedsiębiorstw – 2,1% wszystkich kredytów, w przeliczeniu na kredyty hipoteczne, to jest to prawie 8%, a do końca 2016 roku, według Rosbank Experts, kredyty hipoteczne stanowiły około 20%.

Z tego wynika, że ​​w wartościach bezwzględnych dziura w bilansach banków wynosiła 400-500 mln rubli. Jednocześnie przedsiębiorstwa, starając się rozciągnąć proces windykacji należności i tym samym odroczyć swoją upadłość, umiejętnie wykorzystują wszystkie możliwości prawne. Próbują zakwestionować umowy kredytowe z bankami, idąc do sądu z roszczeniami wzajemnymi przeciwko bankowi-wierzycielowi. Ich celem jest kupienie czasu w nadziei na zmianę całości sytuacja ekonomiczna w kraju i na świecie. Nadzieja na szybkie wyzdrowienie, w tym rządowe zapewnienia, że ​​problem kredytowy rosyjska gospodarka zostaną przezwyciężone głównie w ciągu najbliższych sześciu miesięcy lub roku. Na poparcie tego, od października 2008 r. rząd regularnie „wstrzykuje” rosyjskim bankom pieniądze (według niektórych raportów prawie bilion rubli) z wyraźnym celem doprowadzenia ich do przedsiębiorstw. I obiecuje, że ten proces będzie trwał, dopóki sytuacja się nie unormuje. Oczywiście nie dotyczy to wszystkich przedsięwzięć, a jedynie tych, które są najbardziej perspektywiczne dla krajowej gospodarki, a także zapewniają bezpieczeństwo gospodarcze i obronne kraju. Ponadto państwo informuje, że jest gotowe bezpośrednio wesprzeć ich zakupem akcje uprzywilejowane lub obligacje spółek kredytowanych poprzez wpisanie kapitału docelowego organizacji dłużnych.

Oprócz przedsiębiorstw, ludność stała się głównym winowajcą. W ostatnie lata ten segment rynku jest bardzo atrakcyjny dla banków, gdyż rentowność tego portfela kredytowego w porównaniu z kredytowaniem podmiotów prawnych jest znacznie wyższa ze względu na większe ryzyko i wynosi 25-30%.

Najwyższy poziom niespłacalności odnotowano w segmencie pożyczek ekspresowych – najbardziej dochodowych dla banków. Dlatego prawie wszystkie banki ten moment po prostu przestali udzielać tych pożyczek. W mniejszych ilościach, a także niespłacalności kredytów samochodowych i kredytów hipotecznych rośnie.

Prawidłowa ocena zdolności kredytowej kredytobiorcy, a co za tym idzie godziwa cena produktu kredytowego, jest gwarancją pewności co do zwrotu przyznanych środków, a co za tym idzie, efektywnego działania banku. W tym sensie kryzys miał działanie odkażające, ujawniając problemy i wąskie gardła system bankowy. Słabe banki nie przetrwały, a pozostałe stały się bardziej odpowiedzialne za udzielanie kredytów osobom fizycznym i prawnym, wybierając bardziej wiarygodnych kredytobiorców. W efekcie portfele kredytów detalicznych banków powinny ulec poprawie, co zmniejszy dynamikę kredytów zagrożonych.

W jaki sposób banki wzmacniają swoją pracę w ocenie zdolności kredytowej swoich klientów?

Po pierwsze, banki wprowadzają i usprawniają mechanizmy zarządcze ryzyko kredytowe. Biura informacji kredytowej są jednym z najważniejszych punktów odniesienia w analizie ryzyka kredytowego. Jednocześnie głównymi narzędziami są analityka i oprogramowanie, czyli możliwość automatyzacji i centralizacji monitorowania i analizy danych potencjalnych klientów. Po drugie, do tego jest jeszcze stosunkowo nowe zajęcie Bank musi znaleźć kompetentny personel, którego obecnie brakuje.

Banki albo próbują rozwiązać problem niespłacalności kredytu, albo próbują korzystać z własnych zabezpieczeń, albo coraz częściej wykorzystują takie narzędzie windykacji, jak odsprzedaż części portfela kredytowego innemu pożyczkodawcy lub firmie windykacyjnej. Komornicy często działają jako radcy prawni, doradzając dłużnikom od strony prawnej, powołując się na ustawy mające na celu ukaranie intruzów i wierzycieli. Niektóre banki uważają, że należy zachować ostrożność przy zwracaniu uwagi kontrahentów na windykację, a jednocześnie jest mało prawdopodobne, aby jakikolwiek bank chciał poświęcić czas na pracę z kredytami o niskim prawdopodobieństwie windykacji. Nawet w dzisiejszym trudnym sektorze finansowym inwestorzy są zainteresowani kupowaniem portfeli zagrożonych długów w Rosji. Sprzedaż takiego portfela od zaraz rozliczenie gotówkowe wyczyści bilans banku i zwolni czas dla pracowników zajmujących się kredytami detalicznymi.

Zastaw jest najbardziej obiecującą formą zabezpieczenia spłaty pożyczki w PJSC Rosbank, ponieważ ma niewątpliwe zalety wśród innych metod zabezpieczenia wykonania zobowiązań w nowoczesnych warunkach rynkowych.

Oto zalety zabezpieczenia:

• - umowa zastawu na nieruchomości zapewnia dostępność i bezpieczeństwo tej nieruchomości w czasie, gdy dłużnik będzie musiał rozliczyć się z wierzycielem, tj. zastaw zachowuje ważność przez okres trwania zobowiązania głównego. Ponadto wartość zastawionego mienia będzie rosła proporcjonalnie do poziomu inflacji;
• - realne niebezpieczeństwo utraty majątku jest dobrą zachętą dla dłużnika do należytego wywiązywania się ze swoich zobowiązań, t.to. przedmiotem zastawu jest z reguły mienie szczególnie wartościowe o dużej płynności.

Ważną formą zabezpieczenia spłaty kredytu są również gwarancje i gwarancje. W takim przypadku co do zasady osoba trzecia ponosi odpowiedzialność majątkową za kredytobiorcę.

Tym samym wierzyciele mają do dyspozycji najwięcej różne drogi zapewnienie zwrotu wiedzy pożyczka bankowa.

To, która metoda powinna zostać zastosowana w praktyce, zależy od wielu czynników, w tym: pewności prawnej możliwości zastosowania określonych formularzy; wcześniejsze doświadczenie pożyczkodawcy w tym zakresie; możliwość pozyskania wykwalifikowanych prawników specjalizujących się w określonych formach zabezpieczeń; realne możliwości pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy itp.

Zakres stosowania różnych form zabezpieczenia spłaty kredytu, biorąc pod uwagę stopień skuteczności tych form, zależy od rzeczywistej sytuacji gospodarczej, która kształtuje się pod wpływem wielu czynników. Głównymi z nich są kondycja finansowa kredytobiorcy oraz jakość posiadanego przez niego zabezpieczenia kredytu (tab. 17).

Tabela 17 Ocena jakości wtórnych form zabezpieczenia spłaty kredytu

Jak widać z tabeli 17, najwyższy wynik, czyli najskuteczniejszy, mają: kaucja i kaucja depozyty. W takich przypadkach jest stosunkowo wysoki maksymalna ilość pożyczka. Jednocześnie złożoność wyceny kredytu hipotecznego obniża maksymalny poziom kredytu. Niższą ocenę uzyskano w gwarancjach (poręczeniach) i zastawie cenne papiery.

Maksymalna kwota pożyczki, z zastrzeżeniem gwarancji o wysokiej zdolności kredytowej poręczyciela, może sięgać 100%. Jeżeli zdolność kredytowa poręczyciela jest wątpliwa, poziom ryzyka wzrasta, w związku z czym bank może obniżyć kwotę udzielonego kredytu w stosunku do kwoty określonej w umowie poręczenia lub w akredytywie gwarancyjnej. Najniższą stawką związaną ze zwiększonym ryzykiem spłaty jest cesja wierzytelności i przeniesienie własności.

Obecność w arsenale instrumentów bankowych różnych form zabezpieczenia spłaty kredytu implikuje właściwy wybór z ekonomicznego punktu widzenia jednego z nich w konkretnej sytuacji.

W tym celu podczas rozpatrywania wniosku o pożyczkę konieczna jest analiza konkretnego pożyczkobiorcy pod kątem ryzyka związanego z udzieleniem pożyczki. Jako kryteria ryzyka stosowane są dwa wskaźniki: kondycja finansowa kredytobiorcy oraz jakość jego zabezpieczeń.

O kondycji finansowej pożyczkobiorcy w życiu gospodarczym decyduje poziom rentowności oraz udział należnej rezerwy fundusze własne. Zgodnie z tym wyróżnia się trzy grupy przedsiębiorstw o ​​różnym poziomie ryzyka. spóźniona spłata pożyczka:

• - nienaganna kondycja finansowa tj. Silna baza kapitałowa i wysoka rentowność;
• - zadowalająca sytuacja finansowa;
• - niezadowalająca sytuacja finansowa, tj. Niski udział środków własnych i niski poziom rentowność.

W zależności od dostępności i jakości oferty wszystkie przedsiębiorstwa są podzielone na cztery grupy ryzyka, które mają:

• - nienaganne bezpieczeństwo;
• - Wystarczająca, ale niekorzystna struktura zabezpieczeń;
• - trudno oszacować zabezpieczenie;
• - brak zabezpieczenia.

Niewątpliwie w zależności od przynależności przedsiębiorstw do określonej grupy, biorąc pod uwagę powyższe kryteria, stopień ryzyka dla banku późniejszej spłaty kredytu jest różny. Dlatego należy zastosować jakąś formę zabezpieczenia kredytu.

Działania podejmowane przez instytucję kredytową w odniesieniu do bieżących kredytów mogą być następujące (Tabela 18):

Tabela 18 Działania podjęte przez instytucję kredytową w odniesieniu do istniejących kredytów

Przyjrzymy się tym środkom bardziej szczegółowo.

Wdrażanie i utrzymanie systemu bankowego organy nadzoru- menedżerowie i menedżerowie osobiści zdolni do rozwiązania złożonego problemu interakcji klienta (zwłaszcza dużego) i banku. Przypisanie klientowi osobistego menedżera zwiększa efektywność obsługi, szybkość reakcji na pojawiające się problemy i trudności, co znacznie zmniejsza ryzyko operacyjne oraz ryzyko nieporozumienia między klientem a pracownikiem banku, który przypadkowo zostaje wezwany do rozwiązania konkretnego (jednorazowego) problemu, co wymaga znacznie więcej czasu na kompetentne przestudiowanie zarówno samego systemu relacji, jak i istoty konkretnego problemu oraz znalezienie sposobów jego rozwiązania;

Stworzenie typowej „matrycy symptomów problemu”. Wskazane jest, aby Bank stosował szczegółowe grupowanie wskaźników, które pozwalają szybko i sprawnie identyfikować i klasyfikować zagrożone kredyty.

Aby najskuteczniej zapobiegać powstawaniu kredytów zagrożonych, konieczne jest określenie przesłanek pojawienia się oznak problemów z transakcjami, jeszcze przed realizacją samych realizacji. Oznaki, które sygnalizują możliwe problematyczne (w tym ukryte) zadłużenie, mogą być bardzo różne.

Stworzenie typowej matrycy najbardziej prawdopodobnych zachowań kredytobiorcy. W takim przypadku należy opracować główne (typowe, podstawowe) scenariusze możliwego rozwoju sytuacji po otrzymaniu pożyczki przez pożyczkobiorcę. Taka matryca może służyć jako klucz dla pożyczkodawcy.

Stworzenie typowej „matrycy działań bankowych”. Wskazane jest, aby instytucja kredytowa ustanowiła algorytm działania, który opisuje szereg działań strategicznych, taktycznych i operacyjnych, które są podejmowane i są adekwatne do jednego lub innego typowego scenariusza rozwoju sytuacji, zwłaszcza w przypadku (najlepiej początkowe etapy pojawiania się pierwszych oznak problemów).

Opracowanie takiego „matrycowego” zestawu miar będzie wymagało stosunkowo mała inwestycja, ale doprowadzi do znacznej poprawy jakości i szybkości podejmowania decyzji w sytuacjach problemowych pojawiających się w systemach typu „kredytobiorca-bank” oraz pozwoli znacząco i terminowo rozwiązać (zapobiec) sytuacji konfliktowej. Zmniejsz utratę boków.

Stworzenie pakietu oprogramowania, który pomaga urzędnikowi kredytowemu podejmować trafne i świadome decyzje w odpowiednim czasie. Użycie powyższych matryc prowadzi do kreacji oprogramowanie(oprogramowanie), co pozwala im skupić się na oficerze pożyczki.

Zalecany jest mechanizm działania tej klasy oprogramowania „ekspercko-analityczny system szkoleniowy i samouczący się”: po wprowadzeniu głównych sformalizowanych wskaźników dla konkretnej transakcji (wskaźniki działalności finansowej i gospodarczej pożyczkobiorcy, zewnętrzne wskaźniki wydajności Branża, pożyczkobiorca itp.)

W systemie baza danych program porównujący wprowadzone dane rzeczywiste z typowymi danymi matrycy oznak problemów transakcyjnych oraz matrycy scenariuszy zachowań kredytobiorców, transakcji i „pytań”: oceny sytuacji, Oznak transakcji problematycznych oraz listy priorytetowych działań potrzebnych do poprawy jakości transakcji.

Zadania tego oprogramowania to:

• - Po przeanalizowaniu każdej pojedynczej transakcji zidentyfikować problematyczne transakcje;
• - Wstępna problematyczna analiza transakcji wskaźników finansowych i ekonomicznych, działalność produkcyjna kredytobiorca, dane bilansowe, inne raporty będące w dyspozycji Banku;
• - porównać zewnętrzne i wewnętrzne czynniki wpływające na obsługę transakcji przez pożyczkobiorcę;
• - określić stopień rozwiązania problemu zalecany do powołania;
• - porównać stan transakcji ze scenariuszami zachowań kredytobiorcy; „Przewidzieć” najbardziej prawdopodobne zachowanie pożyczkobiorcy;
• - na podstawie najbardziej prawdopodobnego zachowania kredytobiorcy i stopnia trudności transakcji, wybrać najbardziej odpowiedni dla banku sposób postępowania;
• - określić wpływ tej transakcji na jednorodny portfel kredytowy i portfel kredytowy banku jako całość;
• - Prognoza skumulowanego wpływu problematycznych kredytów na wyniki portfela kredytowego;
• - przetwarzać (obliczać) dane dotyczące portfela kredytowego banku (wielkość, proporcje, koncentracja ryzyka, ocena ryzyka itp.).

Tworzenie tak szczegółowego oprogramowania jest niezwykle ważne w czasach kryzysu, któremu towarzyszy wielokrotny wzrost wolumenu pracy przy stałej liczbie oficerów pożyczkowych.

Uznania wielu kredytów za zagrożone można by uniknąć, gdyby kredytobiorcy podjęli następujące działania:

• - na etapie ubiegania się o pożyczkę bez zniekształceń podawali pełne informacje o swoim stanie majątkowym i innym, obciążeniu zadłużeniem;
• - terminowo informował bank o wszelkich zmianach w swoim życiu, działalności finansowej i gospodarczej, które mogą bezpośrednio lub pośrednio wpłynąć na spłatę kredytu;
• - jeśli były problemy ze spłatą kredytu, nie opóźniały ani nie pogarszały sytuacji, tylko od razu zwracały się do banku wierzyciela o pomoc w rozwiązaniu problemów.

W tabeli bowiem można wskazać działania, jakie mogą podjąć osoby niebędące wierzycielami i pożyczkobiorcami (osoby trzecie, w tym państwo), które bezpośrednio wpływają na jakość relacji i kondycję finansową jednych i drugich. 19.

Tabela 19 Miary wpływające na jakość relacji i kondycję finansową banku

Miary wpływające na jakość relacji i kondycję finansową banku
1. Wskazane jest, aby banki ubezpieczały nie pojedyncze kredyty, ale portfele homogenicznych kredytów o podwyższonym ryzyku niewypłacalności
2. Część Funduszu Stabilizacyjnego Federacji Rosyjskiej może być przeznaczona na ubezpieczenie kredytu, zwłaszcza w okresie kryzysów gospodarczych
3. Konieczne jest wzmocnienie ochrony prawnej praw kredytobiorców, ustanowienie priorytetowych warunków prawnych dla istniejących przedsiębiorstw-kredytobiorców w charakterze sądowym z bankami-wierzycielami
4. Wskazane jest prawne zatrzymanie zobowiązań do spłaty, nawet uznanych przez banki za nieściągalne i umorzonych przez banki, dla kredytobiorców na dłuższy okres, aby stymulować spłatę zadłużenia z poprawą kondycja finansowa dłużnik

Powyższe działania umożliwiają wykluczenie potencjalnie nierzetelnych kredytobiorców, ułatwienie spłaty już udzielonych kredytów, zwiększenie zaufania do systemu bankowego jako całości, w tym ze względu na rosnącą rolę państwa w tym procesie, a także dają dłużnikowi możliwość przywrócenia „dobrego imienia”.

Podsumowując, możemy więc wyciągnąć następujące wnioski:

• - PJSC "Rosbank" jest jednym z liderów na rynku usługi finansowe dla małych i średnich firm. Bank oferuje kompleksową obsługę małych i średnich przedsiębiorstw, w tym specjalnie zaprojektowane produkty kredytowe;
• - analiza działalności finansowej i danych statystycznych za miniony rok instytucji kredytowej. Otwarta Spółka Akcyjna „Rosbank” wskazuje na brak negatywnych trendów, które mogą wpłynąć na stabilność finansową banku w przyszłości;
• - Praca kredytowa w PJSC „Rosbank” jest skonstruowany w taki sposób, że największą uwagę przywiązuje się do głównych źródeł spłaty pożyczek. Jednak w celu minimalizacji ryzyka i przezwyciężenia nieprzewidzianych sytuacji zwraca się należytą uwagę na dodatkowe źródła spłaty kredytu, do których należą zabezpieczenia, gwarancje i gwarancje;
• - zabezpieczenie jest najbardziej obiecującą formą zabezpieczenia spłaty pożyczki w Rosbank PJSC, ponieważ ma niewątpliwe zalety wśród innych metod zabezpieczenia wykonania zobowiązań w nowoczesnych warunkach rynkowych;
• - idealny sposób na zapewnienie zwrotu kredytów bankowych, niestety, jeszcze nie istnieje. W tym zakresie wybór określonego rodzaju zabezpieczenia powinien być dokonywany przez każdą instytucję kredytową niezależnie w granicach podejmowania decyzji o konkretnej transakcji kredytowej. Ale w naszym kraju wciąż trzeba uchwalić przepisy, które pozwoliłyby sędziom i organom ścigania zapewnić spłatę długu kredytobiorcy wobec wierzyciela.
• - analiza dynamiki form zabezpieczeń spłaty kredytów w kontekście prawnym i prawnym osoby pokazuje, że w ciągu ostatnich trzech lat najczęściej stosowaną formą zabezpieczenia było zabezpieczenie. Jego udział w udzielaniu pożyczek klientom korporacyjnym wynosi 100%, ponieważ zgodnie z warunkami udzielania pożyczek osobom prawnym Rosbank akceptuje tylko zabezpieczenia. Udział zabezpieczeń w zabezpieczeniach kredytów dla klientów detalicznych PJSC Rosbank jest nieco niższy. W 2015 roku było to 53%, w 2016 roku – 51%.

Skup i sprzedaż walut obcych w formie gotówkowej i bezgotówkowej

Przyciąganie złóż i lokowanie metali szlachetnych

ekstradycja gwarancje bankowe

Dokonywanie przelewów pieniężnych w imieniu osób fizycznych bez otwierania rachunków bankowych (z wyjątkiem przekazów pocztowych)

Wydawanie gwarancji dla osób trzecich, przewidujących wykonanie zobowiązań pieniężnych

Nabycie prawa do dochodzenia od osób trzecich wykonania zobowiązań pieniężnych

Zarządzanie zaufaniem w gotówce oraz inne mienie na podstawie umowy z osobami fizycznymi i prawnymi

Przeprowadzanie operacji z metalami szlachetnymi i kamieniami szlachetnymi zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej

Leasing dla osób fizycznych i osoby prawne specjalne pomieszczenia lub znajdujące się w nich sejfy do przechowywania dokumentów i kosztowności

Operacje leasingowe

Świadczenie usług doradczych i informacyjnych

W całej swojej historii PJSC Rosbank przywiązywał dużą wagę do realizacji projektów społecznych. PJSC Rosbank jest jednym z najbardziej wiarygodnych rosyjskich banków. To czyni ją atrakcyjną dla każdego, kto chciałby oszczędzać i pomnażać zgromadzone środki, otrzymywać wysokiej jakości usługi bankowe.

Strukturę całego banku przedstawia rysunek 2.

Rysunek 2 - Struktura organizacyjna PJSC „Rosbank”

Ogólne zarządzanie Bankiem sprawuje Rada Dyrektorów w latach walne zgromadzenia akcjonariuszy. Główny Organ wykonawczy jest Zarząd na czele z Prezesem Zarządu. W skład zarządu wchodzą kierownicy działów, w skład których wchodzą wydzielone funkcjonalnie jednostki strukturalne.

Działy frontowe zapewniają obsługę klienta we wszystkich obszarach działalności, a nadzór nad niektórymi rodzajami działalności prowadzony jest przez odpowiedni podział strukturalny profilu.

Jeżeli transakcja wymaga udziału kilku jednostek strukturalnych, wówczas w jednej lub drugiej jednostce strukturalnej wyznacza się odpowiedzialnego pracownika do obsługi tego typu transakcji. Wyraża to elementy obwodu sterującego matrycy i wspólny system zarządzanie można scharakteryzować jako liniowo-funkcjonalne.

Celem PJSC Rosbank jest świadczenie usług doradczych dla firm rosyjskich i zachodnich, organizowanie fuzji i przejęć oraz pozyskiwanie finansowania na rynku rosyjskim i międzynarodowym w różnych formach, od emisji obligacji po wykorzystanie złożonych produktów strukturyzowanych.

Silne partnerstwa z liderami banki inwestycyjne w USA i Europie pozwalają nam obejmować nie tylko rosyjskie, ale także międzynarodowe rynki kapitałowe.

Rozważ główne wskaźniki wydajności Rosbank PJSC w tabeli 4.

Tabela 4

Kluczowe wskaźniki wydajności Rosbank PJSC

Indeks				Odchylenie
				Abs., milion rubli
Zysk przed opodatkowaniem
Fundusze i zyski
Kredyty dla przedsiębiorstw (w tym dla przedsiębiorców indywidualnych)
Kredyty konsumpcyjne (bez przeterminowania)
Opóźniaj pożyczki konsumenckie
Papiery wartościowe
Obligacje
Rachunki bankowe
Rachunki pozabankowe
Nieruchomość
Konta rozliczeniowe
Depozyty mieszkańców
Depozyty nierezydentów
Depozyty osób fizycznych
obrót bankomatu

Z tabeli wynika, że ​​aktywa w 2016 roku wyniosły 915 737 mln rubli. (co stanowi 123,34%). Wzrost ten był napędzany wzrostem portfela papierów wartościowych oraz wzrostem akcji kredytowej dla klientów.

Zysk przed opodatkowaniem za analizowany okres zmniejszył się o 10 272 mln rubli. czyli o 25,56%, gdyż w 2016 roku zysk był stratny i wyniósł 2091 mln rubli. Przyczyną tej straty są nadmierne „skoki” kursów walutowych, a także nałożenie sankcji na Rosję.

Środki i zysk w 2016 roku wzrosły o 8 041 i wyniosły 107,67%, co wynika przede wszystkim ze wzrostu średniego oprocentowania udzielonych pożyczek.

Kredyty dla przedsiębiorstw (w tym IP) w analizowanym okresie wzrosły o 63 348 mln rubli. I wyniósł 132,87%. Kredyty konsumpcyjne (bezzwłocznie) wykazały spadek o 61 978 mln rubli. I było to 72,13%. Konsumpcja kredytów konsumpcyjnych wzrosła o 9,176 mln rubli. i wyniósł 173,30%.

Papiery wartościowe w 2016 roku wyniosły 114 370 mln rubli, łączny wzrost w analizowanym okresie wyniósł 141,50%. Obligacje w analizowanym okresie wzrosły o 47 090 mln rubli. i wyniósł 173,28%.

Weksle własne banków wykazały spadek o -13 266 mln rubli. i wyniósł 18,51%. W wyniku spadku lokat banków w weksle zmniejszył się ich udział w portfelach papierów wartościowych.

Rachunki pozabankowe również wykazały spadek o 284 mln rubli. W okresie studiów wielkość majątku wzrosła o 12,772 mln rubli. I wyniósł 165,38%. Rachunki rozliczeniowe wykazały wzrost o 43 877 mln rubli. i wyniósł 145,88%. Depozyty mieszkańców wzrosły o 70 468 mln rubli. i wyniósł 181,52%. Depozyty nierezydentów zmniejszyły się o 16 010 mln rubli, czyli o 10,75%.

Wolumen depozytów osób fizycznych w 2016 roku wyniósł 192,416 mln rubli, w analizowanym okresie - 36,963 mln rubli. Lub 123,78%.

Obroty bankomatów wyniosły 51,309 mln rubli, w analizowanym okresie - o 8,297 mln rubli. czyli 86,08%.

Tym samym w chwili obecnej, w podejściu kosztowym, bank posiada wysoki potencjał ze względu na poprawę portfela kredytowego, co wpłynęło na wzrost wartości aktywów netto.

Jedną z głównych zasad działalności Rosbank PJSC jest otwartość informacji. Wynika to przede wszystkim z wyników finansowych banku. Oprócz obowiązkowej sprawozdawczości kwartalnej i rocznej zgodnie z rosyjskimi standardami, OJSC Rosbank tradycyjnie przygotowuje sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowe standardy.

Głównym zadaniem PJSC Rosbank w zakresie corporate finance jest świadczenie usług konsultingowych dla firm rosyjskich i zachodnich, organizowanie fuzji i przejęć oraz prowadzenie działań w celu pozyskania finansowania dla potencjalnych firm na rynku rosyjskim i międzynarodowym w różnych formach, od emisji Akcji i obligacji po wykorzystanie złożonych produktów strukturyzowanych.

Bogate doświadczenie i doskonałe zrozumienie wszystkich obszarów bankowości inwestycyjnej pozwalają nam oferować klientom kompleksowe rozwiązania problemów o dowolnej wielkości i stopniu złożoności.

PJSC Rosbank oferuje swoim klientom VIP pierwszorzędne usługi bankowe, których głównymi zasadami są złożoność, ścisła poufność i indywidualne podejście uwzględniające życzenia klienta.

Osobisty menedżer przydzielony do klienta VIP opracowuje indywidualne plany usług. W dowolnym czasie dogodnym dla klienta VIP kierownik osobisty doradza w sprawach bankowych, aspekty prawne, a także opodatkowanie dochodów osobistych i majątku klienta.

Zgromadzone doświadczenie w zakresie pożyczek prywatnych pozwala bankowi na prowadzenie zrównoważonej polityki kredytowej uwzględniającej interesy zarówno kredytobiorcy, jak i banku.

Oddzielny przepisy prawne Bank zdefiniował i ustrukturyzował mechanizm podejmowania decyzji dotyczących transakcji kredytowych. Struktura pionowa została utworzona z komitetów kredytowych różnych szczebli, zróżnicowanych zgodnie z założeniami podejmowania decyzji o zatwierdzaniu operacji kredytowych na różne kwoty.

Do kompetencji Komitetu Kredytowego najwyższego szczebla (Przewodniczący Komitetu – Przewodniczący Rady Banku) należą transakcje, które składają się na znaczną część kapitałów Banku. Dla wszystkich kolejnych podległych komitetów kredytowych limity decyzyjne ustalane są proporcjonalnie do pozycji członków komitetów kredytowych w porządku malejącym.

W związku z faktem, że jednym z głównych profili działalności Banku jest kredytowanie konsumentów, a także biorąc pod uwagę fakt, iż decyzje o udzieleniu tego typu kredytów nie mogą być podejmowane zgodnie z ustalonym schematem (umowa z Komitetem Kredytowym), Bank opracował odrębny mechanizm decyzyjny dla ten gatunek pożyczki.

Mechanizm ten jest metodą, której zasada działania opiera się na porównywaniu różnych danych o kredytobiorcy, które przekazuje on Bankowi (niektóre dane są sprawdzane przez Służbę Bezpieczeństwa Banku), a także indywidualnych danych o potencjalnym kredytobiorcy, które Bank jest w stanie zebrać samodzielnie.

Na podstawie tych danych podejmowana jest decyzja o udzieleniu lub nieudzieleniu kredytu. Metodologia ta jest z góry niedoskonała, a udzielane na jej podstawie pożyczki charakteryzują się wysokim odsetkiem niewypłacalności i/lub niewłaściwej obsługi zadłużenia (spóźnionej i niepełnej).

To wysokie ryzyko dla kredytów konsumpcyjnych jest początkowo wbudowane w oprocentowanie kredytu.

2.2 Analiza wskaźniki finansowe słoik

PJSC Rosbank jest największym rosyjskim bankiem i zajmuje 14 miejsce wśród nich pod względem aktywów netto.

Przeanalizujemy działalność gospodarczą PJSC Rosbank na podstawie sprawozdań finansowych.

PJSC „Rosbank” - znajduje się na liście lombardowej, a Bank Rosji akceptuje obligacje danej instytucji kredytowej jako zabezpieczenie; ma prawo współpracować z Funduszem Emerytalnym Federacji Rosyjskiej i może przyciągać jego fundusze na zarządzanie powiernicze, depozyty i oszczędności na zapewnienie mieszkań personelowi wojskowemu; ma prawo do pracy z niepaństwowymi fundusze emerytalne wykonanie obowiązkowego ubezpieczenie emerytalne i może przyciągać oszczędności emerytalne i oszczędności na mieszkania dla personelu wojskowego; ma prawo do otwierania rachunków i depozytów zgodnie z ustawą 213-FZ z dnia 21 lipca 2014 r., tj. organizacje o znaczeniu strategicznym dla kompleksu wojskowo-przemysłowego i bezpieczeństwa Federacji Rosyjskiej; w instytucji kredytowej powołano upoważnionych przedstawicieli Banku Rosji (tab. 5).

bankowy kredyt zdolności kredytowej

Bilans odzwierciedla sytuację finansową przedsiębiorstwa na określony dzień. Jedna sekcja bilansu odzwierciedla aktywa banku, podczas gdy

ponieważ druga część przedstawia zobowiązania i kapitał własny.

Aktywa obejmują gotówkę metale szlachetne i kamienie, udzielone pożyczki, inwestycje w papiery wartościowe, mienie bankowe, należności tj. odzwierciedla alokację środków. Zobowiązania mają na celu rozliczenie kapitału docelowego i funduszy, pozyskanych środków, otrzymanych kredytów międzybankowych, zysków banku, zobowiązań i innych zobowiązań stanowiących zasoby banku.

Aktywa płynne banku to środki bankowe, które można szybko zamienić na gotówkę w celu zwrócenia ich deponentom.

Przedstawmy strukturę aktywów o dużej płynności w formie tabeli6.

Tabela 6

Struktura wysoce płynnych aktywów Rosbank PJSC

Nazwa wskaźnika				Abs., milion rubli
pieniądze do ręki
środków na rachunkach w Banku Rosji
Rachunki korespondencyjne NOSTRO w bankach (netto)
pożyczki międzybankowe składane na okres do 30 dni
wysoce płynne papiery wartościowe Federacji Rosyjskiej
wysoce płynne papiery wartościowe banków i państw
wysoce płynne aktywa podlegające dyskontom i korektom

Z tabeli wynika, że ​​silna pozycja płynnościowa wynika z dużego wolumenu aktywów płynnych i wysoce płynnych, co znajduje odzwierciedlenie w wystarczającym pokryciu potencjalnych odpływów aktywami o dużej płynności. Kwota dostępnych środków zmniejszyła się o 14 507 mln rubli. i wyniósł w analizowanym okresie 53,15%.

Kwota środków na rachunkach w Banku Rosji wzrosła o 1003 mln rubli. czyli o 798,75%.

Liczba rachunków korespondencyjnych NOSTRO w bankach w analizowanym okresie wykazała spadek o 12 082 mln rubli. i wyniósł 54,97%.

Wolumen pożyczek międzybankowych udzielonych na okres do 30 dni w 2016 roku wyniósł 57,185 mln rubli. czyli 52,87% Ilość wysoce płynnych papierów wartościowych Federacji Rosyjskiej wzrosła o 796 mln rubli. czyli o 113,41%.

Ilość wysoce płynnych papierów wartościowych banków i rządów w 2016 roku wyniosła 1842 mln rubli, w analizowanym okresie wzrosła o 796 mln rubli. i wyniósł 176,10%.Kwota aktywów o dużej płynności, po uwzględnieniu dyskont i korekt, zmniejszyła się o 15 026 mln rubli. i wyniósł 87,80% Bank utrzymuje płynność poprzez stabilne dochody poprzez inwestycje w papiery wartościowe.

NA Data zgłoszenia Na dzień 01.04.2017 aktywa netto ROSBANK wyniosły 782,91 mld rubli. W ciągu roku aktywa spadły o -5,95%. Spadek aktywów netto pozytywnie wpłynął na rentowność aktywów ROI: w ciągu roku rentowność aktywów netto wzrosła z 0,84% do 1,40%.

Aby zachować płynność, bank powinien dążyć do minimalizacji kosztów przy sprzedaży aktywów i przyciąganiu

zobowiązań, co jest warunkiem utrzymania stabilności jego sytuacji finansowej.

Jeśli chodzi o świadczone usługi, bank głównie przyciąga pieniądze klientów, a środki te są dość zróżnicowane (między osobami prawnymi a osobami fizycznymi) i inwestuje głównie w kredyty.

W zobowiązania bieżące ah PJSC „Rosbank” wyróżnia:

Zobowiązania wobec banków

Zobowiązania wobec klientów i lokaty oszczędnościowe (lokaty),

Obowiązki klientów wynikające z wystawionych dla nich akceptów,

Nieopłacone podatki itp.

Strukturę zobowiązań krótkoterminowych przedstawia tabela 7.

Tabela 7

Struktura zobowiązań bieżących Rosbank PJSC

Nazwa wskaźnika				Abs., milion rubli
depozyty osób fizycznych o okresie dłuższym niż rok
inne depozyty osób fizycznych (w tym przedsiębiorców indywidualnych) (do 1 roku)
depozyty i inne fundusze osób prawnych (do 1 roku)
rachunków korespondencyjnych banków LORO
pożyczki międzybankowe otrzymane na okres do 30 dni
własne papiery wartościowe
zobowiązania do zapłaty odsetek, zaległości, zobowiązań i innych długów
spodziewany wypływ gotówki
zobowiązania bieżące

Tabela pokazuje, że kwota depozytów osób fizycznych z okresem dłuższym niż rok wzrosła o 3888 milionów rubli. i wyniósł 104,98%.

Kwota pozostałych depozytów osób fizycznych (w tym przedsiębiorców indywidualnych) (na okres do 1 roku) wzrosła w analizowanym okresie o 35 871 mln rubli. czyli o 139,05%.Kwota depozytów i innych środków osób prawnych (do 1 roku) zmniejszyła się w analizowanym okresie o 33124 mln rubli i wyniosła 83,84%. i wyniósł 78,80%.Kwota otrzymanych kredytów międzybankowych na okres do 30 dni również jest na pozycji ujemnej i wynosi 65,86%. i wyniósł 21,61%.

Kwota zobowiązań do zapłaty odsetek wzrosła w analizowanym okresie o 1359 mln rubli. i wyniósł 109,22% Powodem tego jest wzrost dochodów poprzez korzystną alokację dostępnych środków. Zasoby Bank komercyjny reprezentują zobowiązania banku i źródła funduszy własnych.

Oczekiwany wypływ gotówki zmniejszył się o 25 107 mln rubli. czyli o 85,14% Kwota zobowiązań bieżących zmniejszyła się o 9004 mln rubli i wyniosła w analizowanym okresie 97,99%.

Strukturę aktywów dochodowych przedstawia tabela 8.

Tabela 8

Nazwa wskaźnika				Abs., milion rubli
Pożyczki międzybankowe
Kredyty firmowe
Pożyczki dla osób fizycznych
Inwestycje w działalność leasingową i nabyte prawa do roszczeń
Inwestycje w papiery wartościowe
Inne pożyczki generujące dochód
Aktywa dochodowe

Z tabeli wynika, że ​​kredyty międzybankowe wzrosły o 36 943 mln rubli. i wyniósł 142,65%.

Kredyty dla osób prawnych w analizowanym okresie wyniosły 101,73%, wykazując wzrost o 4117 mln rubli Wzrost udziału kredytów dla osób prawnych i spadek udziału kredytów dla osób fizycznych wynika przede wszystkim ze zmiany podejścia do zabezpieczeń.

W 2016 roku organizacje aktywnie udzielały pożyczek ze względu na fakt, że każdemu produktowi towarzyszyło zabezpieczenie w postaci nieruchomości, podczas gdy w odniesieniu do procedury udzielania pożyczek osobom fizycznym procedura analizy historii kredytowej i innych czynników została jedynie zaostrzona

Kredyty dla osób fizycznych zmniejszyły się o 99,690 mln rubli. i wyniósł 58,78% Wartość weksli zmniejszyła się o 597 mln rubli. i wyniósł 92,74%.Inwestycje w działalność leasingową i nabyte roszczenia w 2016 r. wyniosły 7526 mln rubli, w analizowanym okresie wzrosły o 269,07%.Inwestycje w papiery wartościowe wzrosły o 15399 mln rubli. i wyniósł 111,53%.Inne dochodowe pożyczki wyniosły 4009 mln rubli. czyli 0,56%, za analizowany okres wzrosła o 65 mln rubli. czyli o 101,65% Aktywa dochodowe zmniejszyły się w analizowanym okresie o 142 596 mln rubli. czyli 83,28%. W analizowanym okresie nastąpiła istotna zmiana ogólnej wartości aktywów banku oraz jego składników. Zmiana ta wynika przede wszystkim ze zmiany wolumenu kredytów dla osób fizycznych (58,78%) oraz wolumenu weksli (92,74%).

Analitykę stopnia zabezpieczenia udzielonych kredytów oraz ich strukturę przedstawiono w tab. 9

Tabela 9

Analityka dotycząca stopnia świadczenia wydanych Pożyczki PAO„Rosbank”

Nazwa wskaźnika				Abs., milion rubli
Papiery wartościowe przyjęte jako zabezpieczenie udzielonych kredytów
Własność przyjęta jako zabezpieczenie
Kwota portfela kredytowego

Z tabeli wynika, że ​​papiery wartościowe przyjęte jako zabezpieczenie udzielonych kredytów zmniejszyły się w analizowanym okresie o 20 553 mln rubli. i wyniósł 82,64% Majątek przyjęty jako zabezpieczenie wzrósł o 656,759 mln rubli. czyli o 345,20%.

Portfel kredytowy w 2016 roku wyniósł 620 143 mln rubli, z czego udział wyniósł 121,64%. W analizowanym okresie nastąpił spadek o 31618 mln rubli. lub 95,15%. Bank koncentruje się na zdywersyfikowanej akcji kredytowej, której formą są gwarancje i gwarancje. Ogólny poziom zabezpieczeń kredytów jest dość wysoki, a ewentualna niespłacalność kredytów zostanie najprawdopodobniej zrekompensowana kwotą zabezpieczenia.

Bank zwraca szczególną uwagę na warunki otrzymania środków umownych z tytułu spłaty odsetek i spłaty instytucji kredytowej. Jeśli bank spodziewa się otrzymać wszystkie odsetki i kapitał od pożyczki w pełni, ale przy aktualnym prawdopodobieństwie, że środki te zostaną otrzymane później niż w terminie uzgodnionym w umowie, szacowana jest amortyzacja. Bank analizuje amortyzację w dwóch głównych obszarach: rezerwa na utratę wartości na zasadzie indywidualnej oraz na zasadzie zbiorczej Bank ustala wymagany odpis dla każdego indywidualnie istotnego kredytu na zasadzie indywidualnej.

Innym istotnym ryzykiem, na jakie narażony jest bank w ramach swojej działalności, jest ryzyko płynności, czyli ryzyko, że Bank nie będzie w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań płatniczych w terminie zapadalności w normalnym toku działalności i pod presją.

Ryzyko walutowe to ryzyko związane ze skutkami wahań Kurs wymiany na temat wartości instrumentów finansowych. Kierownictwo Rosbank PJSC ustaliło limity poziomu ryzyka dla pozycji na różne waluty zgodnie z wymaganiami Banku Centralnego. Pozycje są codziennie monitorowane.

Kolejnym istotnym dla banku ryzykiem jest ryzyko operacyjne, czyli ryzyko straty w wyniku awarii systemu, błędu ludzkiego, oszustwa lub zdarzeń zewnętrznych. Bank nie może oczekiwać wyeliminowania wszystkich ryzyk operacyjnych, ale zarządza tymi ryzykami poprzez stosowanie systemu kontroli oraz kontrolowanie potencjalnych ryzyk i odpowiednie reagowanie. System kontroli zapewnia sprawny podział odpowiedzialności, procedury dostępu, autoryzacji i koordynacji, szkolenie personelu oraz procedury przeprowadzania ocen, w tym audytu wewnętrznego.

System zarządzania ryzykiem PJSC „Rosbank” to związek metod, metod, metod pracy personelu, organów zarządzających Banku.

Analiza działalności finansowej i statystyki za lata 2014-2016. OJSC „Rosbank” wskazuje na brak negatywnych trendów, które mogą wpłynąć na stabilność finansową banku w przyszłości.

2.3 Analiza operacji kredytowychPJSC Rosbank

W tym celu zbadamy stan portfela kredytowego PJSC Rosbank (Tabela 10).

Tabela 10

Skład i struktura portfela kredytowego Rosbank PJSC na lata 2014-2016

Indeks				Abs., milion rubli
Dla osób prawnych
w tym, zaległy
fizyczny
w tym, zaległy
Portfel kredytowy
w tym, zaległy

Jak widać z danych w tabeli, portfel pożyczkowy Rosbank PJSC składa się z pożyczek udzielonych osobom prawnym i osobom fizycznym. W 2014 roku najwięcej pożyczek (50,75%) udzielono podmiotom prawnym. W kolejnych latach bank zmienił kierunek i już w 2015 roku udział kredytów udzielonych osobom fizycznym spadł do 37,31%. W związku z tym wzrósł udział kredytów przypadających na osoby prawne.

Wartość portfela kredytowego w analizowanym okresie wzrosła o 1,32% przy wzroście kredytów dla osób prawnych o 35,71% i spadku wolumenu kredytów dla osób fizycznych o 28,94%.

Pomimo wzrostu akcji kredytowej dla podmiotów prawnych udział zadłużenia przeterminowanego wykazywał tendencję spadkową - 4,23%. Poziom zadłużenia przeterminowanego podmiotów prawnych okazał się o połowę niższy od udziału zadłużenia przeterminowanego ludności, który w analizowanym przedziale czasu wzrósł o 8,88%. Udział zadłużenia przeterminowanego ogółem w portfelu kredytowym wzrósł z 8,7% do 10,32%, co wymagało zwiększenia rezerw na ewentualne straty.

Wskaźniki przeterminowanego zadłużenia z tytułu pożyczek udzielonych osobom fizycznym odzwierciedlimy w tabeli 11.

Tabela 11

Zaległe zadłużenie z tytułu pożyczek udzielonych osobom fizycznym przez Rosbank PJSC na lata 2014-2016

Z tabeli wynika, że ​​wolumen pożyczek udzielonych osobom fizycznym wzrósł o 42 815 mln rubli. i wyniósł 132,35%.

Wielkość przeterminowanych długów osób fizycznych również wykazała wzrost i wyniosła 23 718 mln rubli, udział we wzroście wynosi 187,98%.

Pomimo wzrostu udziału zadłużenia przeterminowanego o 8 mln rubli. w całym portfelu kredytowym Bank zachowuje konserwatywne podejście do oceny ryzyka kredytowego i zwraca szczególną uwagę na adekwatność tworzenia rezerw na ponoszone ryzyko kredytowe.

Efektem zarządzania ryzykiem kredytowym jest kwalifikacja aktywów do odpowiednich kategorii jakościowych (Tabela 12).

Tabela 12

Udział długu kwalifikowanego według kategorii jakościowych w latach 2014-2016

Jak widać z powyższych danych, w 2016 r. przeważającą część portfela kredytowego stanowią kredyty i zadłużenie ekwiwalentne I i II kategorii jakości, co świadczy o właściwej jakości portfela kredytowego. W porównaniu z 2014 r. udział kredytów I i II kategorii jakości wzrósł o 5,3 pp. Udział czwartej kategorii jakości zmniejszył się o 0,8 pp, natomiast udział kategorii piątej nieznacznie wzrósł, bo tylko o 0,4 pp.

Sukcesy te zostały osiągnięte dzięki systemowi zarządzania ryzykiem kredytowym stworzonym w Rosbank OJSC.

W szczególności minimalizacja ryzyka kredytowego dla portfela kredytów korporacyjnych obejmuje następujące działania:

Utrzymanie zdywersyfikowanej struktury portfela według branży, regionu, waluty, terminu zapadalności kredytu, rodzaju zabezpieczenia, rodzajów produkty pożyczkowe;

Ustalenie limitów ryzyka dla poszczególnych kredytobiorców lub grup powiązanych ze sobą kredytobiorców;

Zastosowanie zróżnicowanych, wielopoziomowych, zintegrowane podejście do oceny wniosków kredytowych klientów.

W zakresie kredytów detalicznych ważny aspekt Działalność banku polega na utrzymaniu optymalnej równowagi pomiędzy dochodowością portfela kredytów detalicznych a istniejącym ryzykiem kredytowym, z uwzględnieniem możliwej tendencji ich dalszego wzrostu. Głównymi narzędziami zarządzania ryzykiem kredytowym są:

Doskonalenie polityki restrykcyjnej, zgodnie z którą decyzje o udzielaniu pożyczek podejmowane są na podstawie liczby klientów lub wspólnie przez przedstawicieli jednostek biznesowych i pionów;

Wdrożenie metodologii segmentacji ryzyka bazy klientów;

Stały monitoring efektywności modeli scoringowych, ciągłe poszerzanie zasięgu kart scoringowych dla produktów kredytowych oraz segmentów klientów;

Szybka reakcja na czynniki ryzyka kredytowego – zaostrzenie warunków i/lub ograniczenie kredytu dla potencjalnych kredytobiorców, których ryzyko kredytowe oceniane jest jako „wysokie” poprzez zmianę i dostosowanie modeli scoringowych, zasad i warunków udzielania kredytów;

Aplikacja Polityka cenowa różnicowanie oprocentowania w zależności od segmentu ryzyka kredytobiorcy, co umożliwia przyciągnięcie wysokiej jakości kredytobiorców poprzez zaoferowanie im bardziej atrakcyjnych stawek ze względu na niskie ryzyko dla tych kredytobiorców.

Strukturę portfela kredytów konsumpcyjnych według rodzajów udzielania kredytów przedstawia wykres 3.

Rysunek 3 - Struktura portfela kredytowego Rosbank PJSC

Na podstawie danych przedstawionych na rysunku 3 można stwierdzić, że większość portfela kredytowego Rosbank PJSC zajmują kredyty hipoteczne, które wyniosły 188 338,4 tys. Rubli. na początku 2015 roku.

W przybliżeniu taki sam wolumen w strukturze portfela kredytowego to kredyty samochodowe - 146 623,57 tys. Rubli. i kredyty konsumpcyjne - 114558,3 ​​tys. Rubli. Najmniejszy wolumen zajmowały pożyczki udzielone klientom i pracownikom VIP - 4343,95 tys. rubli.

Według ogólnorosyjskiego ocena PAO Rosbank zajął 2. miejsce w Rosji pod względem kredytów konsumpcyjnych udzielanych w ramach kredytów hipotecznych i pożyczek dla małych przedsiębiorstw oraz 7. miejsce wśród wszystkich rosyjskich banków w Rosji pod względem kredytów dla osób fizycznych.

Co miesiąc bank składa raport do Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i analizuje akcję kredytową Rosbank PJSC, co umożliwia identyfikację wyników wydajności każdego z dodatkowych biurach kredytowych i ogólnie wyniki działalność pożyczkowa banku, a także określenie pozytywnych i negatywnych trendów w kierunkach działalności kredytowej banku.

Analiza kredytowa obejmuje dane o zmianach wielkości portfela kredytowego w wartościach bezwzględnych, w ujęciu ilościowym, udzielaniu i spłacie kredytów w podziale na rodzaje, wskazywany jest dochód odsetkowy uzyskiwany z operacji kredytowych, klasyfikacja portfela kredytowego według grup ryzyka.

Przeanalizujemy operacje kredytowe Rosbank PJSC.

W 2016 roku wolumen inwestycji kredytowych wyniósł 988 umów kredytowych na łączną kwotę 119 992 tys. RUB.

Charakterystyka akcji kredytowej w podziale na rodzaje akcji kredytowej przedstawia się następująco (tabela 13):

Tabela 13

Charakterystyka operacji kredytowych Rosbank PJSC w 2016 r

Z tabeli wynika, że ​​w 2016 r. dokonano 988 transakcji kredytowych, z czego 74 były handlowe, a 914 konsumenckie.

Rzeczywiste zadłużenie z tytułu kredytów komercyjnych wynosi 112 507 mln rubli. (105 022 mln rubli więcej niż od konsumenta).

Zaległe zadłużenie z tytułu kredytów komercyjnych wynosi 474 mln rubli. (471 mln rubli więcej niż od konsumenta).

Przedstawmy strukturę operacji kredytowych na rys. 4.

Rysunek 4 – Struktura operacji kredytowych

Z wykresu wynika, że ​​kredyty konsumpcyjne stanowią 89%. Kredyty komercyjne są o 78% mniejsze i stanowią 11%.

Klienci banku są najbardziej zainteresowani programem udzielania pożyczek ludności na dowolny cel.

Tym samym analiza akcji kredytowej przeprowadzona przez Rosbank PJSC wskazuje na pozytywne trendy w działalności kredytowej tego banku, a także popyt na oferowane produkty w zakresie udzielania kredytów na rynku usług bankowych.

Wskaźniki te odzwierciedlają kwalifikowane podejście pracowników banku do przeprowadzania operacji kredytowych, co pozwala stwierdzić, że każda transakcja kredytowa przechodzi przez kolejne i niezbędne etapy przy udzielaniu kredytu.

2.4 Środki mające na celu poprawę operacji kredytowych banku na przykładzie PJSC „Rosbank”

Analiza zarządzania operacjami kredytowymi Rosbank PJSC ujawniła problemy, z jakimi boryka się bank w procesie operacji kredytowych.

Można tu poczynić dwie uwagi:

Organizacja pracy z kredytami problemowymi;

Skoncentruj się na skróceniu czasu przetwarzania wniosku o pożyczkę.

Po pierwsze, kluczowym rodzajem ryzyka dla Banku jest ryzyko braku spłaty lub nieterminowej spłaty przez kredytobiorców otrzymanych od Banku kredytów. Pomimo tego, że udział zadłużenia przeterminowanego jest niewielki (0,16%), udzielane są pożyczki indywidualne dużych klientów, którego zadłużenie na początek okresu sprawozdawczego w 2015 roku wynosiło 13-18% kapitałów własnych banku.

Działając na rzecz rozwiązania tego problemu, Rosbank PJSC tworzy wystarczające rezerwy na ewentualne straty na kredytach, utrzymuje również strukturę portfela kredytowego zgodnie ze standardami Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i podąża przyjętym kursem dywersyfikacji (podział ryzyka).

Po drugie, we współczesnym świecie super konkurencji i oferty różnych usług kredytowych Rosbank PJSC może stracić swoją pozycję z powodu długiego przetwarzania wniosku o pożyczkę (duży pakiet dokumentów, długi czas sprawdzania zdolności kredytowej pożyczkobiorcy itp.) (ryc. 5).

Rysunek 5 - Problemy PJSC „Rosbank” w procesie operacji kredytowych

Rozważmy bardziej szczegółowo możliwe sposoby poprawy akcji kredytowej w Rosbank PJSC.

Radzenie sobie z trudnymi kredytami powinno obejmować elementy ubezpieczenia, które banki uwzględniają w swoich programach kredytowych, ponieważ niektóre kredyty nieuchronnie stają się problematyczne. Zwykle oznacza to, że pożyczkobiorca nie dokonał jednej lub kilku płatności w terminie lub że wartość zabezpieczenia pożyczki znacznie spadła. Chociaż każda pożyczka problemowa ma swoje własne cechy, wszystkie mają pewne cechy wspólne cechy którzy mówią bankierowi, że są pewne trudności:

Nietypowe lub niewyjaśnione przyczyny opóźniania raportowania finansowego, dokonywania płatności lub zerwania kontaktu z pracownikami banku.

Wszelkie nieoczekiwane zmiany w metodach kredytobiorcy do obliczania amortyzacji, składek na plany emerytalne, wyceny zapasów, obliczania podatku lub obliczania dochodu.

Restrukturyzacja zadłużenia lub odmowa wypłaty dywidendy, zmiana zdolności kredytowej pożyczkobiorcy.

Niekorzystne zmiany kursu akcji pożyczkobiorcy.

Występowanie strat netto przez jeden lub więcej lat, mierzonych za pomocą zwrotu z aktywów, zwrotu z kapitału własnego lub zysku przed odsetkami i opodatkowaniem.

W przypadku problemów z kredytem można zaproponować następujące główne kroki, które opisują zagraniczni eksperci w odniesieniu do opracowania planów spłaty kredytu – proces odzyskiwania środków bankowych w sytuacji problemowej:

Zawsze należy pamiętać o celu opracowania takich planów - aby zmaksymalizować szanse banku na otrzymanie pełnego zwrotu środków.

Bardzo ważne jest szybkie identyfikowanie i zgłaszanie wszelkich problemów związanych z kredytem.

Oddziel odpowiedzialność za opracowywanie takich planów od funkcji udzielania pożyczek, aby uniknąć ewentualnych konfliktów interesów z konkretnym urzędnikiem ds. pożyczek.

Oficerowie pożyczki powinni omówić tak szybko, jak to możliwe możliwe problemy z kłopotliwym kredytobiorcą, zwłaszcza w zakresie redukcji kosztów, wzrost Przepływy środków pieniężnych i usprawnienia zarządzania.

Oczywiście najbardziej akceptowalną opcją jest zawsze renegocjacja warunków umowy kredytowej, co daje bankowi i jego klientowi możliwość wznowienia normalnej działalności. Nawet jeśli są poważne problemy z umową kredytową, bank może mieć takie problemy z klientem.

Ubezpieczenie i przyciągnięcie wystarczającego zabezpieczenia pozwalają na spłatę kredytu i zrekompensowanie strat w banku na oprocentowaniu kredytów przez odszkodowanie z ubezpieczenia od firmy ubezpieczeniowej lub realizacji zabezpieczenia. Jednak w kontekście złożonej i złożonej procedury realizacji zabezpieczenia, ubezpieczenie kredytu w rzetelnym towarzystwie ubezpieczeniowym wygląda bardziej korzystnie, ponieważ w tej sytuacji to towarzystwo ubezpieczeniowe, a nie bank, zajmuje się problemami zabezpieczenia, jego dostępnością, Zabezpieczeniem, oszczędza pieniądze banku i godziny pracy. działy kredytowe i służby bezpieczeństwa.

W celu ograniczenia strat finansowych z tytułu niewywiązywania się kredytobiorców z zobowiązań, bank podejmuje następujące aktywne działania:

Rozliczanie problematycznych (przeterminowanych) długów poprzez restrukturyzację w przypadkach, gdy efektywność ekonomiczna wynika z możliwości finansowych i biznesplanów rozwoju działalności kredytobiorców;

Radzenie sobie z problematycznymi (przeterminowanymi) zadłużenia kredytowe na wszystkich etapach windykacji należności przeterminowanych z wykorzystaniem wypracowanych i udoskonalonych strategii, w tym z udziałem kontrahentów zewnętrznych;

Windykacja złych długów na drodze sądowej, w tym udział w postępowaniu upadłościowym i windykacja finansowa kredytobiorców.

Dzięki wdrożeniu powyższych działań bank może kontrolować jakość portfela kredytowego, przewidywać i minimalizować wysokość rezerw i ostatecznych strat dla Banku. Główne kierunki poprawy operacji kredytowych JSC Rosbank pokazano na rysunku 6.

Przyjrzyjmy się bliżej każdemu z kierunków.

1. Poprawa jakości portfeli kredytowych.

W celu zbudowania efektywnego systemu zarządzania jakością portfela kredytowego można polecić instytucji kredytowej zapewnienie zestawu działań, w szczególności:

Tworzenie portfela kredytowego zgodnie z wybraną strategią kredytową, okresowo dostosowywaną do sytuacji rynkowej, a także spełniającą optymalne wskaźniki ryzyka kredytowego, płynności i rentowności;

Przeprowadzanie selekcji wykwalifikowanego personelu, który będzie wykonywał swoje funkcje pod kierunkiem doświadczonych menedżerów w obecności wyraźnej motywacji do pracy;

Opracowanie przejrzystego mechanizmu badania rynku, zarządzania sprzedażą, szkolenia personelu, identyfikacji potencjalnych klientów i analizy ich perspektyw kredytowych;

Prowadzenie stałego monitoringu aktywów kredytowych, uwzględniającego względną niestabilność portfela kredytowego, przede wszystkim w celu identyfikacji pogarszających się kredytów i ich odrzucania (kredyt niepokojący musi zostać zidentyfikowany zanim stanie się problematyczny, aby w porę podjąć decyzję o utrzymaniu lub zerwaniu relacji kredytowych);

Osiąganie trwałej rentowności poprzez regulację koncentracji kredytów i ustalanie celów kredytowych, takich jak np. maksymalny poziom kredytów zagrożonych z ogólnego wolumenu kredytów bieżących;

Regularna analiza retrospektywnego i bieżącego stanu portfela kredytowego w celu terminowego informowania kierownictwa banku o odchyleniach od strategii kredytowej oraz kształtowania obiektywnej informacji zarządczej.

Rozważając problem poprawy jakości portfeli kredytowych analizowanego banku, należy zrozumieć, że jakość akcji kredytowej w dużej mierze zależy od jakości zarządzania ryzykiem kredytowym.

2. Rozszerzenie działalności kredytowej i finansowej na wszystkie grupy klientów.

Ekspansja działalności jest realizowana przez bank poprzez poszukiwanie najbardziej rentownych rynków zarówno obecnych, jak i przyszłych produkty bankowe i usług dostosowanych do rzeczywistych potrzeb klientów. Na tej podstawie jednym z głównych celów marketingu bankowego jest pozyskiwanie nowych klientów, zarówno deponentów, jak i kredytobiorców. W tym celu bank rozwija i oferuje nowe usługi, poprawia jakość już istniejących.

Organizacja marketingu opiera się na następujących zasadach: ukierunkowaniu struktury banku i jego pracowników na osiągnięcie określonych celów marketingowych, realizacji polityki marketingowej banku; kompleksowa organizacja marketingu w banku, w tym analiza, prognozowanie i planowanie, stymulowanie serwisu marketingowego w jego rozwoju; zaawansowane szkolenia pracowników z zakresu marketingu, zapewniające kontrolę nad decyzjami marketingowymi.

3. Poprawa jakości obsługi i zmniejszenie kolejek w placówkach Banku

Głównym celem poprawy jakości obsługi powinno być dokładne badanie opinii klientów docierających różnymi kanałami komunikacji, a także doskonalenie procesów banku zgodnie z oczekiwaniami klientów.

Bank musi wdrożyć jeden system obsługi wniosków. Proces technologiczny przewiduje rozpatrywanie wniosków klientów przez wyspecjalizowanych specjalistów. Powody odwołań są dokładnie analizowane, w tym w kontekście kanałów ich wpływu. Wnioski są regularnie przedstawiane kierownictwu banku, podejmowane są decyzje o zmianie procesów technologicznych.

Ważnym etapem organizacji pracy z zgłoszeniami klientów powinno być utworzenie Biura Obsługi Klienta. Do jej zadań należy identyfikacja próśb klientów w Internecie, interakcja z klientami oraz analiza problemów, które doprowadziły do ​​pojawienia się próśb. Na podstawie danych analitycznych serwis identyfikuje niedociągnięcia w procesach biznesowych banku i formułuje propozycje ich eliminacji, poprawiając tym samym jakość obsługi klienta.

4. Doskonalenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym

Metoda analizy optymalizacyjnej polega na redystrybucji środków na kontach bilansowych, co przy danych ograniczeniach, np. ustaleniu wymaganego poziomu płynności, zapewnia maksymalizację rozpatrywanego wskaźnika, np.

Optymalizacja bilansu charakteryzuje się wysokim poziomem analizy i jest jednym z głównych elementów zarządzania finansami w banku komercyjnym. Na początku analizy wybiera się parametr, który ma być optymalizowany, rodzaj optymalizacji, wprowadza się ograniczenia, czyli ustala się dopuszczalne wartości parametrów kontrolnych, które muszą być funkcjami liniowymi lub ilorazem dzielenia liniowego przez liniowe. Następnie ustalane są konta kosztem środków, na których przeprowadzana jest optymalizacja i zakres ich zmiany, po czym przeprowadzane jest stopniowe wyliczanie zoptymalizowanego wskaźnika.

5. Modernizacja sieci oddziałów

Wybierając strategię rozwoju sieci regionalnej, bank powinien wyjść z faktu, że strategia ta jest funkcjonalna, a jej szczegółowe cele i zadania są formułowane zgodnie ze strategią korporacyjną, z uwzględnieniem możliwości zasobowych banku, jakości technologii wewnętrznych, pozycji konkurencyjnej, obszary priorytetowe działalności, a także cechy funkcjonowania i efektywności istniejącej sieci. Bank musi jasno określić, jakie cele będą kluczowe w rozwoju sieci regionalnej: zdobycie określonego udziału w rynku lub zwiększenie rentowności, zwiększenie bazy zasobowej czy znalezienie dodatkowe funkcje lokowanie środków. Na podstawie docelowej orientacji rozwoju sieci bank musi określić rodzaj strategii rozwoju sieci regionalnej.

W pracach nad skróceniem czasu rozpatrywania wniosków w PJSC Rosbank zaleca się podjęcie działań w celu wyeliminowania przyczyn powodujących ten problem:

Duży pakiet dokumentów do wypożyczenia.

Aby przyciągnąć więcej klientów, konieczne jest przejrzenie i ograniczenie liczby dokumentów wymaganych do uzyskania pożyczki.

Błędy specjalistów (wady w dokumentach).

Wymaga to ukierunkowanej pracy z personelem.

Są to główne kroki mające na celu poprawę zarządzania operacjami kredytowymi Rosbank PJSC. Pragnę podkreślić, że główną ideą studium tej problematyki w pracy jest podejście systemowe, którego potrzeba jest oczywista, jeśli chodzi o tak złożone problemy, jak kwestie kredytowe.

W rezultacie możemy powiedzieć, że PJSC „Rosbank” jako nowoczesny Bank komercyjny„idzie z duchem czasu” prowadząc elastyczną politykę kredytową, odpowiadającą najnowszym wymaganiom krajowego rynku kredytowego. Jednak zidentyfikowane w toku analizy problemy (ryzyko braku spłaty lub nieterminowej spłaty kredytów przez kredytobiorców, przewlekłość rozpatrywania wniosku kredytowego) skłaniają do zastanowienia się nad przyszłością polityki kredytowej banku, która nie jest jednak bezchmurna.

Wniosek

Po przestudiowaniu operacji kredytowych banku i ich organizacji można stwierdzić, że w nowoczesne warunki podstawą jest proces kredytowy nowoczesna gospodarka i wykorzystywane przez banki do generowania dochodu.

Operacje pożyczkowe są przeprowadzane w obecności wolnej gotówki. Wypożyczona wartość jest sprzedawana na warunkach płatności, spłaty i pilności. Główne cechy stosunków kredytowych to spłata, pilność i płatność, to znaczy środki są dostarczane na określony czas, muszą zostać zwrócone, a za ich wykorzystanie pożyczkobiorca płaci pożyczkodawcy określoną kwotę.

Bank komercyjny to organizacja, której główną funkcją jest mobilizacja wolnej gotówki podmioty gospodarcze i ich umiejscowienie w gospodarce. Realizacja tej funkcji wpływa na tworzenie i wykorzystanie potencjału kredytowego środków. Udzielanie kredytów jest najbardziej dochodową i najbardziej ryzykowną aktywną operacją banku komercyjnego. Dlatego jeśli celem banku jest maksymalizacja zysków, to powinien przywiązywać dużą wagę do operacji kredytowych. Aby osiągnąć ten cel, bank musi zarządzać procesem tworzenia swojej bazy zasobowej i efektywnie ją wykorzystywać.

Obecnie problematyka efektywnego wykorzystania zasobów banków komercyjnych jest ważnym zadaniem praktyki bankowej.

Efektywne zarządzanie zasobami banku komercyjnego jest dość złożonym tematem rosyjskiej teorii bankowości. Teraz każdy bank organizuje swoją pracę nad zarządzaniem zasobami na swój własny sposób. Wynika to z różnych segmentów rynku, w których działa dany bank, przy braku ogólnie przyjętej metodyki zarządzania zasobami. Dlatego każdy uczestnik rynku musi opracować ten problem, biorąc pod uwagę specyfikę funkcjonowania i pozycję banku na rynku usług bankowych.

Celem pożyczki jest generowanie dochodu. Bez dążenia do tego celu dłużnik nie bierze, a wierzyciel nie udziela pożyczki. Pożyczkodawca ma nadzieję otrzymać odsetki od kapitału, biorąc pod uwagę stopień ryzyka. Pożyczkobiorca ma nadzieję, że korzystając z pożyczonych środków będzie w stanie wygenerować dochód, który będzie wystarczający na spłatę odsetek pożyczkodawcy.

Poprzez proces krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek funkcja redystrybucji środków w system finansowy Państwa.

Głównymi formami zabezpieczenia operacji pożyczkowo-kredytowych są: zabezpieczenie, poręczenie i gwarancja bankowa. W rosyjskiej praktyce szeroko rozwinęło się stosowanie różnych form zabezpieczeń.

Przeprowadzanie operacji kredytowych wiąże się bezpośrednio z ryzykiem. Szczególną uwagę zwraca się na ryzyko kredytowe, ponieważ w ostatnich latach wyraźnie ujawnił się stopień wpływu ryzyka kredytowego na działalność operacji kredytowych, a także na działalność rosyjskich banków jako całości. Dlatego też, aby ograniczyć ryzyko, rozważono nie tylko jego istotę, ale także zarządzanie nim.

Mówiąc o Rosbank PJSC, należy zauważyć, że w swoim rozwoju bank opiera się na bogatym doświadczeniu w pracy z przedsiębiorstwami i organizacjami różne branże i formy własności.

Kwestia zarządzania zasobami w nowoczesnych warunkach jest szczególnie pilna, ponieważ główny wskaźnik finansowy działalności banku - zysk - zależy od tego, jak efektywnie wykorzystywane są zasoby banku. Od prawidłowego wykorzystania zasobów zależy zarówno wielkość, jak i dynamika wzrostu zysków.

Analiza zarządzania operacjami kredytowymi Rosbank PJSC ujawniła problemy, z jakimi boryka się bank w procesie operacji kredytowych.

Te problemy operacji kredytowych stanowią podstawę do opracowania propozycji poprawy zarządzania operacjami kredytowymi w Rosbank PJSC.

W celu ograniczenia strat finansowych z tytułu niespłacania zobowiązań przez kredytobiorców, bank podejmuje następujące aktywne działania:

Rozliczanie problematycznych (przeterminowanych) długów poprzez restrukturyzację w przypadkach, gdy efektywność ekonomiczna determinowana jest wypłacalnością finansową i biznesplanami rozwoju działalności kredytobiorców;

Zajmowanie się kredytami problemowymi (przeterminowanymi) na wszystkich etapach windykacji należności przeterminowanych z wykorzystaniem wypracowanych i udoskonalonych strategii, w tym z udziałem kontrahentów zewnętrznych;

Windykacja należności problematycznych (przeterminowanych) w nakaz sądowy w tym udział w postępowaniu upadłościowym i naprawa finansowa pożyczkobiorcy.

Bibliografia

Aleksandrowa N.G., Aleksandrow NA. Banki i czynności bankowe dla klientów. - Petersburg: Piter, 2015. - 224 s.

Bankowość.: Podręcznik / wyd. prof. W I. Kolesnikowa,. - M.: Finanse i statystyka, 2014. - 464 s.

Bankowość.: Podręcznik / wyd. prof. W I. Sołowow. - M.: Finanse i statystyka, 2015. - 364 s.

Bankowość: Podręcznik - wyd. 2, poprawione. i dodatkowe / wyd. OI Lavrushina - M.: Finanse i statystyki, 2014. - 672 s.

Veshkin Yu.G., Avagyan GL. Analiza ekonomiczna działalności banku komercyjnego [Tekst]: przewodnik po studiach - M.: Magister: INFRA-M, 2016. - 352 s.

Volkov S. Strategia zarządzania ryzykiem [Tekst] / S. Volkov. - M.: INFRA, 2015. - 321 s.

Voronin Yu.M. Zarządzanie ryzykiem bankowym [Tekst] / Yu.M. Voronin. - M.: NORMA, 2015. -258 s.

Galanov V.A., Podstawy bankowości: podręcznik. - 2 wyd. [Tekst]. - M.: FORUM, 2014.-288s.

Gierasimow BI Podstawy badań naukowych [Tekst]. - M.: Forum, 2015. - 272 s.

Gerasimova E. B. Operacje bankowe [Tekst]. - M.: Forum, 2016. - 376 s.

GrüningH.Van Analiza ryzyka bankowego System oceny ładu korporacyjnego i zarządzania ryzykiem finansowym [Tekst] / GrüningH. Van, Brajovic S. - M.: Ves Mir, 2015. - 304 s.

Dydykin A.V. System zarządzania ryzykiem w bankach: kierunki doskonalenia i optymalizacji jego parametrów, rozprawa doktorska nauki ekonomiczne[Tekst] /Dydykin A.V. -Sarańsk, 2015. -211 s.

Evsyukov V.V. Kompleksowe podejście do tworzenia portfela kredytowego banku / V.V. Evsyukov // Bankowość, 2014. - nr 7. - S. 18-25.

Zharkovskaya E., Arends I. Bankowość: kurs wykładów. - M: IKF Omega - L, 2014.- 399 s.

Żukow EF Ryzyka bankowe [Tekst] / EF Żukow. - M.: UNITI, 2016. - 354 s.

Iwanow A.P. Kredyt bankowy jako forma inwestycji przedsiębiorstwa// Finanse. - 2014. - Nr 4. - s. 18-22

Klasyfikacja Yody EV ryzyko bankowe i ich optymalizacja [Tekst] / E. V. Ioda, L.L. Mieszkow. - M.: Wydawnictwo Tamb. państwo technika. un-ta, 2014. - 120 s.

Kireev V.L. Bankowość [Tekst]: podręcznik.- M.: KNORUS, 2015.- 240s.

Kiselev V.V. Zarządzanie kapitałem banku (teoria i praktyka). - M.: Wydawnictwo OAO "Ekonomia", 2015. - 256 s.

Komarova K. Bazylea III: reforma kapitałowa // Banki biznesowe i świat. - 2015 r. - nr 6. - s. 21-29

Kostyuchenko N.S. Analiza ryzyka kredytowego [Tekst] / N.S. Kostyuchenko. - Petersburg: ITD "Scythia", 2015. - 440 s.

Krivosheev V. Zarządzanie ryzykiem bankowym [Tekst] / V. Krivosheev. - M.: NORMA, 2015. - 462 s.

Kudryavtsev O. System redukcji ryzyka [Tekst] / O. Kudryavtsev. - M.: UNITI, 2014. -349 s.

Kuroczkin A.V. Podstawy zarządzania zasobami banku komercyjnego we współczesnych warunkach // Finanse i kredyt. - 2015. - Nr 5. - S. 6-9

Kuroczkin A.V. Kryteria optymalności struktury źródeł bazy zasobowej banku komercyjnego // Finanse i kredyt. - 2015. - Nr 9. - S. 7-11

Klyuchnikov M.V. Analiza wskaźników charakteryzujących działalność finansową banków komercyjnych // Finanse i kredyt. - 2013.- Nr 20. - S. 40-47

Podobne dokumenty

Pojęcie operacji kredytowych banku komercyjnego, ich regulacja prawna. Podstawowe zasady kredytowania, przemiany w produkcji i stosunki towarowo-pieniężne. Formy kredytu: komercyjny, hipoteczny, państwowy, międzybankowy itp.

praca dyplomowa, dodano 07.07.2017


Zarys teoretycznych podstaw kredytowania osób fizycznych w systemie aktywne operacje banki komercyjne. Analiza transakcji kredytowych z osobami badanego banku. Opracowanie działań usprawniających działalność kredytową banku.

praca dyplomowa, dodano 26.08.2017


Klasyfikacja kredytów bankowych. Regulacje prawne działalność kredytowa banków na Ukrainie. Analiza operacji kredytowych i związanych z nimi ryzyk na przykładzie banku „Finanse i Kredyt”. Perspektywy rozwoju działalności banku na rynku kredytowym.

praca dyplomowa, dodano 15.12.2012


Regulacja operacji kredytowych banku komercyjnego. Analiza stanu i dynamiki portfela kredytowego, rentowności transakcji kredytowych z osobami prawnymi w czelabińskim oddziale Banku Oszczędnościowego Federacji Rosyjskiej. Środki mające na celu poprawę akcji kredytowej.

praca dyplomowa, dodano 07.03.2012


Studium aspektów zarządzania operacjami kredytowymi, analiza efektywności operacji kredytowych banku komercyjnego. Określenie istoty i rodzajów operacji kredytowych, możliwości zarządzania nimi. Statystyczne metody badania operacji kredytowych.

praca semestralna, dodano 14.02.2010


Istota i rola operacji kredytowych. Analiza kondycji finansowej oddziału regionalnego Czyta. Kluczowe środki mające na celu poprawę efektywności operacji kredytowych. Charakterystyka rynku kredytowego okręgu Aginsky Buriat Terytorium Zabajkalskiego.

praca dyplomowa, dodano 14.01.2015


Istota, formy i funkcje operacji kredytowych. Zasady działania nowoczesny układ kredyty z banków komercyjnych. Organizacja mikrokredytów indywidualni przedsiębiorcy. Zalecenia dotyczące optymalizacji pracy z kredytami problemowymi.

praca dyplomowa, dodano 23.03.2015


Pojęcie i zasady udzielania kredytów przez banki komercyjne. Odmiany i cechy organizacji procesu kredytowania osób fizycznych. Analiza operacji kredytowych na przykładzie JSCB „ROSBANK”, ich ogólna charakterystyka, ocena i sposoby poprawy efektywności.

praca semestralna, dodano 09.11.2010


Zasady udzielania kredytów bankowych. Rodzaje operacji kredytowych banku. Formularze i procedura udzielania pożyczek. Proces kredytowy i jego etapy. Niektóre odmiany bankowych operacji kredytowych: pożyczka wekslowa, faktoring, pożyczka forfaitingowa.

praca semestralna, dodano 18.11.2003


Istota i rodzaje operacji kredytowych. etapy udzielania kredytu. Analiza efektywności zarządzania operacjami kredytowymi banku komercyjnego. Wpływ polityki stóp procentowych na rentowność operacji kredytowych. Zarządzanie operacjami kredytowymi.

WPROWADZENIE 3
ROZDZIAŁ 1. TEORETYCZNE ASPEKTY KREDYTOWANIA KRÓTKOTERMINOWEGO OSÓB FIZYCZNYCH W BANKU KOMERCYJNYM. 6
1.1. Cechy udzielania pożyczek osobom fizycznym w banku komercyjnym. 6
1.2. Rodzaje krótkoterminowych pożyczek dla osób fizycznych. 12
1.3. Analiza rynku kredytów konsumenckich w Federacji Rosyjskiej 18
ROZDZIAŁ 2. ANALIZA DZIAŁALNOŚCI KREDYTOWEJ PJSC ROSBANK. 29
2.1. krótki opis nt PJSC Rosbank. 29
2.2. Analiza działalności finansowej i gospodarczej PJSC Rosbank (2013-2015) 32
2.3. Analiza krótkoterminowych pożyczek dla osób fizycznych. 51
ROZDZIAŁ 3. ŚRODKI ROZWOJU POŻYCZEK OSOBOM OSOBOWYM W PJSC ROSBANK. 66
3.1. Środki mające na celu poprawę udzielania pożyczek osobom fizycznym w PJSC
Rosbank ……………………………………………………………. 66
3.2. Obliczenie wydajność ekonomiczna i minimalizacji ryzyka kredytowego. 75
ZAKOŃCZENIE 78
WYKAZ WYKORZYSTYWANYCH ŹRÓDEŁ 82

Kredyty bankowe dla osób fizycznych, wielkość i jakość zadłużenia kredytowego są w dużej mierze zdeterminowane przez państwo gospodarka narodowa i stabilne funkcjonowanie jego rynek finansowy. W okresie ożywienia gospodarczego wzrost dochód pieniężny ludności, zmniejszając inflację i stopy procentowe, tworzone są sprzyjające warunki dla rozwoju akcji kredytowej dla osób fizycznych, co przyczynia się do wzrostu ich popytu konsumpcyjnego, inwestycji i aktywności przedsiębiorczej. Jednak niekorzystne zmiany sytuacji na światowych rynkach finansowych w procesie globalizacji finansowej przejawiają się w niestabilności sektor bankowy Federacja Rosyjska wobec światowych kryzysów finansowych. Uzależnienie banków od finansowania zewnętrznego oraz niedorozwój krajowego rynku finansowego prowadzą do niedoboru płynności i spadku akcji kredytowej dla osób fizycznych. Pogorszenie wskaźników makroekonomicznych kraju wpływa na stabilność finansową jego obywateli, a w efekcie na wzrost przeterminowanych kredytów, dlatego problem intensywnego wzrostu akcji kredytowej dla osób fizycznych i regulacji ryzyka bankowego pozostaje jednym z najważniejszych w kontekście globalizacji finansowej.
Problematyka rozwoju kredytu bankowego dla osób fizycznych jest szeroko badana i prezentowana w literaturze naukowej. Jednocześnie ostatnia dekada charakteryzuje się aktywnym wpływem globalizacji finansowej na proces kredytowania osób fizycznych, co sprawiło, że rosyjski rynek kredytowy stał się dostępny dla banków z kapitałem zagranicznym. Poszerzaniu ich udziału w krajowym rynku kredytowym towarzyszy napływ dużej ilości spekulacyjnego kapitału pożyczkowego, wysoka dynamika akcji kredytowej dla osób fizycznych, która przy niskim poziomie rzeczywisty przychód populacji i wysokie koszty kredytów mogą prowadzić do wzrostu ryzyka bankowego. Ponadto, przy rosnącej konkurencji, banki rosyjskie pod wieloma względami ustępują bankom z kapitałem zagranicznym pod względem kosztu pozyskania krajowych środków depozytowych oraz kosztów transakcyjnych udzielania kredytów. Aktywność Rosji w WTO przyspiesza proces międzynarodowej integracji rynku kredytów detalicznych i tworzenia ponadnarodowej jednolitej przestrzeni kredytowej. W efekcie rośnie potrzeba tworzenia nowoczesnej infrastruktury kredytowej, standaryzacji i unowocześniania procesu udzielania kredytów bankowych osobom fizycznym zgodnie z międzynarodowymi zasadami.
Aktualność tematu niniejszej pracy spowodowana jest znaczeniem kredytowania jednostek dla optymalnego rozwoju gospodarki kraju.
Celem pracy jest rozważenie udzielania pożyczek osobom fizycznym w Rosji w chwili obecnej.
Zadania pracy są określone przez cel, są one następujące:
- ujawnić teoretyczne aspekty krótkoterminowego udzielania pożyczek osobom fizycznym w banku komercyjnym;
- analizować działalność kredytową PJSC Rosbank;
- zaproponować środki rozwoju akcji kredytowej dla osób fizycznych w PJSC Rosbank.
Przedmiotem opracowania jest udzielanie pożyczek osobom fizycznym.
Przedmiotem opracowania jest stan i cechy udzielania pożyczek osobom fizycznym przez PJSC Rosbank.
teoretyczne i podstawa metodologiczna Prace dyplomowe były dziełami czołowych ekspertów krajowych i zagranicznych, ujawniającymi wzorce kredytowania osób fizycznych., ekonomicznych i aspekty organizacyjne kształtowanie polityki bankowej w tym zakresie.
W pracy wykorzystano ustawy federalne, rozporządzenia Federacji Rosyjskiej dotyczące działalności banków komercyjnych, materiały z konferencji naukowych i seminariów na badany temat, materiały z czasopism, publikowane dane i raporty księgowe rosyjskich banków komercyjnych, a także informacje z oficjalnych stron internetowych na temat działalności bankowej.
Badanie opiera się na wykorzystaniu prób statystycznych i analitycznych, a także na wykorzystaniu metody grupowania, kosztu i analiza porównawcza w zależności od dynamicznego stanu badanych wskaźników.
Naukowa nowość uzyskanych wyników polega na kompleksowym badaniu polityki kredytowej banku komercyjnego, opracowaniu i realizacji jego celów i zadań, opracowaniu praktycznych podejść do oceny banku komercyjnego w zakresie udzielania pożyczek osobom fizycznym. Najbardziej znaczącym elementem naukowej nowości tego badania jest propozycja otwarcia punktów kredytowych w centrach handlowych PJSC Rosbank, obliczono skuteczność tego wydarzenia.
Praktyczne znaczenie pracy polega na wykorzystaniu wyników badania w działalności innych banków komercyjnych w celu wypracowania efektywnej polityki kredytowej dla osób fizycznych.
Praca dyplomowa składa się ze wstępu, trzech rozdziałów, zakończenia, spisu piśmiennictwa.
.............
Przepisy prawne
1. Konstytucja Federacji Rosyjskiej z 12 grudnia 1993 r. // Rosyjska gazeta. 1993. 25 grudnia. nr 237
2. Ustawa federalna Federacji Rosyjskiej „O Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)” z dnia 10 lipca 2002 r. Nr 86-FZ (zmieniona 30 grudnia 2015 r.) // Ustawodawstwo zebrane Federacji Rosyjskiej. 2002. nr 28. Sztuka. 2790
3. Ustawa federalna Federacji Rosyjskiej „Wł kredyt konsumencki» z dnia 21 grudnia 2013 r. Nr 353-FZ (zmieniony w dniu 21 lipca 2014 r.) // Ustawodawstwo zebrane Federacji Rosyjskiej. 2013. Nr 51 art. 6673
4. Ustawa federalna Federacji Rosyjskiej „O bankach i działalności bankowej” z dnia 2 grudnia 1990 r. Nr 395-I (wyd. 05.04.2016) // Biuletyn Kongresu Deputowanych Ludowych RFSRR. 1990. Nr 27. art. 357
5. Instrukcja Banku Rosji nr 139-I z dnia 03.12.2012 r. „W sprawie obowiązkowych wskaźników banków” (zmieniona w dniu 07.04.2016 r.) // Biuletyn Banku Rosji. 2012. nr 74
6. Instrukcja Banku Rosji nr 139-I z dnia 03.12.2012 r. „W sprawie obowiązkowych wskaźników banków” (zmieniona w dniu 07.04.2016 r.) // Biuletyn Banku Rosji. 2012 . nr 74

Książki
7. Bankowość. / wyd. Kolesnikova VI, Krolivetskaya L.P. - M.: Finanse i statystyka, 2012. -480 s.
8. Balabanov I. T. Banki i bankowość. Krótki kurs / I. T. Balabanov, N. A. Savinskaya. - Petersburg: Piotr, 2013. - 256 s.
9. Beloglazova G.N. Bankowość. - M.: Finanse i statystyka, 2005. - 672 s.
10. Burrell TP Bankowość: wytyczne strategiczne / T.P. Burrell. - M. Konsalbankir, 2012. - 376 s.
11. Gamidow G.N. Działalność bankowa i kredytowa / G.N. Gamidov.- M.: UNITI, 2013. - 315 str.
12. Gilyarovskaya, L.T. Złożona analiza wyniki finansowe i ekonomiczne banku i jego oddziałów: podręcznik. zasiłek dla uniwersytetów / L.T. Gilyarovskaya, S.N. Poniewin. - Sankt Petersburg. : Piotr, 2014. - 240 s.
13. Pieniądz, kredyt, banki. / wyd. OI Lavrushina. - M. : KNORUS, 2005. - 576 s.
14. Dolan EJ, KD Pieniądze, bankowość i polityka kredytu pieniężnego. Tłumaczenie z języka angielskiego. / EJ Dolan., KD Campbell, RJ Campbella. - Petersburg: Peter, 2005. - 448 s.
15. Żukow E.F. Pieniądze. Kredyt. Banki: Podręcznik dla uniwersytetów. / E.F. Żukow. - M: UNITI-DANA, 2010. - 429 s.
16. Żukow E.F. Banki i niebankowe instytucje kredytowe i ich działalność: podręcznik / E.F. Żukow. ? M.: Podręcznik Wuzowskiego, 2012. ? 528 str.
17. Żukow E.F. Zarządzanie bankowością: podręcznik dla studentów / E.F. Żukow. ? M.: UNITY-DANA, 2014. ? 303 s.
18. Kowtun R.S. Złożony mechanizm organizacji kredytu konsumenckiego w banku komercyjnym: dis. ... doktorat / RS Kovtun. - Jekaterynburg, 2008. - 194 s.
19. Lavrushin O.I. Bankowość: nowoczesny system kredytowy: przewodnik po studiach / O.I. Lavrushin, O.N. Afanasjew, S.L. Kornienko. - M. : KNORUS, 2007. - 264 s.
20. Larionova I.V. Zarządzanie aktywami i pasywami w banku komercyjnym / I.V. Łarionow. – M.: Priora, 2011. – 272 s.
21. Litvinov E. O. Priorytety i narzędzia kredytów detalicznych w Rosji: dis. ... doktorat / EO Litwinow. - Wołgograd, 2008. - 201 s.
22. Nikitina NV Corporate Finance. / NV Nikitina, VV Yanov. - M. : Knorus, 2012. - 512 s.
23. Olchowa R.G. Zarządzanie bankowością w nowoczesnym banku: podręcznik dla szkół wyższych / R.G. Olchow. ? M.: Prospekt, KNORUS, 2012. ? 304 str.
24. Panova G.S. Polityka kredytowa banku komercyjnego / G.S. Panow. - M.: MCK "DIS", 2005. - 464 s.
25. Współczesny słownik finansowy i kredytowy / wyd. MG Lapusta, PS Nikolsky. - M.: INFRA-M, 2005. - 57 s.
26. Ternovskaya E.P. Polityka kredytowa rosyjskich banków i jej wpływ na sferę realną gospodarki. monografia / EP Ternowskaja. – M.: Myśl społeczno-polityczna. 2014. - 213 s.
27. Szeremet AD Analiza finansowa w banku komercyjnym / A.D. Szeremet, G.N. Szczerbakow. - M: Finanse i statystyka, 2010. - 256 s.
28. Szirinskaja, E.B. Operacje banków komercyjnych: rosyjskich i Doświadczenie zagraniczne/ EB Szirinskaja. - M.: Finanse i statystyka, 2014. – 160 sek.

Drukowane czasopisma
29. Agafonova M. V. Tworzenie portfela kredytowego nowoczesnego banku komercyjnego / M. V. Agafonova // Nowoczesne technologie intensywnie korzystające z nauki. - 2012. - Nr 6. - S. 52-55
30. Borodina N.V. Ocena i zarządzanie kontem bankowym

2.2 Zarządzanie ryzykiem kredytowym PJSC ROSBANK

Dla PJSC ROSBANK oczywiście najważniejsze są ryzyka kredytowe, a także ryzyka operacyjne. Szczególną uwagę poświęca się zarządzaniu ryzykiem kredytowym oraz kontroli jakości portfela kredytowego. ROSBANK PJSC opracował Politykę Zintegrowanego Zarządzania Ryzykiem.

PJSC ROSBANK wprowadza dodatkowe środki efektywnego zarządzania ryzykiem:

- zmiana kryteriów trwałości biznesu klientów w odniesieniu do działalności w trudnych warunkach;

– wzmocnienie bezpieczeństwa kredytów:

– zwiększenie poziomu i jakości kontroli PJSC ROSBANK nad odpowiedzialnym zachowaniem właścicieli i kadry zarządzającej poprzez wprowadzenie dodatkowych warunków i ograniczeń w działalności pożyczkobiorcy.

W tym celu PJSC ROSBANK zwraca większą uwagę na:

– źródła spłaty i ich wiarygodność;

– do poziomu bieżącej płynności klienta;

– do poziomu obciążenia długiem;

– do jakości i płynności zabezpieczenia;

- do przydatności plany finansowe i działania kredytobiorców w odpowiedzi na gwałtownie zmieniające się warunki zewnętrzne;

– Konserwatywne podejście do prognoz wypłacalności klientów;

– do monitorowania zadłużenia kredytowego w celu wczesnego diagnozowania potencjalnych problemów z kredytobiorcami.

Stosowane przez Grupę metody zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym ryzykiem koncentracji, mają na celu minimalizację i kontrolę ryzyka kredytowego transakcji obarczonych ryzykiem kredytowym i obejmują następujące główne obszary:

Utrzymanie zdywersyfikowanej struktury portfela kredytowego według branży, regionu, waluty, rodzajów i warunków udzielanych produktów, rodzaju zabezpieczenia;

Ustalanie limitów ryzyka dla klientów/grup powiązanych klientów/portfeli itp.;

Definicja strategii branżowych i jakościowych kryteriów zarządzania ryzykiem kredytowym w różnych branżach;

Zastosowanie zróżnicowanego, wielopoziomowego, zintegrowanego podejścia do oceny wniosków kredytowych klientów;

Wykorzystanie scentralizowanego wielopoziomowego systemu decyzyjnego przy dostarczaniu produktów pożyczkowych;

Kontrola wykonania ustalone granice i podjęte decyzje;

Obowiązkowe bieżące monitorowanie jakości portfela kredytowego oraz poszczególnych kredytów/transakcji obciążonych ryzykiem kredytowym;

Tworzenie rezerw na ewentualne straty i rezerwy na ewentualne straty z tytułu pożyczek, pożyczek i równoważnych długów, rezerwy na operacje z rezydentami stref offshore, a także rezerwy zgodnie z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej.

Centralizacja procedur decyzyjnych pozwala PJSC ROSBANK na tworzenie wysokiej jakości portfela pożyczek dla małych firm.

Aktywny wzrost portfela kredytów detalicznych dyktuje nowe wymagania dotyczące organizacji pracy z ryzykiem kredytowym osób fizycznych. Głównym zadaniem jest utrzymanie niskiego udziału kredytów zagrożonych przy planowanym wzroście kredytów detalicznych.

PJSC ROSBANK na bieżąco monitoruje jakość portfela kredytów detalicznych w podziale na piony i główne produkty kredytowe. W przypadku wykrycia zwiększonej koncentracji ryzyka w którymkolwiek segmencie, lokalizowane są istniejące problemy, podejmowane są działania zmniejszające poziom ryzyka, opracowywane są rekomendacje mające na celu zapobieganie i zmniejszanie prawdopodobieństwa wystąpienia podobnych problemów.

W 2017 roku PJSC ROSBANK pracował z przeterminowanymi długami klientów prywatnych w następujących kluczowych obszarach:

– centralizacja windykacji należności przeterminowanych w celu zwiększenia efektywności procesu windykacyjnego;

– wykorzystanie instrumentów rynkowych, w tym interakcji z agencje windykacyjne;

– automatyzacja windykacji wszystkich zobowiązań kredytowych klientów, którzy dopuścili do powstania długów przeterminowanych;

– zbudowanie scentralizowanego systemu monitorowania procesu windykacji i jego skuteczności.

Oceniając jakość zarządzania ryzykiem kredytowym w PJSC ROSBANK można wyciągnąć następujące wnioski.

W pełni funkcjonalny system monitorowania i zarządzania ryzykiem PJSC ROSBANK, oparty na wymaganiach Banku Rosji, rekomendacjach firm audytorskich i Bazylejskiego Komitetu Nadzoru Bankowego oraz doświadczeniu wiodących zagranicznych i rosyjskich instytucji finansowych, zapewnia stabilne działanie Banku w obliczu istotnych zmian na rynkach finansowych.

W ramach przyjętej polityki zarządzania ryzykiem PJSC ROSBANK dąży do utrzymania odpowiedniego poziomu płynności, zbilansowania struktury aktywów i pasywów według terminów i rodzajów walut, zapewnienia niezbędnego poziomu dywersyfikacji ze względu na region, branżę, klienta oraz wielkość inwestycji. System zarządzania ryzykiem w PJSC ROSBANK umożliwia zgodność z głównymi standardami Centralnego Banku Rosji z marginesem.

Ocena organizacji systemu zarządzania ryzykiem zgodnie z Instrukcją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 16 stycznia 2005 r. N 1379-U „O ocenie stabilność finansowa banku dla celów uznania”, możliwe jest obliczenie wskaźnika organizacji systemu zarządzania ryzykiem (PU4). Aby to zrobić, musisz odpowiedzieć na pytania podane w Dodatku B.

Łączna ocena systemu zarządzania ryzykiem PJSC ROSBANK jest równa:

PU4 = Suma (punktacja x waga): Suma wagi (1)

Stabilność finansową banku według grupy wskaźników oceny jakości zarządzania ryzykiem uznaje się za zadowalającą, jeżeli ocena systemu zarządzania ryzykiem i służby kontroli wewnętrznej jest niższa lub równa 2,3 punktu.

PU4 = (1*1+2*1+1*1+2*1+1*1+1*1+2*1+1*1+1*1+3*1)/10 = 1,6

Zasadniczo (95%) pożyczki udzielane przez PJSC ROSBANK należą do pierwszej grupy ryzyka, czyli są to pożyczki bez oznak problemu.

Polityka Banku Centralnego oraz własna polityka limitowa PJSC ROSBANK w stosunku do kontrahentów regulują proces zarządzania ryzykiem. PJSC ROSBANK ustala dwa rodzaje limitów: limit bilansowy, powiązany z poziomem naszego kapitału oraz indywidualny dla każdego kontrahenta w zależności od jego kondycji finansowej. Centrala PJSC ROSBANK ustala limity ryzyka dla banków terytorialnych, a te z kolei dla ich niższych poziomów. Dziś limity wyznaczone dla banków terytorialnych w pełni zaspokajają potrzeby klientów w regionach.

Z przepisu PJSC ROSBANK „Polityka zintegrowanego zarządzania ryzykiem” wiadomo, że zarządzanie ryzykiem portfela kredytowego PJSC ROSBANK opiera się na następujących zasadach przedstawionych w załączniku B. W oparciu o te zasady należy osiągnąć główny cel zarządzania ryzykiem kredytowym - poprawę jakości portfela kredytowego PJSC ROSBANK poprzez minimalizację jego ryzyka.

Cel zarządzania ryzykiem kredytowym w PJSC ROSBANK realizowany jest w oparciu o systematyczne, zintegrowane podejście.

Minimalizacja ryzyka (inaczej nazywana zarządzaniem ryzykiem) to podejmowanie działań w celu utrzymania ryzyka na poziomie niezagrażającym interesom wierzycieli i deponentów, stabilności PJSC ROSBANK.

Ten proces zarządzania obejmuje:

prognozowanie ryzyka;

Określenie ich prawdopodobnej wielkości i konsekwencji;

Opracowanie i wdrożenie działań zapobiegających lub minimalizujących straty z tym związane.

Aby podejmować skuteczne decyzje zarządcze, konieczna jest najdokładniejsza ocena i przewidywanie poziomu ryzyka portfela kredytowego, ponieważ przy maksymalnym możliwym określeniu i prognozowaniu poziomu ryzyka portfela kredytowego PJSC ROSBANK może zastosować odpowiednie metody regulacyjne w celu zminimalizowania takiego ryzyka i odpowiedniej poprawy jakości portfela kredytowego.

Aby osiągnąć ten cel, konieczne jest rozwiązanie następujących zadań:

• 
  określić stopień ryzyka transakcji kredytowych zawartych w portfelu kredytowym PJSC ROSBANK;
• 
  przewidywać poziom ryzyka portfela kredytowego PJSC ROSBANK w celu przyjęcia odpowiednich metod jego regulacji;
• 
  zmniejszenie udziału kredytów niestandardowych w strukturze portfela kredytowego PJSC ROSBANK na rzecz standardowych poprzez wypracowanie efektywnego mechanizmu zarządzania ryzykiem portfela kredytowego banku;
• 
  zmniejszać ryzykowność portfela kredytowego PJSC ROSBANK i utrzymywać akceptowalne wskaźniki rentowności przy wskaźnikach bezpieczeństwa i płynności w procesie zarządzania aktywami i pasywami PJSC ROSBANK.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym ROSBANK PJSC składa się z następujących etapów:

1. 
   Ocena ryzyka kredytowego;
2. 
   Monitorowanie ryzyka kredytowego;
3. 
   Zarządzanie ryzykiem kredytowym.

Cele i cele zarządzania ryzykiem kredytowym są osiągane z zachowaniem określonych zasad za pomocą następujących metod: system wartości granicznych (limitów); system uprawnień i podejmowania decyzji; System informacyjny; system monitorujący; System sterowania.

Najważniejszą kwestią dla PJSC „ROSBANK” jest ocena i regulacja ryzyka portfela kredytowego, jako jednego z głównych obszarów efektywnego zarządzania działalnością kredytową banku, oraz główny cel proces zarządzania portfelem kredytowym – zapewniający maksymalną rentowność przy określonym poziomie ryzyka.

Metodologia oceny ryzyka portfela kredytowego banku przewiduje: analizę jakościową całkowitego ryzyka kredytowego ROSBANK PJSC polegającą na identyfikacji czynników ryzyka (identyfikację jego źródeł) i wymaga głębokiej wiedzy, doświadczenia i intuicji w tym obszarze działalności. Mówiąc o jakościowej ocenie portfela kredytowego PJSC ROSBANK, należy również wziąć pod uwagę obecność powiązanej akcji kredytowej i koncentrację ryzyka kredytowego; ilościowa ocena ryzyka portfela kredytowego PJSC ROSBANK, która polega na określeniu poziomu (stopień) ryzyka. Stopień ryzyka kredytowego jest ilościowym wyrazem oceny zdolności kredytowej kredytobiorców i operacji kredytowej PJSC ROSBANK.

Jakościowa i ilościowa ocena ryzyka portfela kredytowego prowadzona jest równolegle, przy wykorzystaniu takich metod oceny ryzyka portfela kredytowego ROSBANK PJSC jak: analityczna, statystyczna i współczynnikowa.

Kompleksowa ocena ryzyka portfela kredytowego banku zapewnia jednoczesną ilościową i jakościową ocenę ryzyka kredytowego.

Optymalną metodą ilościowej oceny ryzyka portfela kredytowego PJSC ROSBANK jest metodologia oceny stopnia ryzyka portfela kredytowego PJSC ROSBANK. Jest to matematyczna procedura strukturyzowania i hierarchicznego dostarczania zestawu wskaźników, które określają rzeczywisty poziom ryzyka i dają możliwość wyboru skutecznych metod zarządzania nim.

W celu zapobieżenia możliwości wzrostu poziomu ryzyka kredytowego bank monitoruje ryzyko kredytowe.

Monitorowanie ryzyka kredytowego odbywa się zgodnie z kontekstem indywidualny kredytobiorca oraz portfela kredytowego banku jako całości.

Monitoring ryzyka kredytowego w kontekście indywidualnego kredytobiorcy prowadzony jest na bieżąco przez pracowników pionu kredytowego banku zgodnie z „Regulaminem dotyczącym trybu tworzenia przez Bank rezerw na ewentualne straty na kredytach, pożyczkach i należnościach im towarzyszących”.

Monitorowanie ryzyka kredytowego ogółem dla portfela kredytowego Banku odbywa się w trybie niestałym przez pracownika grupy „Ryzyka”.

W celu monitorowania ryzyka kredytowego na portfelu kredytowym bank stosuje system wskaźników poziomu ryzyka kredytowego – wskaźników, które są teoretycznie lub empirycznie powiązane z akceptowanym przez bank poziomem ryzyka kredytowego. System uprawnień i podejmowania decyzji ma na celu zapewnienie prawidłowego funkcjonowania zarządzania ryzykiem kredytowym, nadając mu wymaganą elastyczność, połączoną z trwałością na każdym szczeblu zarządzania. PJSC ROSBANK opracował i wdrożył system informacyjny do gromadzenia i analizowania informacji o stanie ryzyka kredytowego.

System informacji o stanie ryzyka kredytowego jest częścią bankowego systemu informacyjnego „Monitorowanie ryzyk bankowych”, w oparciu o który w sposób skonsolidowany prowadzona jest ocena, zarządzanie i monitorowanie ryzyk bankowych związanych z działalnością banku.

Główne zadania System informacyjny są: dostarczanie organom zarządzającym banku i szefom pionów strukturalnych ilości informacji wystarczającej do podejmowania właściwych decyzji zarządczych; tworzenie rzetelnej sprawozdawczości.

Głównymi kierunkami zarządzania ryzykiem portfela kredytowego jest opracowanie i wdrożenie działań zapobiegających lub minimalizujących straty z nim związane. Wiąże się to ze stworzeniem strategii zarządzania ryzykiem kredytowym, czyli podstawy polityki decyzyjnej w taki sposób, aby terminowo i konsekwentnie wykorzystywać wszystkie możliwości rozwoju PJSC ROSBANK i jednocześnie utrzymywać ryzyka na akceptowalnym i możliwym do zarządzania poziomie.

Dywersyfikacja portfela kredytowego PJSC ROSBANK odbywa się poprzez dystrybucję pożyczek wg różne kategorie kredytobiorcy, warunki świadczenia, rodzaje zabezpieczeń, w podziale na branże.

Kontrola przestrzegania ustalonych zasad i procedur zarządzania ryzykiem kredytowym odbywa się w ramach systemu kontroli wewnętrznej. Podmiotami sprawującymi kontrolę są Rada Dyrektorów banku, Zarząd Banku, Służba Kontroli Wewnętrznej, Departament Organizacji i Kontroli oraz kierownicy wszystkich pionów strukturalnych banku, których decyzje mają wpływ na poziom ryzyka kredytowego.

Kontrola ryzyka kredytowego jako narzędzie zarządzania ryzykiem bankowym opiera się na następujących zasadach wśród zasad organizacji kontroli wewnętrznej: kompleksowości kontroli wewnętrznej, objęciu procedurami kontrolnymi wszystkich struktur organizacyjnych i departamentów banku, wielopoziomowości kontroli wewnętrznej.

Wyślij swoją dobrą pracę w bazie wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy korzystają z bazy wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Wam bardzo wdzięczni.

Wysłany dnia http://www.allbest.ru//

Wysłany dnia http://www.allbest.ru//

Wstęp

Rozdział 1. Teoretyczne podstawy działalności kredytowej banku komercyjnego

1.2 Regulacja regulacyjna operacji kredytowych banku

1.3 Formy kredytowania i zasady kredytowania

Rozdział 2. Analiza operacji kredytowych PJSC Rosbank

2.1 Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna banku

2.2 Analiza wyników finansowych banku

2.3 Analiza operacji kredytowych PJSC ROSBANK

2.4 Działania usprawniające działalność kredytową banku

Wniosek

Bibliografia

Wstęp

Nowoczesny bank komercyjny to uniwersalna organizacja kredytowa, która zapewnia klientom szeroki zakres usług. Obecnie, w warunkach ostrej konkurencji pomiędzy bankami i pozabankowymi instytucjami kredytowymi, bank komercyjny zmuszony jest do rozszerzania zakresu wykonywanych operacji w celu uzyskania zysku wystarczającego do normalnego funkcjonowania. Nowoczesne banki są głównymi uczestnikami rynku papierów wartościowych, Rynek walutowy oferują klientom Różne rodzaje usługi powiernicze i konsultingowe, zapewniają usługi ubezpieczeniowe poprzez ich stowarzyszonych Firmy ubezpieczeniowe, rozwiń operacje powiązane z plastikowe karty, przeprowadzać transakcje dotyczące nieruchomości za pośrednictwem przedstawicieli itp.

Aktualność tematu pracy polega na tym, że operacja kredytowa jest jedną z głównych operacji bankowych. Kredyt jako kategoria ekonomiczna pełni ważną rolę w gospodarce rynkowej, będąc głównym źródłem finansowania podmiotów gospodarczych dodatkowymi środkami pieniężnymi. W procesie prowadzenia aktywnej operacji kredytowej w celu osiągnięcia zysku banki narażone są na ryzyko kredytowe, czyli ryzyko niespłacenia przez kredytobiorcę kwoty kapitału i odsetek należnych kredytodawcy. Każdy rodzaj transakcji kredytowej ma swoje przyczyny i czynniki, które decydują o stopniu ryzyka kredytowego.

Ryzyko kredytowe może pojawić się, gdy pogorszy się sytuacja finansowa kredytobiorcy, wystąpią nieprzewidziane komplikacje w planach, które nie są ubezpieczone zabezpieczenie, brak niezbędnych cech organizacyjnych lub doświadczenia lidera itp. Te i wiele innych czynników brane są pod uwagę przez pracowników banków przy ocenie zdolności kredytowej przedsiębiorstwa oraz oferowanych zabezpieczeń.

Dlatego temat badań jest aktualny.

Celem końcowej pracy kwalifikacyjnej jest analiza i działania mające na celu usprawnienie operacji kredytowych banku.

Określony cel końcowej pracy kwalifikacyjnej wymagał sformułowania i rozwiązania następujących zadań:

Zarysować teoretyczne podstawy operacji kredytowych banków;

Przeprowadź analizę operacji kredytowych PJSC Rosbank;

Opracuj środki mające na celu poprawę operacji kredytowych w PJSC Rosbank.

Przedmiotem badania jest PJSC Rosbank.

Przedmiotem badania są operacje kredytowe PJSC Rosbank.

Bazą informacyjną opracowania były regulacyjne akty prawne Federacji Rosyjskiej, a także prace naukowe poświęcone problematyce analizy operacji kredytowych i ich zastosowania w praktycznej działalności banku komercyjnego we współczesnych warunkach biznesowych. Wśród głównych ekspertów w ramach rozważanego tematu znajduje się znaczna liczba krajowych i zagranicznych specjalistów w dziedzinie organizacji operacji kredytowych banku: Alekseenko M. D., Blank I. A., Dmitrienko M. G., Kochetkov V. N., Primostka L. A., Kovbasyuk M. R., Baranovskiy A. I., Denisenko M. P. i inni, zasoby internetowe, dane statystyczne PJSC Rosbank za lata 2014-2020 16.

Jako metodologię badawczą w pracy zastosowano metody empiryczne, abstrakcyjno-logiczne, ekspercko-analityczne, analityczno-obliczeniowe, normatywne.

Rozdział 1. Teoretyczne podstawy działalności kredytowej banku komercyjnego

1.1 Koncepcja operacji kredytowych banku komercyjnego

Wiadomo, że banki odgrywają ogromną rolę w gospodarce każdego państwa, między innymi poprzez realizację operacji kredytowych. Jednocześnie pożyczki są jednym z najważniejszych rodzajów aktywa bankowe i generują większość dochodów dla banków. Aby zrozumieć charakter operacji kredytowych, konieczne jest rozważenie charakteru samego kredytu.

Kredyt powstał z potrzeby rozwoju stosunków towarowo-pieniężnych, a potrzeba ta spowodowana była nierównomiernym obiegiem poszczególnych kapitałów. Kredyt działa jako forma rozwiązania sprzeczności między gromadzeniem chwilowo wolnych środków pieniężnych w jednych podmiotach gospodarczych a ich potrzebą w innych.

Jak przeprowadzane są transakcje kredytowe? Bank, jako pośrednik, gromadzi tymczasowo wolne środki ludności i przedsiębiorstw, tworząc pożyczony kapitał, i udostępnia go do tymczasowej dyspozycji tym osobom prawnym i fizycznym, które muszą przyciągnąć dodatkowe środki finansowe na określonych warunkach. W efekcie między bankiem a różnymi podmiotami powstają relacje kredytowe – stosunki gospodarcze, wyrażające się redystrybucją środków na warunkach zwrotu. Kiedy powstaną, te ostatnie są związane po przybyciu stałe warunki zwrócić pieniądze, wypłacając im odsetki, dywidendy, prowizje itp.

Głównym celem banku komercyjnego jest osiągnięcie zysku. W związku z tym jedną z głównych funkcji jest mobilizacja chwilowo wolnych środków i kredytowanie gospodarki. Użyczanie odbywa się kosztem środków kredytowych – środków banku, które ze względu na okoliczności nie zostały skierowane na prowadzenie aktywnej działalności, ale mogą być przekazane podmiotom gospodarczym na warunkach zabezpieczenia, pilności, spłaty i zapłaty. Jednak nie wszystkie uruchomione środki mogą być wykorzystane przez bank do udzielania kredytów. Kwota środków dostępnych na aktywną działalność wynosi potencjał kredytowy jest kwotą pozyskanych środków po odjęciu bufora płynności skorygowanego o ryzyko.

Oprócz banku komercyjnego w proces kredytowy zaangażowane są inne organizacje, które są zintegrowane z systemem kredytowym. System kredytowy to zespół organizacji lub instytucji, które mogą uczestniczyć w procesie kredytowania z pozycji wierzyciela (rys. 1).

Rysunek 1 – System kredytowy

Dokonując operacji kredytowej, bank ponosi pewne ryzyko niespłacenia kredytu, zwane ryzykiem kredytowym, i stanowi ryzyko, że zobowiązania finansowe nie zostaną wykonane przez klientów w całości iw terminie oczekiwanym lub opisanym w Umowie, co może prowadzić do strat finansowych dla banku.

Ryzyko kredytowe jest więc ryzykiem zależnym od klienta, od jego chęci i możliwości wywiązania się ze swojego zobowiązania wobec banku. Zestaw działań opracowanych przez bank w celu ograniczenia ryzyka kredytowego nazywamy polityką kredytową - zestawem działań bankowych mających na celu zwiększenie rentowności operacji kredytowych i zmniejszenie ryzyka kredytowego.

Działalność banków w warunkach gospodarka rynkowa pod wpływem różnych czynników zewnętrznych i wewnętrznych. W obecnej recesji w rosyjskiej gospodarce najważniejszym problemem dla banków komercyjnych jest ocena i analiza ryzyka związanego z udzielaniem kredytów kredytobiorcom.

Portfel kredytowy w praktyce bankowej obejmuje zbiór kredytów z określonego banku lub zbiór kredytów bankowych ocenianych pod względem ryzyka. Udzielanie kredytów przez banki odbywa się w podziale na segmenty: osoby prawne i osoby fizyczne, instytucje finansowe, duże, średnie i małe przedsiębiorstwa, klienci działający w dobrej wierze i pozbawieni skrupułów,

Każda organizacja kredytowa zajmuje się nie tylko ilościowymi wskaźnikami udzielania pożyczek, ale także jakością. Jakość portfela kredytowego rozumiana jest jako taka właściwość jego struktury, która jest w stanie zapewnić maksymalny poziom rentowności przy akceptowalnym poziomie ryzyka kredytowego i płynności bilansu.

Ryzyko kredytowe to ryzyko, że kredytobiorca nie będzie w stanie w pełni i terminowo wywiązać się ze swoich zobowiązań finansowych określonych w umowie. W kontekście niestabilnej sytuacji gospodarczej w kraju banki zmuszone są do podejmowania zwiększonego ryzyka iw tym zakresie dramatycznie nasilił się problem ograniczania ryzyka bankowego. Całkowite ryzyko instytucji kredytowej zależy od stopnia ryzyka kredytowego poszczególnych segmentów portfela, a także od zróżnicowania struktury portfela kredytowego i jego poszczególnych segmentów.

Jedną z metod ograniczania i zapobiegania ryzyku kredytowemu stosowaną w codziennej praktyce bankowej jest tworzenie odpisów rezerwowych na ewentualne straty kredytowe. W przypadku prowadzenia przez bank efektywnej polityki tworzenia rezerw, polityka ta nie tylko przyczyni się do zwiększenia stabilności działalności finansowej instytucji kredytowej, ale również pozwoli uniknąć wahań marży związanych z odpisami kredytów.

Kierując się postanowieniami Banku Rosji, instytucje kredytowe stosują podział kredytów według pięciu kategorii jakości w celu określenia szacowanej rezerwy:

1) standardowy;

2) niestandardowe;

3) wątpliwe;

4) problematyczne;

5) beznadziejny.

Każda z tych kategorii charakteryzuje się pewnym przedziałem jej deprecjacji: 0,1-20%; 21-50%; 51-100%; 100%. Należy zauważyć, że ta klasyfikacja kategorii udzielonych pożyczek jest w pełni ukierunkowana na jakościową analizę kondycji finansowej pożyczkobiorcy.

Przy określaniu prawdopodobieństwa utraty wartości kredytu banki oceniają klienta na podstawie takich cech, jak stabilność materialna kredytobiorcy, możliwości finansowe, możliwość udzielenia kredytu.

Pożyczki udzielone osobom fizycznym na potrzeby wyliczenia rezerwy są tworzone dla różnych grup produktów kredytowych w osobne portfele o tej samej charakterystyce ryzyka.

Bank analizuje każdy portfel pod kątem czasu trwania kredytów na rachunkach zaległości. Pożyczka w pełni zamortyzowana jest uważana za pożyczkę, gdy spłata kapitału i odsetek przekracza 180 dni.

W kontekście spowolnienia wzrostu gospodarczego w Rosji w ciągu ostatnich dwóch lat wskazane jest systematyczne monitorowanie akcji kredytowej w kontekście klientów kredytobiorców w celu szybkiego podejmowania działań.

Zdolność kredytowa kredytobiorcy odgrywa kluczową rolę w stosunkach kredytowych i jest pojęciem charakterystycznym dla gospodarki rynkowej. W warunkach scentralizowanego systemu dystrybucji środków finansowych, kiedy relacje towarowo-pieniężne były ograniczone, a administracyjne metody zarządzania procesami kredytowymi były priorytetem, nie było go, dlatego można go uznać za stosunkowo nowy dla współczesnej gospodarki rosyjskiej. Zdolność kredytowa to zdolność kredytobiorcy do terminowej spłaty swoich zobowiązań dłużnych.

Operacje pożyczkowe są najważniejszym elementem generującym dochód w działalności rosyjskich banków. Dzięki temu źródłu główna część zysk netto, wybrane fundusze rezerwowe, powstaje i zamierza wypłacać dywidendę akcjonariuszom banku. Jednocześnie kredyty bankowe są głównym źródłem uzupełnienia kapitał obrotowy dla przedsiębiorstw realnego sektora gospodarki. Operacje kredytowe, które odgrywają ważną rolę w rozwoju zarówno banków, jak i innych organizacji, decydują o efektywności funkcjonowania gospodarki kraju jako całości.

W skali makroekonomicznej znaczenie operacji kredytowych polega zatem na tym, że przy pomocy ich banków przejściowo wolne środki są zamieniane na środki operacyjne, stymulujące proces produkcji, obiegu i konsumpcji. Dla banków operacje kredytowe są najważniejszym rodzajem działalności bankowej generującej dochody. Aby jednak w pełni zrozumieć istotę operacji kredytowych, nie wolno zapominać, że udzielenie pożyczki zawsze wiąże się z ryzykiem kredytowym, które wyraża się w niespłacaniu kapitału i odsetek za niego przez osoby prawne i osoby fizyczne.

Pełne zrozumienie istoty i istoty operacji kredytowych jest niemożliwe bez uwzględnienia elementów system kredytowy ogólnie.

Pożyczki obejmują trzy główne elementy - przedmioty, zabezpieczenia i usługi kredytowe. W każdym systemie te trzy główne elementy zachowują swoje fundamentalne znaczenie, określają „twarz” operacji kredytowej, jej efektywność. Główne elementy systemu kredytowego są od siebie nierozłączne. Sukces w działalności kredytowej banku występuje tylko wtedy, gdy każda z nich wzajemnie się uzupełnia, zwiększa wiarygodność transakcji kredytowej. Z drugiej strony próba zniszczenia ich jedności nieuchronnie narusza cały system, podważa go i może prowadzić do naruszenia spłat kredytów bankowych.

Nieuchronnie pojawia się jednak inny element systemu kredytowego – zaufanie. Wynika to z samego pojęcia kredytu, które pochodzi z łac. „Credo” oznacza również „wierzyć”. W pożyczce, jak wiadomo, obie strony są pożyczkodawcą i pożyczkobiorcą. Pomiędzy nimi, na podstawie możliwości odzyskania, przesuwa się koszt kredytu. Ruch ten nieuchronnie generuje zaufanie między kredytobiorcą, który wierzy, że bank udzieli kredytu na czas w wymaganej kwocie, a pożyczkodawcą, który uważa, że ​​pożyczkobiorca prawidłowo korzysta z kredytu, zwróci udzielony mu wcześniej kredyt terminowo i wraz z odsetkami. Kredyt jako relacja ekonomiczna to zawsze ryzyko, a bez zaufania tutaj jest to niemożliwe. Można zatem powiedzieć, że zaufanie z jednej strony powstaje jako niezbędny element stosunków kredytowych, z drugiej zaś jako świadome stanowisko obu stron, które ma pewien podstawa ekonomiczna.

Tak więc, z punktu widzenia klasycznej bankowości, podmiotem udzielania pożyczek są osoby prawne lub osoby fizyczne, które są zdolne i posiadają materialne lub inne gwarancje realizacji operacji gospodarczych, w tym operacji kredytowych.

Kredytobiorcą może zostać każdy właściciel nieruchomości, który budzi zaufanie do banku, ma określone gwarancje materialne i prawne, chce spłacić odsetki od kredytu i zwrócić je instytucji kredytowej. Temat uzyskania kredytu może być na zupełnie innym poziomie, począwszy od osoby fizycznej, przedsiębiorstwa, firmy aż po państwo.

W wąskim znaczeniu przedmiotem jest przedmiot, na który udzielana jest pożyczka i dla którego zawierana jest transakcja kredytowa. Przedmiot kredytu bankowego może być prywatny lub kumulatywny. Staje się prywatny w przypadku, gdy „pod jakim” udzielanym kredytem jest wyodrębniony, jest oddzielony od innych kredytów. Na przykład bank może postawić swojemu klientowi odrębne wymagania związane tylko z gromadzeniem opakowań, surowców lub produkt końcowy. Bezpośrednim przeciwieństwem konkretnego przedmiotu jest przedmiot kumulatywny, gdy pożyczka udzielana jest wielu przedmiotom, które nie są od siebie oddzielone, ale są połączone w jeden (wspólny, kumulatywny) przedmiot.

Jednak kredyt niekoniecznie musi być wydawany w celu utworzenia przedmiotu materialnego. W szerokim znaczeniu przedmiot wyraża nie tylko przedmiot w jego materialnym, namacalnym stanie, ale także proces materialny jako całość, który wymaga pożyczki oraz w celu zapewnienia ciągłości i przyspieszenia realizacji transakcji pożyczkowej.

Tak więc operacje kredytowe to relacja między pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą (dłużnikiem) w przekazywaniu pierwszej i ostatniej określonej kwoty pieniędzy na warunkach płatności, pilności, spłaty.

Bankowe operacje kredytowe dzielą się na dwie duże grupy:

Aktywny, gdy bank występuje jako pożyczkodawca, udzielając pożyczek;

Pasywny, gdy bank występuje jako pożyczkobiorca (dłużnik), przyciąga pieniądze od klientów i innych banków na warunkach płatności, pilności, spłaty.

Istnieją dwie główne formy transakcji kredytowych: pożyczki i depozyty.

W związku z tym aktywne i pasywne operacje kredytowe mogą być przeprowadzane zarówno w formie pożyczek, jak i depozytów. Aktywne operacje kredytowe obejmują, po pierwsze, operacje kredytowe z klientami oraz operacje udzielania pożyczek międzybankowych; Po drugie, z lokat składanych w innych bankach. Pasywna działalność kredytowa obejmuje również depozyty osób prawnych i osób fizycznych będących osobami trzecimi, w tym klientów i innych banków w tej instytucji bankowej, oraz działalność kredytową w celu uzyskania pożyczek międzybankowych z banku.

Prawie każdy bank komercyjny w Rosji prowadzi wiele aktywnych operacji, w tym operacje kredytowe. Jednak rodzaje operacji kredytowych są różne i zależą od wielu warunków. Rozważmy główne rodzaje operacji kredytowych przeprowadzanych zarówno w Rosji, jak iw innych krajach świata, i zwróćmy uwagę na niektóre z ich cech.

Operacje okrętowe podzielone są na grupy wg następujące kryteria(charakterystyka):

rodzaj kredytobiorcy;

sposób świadczenia;

warunki pożyczki;

charakter obiegu funduszy;

cel (środki kredytowe);

rodzaj konta, które ma zostać otwarte;

procedura wydawania środków;

sposób spłaty pożyczki;

tryb naliczania i spłaty odsetek;

stopień ryzyka;

rodzaj dokumentów, które mają zostać wydane itp.

Dlatego klasyfikacja kredytów udzielanych przez banki może być przeprowadzona z kilku powodów.

Ze względu na użytkowanie (przedmioty użyczenia) pożyczki w naszym kraju dzielą się na: pożyczki celowe do zapłaty aktywa materialne na wsparcie procesu produkcyjnego, kredyty na działalność handlową i pośrednictwa, kredyty na budowę i zakup mieszkań itp. .

Ze względu na podmioty operacji kredytowej (w postaci pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy) wyróżnia się:

A) w zależności od rodzaju pożyczkodawcy:

pożyczki bankowe. Pożyczki te są udzielane poszczególne banki lub konsorcja bankowe (stowarzyszenia bankowe).

pożyczki pozabankowe instytucje kredytowe. Ten typ obejmuje pożyczki z lombardów, wynajem biur, fundusze wspólnego inwestowania, spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe, towarzystwa budowlane, fundusze emerytalne itp.

pożyczki osobiste lub prywatne, czyli sądy udzielane przez osoby prywatne.

pożyczki udzielane pożyczkobiorcom przez przedsiębiorstwa i organizacje w formie pożyczek komercyjnych, pożyczek ratalnych lub, na przykład, udzielane ludności przez organizacje handlowe.

B) według rodzaju kredytobiorcy:

pożyczki dla osób prawnych, takich jak organizacje komercyjne, non-profit, organizacje rządowe.

pożyczki dla osób fizycznych.

w ujęciu sektorowym banki udzielają kredytów przedsiębiorstwom przemysłowym, Rolnictwo, handel, transport, łączność itp.

Zgodnie z warunkami pożyczki pożyczki dzielą się na:

krótkoterminowe (od jednego dnia do roku);

średnioterminowe (od jednego roku do trzech do pięciu lat).

długoterminowe (na okres od trzech do pięciu lat).

Zaznaczam, że podział ten w wielu przypadkach jest warunkowy, zwłaszcza w okresach niestabilności gospodarczej.

W zależności od rodzaju otwieranego rachunku udzielane są jednorazowe pożyczki z odrębnych (prostych) rachunków pożyczkowych lub pożyczki ze specjalnych konta kredytowe, które stanowią całkowite zadłużenie klientów wobec banku.

Zabezpieczając pożyczki, zapewnia się niezabezpieczone (niewypełnione) i zabezpieczone (zabezpieczenie, gwarancje, gwarancje, ubezpieczenie). Głównym powodem, dla którego bank wymaga zabezpieczenia, jest ryzyko poniesienia strat w przypadku niechęci lub niemożności spłaty kredytu w terminie iw całości.

Zgodnie z harmonogramem spłat przydzielane są pożyczki jednorazowo spłacane oraz pożyczki ratalne. Pożyczki bez rat ważna cecha: w przypadku takich pożyczek spłata pożyczek i odsetek odbywa się jednocześnie.

Pożyczki ratalne obejmują:

pożyczki z jednorazową okresową spłatą pożyczki (miesięczna, kwartalna itp.);

kredyty z nierównomierną okresową spłatą kredytu (kwota spłaty kredytu zmienia się (zwiększa się lub maleje) w zależności od określonych czynników, np. w miarę zbliżania się ostatecznego terminu spłaty kredytu lub zawarcia umowy kredytowej).

pożyczki o nierównomiernej nieokresowej spłacie.

Możliwy jest również podział kredytów na kredyty z karencją i bez karencji.

Zgodnie z metodą pobierania odsetek pożyczki klasyfikowane są w następujący sposób:

pożyczki z odliczeniem odsetek w momencie pożyczki;

pożyczki z odsetkami wypłacanymi w momencie spłaty pożyczki;

pożyczki z oprocentowaniem równym przez cały okres użytkowania (kwartalnie, raz na pół roku lub według specjalnie ustalonego harmonogramu).

Jest też coś takiego jak pożyczka z ratą dożywotnią, czyli spłatą długu głównego z jednoczesną wypłatą odsetek za korzystanie z pożyczki.

Ze względu na charakter obiegu środków pożyczki dzielą się na:

A) sezonowe i poza sezonem;

B) jednorazowe i odnawialne (obrotowe, przechylne).

Do grupy kredytów odnawialnych generalnie zalicza się kredyty udzielane klientom na kartach kredytowych lub kredyty na odrębnych aktywnych rachunkach pasywnych w formie kredytu w rachunku bieżącym, kredytu umownego itp.

Pożyczka ratalna wiąże się z okresową spłatą kredytu wraz z odsetkami. W większości przypadków pożyczkobiorca otrzymuje taką pożyczkę na zakup towaru lub pokrycie innych wydatków i zgadza się spłacać pożyczkę w równych ratach w okresach miesięcznych. Kredyty na karty kredytowe i kredyty w rachunku bieżącym można formalnie zamienić na kredyty ratalne, ponieważ dokonują również okresowych (przeważnie miesięcznych) płatności. Posiadają jednak szereg cech, które pozwalają na zaklasyfikowanie ich do osobnej grupy pożyczek.

Pożyczki ratalne mogą przybrać formę bezpośredniego lub pośredniego kredytu bankowego. Udzielając kredytu bankowego bezpośrednio, umowa kredytowa zawierana jest pomiędzy bankiem a kredytobiorcą. Pośredni kredyt bankowy wiąże się z obecnością pośrednika w relacjach kredytowych banku z klientem. Takim pośrednikiem jest najczęściej firma detaliczna. Umowa pożyczki w tym przypadku zawierana jest między klientem a sklepem, który następnie otrzymuje kredyt z banku.

Powyższa klasyfikacja jest warunkowa, ponieważ w praktyce bankowej czasami niemożliwe jest wyodrębnienie jednego lub drugiego rodzaju pożyczki w jej czystej postaci zgodnie z pewnym kryterium klasyfikacji. Jednocześnie przedstawiona klasyfikacja odzwierciedla zróżnicowanie kredytów, ale nie wyczerpuje wszystkich możliwych kryteriów klasyfikacji, dlatego można ją kontynuować w zależności od innych cech.

1.2 Regulacje prawne działalności kredytowej banku

Działalność bankowa to system operacji bieżących i operacji nastawionych na osiągnięcie zysku. Obecne rosyjskie ustawodawstwo bankowe nie definiuje operacji ani operacji bankowych, chociaż używa określonych terminów.

Rozwój działalności kredytowej banków komercyjnych powinien odbywać się przy ścisłym przestrzeganiu obowiązujących aktów prawnych regulujących odpowiednie aspekty działalności bankowej, które bezpośrednio lub pośrednio wpływają na zdolność banków do inwestowania w określone rodzaje operacji kredytowych.

aktualny podstawa prawna istnienia systemu bankowego jest Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej i Konstytucja Federacji Rosyjskiej. Normy konstytucyjne określają organy uprawnione do pełnienia funkcji zarządzania systemem kredytowym i bankowym, tryb ich tworzenia oraz zasady wykonywania powierzonych im zadań. Konstytucja Federacji Rosyjskiej odzwierciedla status, zadania, główne funkcje i zasady organizacji i działalności Centralnego Banku Federacji Rosyjskiej jako organizacji prawa publicznego, jego struktura organizacyjna a także podstawowe prawa i obowiązki,

Zgodnie z art. 819 Kodeks cywilny Federacja Rosyjska, zgodnie z umową pożyczki, bank lub inna instytucja kredytowa zobowiązuje się do przekazania pożyczkobiorcy środków finansowych w wysokości i na warunkach określone w umowie, a pożyczkobiorca zobowiązuje się zwrócić otrzymane pieniądze i zapłacić od nich odsetki. W związku z tym uzyskanie kredytu jest początkowo definiowane w prawie cywilnym jako otrzymanie określonej kwoty pieniędzy.

Dalej jednak widać, że stosunki kredytowe mogą wyrażać się nie tylko w przekazywaniu kwoty pieniężnej do czasowego użytku i jej późniejszym zwrocie wraz z odsetkami, ale także w przekazywaniu określonego produktu, innych rzeczy przekazywanych jak na kredyt (kredyt towarowy). Istnieje również stosunki prawne faktoring, leasing, które w swojej treści pomagają również małemu przedsiębiorcy pozyskać określone środki na jego rozwój.

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej określa przepisy prawne podmiotów uczestniczących obieg cywilny i prowadzących swoją działalność w sektorze kredytowym, procedurę przeprowadzania rejestracja państwowa(art. 51) i zakończenia ich działalności (art. 54). Zawiera również ogólne zasady dotyczące statusu osób fizycznych (rozdział 4), zasady zawierania transakcji (rozdział 9), ogólne zasady dotyczące umów i zobowiązań (podsekcja 2). Za szczegóły uważa się takie umowy, które są stosowane w bankowości, takie jak umowa depozyt bankowy(rozdział 44), umowa rachunku bankowego (rozdział 45).

Egzekwowanie jest omówione w Rozdz. 23, gdzie w szczególności wskazano, że głównymi formami zabezpieczenia mogą być grzywna, zastaw, zatrzymanie, poręczenie, gwarancja bankowa, kaucja. Rozdział 25 i rozdz. 26 reguluje odpowiedzialność za naruszenie zobowiązań oraz rozwiązanie zobowiązań. Rozdział 46 poświęcony jest zagadnieniom rozliczeń – gotówkowych i bezgotówkowych. Rozdział 54 zawiera opis zarządzania powierniczego majątkiem, omawia zagadnienia leasingu finansowego.

Status prawny, cele, funkcje i uprawnienia jednego i niezależnego podmiotu pierwszego poziomu systemu bankowego Federacji Rosyjskiej - Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej na podstawie ustawy federalnej „O Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)”.

Zgodnie z art. 56 ustawy, Bank Rosji jest organem regulacji bankowej i nadzoru bankowego, który sprawuje stały nadzór nad przestrzeganiem przez instytucje kredytowe i grupy bankowe prawo bankowe, przepisy prawne Bank Rosji i ustanowione przez nie obowiązkowe standardy.

W odniesieniu do stosunków kredytowych Bank Rosji może ustanowić obowiązkowe standardy funkcjonowania instytucji kredytowych, w szczególności w odniesieniu do ryzyka instytucji kredytowej dla udzielonych pożyczek, a także nałożyć inne wymagania na działalność instytucji kredytowych.

Jednym z głównych przepisów regulujących stosunki kredytowe jest ustawa Federacji Rosyjskiej „O bankach i działalności bankowej”.

Przede wszystkim w art. 5 tej ustawy określa operacje bankowe, w tym lokowanie środków we własnym imieniu i na własny koszt, co wyraża się w udzielaniu pożyczek osobom prawnym i osobom fizycznym. Ponadto ustawa określa przepisy i wymagania dotyczące realizacji działalności przez instytucje kredytowe, rodzaje, tryb przeprowadzania czynności i operacji bankowych oraz ochronę interesów klientów instytucji kredytowych.

Artykuł 29 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej” reguluje oprocentowanie pożyczek. W szczególności bank nie ma prawa do jednostronnej zmiany oprocentowania kredytów i trybu ich ustalania. Zgodnie z umową pożyczki zawartą z kredytobiorcą-obywatelem instytucja kredytowa nie może jednostronnie skrócić okresu obowiązywania tej umowy, podwyższyć kwoty odsetek i zmienić procedury jej ustalania, podwyższyć lub ustalić opłaty transakcyjnej, chyba że ustawa federalna stanowi inaczej.

Ustawa federalna nr 218-FZ z dnia 30 grudnia 2004 r. (zmieniona 3 grudnia 2011 r.) „O historii kredytowej” określa pojęcie i skład historii kredytowej, podstawy, procedurę tworzenia, przechowywania i wykorzystywania historii kredytowej. Związane z tym działania biur historii kredytowej, cechy tworzenia, likwidacji i reorganizacji biur historii kredytowej, a także zasady ich interakcji ze źródłami historii kredytowej, kredytobiorcami, władzami państwowymi, samorządami lokalnymi i Bank Rosji są regulowane.

Inne ustawy federalne również regulują stosunki powstające w trakcie działalności instytucji kredytowej i kredytobiorcy, ale przepisy te odnoszą się do regulacji stosunków w zakresie kredytów konsumenckich tylko pośrednio i mają raczej charakter odniesienia (deklaratywny): prawa federalne o hipotece, regulacja walutowa I kontrola waluty i innych ustaw federalnych.

Wśród regulacyjnych aktów prawnych Banku Rosji regulujących stosunki kredytowe są:

Uchwała Banku Rosji nr 2459-U z dnia 03.06.2010 r. Nr 2459-U „W sprawie osobliwości oceny ryzyka kredytowego dla niektórych kredytów, pożyczek i równoważnych długów” określa procedurę tworzenia rezerw przez instytucje kredytowe na ewentualne straty z tytułu pożyczek, pożyczek i równoważnego długu, które obejmują roszczenia pieniężne i roszczenia wynikające z transakcji z instrumenty finansowe, a także specyfikę nadzoru Banku Rosji nad przestrzeganiem przez instytucje kredytowe procedury tworzenia rezerw na spłatę kredytów.

Instrukcja Banku Rosji nr 139-I z dnia 3 grudnia 2012 r. (zmieniona 13 lutego 2017 r.) „O obowiązkowych standardach bankowych” określa wartości liczbowe i metodologię obliczania takich obowiązkowych standardów bankowych, jak maksymalne ryzyko dla każdego kredytobiorcy lub grupy powiązanych kredytobiorców, największy rozmiar główne ryzyka kredytowe, maksymalna kwota kredytów, gwarancji bankowych i gwarancji udzielanych przez bank jego uczestnikom (akcjonariuszom).

Wśród dokumentów wewnętrznych banku istotne znaczenie ma polityka kredytowa banku.

Polityka kredytowa banku komercyjnego to zespół czynników, dokumentów i działań, które determinują rozwój banku komercyjnego w zakresie kredytowania swoich klientów. Polityka kredytowa określa cele i priorytety działalności kredytowej banku, środki i metody ich realizacji oraz zasady i tryb organizacji procesu kredytowego.

Należy zauważyć, że ze względu na duża liczba oraz niespójność regulacji prawnych operacji kredytowych, proces realnego udzielania kredytów w poszczególnych bankach jest regulowany głównie przez lokalne akty prawne.

Należą do nich przede wszystkim regulamin udzielania kredytu w tym banku, regulamin komitetu kredytowego, zakresy obowiązków niektórych kategorii pracowników banku komercyjnego podejmujących decyzję o udzieleniu kredytu. Znaczenie prawne tych aktów polega na tym, że przed podpisaniem umowy są one rekomendacjami dla kredytobiorcy, po - dobrowolnymi zobowiązaniami. Dlatego przed uzyskaniem kredytu wskazane jest, aby wszyscy potencjalni kredytobiorcy dokładnie przestudiowali zasady udzielania pożyczek, aby zrozumieć całość praw i obowiązków, a tym bardziej środki odpowiedzialności i kontroli przeprowadzane przez ten bank.

Aby ocenić aktualny stan regulacji prawnych działalności pożyczkowej, określić możliwości i sposoby jej wykorzystania, a także sformułować rekomendacje dla jej poprawy, należy w pierwszej kolejności określić potrzeby gospodarcze oraz zbiorcze interesy Podmiotów biorących udział w udzielaniu pożyczek.

Przede wszystkim w kredytowanie banków zaangażowane są dwa podmioty: bank i kredytobiorca. Dla banku kredytowanie jest rodzajem profesjonalnej działalności gospodarczej, jednym z głównych źródeł zysku.

W tym charakterze kredyty bankowe są uważane za cecha wyróżniająca banku i obejmuje licencjonowanie przez Bank Rosji. Samo pożyczanie jest czynnością stałą, czyli zbiorem uzgodnionych i z reguły standardowo realizowanych działań, które łączy jeden cel – zysk.

Oczywiście najlepiej, żeby bank udzielał tego najdroższego i najczęściej pożyczka krótkoterminowa. Szczególnie teraz, gdy niestabilność gospodarki, wysoki stopień ryzyka operacji kredytowych, coraz częściej przesądzają o koncentracji banków przede wszystkim na udzielaniu kredytów krótkoterminowych (do 1 roku), a nawet krótkoterminowych (kilka dni lub tygodni).

Dla pożyczkobiorcy, którym mogą być osoby i ich podziały strukturalne, obywateli, pożyczka to często sposób na rozwiązanie ich problemów finansowych, sposób na zabezpieczenie działalności produkcyjnej, pilnych potrzeb. W związku z tym kredytobiorca jest w zasadzie skłonny do podjęcia dodatkowe wydatki w formie odsetek za korzystanie z kredytu, ale oczywiście to oprocentowanie i okres kredytowania muszą być wykonalne, co pozwala na rozwój produkcji, budowę lokali mieszkalnych i niemieszkalnych, opracowanie i opanowanie nowych technologii itp. Pożyczkobiorca jest zainteresowany tanią i długoterminową pożyczką.

Oprócz tych dwóch oczywistych aktorów o przeciwstawnych interesach, na pierwszy rzut oka, w przypadku kredytów bankowych, w przeciwieństwie do innych rodzajów pożyczek, mają one wpływ na interesy dwóch innych podmiotów. Pierwsza organizacja jest uczestnikiem zabezpieczenia wykonania zobowiązań kredytowych, jeśli kredytobiorca nim nie jest.

Mowa o poręczycielu, poręczycielu, ubezpieczycielu, osobie trzeciej - zastawcy. Ta osoba jest przede wszystkim zainteresowana czym zobowiązania kredytowe zostały spełnione, a w przypadku niezgodności Umowa pożyczki nabywa samodzielne uprawnienia w związku z wykonywaniem odpowiedzialności. Drugim podmiotem jest właściciel praw.

Faktem jest, że kredyty bankowe, w przeciwieństwie do innych rodzajów, przeprowadzane są nie tyle na koszt banku, co na koszt tzw. pożyczonych środków. Ich reżim prawny nie jest dobrze rozwinięty, ale w każdym razie można argumentować, że fundusze te mają dodatkowe obowiązki wobec banku i prawa jego deponentów, którzy przekazali mu pieniądze w formie depozytów lub rachunków.

Oprócz deponentów pieniądze na udzielanie pożyczek pod pewnymi warunkami, które stanowią obciążenie pożyczki, mogą być dostarczane przez państwo w formie ukierunkowanych pożyczek uprzywilejowanych.

Dlatego konieczne jest mówienie o interesach deponentów banków, którzy przekazali swoje środki na działalność banku iw związku z tym potrzebują ochrony prawnej. Podmioty te są zainteresowane uzyskaniem jak najwyższego oprocentowania swoich depozytów, a co za tym idzie udzielaniem drogich kredytów, ale narażone są na ryzyko negatywnych skutków polityki kredytowej banków.

Deponenci i banki mają swoje własne ryzyka (dla deponenta - ryzyko właściciela, dla banku przedsiębiorcy), a te ryzyka muszą być zrównoważone. Innymi słowy, bank nie ma prawa decydować o wszystkim problemy finansowe tylko kosztem swoich ofiarodawców.

Jeśli chodzi o państwo lub społeczeństwo jako całość, które przeznaczyło określoną kwotę pieniędzy na zapewnienie ważnych społecznie działań lub praw niektórych grupy społeczne, trzeba mówić o przyciąganiu tych środków do konkretnych kredytobiorców.

Konkretnymi posiadaczami praw i udziałów w udzielaniu pożyczek ukierunkowanych powinny być te agencje rządowe, które są zobowiązane do sprzedaży pożyczki.

Trzeba wymienić jeszcze jedną. skomplikowany problem, który ma własne interesy w udzielaniu kredytów lub realizacji polityki kredytowej banków, ale nie ma jasno określonego statusu prawnego, ale mimo to ma znaczący wpływ na praktykę bankową. Mówimy o tak niekonwencjonalnym temacie, jak system bankowy Federacji Rosyjskiej jako całości.

Ogólnie rzecz biorąc, można stwierdzić, że praktyka bankowa wykształciła własne zwyczaje i zasady udzielania i spłaty pożyczki, które pomimo dalekiej od pełnej zgodności z prawem i regulaminami mają czasami decydujący wpływ na regulacje prawne, ponieważ ustalają ekonomicznie i co do zasady uzasadnione interesy organizacji kredytowych. Ten status prawny w pewnym stopniu odzwierciedla interesy pożyczających uczestników i ustala charakter prawny operacje kredytowe.

Podsumowując przegląd ram regulacyjnych dotyczących kredytów bankowych, należy zauważyć, że wraz z przyjęciem nowego Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej rola umowy znacznie wzrosła i zaczęła proponować i regulować stosunki prawne między stronami. Możliwości stron w zakresie formułowania, w taki czy inny sposób, niektórych postanowień traktatu znacznie się rozszerzyły. A to oznacza, że ​​w wielu przypadkach interesy majątkowe, dobro organizacji zależy od prawidłowego sformułowania umowy, wynikającego z praktyki.

1.3 Formy zasad kredytowych

Forma kredytu charakteryzuje zewnętrzną manifestację i organizację stosunków kredytowych i jest określona przez szereg cech: przedmiot transakcji kredytowej, skład uczestników, zamierzony cel,

Zmiany w produkcji, relacjach towar-pieniądz prowadzą do zmiany istniejące formy pożyczać i tworzyć nowe.

Towarowa forma kredytu historycznie poprzedzała formę pieniężną. W najczystszej postaci oznacza to dawanie i zwracanie wartości w postaci wartości towarów. Dominującą formą jest forma pieniężna, gdy udzielenie pożyczki, jej spłata i wypłata odsetek następuje w formie pieniężnej (kredyt bankowy, hipoteka itp.).

Istnieje wiele celów przyjmowania i pożyczania przedmiotów, ale można je podzielić na produktywne i konsumpcyjne formy kredytu. Forma produkcyjna kredytu implikuje jego wykorzystanie do celów produkcji i obieg do celów produkcyjnych. Formularz konsumencki jest używany do potrzeb konsumenckich populacji.

W rozwiniętej gospodarce rynkowej różne formy pożyczka (tabela 1)

Tabela 1

Podstawowe formy kredytu

Formularze pożyczki	Przedmiot pożyczki
Handlowy	kapitał towarowy	Kredyt udzielany w formie towarowej przez sprzedawców towarów ich nabywcom w formie odroczenia lub raty płatności za sprzedane towary lub świadczone usługi. Ta forma kredytu pomaga przyspieszyć realizację
Bank	kapitał pieniężny	Pożyczka udzielana w formie pożyczki gotówkowej przez banki komercyjne i inne instytucje kredytowe osobom prawnym i fizycznym, a także klientom państwowym i zagranicznym
Konsument	Trwałe produkty	Pożyczka udzielana ludności przez firmy handlowe, banki i wyspecjalizowane instytucje kredytowe na zakup dóbr trwałego użytku ze spłatą ratalną
Hipoteka	Pożyczki długoterminowe zabezpieczone nieruchomościami	Kredyt na zakup lub budowę domu lub zakup gruntu. Oprocentowanie pożyczki wynosi od 15 do 30%
międzybankowe	kapitał pieniężny	Pożyczka udzielana sobie nawzajem przez banki, gdy jedne banki mają niedobór, a inne nadwyżkę środków kredytowych
Państwo	Kredyt na sfinansowanie deficytu budżetowego itp.	Pożyczka, w której pożyczkobiorcą jest państwo lub samorząd, a sama pożyczka ma formę pożyczki rządowej
Międzynarodowy	Kredyt na realizację międzynarodowych programów bankowych itp.	Kredyt obejmujący stosunki gospodarcze między państwem a międzynarodowymi organizacjami gospodarczymi. Występuje zarówno w formie kredytów komercyjnych, jak i bankowych

W warunkach rozwoju gospodarki rynkowej szczególne miejsce zajmują takie formy kredytowania jak leasing, faktoring, forfaiting, trust.

Leasing jest niepieniężną formą pożyczki, to jest formą leasingu z przekazaniem maszyn, urządzeń i innych aktywa materialne do użytku z późniejszym uiszczeniem ich kosztu.

Leasing - wynajem na okres od 6 miesięcy do 15 lat urządzeń technicznych i obiektów przemysłowych. Realizowana jest na podstawie umowy pomiędzy firmą leasingową (leasingodawcą), która na własny koszt nabywa nieruchomość i ją wynajmuje, a dzierżawcą (leasingobiorcą), który sukcesywnie spłaca wynajem za korzystanie z wynajmowanej nieruchomości.

Faktoring jest transakcją prowizji finansowej, w której klient ceduje wierzytelność na rzecz firmy faktoringowej lub działu faktoringowego banku.

Ta operacja jest wykonywana dla:

1) natychmiastowe otrzymanie większości płatności;

2) gwarancje pełnej spłaty zadłużenia;

3) obniżenie kosztów prowadzenia rachunków. Zazwyczaj klient jest dostawcą podrzędnym wobec firmy faktoringowej, ma prawo do otrzymania zapłaty za dostarczony towar lub wykonaną usługę.

Firma faktoringowa wypłaca klientowi natychmiast od 70 do 90% należności w formie pożyczki, a saldo (pomniejszone o odsetki za pożyczkę i prowizję faktoringową za usługi) przekazuje po odzyskaniu całości zadłużenia. Początkowo faktoring powstał jako działalność resellerów, a następnie przybrał formę kredytowania.

Forfaiting to tak naprawdę długoterminowy faktoring związany ze sprzedażą wierzytelności bankowi, których windykacja nastąpi za 1-5 lat.

Forfaiting jest szczególną formą kredytowania operacji handlowych. Głównym warunkiem forfait jest przeniesienie na forfait całego ryzyka związanego z zobowiązaniami dłużnymi bez prawa do odwrócenia zobowiązań sprzedającego.

Zaufanie to zarządzanie majątkiem klienta. W praktyce zagranicznej trust rozumiany jest jako działalność banków lub instytucji finansowych polegająca na zarządzaniu majątkiem oraz wykonywaniu innych usług w imieniu i na rzecz klienta jako powiernik.

Na podstawie umowy zawartej pomiędzy zainteresowanymi stronami (lub dobrowolnie) osoba upoważniona nabywa odpowiednie prawa i występuje jako zarządca majątku, w tym środków na rachunkach bankowych.

Należy zauważyć, że kredyty bankowe dla osób prawnych i osób fizycznych są przeprowadzane w ścisłej zgodności z zasadami kredytowania, które stanowią podstawę systemu kredytowego.

Udzielanie kredytów przez banki implikuje ujednolicenie reguł i zasad realizacji tego typu działalności, a co za tym idzie jej konstrukcję zgodnie z pewnymi ogólnie przyjętymi zasadami, które zapewniają z jednej strony ochronę interesów wszystkich uczestników różne banki. Ogólne zasady kredytu bankowego powinny pełnić funkcję unifikacji i porównywalności, które mogą uwzględniać ogólne zasady lub zasady realizacji działalności kredytowej, wypracowane przez praktykę i ujęte w wymaganiach prawnych, których przestrzeganie jest najważniejszym warunkiem wstępnym efektywna praca banki i kredytobiorcy.

Istnieją następujące podstawowe zasady udzielania pożyczek: pilność, spłata, płatność, zróżnicowanie, bezpieczeństwo pożyczek (tabela 2).

Tabela 2

Zasady udzielania pożyczek

Pilna sprawa	Wskazuje warunek konieczny do spłaty pożyczki. Pożyczkę należy spłacić w ściśle określonym terminie
nawrót	Oznacza to, że po zakończeniu okresu kredytowania udzielona pożyczka podlega obowiązkowej spłacie.
Zapłata	Kredytobiorca musi uiścić bankowi określoną opłatę za czasowe wykorzystanie środków. W praktyce zasada ta jest realizowana za pomocą mechanizmu odsetek bankowych.
Różnicowanie	Banki nie powinny jednakowo podchodzić do rozwiązywania kwestii udzielania kredytu różnym podmiotom gospodarczym
bezpieczeństwo	Oznacza to, że majątek, kosztowności i gwarancje pożyczkobiorcy dają pożyczkodawcy pewność zwrotu wydanych środków. Aby zapewnić terminową spłatę pożyczki, pożyczkodawcy w ramach umowy ustanawiają zastaw, poręczenie lub gwarancję bankową

Ważność kredytu jest niezbędną formą zabezpieczenia spłaty kredytu. Zasada pilności oznacza, że ​​pożyczka musi zostać spłacona w ściśle określonym terminie. A zatem pilność jest tymczasową gwarancją spłaty kredytu. Okres pożyczki jest terminem pożyczone pieniądze w gospodarstwie domowym pożyczkobiorcy, w przypadku naruszenia tego warunku, pożyczkodawca ma wystarczające podstawy do zastosowania wobec pożyczkobiorcy sankcji ekonomicznych w postaci podwyższenia odsetek ORAZ późniejszego odroczenia przedstawienia roszczeń finansowych w sądzie. Częściowym wyjątkiem od tej reguły są tzw. pożyczki na wezwanie. (Pożyczki pożyczkowe to pożyczki, które są spłacane w ustalonym terminie po otrzymaniu oficjalnego zawiadomienia od pożyczkodawcy.) Obecnie praktycznie nie są one stosowane nie tylko w Rosji, ale także w większości innych krajów, ponieważ wymagają stosunkowo stabilnych warunków na pożyczkowym rynku kapitałowym iw całej gospodarce). Cechą wyróżniającą kredyt jako kategorię ekonomiczną spośród innych jest powtarzalność kategorie ekonomiczne stosunki towar-pieniądz. Bez spłaty pożyczki pożyczka nie może istnieć, więc spłata jest integralną częścią pożyczki, jej atrybutem.

Spłata i pilność udzielania pożyczek tłumaczy się tym, że banki mobilizują tymczasowe dostępne fundusze przedsiębiorstwa, instytucje i społeczeństwo w zakresie udzielania pożyczek. Środki te nie należą do banków, a ostatecznie trafiają do banku z różnych segmentów rynku, idą (kredyty konsumenckie, komercyjne itp.). główna cecha tych środków polega na tym, że podlegają one zwrotowi właścicielom, którzy ulokowali je w banku na warunkach lokat terminowych. Zasadniczo podstawowe reguła bankowa stwierdza: „Wielkość i terminy roszczeń finansowych banku muszą odpowiadać rozmiarom i terminom wypełnienia zobowiązań”.

Spłata kredytów bankowych to uiszczanie przez odbiorców określonej opłaty za czasowe użytkowanie ich środków pieniężnych. Realizacja tej zasady w praktyce odbywa się poprzez mechanizm interesów bankowych. Stopa procentowa banku jest rodzajem kredytu „cenowego”. Spłata kredytu ma w zamierzeniu wpłynąć stymulująco na kalkulację handlową przedsiębiorstw, zachęcając je do zwiększania środków własnych i oszczędzania na pożyczonych środkach. Bank płaci bankowi na pokrycie jego wydatków związanych z wypłatą odsetek od lokat środków zagranicznych, kosztami utrzymania jego wyposażenia, kosztami inflacji, a także czerpie zyski z powiększania zasobów środków finansowych na udzielanie kredytów (rezerwowych, ustawowych) i wykorzystywania ich na własne i inne potrzeby.

Zróżnicowanie kredytowe oznacza, że ​​banki komercyjne nie muszą być jednoznaczne w swoim podejściu do udzielania kredytów swoim wnioskującym klientom. Kredyt powinien być udzielany tylko tym podmiotom, które są w stanie terminowo go spłacać. Zróżnicowanie kredytowania powinno zatem odbywać się na podstawie wskaźników kredytowych, przez które rozumie się kondycję finansową przedsiębiorstwa, która daje pewność co do zdolności i chęci kredytobiorcy do spłaty kredytu w okresie obowiązywania umowy. Te cechy potencjalnych kredytobiorców ocenia się, analizując ich równowagę płynności, zapewniając ekonomię własne źródła, poziom rentowności w chwili obecnej iw przyszłości.

Stopień zdolności kredytowej (lub wypłacalności) klienta jest wskaźnikiem indywidualnego lub prywatnego ryzyka kredytowego dla banku związanego z konkretnym klientem, konkretnym kredytem udzielonym klientowi.

Zabezpieczenie kredytu zamyka jedno z głównych ryzyk kredytowych - ryzyko niespłacania kredytu. Gdyby ta zasada nie była brana pod uwagę, bankowość stałaby się zajęciem spekulacyjnym, gdzie wysokie ryzyko transakcji prowadziłoby do gwałtownego wzrostu stóp procentowych.

Należy zaznaczyć, że rozwiązanie problemu zabezpieczenia kredytu uzależnione jest od rodzaju kredytu oraz przedmiotu kredytu. Jeśli mówić o duża firma, która z powodzeniem działa od dziesięcioleci, mając dobrą i długą Historia kredytowa, która zajmuje wiodącą pozycję na rynku, na czele której stoją znani fachowcy, to rozwiązanie kwestii udzielania pożyczek wymaga jednego podejścia.

Jeśli rozważamy pożyczkę dla małej firmy, po prostu zarejestruj się i rozpocznij naszą działalność przedsiębiorcza od podstaw – wówczas bez uregulowania kwestii zabezpieczeń nie ma możliwości udzielenia kredytu.

Rozdział 2. Analiza operacji kredytowych PJSC Rosbank

2.1 Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna banku

Rosbank Open Joint Stock Company to zdywersyfikowana prywatna instytucja finansowa, jeden z liderów rosyjskiego systemu bankowego. PJSC Rosbank konsekwentnie realizuje strategię tworzenia uniwersalnego instytucja finansowa skalę krajową i obsługuje wszystkie kategorie klientów.

Główne działania Rosbank PJSC to bankowość detaliczna, korporacyjna, inwestycyjna oraz praca z zamożnymi klientami prywatnymi. W tej chwili Rosbank PJSC ma największą prywatną sieć regionalną w kraju: ponad 700 jednostek sieciowych w 70 regionach Federacji Rosyjskiej.

Dla banku najważniejszy jest rozwój biznes detaliczny. PJSC „Rosbank” aktywnie współpracuje z ludnością, oferując różne opcje depozyty i różne produkty pożyczkowe. Bank zajmuje wiodącą pozycję na rynku kredytów konsumenckich i hipotecznych. Ponad 3 miliony osób to prywatni klienci Rosbank PJSC.

Znaczący udział środków kredytowych lokowano m.in przedsiębiorstwa handlowe(16,3%), budownictwo (13,9%), energia elektryczna (12,2%). Rosbank aktywnie współpracuje z przedsiębiorstwami i organizacjami realnego sektora gospodarki kompleksu wojskowo-przemysłowego (7,8%), hutnictwa żelaza (4,0%). Wśród innych branż, którym Bank udostępnia środki kredytowe, na uwagę zasługują również firmy leasingowe (8,0%) oraz instytucje finansowe (3,2%).

Bank jest jednym z liderów na rynku usług finansowych dla małych i średnich przedsiębiorstw, obsługując około 45 000 klientów. Bank oferuje kompleksową obsługę małych i średnich przedsiębiorstw, w tym specjalnie zaprojektowane produkty kredytowe. Owocna współpraca z krajowymi i zagranicznymi instytucjami finansowymi i kredytowymi zapewnia wysoki poziom zaufania do Rosbanku, co pozwala nam dokonywać płatności klientów na korzystnych warunkach i skutecznie pozyskiwać środki dla klientów.

PJSC „Rosbank” jest jednym z liderów na rynku usług finansowych dla małych i średnich przedsiębiorstw. Bank oferuje kompleksową obsługę małych i średnich przedsiębiorstw, w tym specjalnie zaprojektowane produkty kredytowe (tabela 3).

Tabela 3

Główna działalność Rosbank PJSC

Podobne dokumenty

Pojęcie operacji kredytowych banku komercyjnego, ich regulacja prawna. Podstawowe zasady kredytowania, przemiany w produkcji i stosunki towarowo-pieniężne. Formy kredytu: komercyjny, hipoteczny, państwowy, międzybankowy itp.

praca dyplomowa, dodano 07.07.2017


Przedstawienie teoretycznych podstaw kredytowania osób fizycznych w systemie aktywnego działania banków komercyjnych. Analiza transakcji kredytowych z osobami badanego banku. Opracowanie działań usprawniających działalność kredytową banku.

praca dyplomowa, dodano 26.08.2017


Klasyfikacja kredytów bankowych. Normatywno-prawna regulacja działalności kredytowej banków na Ukrainie. Analiza operacji kredytowych i związanych z nimi ryzyk na przykładzie banku „Finanse i Kredyt”. Perspektywy rozwoju działalności banku na rynku kredytowym.

praca dyplomowa, dodano 15.12.2012


Regulacja operacji kredytowych banku komercyjnego. Analiza stanu i dynamiki portfela kredytowego, rentowności transakcji kredytowych z osobami prawnymi w czelabińskim oddziale Banku Oszczędnościowego Federacji Rosyjskiej. Środki mające na celu poprawę akcji kredytowej.

praca dyplomowa, dodano 07.03.2012


Studium aspektów zarządzania operacjami kredytowymi, analiza efektywności operacji kredytowych banku komercyjnego. Określenie istoty i rodzajów operacji kredytowych, możliwości zarządzania nimi. Statystyczne metody badania operacji kredytowych.

praca semestralna, dodano 14.02.2010


Istota i rola operacji kredytowych. Analiza kondycji finansowej oddziału regionalnego Czyta. Kluczowe środki mające na celu poprawę efektywności operacji kredytowych. Charakterystyka rynku kredytowego okręgu Aginsky Buriat Terytorium Zabajkalskiego.

praca dyplomowa, dodano 14.01.2015


Istota, formy i funkcje operacji kredytowych. Zasady funkcjonowania nowoczesnego systemu kredytowego w bankach komercyjnych. Organizacja mikrokredytów indywidualnych przedsiębiorców. Zalecenia dotyczące optymalizacji pracy z kredytami problemowymi.

praca dyplomowa, dodano 23.03.2015


Pojęcie i zasady udzielania kredytów przez banki komercyjne. Odmiany i cechy organizacji procesu kredytowania osób fizycznych. Analiza operacji kredytowych na przykładzie JSCB „ROSBANK”, ich ogólna charakterystyka, ocena i sposoby poprawy efektywności.

praca semestralna, dodano 09.11.2010


Zasady udzielania kredytów bankowych. Rodzaje operacji kredytowych banku. Formularze i procedura udzielania pożyczek. Proces kredytowy i jego etapy. Niektóre odmiany bankowych operacji kredytowych: pożyczka wekslowa, faktoring, pożyczka forfaitingowa.

praca semestralna, dodano 18.11.2003


Istota i rodzaje operacji kredytowych. etapy udzielania kredytu. Analiza efektywności zarządzania operacjami kredytowymi banku komercyjnego. Wpływ polityki stóp procentowych na rentowność operacji kredytowych. Zarządzanie operacjami kredytowymi.